INTITUCIONES DE CREDITO Y BANCARIAS Y FILIALES

I.

Filial: La sociedad mexicana autorizada para organizarse y operar,

conforme a esta Ley, como institucin de banca mltiple, y en cuyo
capital participe una Institucin Financiera del Exterior o una
Sociedad Controladora Filial en los trminos del presente captulo
CLASES DE LA BANCA

BANCA MULTIPLE O COMERCIAL

Banca comercial o mltiple: Instituciones de crdito autorizadas
por
el Gobierno Federal, para captar recursos financieros del pblico y
otorgar a su vez crditos destinados a mantener en operacin las
actividades econmicas. Por
estas
transacciones de
captacin
y
financiamiento, la banca comercial establece tasas de inters activas y
pasivas.
CONSTITUCION Y ORGANIZACIN
Artculo 8o.- Para organizarse y operar como institucin de banca mltiple se
requiere autorizacin del Gobierno Federal, que compete otorgar
discrecionalmente a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo
de su Junta de Gobierno y opinin favorable del Banco de Mxico
Dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha en que la Junta de
Gobierno de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores haya resuelto otorgar
la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, dicha Comisin notificar la
resolucin, as como su opinin favorable respecto del proyecto de estatutos de
la sociedad de que se trate, a fin de que se realicen los actos tendientes a su
constitucin o a la transformacin de su organizacin y funcionamiento, segn
corresponda. El promovente, en un plazo de noventa das contado a partir de
dicha notificacin, deber presentar a la propia Comisin, para su aprobacin,
el instrumento pblico en que consten los estatutos de la sociedad en trminos
de esta Ley para posteriormente proceder a su inscripcin en el Registro
Pblico de Comercio sin que se requiera mandamiento judicial al respecto. La
autorizacin que se otorgue conforme a este artculo, quedar sujeta a la
condicin de que se obtenga la autorizacin para iniciar las operaciones
respectivas en trminos del artculo 46 Bis de esta Ley, la que deber
solicitarse dentro de un plazo de ciento ochenta das contado a partir de la
aprobacin del instrumento pblico a que se refiere el prrafo anterior. Al
efectuarse la citada inscripcin del instrumento pblico, deber hacerse
constar que la autorizacin para organizarse y operar como institucin de
banca mltiple se encuentra sujeta a la condicin sealada en este prrafo. Las
autorizaciones para organizarse y operar como institucin de banca mltiple,
as como sus modificaciones, se publicarn, a costa de la institucin de que se
trate, en el Diario Oficial de la Federacin y en dos peridicos de amplia
circulacin de su domicilio social.

Organizacin.- (art 10) Proyecto de estatutos de la sociedad que deber

considerar el objeto social y sealar expresa e individualmente las operaciones
que pretenda realizar.
Relacin e informacin de las personas que directa o indirectamente pretendan
mantener una participacin en el capital social de la institucin de banca
mltiple a constituir.
El monto del capital social, La situacin patrimonial, tratndose de personas
fsicas, o los estados financieros, tratndose de personas morales, Relacin de
los probables consejeros, director general y principales directivos de la
sociedad, acompaada de la informacin que acredite que dichas personas
cumplen con los requisitos que esta Ley establece para dichos cargos.
ASPECTOS SUJETOS A REGULACION (ART. 9 y 9 parrafo 7.)
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores tendr la facultad de
verificar que la solicitud a que se refiere el presente artculo cumpla
con lo previsto en esta Ley, para lo cual dicha Comisin contar con
facultades para corroborar la veracidad de la informacin
proporcionada y, en tal virtud, las dependencias y entidades de la
Administracin Pblica Federal, as como las dems instancias
federales, entregarn la informacin relacionada. Asimismo, la
Comisin podr solicitar a organismos extranjeros con funciones de
supervisin o regulacin similares corroborar la informacin que al
efecto se le proporcione.
para organizarse y operar como institucin de banca mltiple
debern acompaar a la solicitud correspondiente la informacin y
documentacin sealada en el artculo 10 de esta Ley, as como el
proyecto de acuerdo de su rgano de gobierno, que incluya lo relativo
a la transformacin de su rgimen de organizacin y funcionamiento
y la consecuente modificacin de sus estatutos sociales.
FUNCIONES Y LIQUIDACIONES
Las operaciones que pueden efectuar en este tipo de banca:
Recibir depsitos bancarios de dinero.
Emitir bonos bancarios.
Emitir obligaciones subordinadas.
Constituir depsitos en instituciones de crdito
financieras del exterior.
Efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos.
Expedir tarjetas de crdito.
Practicar las operaciones de fideicomiso

entidades

SEGUNDA SECCIN ARTICULO 165.- liquidaciones. en los procedimientos

de liquidacin, las instituciones de banca mltiple y el Instituto para la
Proteccin al Ahorro Bancario, se sujetarn a lo dispuesto en la presente
Seccin, procurando pagar a los ahorradores y dems acreedores en el menor
tiempo posible y obtener el mximo valor de recuperacin de los activos de
dichas instituciones. (85) Artculo 166.- La liquidacin de las instituciones de

banca mltiple se regir por lo dispuesto en esta Ley y, en lo que resulte

aplicable, por lo dispuesto en la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario y la Ley
de Sistemas de Pagos. A falta de disposiciones expresas en dichos
ordenamientos sern aplicables, en lo que no contravengan a estos ltimos, los
Captulos X y XI de la Ley General de Sociedades Mercantiles. (85) Artculo
167.- El cargo de liquidador recaer en el Instituto para la Proteccin al Ahorro
Bancario a partir de la fecha en que surta efectos la revocacin de la
autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple, sin
perjuicio de que con posterioridad se realicen las inscripciones
correspondientes en el Registro Pblico de Comercio.
En la iniciativa se propone la creacin del proceso de liquidacin judicial, como
un
Rgimen especial que permite maximizar la recuperacin del valor de los
activos de una
Institucin bancaria que presente problemas de insolvencia, y al mismo tiempo
incluye un
Adecuado procedimiento de rendicin de cuentas, que otorga certidumbre
jurdica y
definitivita al proceso, al quedar tutelado por el rgano jurisdiccional federal.

SUCURSALES Y AGENCIAS.
Algunas de las actuales instituciones de banca mltiple son:
BANAMEX, SERFIN, ATLNTICO, UNIN, CONFIA, BBVA BANCOMER, HSBC,
SANTANDER, INTERBANCO, INBURSA, PRONORTE
Instituciones De Banca Mltiple
Instituciones de Banca Mltiple BanCoppel, S.A., Institucin de Banca Mltiple
Banca Afirme, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Afirme Grupo Financiero
Banca Mifel, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero Mifel Banco
Actinver, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero Actinver Banco
Ahorro Famsa, S.A., Institucin de Banca Mltiple
Banco Amigo, S.A.,
Institucin de Banca Mltiple Instituciones de Banca de Desarrollo * Nacional
Financiera (NAFIN)
RGIMEN DE INVERSIN Y RESOLVER CAPITALES
La presente Ley es de inters pblico y tiene por objeto regular la organizacin
y funcionamiento de las sociedades de inversin, la intermediacin de sus
acciones en el mercado de valores, as como los servicios que debern
contratar para el correcto desempeo de sus actividades.
En la aplicacin de esta Ley, las autoridades debern procurar el fomento de
las sociedades de inversin, su desarrollo equilibrado y el establecimiento de
condiciones tendientes a la consecucin de los siguientes objetivos:

I. El fortalecimiento y descentralizacin del mercado de valores;

II. El acceso del pequeo y mediano inversionista a dicho mercado;
III. La diversificacin del capital;
IV. La contribucin al financiamiento de la actividad productiva del pas, y
V. La proteccin de los intereses del pblico inversionista.
ARTICULO 2. Para efectos de esta Ley se entender por:
I.

Activos Objeto de Inversin: Los valores, ttulos y documentos a los

que les resulte aplicable el rgimen de la Ley del Mercado de Valores
inscritos en el Registro Nacional o listados en el Sistema Internacional
de Cotizaciones, otros valores, los recursos en efectivo, bienes,
derechos y crditos, documentados en contratos e instrumentos,
incluyendo aqullos referidos a operaciones financieras conocidas
como derivadas, as como las dems cosas objeto de comercio que
de conformidad con el rgimen de inversin previsto en la presente
Ley y en las disposiciones de carcter general que al efecto expida la
Comisin para cada tipo de sociedad de inversin, sean susceptibles
de formar parte integrante de su patrimonio
NORMAS CONTABLES

.- PRINCIPIO FUNDAMENTAL O POSTULADO BASICO.La equidad es el principio fundamental que debe orientar la accin de los
contadores en todo momento y se enuncia as:
La equidad entre intereses opuestos debe ser una preocupacin constante en
contabilidad puesto que los que se sirven de o utilizan los datos contables
pueden encontrarse ante el hecho de que sus intereses particulares se hallen
en conflicto. De esto se desprende que los estados financieros deben
prepararse de tal modo que reflejen con equidad, los distintos interese en
juego en una hacienda o empresa dada.
Estos estndares establecen la informacin que deben presentarse en los estados financieros
y la forma en que esa informacin debe aparecer, en dichos estados. Las NIC no son leyes
fsicas o naturales que esperaban su descubrimiento, sino ms bien normas que el hombre
necesita, de acuerdo con sus experiencias comerciales, ha considerado de importancia en la
presentacin de la informacin financiera.

Son normas contables de alta calidad, orientadas al inversor, cuyo objetivo es reflejar la
esencia econmica de las operaciones del negocio, y presentar una imagen fiel de la situacin
financiera de una empresa.

OPERACIONES PERMITIDAS Y PROHIBIDAS ART 46

La actividad de intermediacin financiera consiste en la captacin de recursos, incluidas las
operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar crditos o financiamientos, e
inversiones en valores; y slo podr ser realizada por los bancos, entidades de ahorro y prstamo y
dems instituciones financieras reguladas por este Decreto Ley.
Artculo 46.- Las instituciones de crdito slo podrn realizar las operaciones siguientes:
I. Recibir depsitos bancarios de dinero:
a) A la vista;
b) Retirables en das preestablecidos;
c) De ahorro, y
d) A plazo o con previo aviso;
II. Aceptar prstamos y crditos;
III. Emitir bonos bancarios;
IV. Emitir obligaciones subordinadas;
V. Constituir depsitos en instituciones de crdito y entidades financieras del exterior;
VI. Efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos;
VII. Expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en cuenta corriente;
VIII. Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos concedidos, a travs del
otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de ttulos de crdito, as como de la expedicin
de cartas de crdito;
IX. Operar con valores en los trminos de las disposiciones de la presente Ley y de la Ley
Mercado de Valores;
ART. 106 (PROHIBICIONES)
Dar en garanta ttulos de crdito que emitan, acepten o conserven en tesorera;
IV. Operar directa o indirectamente sobre los ttulos representativos de su capital, salvo lo
dispuesto por el ltimo prrafo de los artculos 19 y 38 de esta Ley y por el Captulo IV, Ttulo
Segundo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, as como otorgar crditos para la
adquisicin de tales ttulos;
V. Celebrar operaciones y otorgar servicios con su clientela en los que se pacten condiciones y
trminos que se aparten de manera significativa de las condiciones de mercado prevalecientes
en el momento de su otorgamiento, de las polticas generales de la institucin, y de las sanas
prcticas y usos bancarios;
VI. Se deroga.

VII. Aceptar o pagar documentos o certificar cheques en descubierto, salvo en los casos de
apertura de crdito;
VIII. Contraer responsabilidades u obligaciones por cuenta de terceros, distintas de las previstas en
la fraccin VIII del artculo 46 de esta Ley y con la salvedad a que se contrae la siguiente
fraccin;
X. Garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de los documentos domiciliados, al
ceder su domicilio para pagos o notificaciones. Esta disposicin deber hacerse constar en el
texto de los documentos en los cuales se exprese el domicilio convencional;
XI. Comerciar con mercancas de cualquier clase, excepto las operaciones con oro, plata y divisas
que puedan realizar en los trminos de la presente Ley y de la Ley Orgnica del Banco de
Mxico;
XII. Participar en sociedades que no sean de responsabilidad limitada y explotar por su cuenta
establecimientos mercantiles o industriales o fincas rsticas, sin perjuicio de la facultad de
mantener en propiedad bonos, obligaciones, acciones u otros ttulos de dichas empresas
conforme a lo previsto en esta Ley. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, podr
autorizar mediante disposiciones de carcter general, que continen su explotacin temporal,
cuando las reciban en pago de crditos o para aseguramiento de los ya concertados, en cuyo
caso la institucin de crdito de que se trate, deber realizar el registro contable y estimacin
mxima de valor que la propia Comisin establezca para estos casos al amparo de lo previsto
en los artculos 99 y 102 de esta Ley.
ART 61 prrafo segundo

Las instituciones no podrn cobrar comisiones cuando los recursos de los

instrumentos bancarios de captacin se encuentren en los supuestos a que se
refiere este artculo a partir de su inclusin en la cuenta global. Los recursos
aportados a dicha cuenta nicamente generarn un inters mensual
equivalente al aumento en el ndice Nacional de Precios al Consumidor en el
perodo respectivo. Cuando el depositante o inversionista se presente para
realizar un depsito o retiro, o reclamar la transferencia o inversin, la
institucin deber retirar de la cuenta global el importe total, a efecto de
abonarlo a la cuenta respectiva o entregrselo. Los derechos derivados por los
depsitos e inversiones y sus intereses a que se refiere este artculo, sin
movimiento en el transcurso de tres aos contados a partir de que estos
ltimos se depositen en la cuenta global, cuyo importe no exceda por cuenta,
al equivalente a trescientos das de salario mnimo general vigente en el
Distrito Federal, prescribirn en favor del patrimonio de la beneficencia pblica.
Las instituciones estarn obligadas a enterar los recursos correspondientes a la
beneficencia pblica dentro de un plazo mximo de quince das contados a
partir del 31 de diciembre del ao en que se cumpla el supuesto previsto en
este prrafo. Las instituciones estarn obligadas a notificar a la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores sobre el cumplimiento del presente artculo
dentro de los dos primeros meses de cada ao
DERECHOS BANCARIOS

BANCA DE DESARROLLO (ART 30)

Las instituciones de banca de desarrollo son entidades de la Administracin
Pblica Federal, con personalidad jurdica y patrimonio propios, constituidas
con el carcter de sociedades nacionales de crdito, en los trminos de sus
correspondientes leyes orgnicas y de esta Ley. La Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico expedir el reglamento orgnico de cada institucin, en el que
establecer las bases conforme a las cules se regir su organizacin y el
funcionamiento de sus rganos.
CONCEPTO Y RAZON DE SER.
(ART 30 PARRAFO TERCERO)
Las instituciones de banca de desarrollo tienen como objeto fundamental
facilitar el acceso al crdito y los servicios financieros a personas fsicas y
morales, as como proporcionarles asistencia tcnica y capacitacin en
trminos de sus respectivas leyes orgnicas con el fin de impulsar el desarrollo
econmico. En el desarrollo de sus funciones las instituciones referidas debern
procurar la sustentabilidad de la institucin, mediante la canalizacin eficiente,
prudente y transparente de recursos y la suficiencia de las garantas que se
constituyan a su favor, sin que resulten excesivas. Las instituciones de banca
de desarrollo podrn realizar funciones de banca social, conforme a lo que se
determine en sus respectivas leyes orgnicas.
CONSTITUCION Y ORGANIZACIN
Presentar proyecto de estatutos que deber contener:
Objeto social. Relacin de socios y capital. Duracin. Domicilio.
2.- plan de financiamiento:
Programa de captacin de recursos y de otorgamiento de crditos que definen
polticas de diversificacin de operaciones pasivas y activas. Las previsiones de
cobertura geogrfica.
Bases para aplicar utilidades, no podrn repetir dividendos, durante sus tres
primeros ejercicios, aplicndose las utilidades netas reservadas. Bases relativas
a su organizacin control interno.
3.- comprobante de deposito de manera nacional constituido en institucin de
crdito o de valores gubernamentales por su valor de mercado, a favor de la
tesorera de la Federacin por una cantidad igual al 10% del capital mnimo con
que debe operar la sociedad conforme a la ley.
4.- las dems documentaciones e informacin que a juicio de la secretaria de
hacienda y crdito pblico.
OPERACIONES QUE REALIZAN
Artculo 36.- Las instituciones de banca de desarrollo llevarn un registro de
los certificados de aportacin patrimonial de la serie "B", que deber contener
los datos relativos a los tenedores de los certificados y a las transmisiones que
se realicen. Estas instituciones slo considerarn como propietarios de los
certificados de la serie "B" a quienes aparezcan inscritos como tales en el

registro a que se refiere este artculo. Al efecto, debern inscribir en dicho

registro y a peticin de su legtimo tenedor, las transmisiones que se efecten,
siempre que se ajusten a lo establecido en el presente Captulo.
(PARRAFO SEGUNDO DEL ART 37) Dichas instituciones podrn emitir
certificados de aportacin patrimonial no suscritos que conservarn en
tesorera y que sern entregados a los suscriptores contra el pago total de su
valor nominal y de las primas que, en su caso, fijen las mismas. Cuando una
institucin de banca de desarrollo anuncie su capital social, deber al mismo
tiempo anunciar su capital pagado.
EMPRESAS FILIALES DE LOS BANCOS MULTIPLES Y COMISIONISTAS
QUE LOS AUXILIAN EN SUS OPERACIONES
EMPRESAS DE SERVICIOS AUXILIARES E INMOBILIARIA BANCARIA.Artculo 45-O.- Las instituciones de banca mltiple que mantengan vnculos de
negocio o patrimoniales con personas morales que realicen actividades
empresariales, se regirn por lo previsto en el presente captulo y las dems
disposiciones contenidas en esta Ley.
Artculo 45-P.- Para los efectos de este Captulo, se entender por consorcio,
control, directivo relevante, grupo de personas, grupo empresarial y poder de
mando
Artculo 45-T.- Las instituciones de banca mltiple, previo a la celebracin de
operaciones de cualquier naturaleza con alguno de los integrantes del grupo
empresarial o consorcio al que pertenezcan, o con personas morales que
realicen actividades empresariales con las cuales la institucin mantenga
vnculos de negocio o patrimoniales, debern recabar de dichas personas,
nicamente la informacin necesaria que les permita evaluar los riesgos
inherentes a dichas operaciones. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores
podr solicitarle a las instituciones de banca mltiple integrantes de grupos
empresariales o consorcios, o bien, que tengan vnculos de negocio o
patrimoniales con personas morales que realicen actividades empresariales,
informacin sobre cualquiera de las dems sociedades integrantes del
consorcio o grupo empresarial slo en materias de administracin de riesgos,
financiera, as como la estrategia de negocios de dichas personas, de
conformidad con lo que seale la propia Comisin Nacional Bancaria y de
Valores mediante disposiciones de carcter general relativa a operaciones
referidas en el prrafo anterior