UNIDAD ACADMICA
CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA: CONTADURIA PBLICA
TALLER 4: IV ENCUENTRO MARZO: 31/2012 2:00 4:15 PM
EJERCICIOS GRUPALES
1. Con los siguientes datos del saln de belleza Sexi SAS se debe preparar el Estado de
Resultados , por el mes de Enero del presente ao: VALOR:0,4
Gastos servicios pblicos
Gastos arrendamientos
Ingresos por servicios
Gasto depreciacin equipos
Gastos financieros
Costo de suministros utilizados
Gastos de personal
$ 387.000
$ 1080.000
$ 8649.000
$ 54.000
$ 27.000
$ 1539.000
$ 2322.000
RESPUESTA
Saln de Belleza Sexy S.A.S
Estado de resultados por el periodo comprendido del mes de enero
del ao 2012
INGRESOS
Ventas brutas
$8,649,000
Menos: Devoluciones en ventas
$0
Ventas Netas
$8,649,000
Menos:
Costos suministros utilizados
$1,539,000
Costo de los suministros utilizados
$1,539,000
Utilidad bruta en ventas
$7,110,000
Menos:
Gastos Operacionales:
De administracin:
Sueldos
$2,322,000
Servicios pblicos
$387,000
Arrendamientos
$1,080,000
Depreciaciones
$54,000
Total gastos de administracin
$3,843,000
Total gastos operacionales
$3,843,000
Utilidad operacional
$3,267,000
Menos: Gastos no operacionales:
Gastos bancarios
$27,000
Total gastos no operacionales
$27,000
$3,240,000
Utilidad antes de impuestos
compaa
$136,455,000
$6,180,000
$130,275,000
$65,790,000
$64,485,000
$58,110,000
$6,375,000
$4,290,000
$2,400,000
$8,265,000
$ 650.000
$ 542.500
$ 1060.000
$ 4100.000
$ 3600.000
$ 667.500
RESPUESTA
Mxico S.A.
Balance general al 31de diciembre del ao 2013
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Inventario de mercancas
Total activo corriente
Activo no corriente
Muebles y enseres
Total activo
PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras
Proveedores nacionales
Total pasivo
PATRIMONIO
Capital social
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$650,000
$1,060,000
$1,710,000
$3,600,000
$5,310,000
$542,500
$667,500
$1,210,000
$4,100,000
$4,100,000
$5,310,000
$ 4680.000
$ 1356.000
RESPUESTA
Ecuador Ltda.
Balance general al 31de diciembre del ao 2015
Clientes
Utilidades acumuladas
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Clientes
Inventario de mercancas
Total activo corriente
Activo no corriente
Inversiones permanentes
Propiedad, planta y equipo:
Planta y equipo
Menos: Depreciacin acumulada
Equipo de oficina - Neto
Terrenos
Total propiedad, planta y equipo
Diferidos y otros activos:
Intereses pagados por anticipado
Total otros activos
Total activo
PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras no corrientes
Proveedores
Iva por pagar
Total pasivo
PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$1,440,000
$4,680,000
$4,274,000
$10,394,000
$1,500,000
$30,000,000
(-) $ 5,400,000
$24,600,000
$6,480,000
$32,580,000
$142,000
$32,722,000
$43,116,000
$16,560,000
$1,800,000
$840,000
$19,200,000
$21,600,000
$1,356,000
$960,000
$23,916,000
$43,116,000
$ 171500.000
$ 245000.000
$ 8750.000
$ 33460.000
$ 15190.000
$ 336000.000
$ 134400.000
$ 52150.000
$ 21700.000
$ 18200.000
Terrenos
Obligaciones hipotecarias
Intereses pagados por anticipado
Inventario de mercancas
Clientes
Capital social
Depreciacin acumulada
Utilidades acumuladas
Inversiones temporales
Reserva legal
RESPUESTA
Per Ltda.
Balance general al 31de diciembre del ao 2011
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Inversiones Temporales
Clientes
Inventario de mercancas
Total activo corriente
Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo:
Edificaciones
Terrenos
Menos: Depreciacin acumulada
Propiedad - Neto
Total propiedad, planta y equipo
Diferidos y otros activos:
Intereses pagados por anticipado
Total otros activos
Total activo
PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras
Obligaciones laborales
Total pasivo
PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$1,400,000
$21,700,000
$15,190,000
$33,460,000
$71,750,000
(-)
$537,600,000
$171,500,000
$134,400,000
$574,700,000
$574,700,000
$8,750,000
$8,750,000
$655,200,000
$245,000,000
$3,850,000
$248,850,000
$336,000,000
$52,150,000
$18,200,000
$406,350,000
$655,200,000
Intangibles
Revalorizacin del patrimonio
Pensiones de jubilacin L. Po.
Interereses pagados por anticipado
Otros pasivos corrientes
Valorizaciones
Reservas
Proveedores a L. Po.
Deudores
Obligaciones laborales
Inversiones permanentes
Cuentas por pagar
Capital social
Seguros pagados por anticipado
Obligaciones financieras
Depreciacin acumulada
Obligaciones laborales L. Po.
Efectivo
Ganancias acumuladas
Impuestos por pagar
Maquinaria y Equipo
Supervit por valorizaciones
Proveedores
Inversiones temporales
Otros pasivos a L. Po.
Inventarios
Pensiones jubilacin C.Po.
Vehculos
Obligaciones financieras L. Po.
Deudores a L.Po.
$ 350.030.896
$ 601.547.811
$ 681.265.541
$ 30.115.030
$ 56.876.353
$ 202.321.827
$ 584.469.165
$ 58.180.342
$ 401.211.308
$ 18.657.098
$ 97.217.547
$ 196.797.743
?
$ 90.050.000
$ 96.969.330
$ 299.476.317
$ 8.366.042
$ 92.382.238
$ 184.118.157
$ 152.159.901
$ 1.300.000.000
$ 202.321.827
$ 137.756.582
$ 181.209.411
$ 110.873.654
$ 14.251.471
$ 105.388.744
$ 900.000.000
$ 226.261.770
$ 64.398.154
RESPUESTA
Informacin Financiera
Inversiones Matecaa S.A.
31 de marzo de 2012
Pasivos
$681,265,541.00
$56,876,353.00
$58,180,342.00
$18,657,098.00
$196,797,743.00
$96,969,330.00
$8,366,042.00
$152,159,901.00
$137,756,582.00
$110,873,654.00
$105,388,744.00
$226,261,770.00
$1,849,553,100.00
Activos
$350,030,896.00
$30,115,030.00
$202,321,827.00
$401,211,308.00
$97,217,547.00
$90,050,000.00
$92,382,238.00
$1,300,000,000.00
$181,209,411.00
$14,251,471.00
$900,000,000.00
$64,398,154.00
$3,723,187,882.00
Depreciacin(-)$299,476,317
$3,423,711,565.00
Patrimonio
$601,547,811.00
$584,469,165.00
$184,118,157.00
$202,321,827.00
$1,572,476,960.00
+ (Cap.social) $1,681,505,00
=
$1,574,158,465.00
Razn circulante
$3,423,711,565.00
$1,849,553,100.00
Razn circulante
Razn de
endeudamiento
Razn de
endeudamiento
1.85
0.54
Pasivos total
Total activos
$1,849,553,100.00
$3,423,711,565.00
$ 350
$ 150
$ 4.500
$ 15
$ 1.600
$ 430
$ 1.000
$ 600
$ 26
$ 300
$ 46
$ 750
$ 18
$ 34
$ 3.100
$ 49
$ 75
$ 12.500
$ 125
$ 400
$ 12
$ 2.800
$ 78
$ 20
$ 1.150
$ 150
$7
$ 15
RESPUESTA
Comercializadora Matecaa S.A.S.
Estado de resultados por el periodo comprendido
entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre del ao 01
INGRESOS
Ventas brutas
Menos: Devoluciones y descuentos en ventas:
Devoluciones en ventas
Descuentos en ventas
Ventas Netas
Menos:
Costo de las ventas:
Inventario inicial
Ms: Compras
Mercancas disponibles
Menos: Inventario final
Costo de las mercancas vendidas
Utilidad bruta en ventas
Menos:
Gastos Operacionales:
De administracin:
Sueldos
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Impuestos de industria y comercio
Arrendamientos
Servicios pblicos
Correo y cables
Seguros
Gastos legales
Depreciaciones
Gastos diversos
Provisin para cuentas malas
$12,500,000,000
$400,000,000
$600,000,000
$11,500,000,000
$2,800,000,000
$4,500,000,000
$7,300,000,000
$3,100,000,000
$4,200,000,000
$7,300,00,000
$750,000,000
$150,000,000
$7,000,000
$18,000,000
$49,000,000
$15,000,000
$15,000,000
$26,000,000
$78,000,000
$12,000,000
$34,000,000
$46,000,000
$1,200,000,000
$2,100,000,000
Utilidad operacional
Ms: otros ingresos no operacionales
$350,000,000
$20,000,000
$1,150,000,000
$430,000,000
$150,000,000
$3,300,000,000
$4,000.000,000
$300,000,000
$1,600,000,000
$125,000,000
$75,000,000
$1,800,000,000
$1,000,000,000
$2,500,000,000
$1,000,000,000
$1,500,000,000
$ 163
$ 1.378
$ 250
$ 1.571
$ 842
$ 646
$ 1.350
?
$ 52
$ 411
$ 209
Activos
$1,378,000,000.00
$1,571,000,000.00
$646,000,000.00
$52,000,000.00
$3,647,000,000.00
(-) $209,000,000,00
$3,438,000,000.00
Informacin Financiera
Inversiones Otn S.A.S
31 de diciembre de 2011
Pasivos
$842,000,000.00
$1,350,000,000.00
$411,000,000.00
$250,000,000.00
$2,853,000,000.00
$3,275,000,000.00
+
=
Patrimonio
$163,000,000.00
$163,000,000.00
$422,000,000.00
$585,000,000.00
$52,000,000
$1,378,000,000
$646,000,000
$2,076,000,000
(-)
$1,571,000,000
$209,000,000
$1,362,000,000
$1,362,000,000
Total activo
$3,438,000,000
PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras
Proveedores nacionales
Impuesto a las ventas por pagar
Provisin cesantas
$842,000,000
$1,350,000,000
$411,000,000
$250,000,000
Total pasivo
$2,853,000,000
PATRIMONIO
Capital social
Utilidades retenidas
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$422,000,000
$163,000,000
$585,000,000
$3,438,000,000
Razn circulante
$3,438,000,000.00
$2,853,000,000,00
Razn circulante
Razn de
endeudamiento
Razn de
endeudamiento
Activo circulante
total
Pasivo circulante
total
1.20
0.83
Pasivos total
Total activos
$2,853,000,000.00
$3,438,000,000.00
Como integrantes de la Junta Directiva de la empresa Financiera Risaralda S.A. damos concepto
desfavorable a la solicitud de prstamo solicitada por la empresa Inversiones Otn SAS .Luego de
estudiar y analizar la Informacin Financiera otorgada por dicha empresa, donde se demuestra
que tiene una razn circulante baja de 1.20 y un tanto riesgosa que nos indica que posee pocos
activos circulantes para pagar sus deudas, y una razn de endeudamiento alta y riesgosa, de 0.83
(83%).