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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

OPERACIN

LA OPERACIN

O CDIGO
NICO
DE LA
OPERACIN
1

GLOSA O

2/3/2014

Por la compra de mercaderas

2/3/2014

Por el destino de la mercadera


Comprada

2/3/2014

Por la cancelacin de la Factura


N 001 9321

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO
(TABLA 8)

con Factura N 001 9321

REFERENCIA DE LA OPERACIN

5/30/2014

Por el pago de empleados afiliados


a ONP - ESSALUD

5/30/2014

Por el destino

5/30/2014

Por la cacelacin de planilla

8/4/2014

Por venta de mercaderas a S/. 500


c/u con factura N 001-3214

8/4/2014

Por el cobro de la factura


N 001-3214

9/15/2014

Por la compra de un camin


con Factura N 001-1432

10

9/15/2014

Por la cancelacin de la Factura


N 001-1432

11

11/15/2014

Por el cobro de la factura


N 001-1147

2014
20102045933
Horizonte S.A.

CIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO

CORRELATIVO

NMERO
DEL
DOCUMENT
O
SUSTENTA
TORIO

CDIGO

60

DENOMINACIN

Compras

60.1
40

Mercaderas
Tributos, contraprestaciones y aportes
al sistema de pensiones y de salud
por pagar

40 .1
40.1.1

Gobierno central
Impuesto General a las Ventas

40.1.1.1 IGV - Cuenta Propia


42
42.1

Cuenta por Pagar Comerciales Terceros


Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar

42.1.2
20
20.1
61
61.1
42
42.1

Emitidas
Mercaderas
Mercaderas manufacturas
Variacin de Existencias
Mercaderas
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar

10
10.1
62
62.1

Efectivo y Equivalente de Efectivo


Caja
Gastos de Personales Directores y
Gerentes
Remuneraciones

MOVIMIENT

62.1.1
62.7

Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras
contribuciones

62.7.1
40

Regimen de prestaciones de salud


Tributos, contraprestaciones y aportes

40.3

al sistema de pensiones y de salud


por pagar
Instituciones pblicas

40.3.1

ESSALUD 162

40.3.2

ONP

41

234

Remuneraciones y participaciojnes por pagar

41.1
41.1.1

Remunerciones por pagar


Sueldos y salarios por pagar

94

Gastos Administrativos

79

Cargas imputables a cuenta de costos


y gastos

79.1

Cargas imputables a cuenta de costos


y gastos

41

Remuneraciones y participaciojnes por pagar

41.1
41.1.1
10

Remunerciones por pagar


Sueldos y salarios por pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo

10.1
12

Caja
Cuentas por Cobrar comerciales - terceros

12.1

Facrutras, boletas y otros comprobantes


por cobrar

40

Tributos, contraprestaciones y aportes


al sistema de pensiones y de salud
por pagar

40 .1
40.1.1

Gobierno central
Impuesto General a las Ventas

40.1.1.1 IGV - Cuenta Propia


70
70.1
10
10.1
12
12.1

Ventas
Mercaderas
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas por Cobrar comerciales - terceros
Facrutras, boletas y otros comprobantes
por cobrar

33
33.4
40

Inmuebles, maquinarias y equipo


Unidades de transporte
Tributos, contraprestaciones y aportes
al sistema de pensiones y de salud

por pagar
40 .1
40.1.1

Gobierno central
Impuesto General a las Ventas

40.1.1.1 IGV - Cuenta Propia


42
42.1

Cuenta por Pagar Comerciales Terceros


Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar

42.1.2
42
42.1

Emitidas
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar

10
10.1
10
10.1
12
12.1

Efectivo y Equivalente de Efectivo


Caja
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas por Cobrar comerciales - terceros
Facrutras, boletas y otros comprobantes
por cobrar

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

1,271.19

228.81

1,500.00
1,271.19
1,271.19
1,500.00

1,500.00

1,800.00

162.00

Empleado

Bsico

396.00
Total

1,566.00
1,962.00

1,962.00

1,566.00
1,566.00
590.00

90.00
500.00
590.00

590.00
15,000.00

1,800.00

Descuento
al
13% ONP
234.00

Neto
a
pagar
1,566.00

2,700.00

17,700.00
17,700.00

17,700.00
2,000.00

2,000.00

48,341.19

48,341.19

Aportes a la Empresa
9% ESSALUD0.75 SENATI
162.00

Total de
aporte
162.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SO
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

FECHA DE

NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (2)

2/3/2014

Cancelacin de factura 001 9321

5/30/2014
8/4/2014

Por cobro factura 001-3214

9/15/2014

Cancelacin de compra de camin

11/15/2014

Cobro de factura N 001-1147

2014
20102045933
Horizonte S.A.

10.1

DESCRIPCION O
GLOSA
DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Cancelacin de factura 001 9321


Cancelacin de Planilla
Por cobro factura 001-3214

590.00

Cancelacin de compra de camin


Cobro de factura N 001-1147

TOTALES

2,000.00

2,590.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,500.00
1,566.00
17,700.00

20,766.00

-18,176.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RA

Horizonte S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CO

FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

12.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

8/4/2014

Por venta de mercaderas

8/4/2014

Por cobro factura 001-3214

11/15/2014

Cobro de factura N 001-1147

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

590.00
590.00
2,000.00

590.00

2,590.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN S
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABL

FECHA DE

NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2015

Horizonte S.A.

20.1

DESCRIPCION O
GLOSA
DE LA OPERACI

Mercaderas manufacturadas

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,271.19

1,271.19

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

9/15/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

33.4

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Por compra de un camin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

15,000.00

15,000.00

VIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

2/3/2014
8/4/2014
9/15/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

40.1.1.

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

IGV por compra


IGV por venta
IGV por compra camin

228.81
2,700.00

TOTALES

2,928.81

90.00

90.00

2,838.81

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (2)

5/30/2014

2014
20102045933
Horizonte S.A.

40.3.

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Pago de empleados

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR

396.00

396.00

-396.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN

Horizonte S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTA

40.1.1.

FECHA DE
LA OPERACIN

5/30/2014
5/30/2014

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Pago de empleados
Cancelacion de planillas

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,566.00
1,566.00

1,566.00

1,566.00

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

2/3/2014
2/3/2014
9/15/2014
9/15/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

Cancelacin de compra de ca

2014
20102045933
Horizonte S.A.

42.2

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Factura por pagar N 001 9321


Cancelacin de factura 001 9321
Factura compra de camin
Cancelacin de compra de camin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,500.00
1,500.00
17,700.00
17,700.00

19,200.00

19,200.00

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:

Horizonte S.A.

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)

2/3/2014

60.1

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIN

Mercaderas

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

1,271.19

1,271.19

0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna


(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

1,271.19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

2/3/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

61.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Mercaderas

TOTALES

0.00

Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,271.19

1,271.19

-1,271.19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RA

Horizonte S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CO

62.1

FECHA DE
LA OPERACIN

5/30/2014

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Pago de empleados

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,800.00

1,800.00

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN S
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABL

FECHA DE
LA OPERACIN

5/30/2014

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

61.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Pago de empleados

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

162.00

162.00

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


2014

PERODO:

20102045933

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SO
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

FECHA DE
LA OPERACIN

8/4/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

Horizonte S.A.

70.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Por venta mercaderas

TOTAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

caderas

1,962.00

0.00

1,962.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

5/30/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

79.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

Por destino

TOTALES

0.00

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,962.00

1,962.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE
LA OPERACIN

5/30/2014

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)

2014
20102045933
Horizonte S.A.

94.1

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

Por destino

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

1,962.00

1,962.00

Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00