PROCESO DE SIMULACIN

10.5.1.1 INFORMACIN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN RELACIN

CON EL REA
Capital:
-

La sociedad ampli el capital social durante el ejercicio objeto de auditora con

la finalidad de dar cabida en su accionariado a la sociedad FAMOSA (ver
memorandum sobre inversiones financieras permanentes).

Reservas:
-

Existen dos cuentas de reservas, la de reserva legal y la prima de emisin de

acciones, con los movimientos que se indican en el mayor. La dotacin de la
reserva legal la decide el Consejo de Administracin previo informe del
Director Administrativo-Financiero.

Distribucin de resultados:
-

El Consejo de Administracin a elaborado la siguiente propuesta de

distribucin del beneficio del ejercicio 20XX:
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente
Total

Importe

Importe
1.521,54
262.192,96
263.714,50

200.000,00
60.000,00
3.714,50
263.714,50

Subvenciones de capital:
-

Se solicit durante el ejercicio una subvencin a la Junta de Castilla y Len

para la adquisicin de una sierra industrial. Dicho Organismo concedi a
MOCOSA una subvencin de 10.000,00 . sujeta al cumplimiento de las
condiciones que figuran en la carta que se adjunta. La subvencin an no se
ha recibido y, por ello, la sociedad decidi no contabilizarla aunque ha
cumplido todos los requisitos y tramites solicitados por el organismo que la
concedi.

Prcticas contables seguidas por la Sociedad:

-

Segn la sociedad, se han cumplido las disposiciones legales en todo lo

concerniente al movimiento de las cuentas de capital y reservas.
Las subvenciones no se contabilizan hasta que no se cobran.

Control interno:

Los nicos registros existentes de los distintos conceptos del rea son los
registros contables que se facilitan.
Tanto la constitucin como la ampliacin de capital llevada a cabo se
encuentran documentadas en las correspondientes escrituras pblicas y los
acuerdos en los libros de actas de los diversos rganos sociales. En ambos
casos se desembols el 100% del capital y en la ampliacin el 100% de la
prima de emisin..
El Director Administrativo-Financiero es el encargado de comprobar el
cumplimiento de las condiciones establecidas por los rganos que deben
aprobar las operaciones de ampliacin del capital, en cuanto a la efectividad
de los desembolsos se refiere.
La sociedad no ha tenido prdidas en los aos transcurridos desde su
fundacin.
La propuesta de distribucin del resultado es aprobada por la Junta General de
accionistas, reflejndose la misma en la correspondiente acta. A dicha junta
acuden los asesores legales de la compaa con el fin de velar por la legalidad
de los acuerdos adoptados y que se cumple, tanto lo dispuesto tanto en el
TRLSA como en los estatutos en cuanto al reparto de dividendos, a las
operaciones de modificacin del capital social y a dotacin a reservas se
refiere.
La sociedad no ha procedido a revalorizar sus activos ni posee acciones
propias en cartera.
El Director Administrativo-Financiero comprueba, en su caso, que se cumplen
las condiciones para acceder a subvenciones de capital.

10.5.1.2 DOCUMENTACIN:
-

Cuestionario de evaluacin del control interno

Objetivos del rea y programa de auditora
Escritura de constitucin
Carta de la Consejera de Industria de la Junta de Castilla y Len de
20/2/120XX
Carta de la Consejera de Industria de la Junta de Castilla y Len de
15/1/20XX+1
Actas n 7 de la Junta General de Socios
Acta n 42 del Consejo de Administracin

AUDIBUR S.A.

Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL
Cuestiones
FONDOS PROPIOS
1.

Se llevan registros auxiliares para cada uno de los

conceptos que forman el rea?

2.

Se cuadran peridicamente dichos registros con el mayor?

3.

Tanto la constitucin de la sociedad como las sucesivas

alteraciones en la cifra de capital se encuentran
debidamente documentadas en las correspondientes
escrituras pblicas y actas de los rganos sociales
competentes?

4.

Se comprueba el cumplimento de las condiciones

acordadas por el rgano social competente, o en su defecto
el contemplado por la legislacin, en los desembolsos de las
nuevas ampliaciones de capital?

5.

Se analiza, en el supuesto de incurrir en prdidas, la

relacin existente entre el patrimonio y el capital social
segn lo contemplado por el art. 163 del TRLSA?

6.

En su caso, Se encuentran debidamente soportados por las

correspondientes actas los acuerdos tomados por los
rganos sociales competentes los acuerdos de nuevas
aportaciones para compensar prdidas?

7.

Se aprueba por la Junta General la distribucin de

dividendos, tanto a cuenta como definitivos, as como el
resto de los beneficios sociales pagados a los accionistas y
al personal de la empresa, quedando de estos hechos
evidencia en las actas de dicho rgano social?

8.

Se comprueba la legalidad de los acuerdos tomados en este

sentido a por los rganos sociales competentes?

9.

Se comprueba que las acciones propias o de la sociedad

dominante adquiridas por la sociedad cumplen lo dispuesto
por la legislacin mercantil al respecto?

No N/A Observaciones

Cuestiones
10. La sociedad ha revalorizado sus activos al amparo de
alguna norma legal?
11. Se comprueba que las distintas clases de reservas, as
como las ampliaciones y reducciones de capital se ajustan a
lo dispuesto por la legislacin mercantil o los estatutos de la
sociedad?
12. Quin o qu rgano es el encargado de verificar el
cumplimiento de la normativa legal relacionada con las
distintas cuentas que registran los fondos propios ?
SUBVENCIONES DE CAPITAL
13. Se comprueba el cumplimiento de las condiciones legales
para acceder a las subvenciones de capital o de los
requisitos contables para registrar ingresos a distribuir en
varios ejercicios?
14. Se comprueba que la imputacin a resultados de las
subvenciones y de las donaciones de capital se realizan
segn lo contemplado por la legislacin contable?
15. Quin es el encargado de verificar dicho cumplimiento
legal?

No N/A Observaciones

AUDIBUR S.A.

PROGRAMA DE AUDITORA

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha

Objetivos/procedimientos
OBJETIVOS:
1.

La cifra de capital se corresponde con las que figuran en

la que figura en las escrituras pblicas y en sus
modificaciones.

2.

Los desembolsos efectuados y los pendientes de

desembolso se corresponden con los contemplados en
la legislacin y con los acordados en cada caso por los
rganos sociales competentes.

3.

La cifra de reservas se encuentra de acuerdo con la

legislacin, los estatutos y las aprobadas por la Junta
General que, a su vez, se encuentran debidamente
documentadas en las correspondientes actas.

4.

Las subvenciones en capital y las donaciones de bienes de

inmovilizado se han contabilizado e imputado a los resultados
del ejercicio de acuerdo con las normas del PGC.

5.

En todos los casos se han cumplido todos los requisitos

legales, estatutarios y fiscales.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA:
1.

Comprobar las cifras del balance con los registros contables.

2.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de la

cuenta de capital comprobando que sus variaciones se
encuentran:
-

Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobacin.
Soportadas con las correspondientes escrituras
pblicas
Debidamente contabilizados segn PCGA, la
legislacin vigente y los estatutos de la sociedad.

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia
PTs

Objetivos/procedimientos
3.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de las

cuentas de desembolsos pendientes verificando que:
-

4.

Se encuentran debidamente soportados con las actas

donde se aprobaron las respectivas ampliaciones de
capital y con los acuerdos posteriores de los rganos
sociales competentes.
Se ajustan a lo contemplado por la legislacin
mercantil.
Que se encuentran debidamente contabilizados.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de las

cuentas de reservas comprobando que sus variaciones se
encuentran:
-

Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobacin.
Debidamente contabilizados segn PCGA, la
legislacin vigente y los estatutos de la sociedad.

5.

Verificar que los dividendos, tanto a cuenta como definitivos,

se han aprobado por los rganos correspondientes, que los
acuerdos se han tomado cumpliendo la legislacin vigente y
que se han satisfecho en los plazos estipulados.

6.

Confeccionar una cdula trabajo para las subvenciones en

capital en la que:
-

7.

Figure el organismo, entidad o empresa que, en cada

caso, concede la subvencin o de la que proviene la
donacin.
Figure la finalidad de cada concepto.
Figuren las condiciones a cumplir en su caso.
Figuren las fechas de la concesin.
Figuren los activos financiados o recibidos en
donacin con las mismas, as como las
amortizaciones que les correspondan.
Se verifique el cobro de la subvencin, recepcin de
los bienes objeto de donacin.
Se verifique la correcta imputacin de las
subvenciones de capital y las donaciones a los
resultados del ejercicio conforme a la norma 20 del
PGC.

Conclusiones.

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia
PTs

NMERO CUATRO MIL TRESCIENTOS SEIS.======================

EN BURGOS, mi residencia, a veintisis de diciembre de dos mil xx1.=======
Ante mi, SERVANDO OATE RUIZ, Notario de esta Capital y de su
Ilustre Colegio. ===============================================
COMPARECEN:
D. JOSE ANTONIO PEALVER LVAREZ, mayor de edad, casado, vecino de
Burgos, C/ Vitoria, n 33, 6 A y con D.N.I 12.276.968 Z . ================
D. LUIS DAZ NAVARRO, mayor de edad, soltero, vecino de Burgos, C/ San
Zadornil n 19, 2 B y con D.N.I. 71.148.698 N. =======================
D. RICARDO GONZLEZ GARRIDO, mayor de edad, casado, vecino de Burgos,
C/ San Pablo, n 37, 6 H, y con D.N.I. 13.068.683 S. =============
EXPONEN:
1.- Que reunidos con fecha veintitrs de febrero de dos mil xx-1 y segn
consta en el Acta de Constitucin con idntica fecha, acuerdan llevar a
cabo la constitucin de una Sociedad Annima con la Denominacin
MOBILIARIO DE COCINA S.A. contando para ello con la Certificacin
Negativa de Denominacin emitida por el Registro Mercantil Central
con fecha veintiuno de febrero del presente ao y contando con los
documentos
necesarios
para
ello.
======================================
2.- Que para la citada Sociedad contar con un capital social de TRES
MILLONES de euros, dividido en SESENTA MIL acciones de CINCO
EUROS cada una, todas ellos mediante aportaciones dinerarias cuyo
montante se encuentra plenamente desembolsado e ingresado en una
cuenta abierta a tal efecto a nombre de la Sociedad, a excepcin de un
terreno aportado por D. D. LUIS DAZ NAVARRO valorado, segn la
tasacin pericial efectuada por el perito especialista nombrado por el
Registrador Mercantil de Burgos al efecto, que se adjunta en DOSCIENTOS
TREINTA
MIL
euros.
============================================
3.- Que las SESENTA MIL acciones en que se encuentra dividido el Capital
Social de MOBILIARIO DE COCINA S.A., se encuentran suscritas del
siguiente modo: ==========================================
De la 1 a la 30.000 por D. JOSE ANTONIO PEALVER
LVAREZ.=======================================
De la 30.001 a la 45.000 a nombre de D. LUIS DAZ
NAVARRO.
De la 45.001 a la 60.000 a nombre de D. RICARDO GONZLEZ
GARRIDO. == ====================================
Todas ellas en concepto de pago de sus respectivas aportaciones al capital.
=====

4.- Que la Sociedad MOBILIARIO DE COCINA S.A. presenta los siguientes

ESTATUTOS: ===================================

TTULO I: DENOMINACIN, OBJETO, DURACIN Y DOMICILIO.

Artculo 1: DENOMINACIN. Con la denominacin MOBILIARIO DE
COCINA, SOCIEDAD ANNIMA, se constituye una Sociedad Mercantil
Annima que se regir por estos Estatutos y supletoriamente por los
preceptos de la Ley de Sociedades Annimas y dems disposiciones que le
sean aplicables. ==
Art. 2: OBJETO Constituye el Objeto social de la Sociedad: =============
a) La fabricacin, instalacin y comercializacin de mobiliario de cocina y
baos
en
todo
el
territorio
nacional.
============================
Art. 3 DOMICILIO El domicilio de la Sociedad se establece en BURGOS,
Avda. del Cid 225, C.P. 09006. Por acuerdo de la Administracin Social,
podr trasladarse dentro de la misma poblacin donde se halla establecido,
as como crearse, modificarse o suprimirse las sucursales, agencias o
delegaciones, tanto en territorio nacional como extranjero, que el desarrollo
de
la
actividad
de
la
empresa
haga
necesario
o
conveniente.=====================================
Art. 4 DURACIN La duracin de la Sociedad se establece por tiempo
indefinido y comienza sus operaciones en la fecha de otorgamiento de su
Escritura
Fundacional.
==========================================
TTULO II: CAPITAL Y ACCIONES.
Art. 5 CAPITAL El capital social se fija en la suma de TRES MILLONES DE
EUROS, representado y dividido en 60.000 ACCIONES, iguales, de CINCO
EUROS de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente del
1 al 60.000, ambos inclusive, acumulables e indivisibles. El capital est
ntegramente
suscrito
y
desembolsado.
==============================
Artculo 6 TTULOS Las acciones representativas del capital social se
representarn
mediante
ttulos
nominativos.
===========================
La titularidad de una accin confiere la condicin de socio y,
consecuentemente, atribuye al ejercicio de los derechos y deberes inherentes
a tal cualidad. Cada accin da derecho a una parte proporcional en los
beneficios obtenidos y en el activo resultante de la liquidacin de la Sociedad.
==========

Artculo 7 TRANSMISIN DE LAS ACCIONES El socio que se proponga

transmitir Inter. Vivos todas o parte de sus acciones a persona extraa a la
Sociedad, es decir, a cualquiera que no ostente la condicin de socio, deber
comunicarlo mediante escrito dirigido al rgano de Administracin , que lo
notificar a los dems socios en el plazo de quince das. Estos podrn optar a
la compra dentro de los treinta da siguientes a la notificacin, y si son varios
los que deseen adquirir la accin, o las acciones, se distribuir entre ellos a
prorrata de sus respectivas participaciones en el capital social. En el caso de
que ningn socio ejercite este derecho, podr adquirir la Sociedad esas
acciones en el plazo de otros treinta das para ser amortizadas, previa
reduccin de capital social. Transcurrido este ltimo plazo, sin que por los
socios ni por la Sociedad se hayan ejercitado este derecho de adquisicin
preferente o cuando las solicitudes no comprendan la totalidad de las
acciones ofrecidas, el socio quedar libre para transmitir sus acciones, en la
forma y medio que tenga por conveniente, siempre que la trasmisin tenga
lugar dentro de los dos meses siguientes a la terminacin del ltimo plazo
indicado. En otro caso, deber repetirse de nuevo el procedimiento.
==========================================================
Para el ejercicio del derecho de adquisicin que se concede en el
presente artculo, el precio de venta ser fijado de comn acuerdo por las
partes y, en su defecto, ser el valor real de las acciones el da en que se
hubiera comunicado a la Sociedad el propsito de transmitir. Se entender
por valor real el que determine el auditor de cuantas de la Sociedad, y, si sta
no estuviera obligada a la verificacin de las cuentas anuales, el fijado por un
auditor designado por el Registrador Mercantil del domicilio social a
solicitud
de
cualquiera
de
los
interesados.
=================================================
Artculo 8. TRANSMISIN MORTIS CAUSA La adquisicin de alguna accin
por sucesin hereditaria confiere al heredero o legatario la condicin de
socio, sin que se produzca derecho de preferente adquisicin a favor de los
dems
socios.
=====================================================
Artculo 9. DRECHOS REALES SOBRE LAS PARTICIPACIONES En los casos
de usufructo de acciones, prenda y copropiedad, se estar a lo previsto en la
Ley. ==================================================
Artculo 10. REGISTRO DE SOCIOS. La Sociedad llevar un Libro de
Registro de Socios, en el que se inscribir sus circunstancias personales, las
acciones que cada uno de ellos posea y las variaciones que se produzcan.
Cualquier socio podr consultar este Libro Registro, que estar bajo el
cuidado y responsabilidad de los Administradores. El socio tiene derecho a
obtener una certificacin de sus acciones en la Sociedad, que figuren en el
Libro Registro. ==
TTULO III: RGANOS DE LA SOCIEDAD.

Artculo 11. LA JUNTA GENERAL La Junta General ser convocada por el

rgano de Administracin, por iniciativa propia o cuando lo solicite un
nmero de socios que represente, al menos, el cinco por ciento del capital
social. ========
La citacin a los socios se har por medio de carta con acuse de recibo,
especificando los asuntos a tratar, lugar, fecha y hora de la reunin.
==========
Entre la convocatoria y la fecha prevista para la celebracin de la
reunin deber mediar, al menos, un plazo de 15 das, salvo en los supuestos
de fusin y escisin, en los que el plazo habr de ser de un mes, y en aquellos
otros en que la ley pueda sealar un plazo superior. El plazo se computar a
partir de la fecha en que se hubiere remitido el ltimo anuncio.
============================
No ser necesaria previa convocatoria si todos los socios se
encuentran reunidos y deciden celebrar la Junta General.
==========================
Artculo 12 ACUERDOS SOCIALES Los acuerdos sociales, adoptados por la
Junta con arreglo al principio mayoritario y en el mbito propio de su
competencia, vinculan a todos los socios. Los acuerdos debern adoptarse
con las mayoras que para cada caso y en cada momento exija la Ley.
=============
Las deliberaciones sern dirigidas por el Presidente, quien conceder
y retirar el uso de la palabra a los asistentes, determinando el orden y
duracin de las intervenciones, siempre por riguroso orden de preferencia.
=============
Las votaciones sern pblicas y a mano alzada, a menos que por su
inters o trascendencia, al menos por dos asistentes o por el Presidente, se
solicite que la votacin sea secreta, en cuyo caso as se har.
=========================
Artculo 13 JUNTA ORDINARIA La Junta General deber celebrarse al
menos, una vez al ao, dentro de los seis primeros meses de cada ejercicio,
para censurar la gestin social, aprobar en su caso, las cuentas del ejercicio
anterior,
y
resolver
sobre
la
aplicacin
del
resultado.
============================
Los acuerdos sociales se adoptarn por mayora de los votos
vlidamente emitidos, siempre que representen ms de un tercio de los
votos correspondientes a las acciones en que se divida el capital social. No se
computarn
los
votos
en
blanco.
===================================
Por excepcin de lo dispuesto en el apartado anterior:
==============
a) El aumento o la reduccin de capital y cualquier otra modificacin de
los Estatutos sociales para la que no se exija la mayora cualificada
requerirn el voto favorable de ms de la mitad de los votos
correspondientes a las acciones en que se divida el capital social.
========================

b) La transformacin, fusin o escisin de la Sociedad, la supresin del

derecho de preferencia en los aumentos de capital, la exclusin de
socios y, en general cualquier modificacin de estatutos o supuesto
incluido en el apartado 1 del artculo 103 de la Ley de Sociedades
Annimas, requerirn el voto favorable de al menos dos tercios de los
votos correspondientes a las acciones en que se divida el capital social.
=======================
Artculo 14. RGANO DE ADMINISTRACIN La administracin de la
Sociedad y su representacin en juicio y fuera de l corresponder a un
Administrador nico, a dos Administradores solidarios, a dos
Administradores mancomunados o a un Consejo de Administracin formado
por un mnimo de tres miembros y un mximo de siete.
==================================
Artculo 15. FACULTADES DEL RGANO DE ADMINISTRACIN El rgano
de Administracin representa a la Sociedad en todos los asuntos relativos al
giro y trfico de la misma, sin ms limitaciones que las establecidas en la Ley,
obligndola con todos sus actos y contratos de administracin, disposicin y
obligacin. =================================================
Artculo 16. ADMINISTRADORES Para ser administrador o consejero no
ser necesario ostentar la condicin de socio. Sern nombrados por la Junta
General, por plazo de cinco aos. Los Administradores podrn ser separados
de su cargo en cualquier momento, por acuerdo de la Junta General, con los
quorums
establecidos
en
la
Ley.
=========================================
No podrn ejercer ni ocupar cargos en la Sociedad las persona
comprendidas en alguna delas prohibiciones o incompatibilidades
establecidas por la Ley 12/1995 de 11 de Mayo, o por otras disposiciones
legales vigentes, en la medida y condiciones fijadas en ellas. El cargo de
Administrador
o
de
Consejero
no
ser
retribuido.
============================================
TTULO IV: EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS.
Artculo 17. EJERCICIO SOCIAL El ejercicio social comienza el da 1 de
Enero de cada ao y terminar el 31 de Diciembre del mismo ao.
==========
Artculo 18. CUENTAS ANUALES Los Administradores estn obligados a
formar, en el plazo mximo de tres meses contados a partir del cierre del
ejercicio social, las Cuentas Anuales (Balance, Cuenta de Prdidas y
Ganancias y Memoria), el Informe de Gestin y la propuesta de Aplicacin del
Resultado. ===
Artculo 19. DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS Los beneficios lquidos, una
vez deducidas las retenciones, detracciones y reservas, legales o acordadas
por la Junta, se distribuirn entre los socios en proporcin a su participacin

en
el
capital
================================================

social.

TTULO V: DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

Artculo 20. DISOLUCIN La Sociedad se disolver por las causas
legalmente previstas en la Ley, y se sujetar lo establecido en la misma.
Quienes fueren Administradores al tiempo de la disolucin quedarn
convertidos en liquidadores, salvo que al acordar la disolucin designe a
otros la Junta General. =
Artculo 21. ATRIBUCIN DEL HABER SOCIAL Un vez satisfechos todos
los acreedores o consignado el importe de sus crditos, el activo resultante se
repartir entre los socios en proporcin a su participacin en el capital social.
=
TTULO VI: SOCIEDAD UNIPERSONAL.
Artculo 22. En caso de que la Sociedad devengue en unipersonal se estar
a lo dispuesto en los artculos 125 y siguientes de la Ley de Sociedades de
Responsabilidad Limitada, y el socio nico ejercer las competencias de la
Junta
General.
===================================================
DISPOSICIN FINAL.
Todas las cuestiones que surjan por la interpretacin y aplicacin de estos
Estatutos, en las relaciones entre la Sociedad y los socios, y entre stos por su
condicin de tales, y en la medida en que lo permitan las disposiciones
vigentes se sometern al arbitraje de equidad regulado por la Ley 36/88 de 5
de Diciembre. =
5.- Que el rgano de administracin de la sociedad ser un Consejo de
Administracin integrado por D. JOSE ANTONIO PEALVER LVAREZ,
con D.N.I 12.276.968 Z; D. LUIS DAZ NAVARRO, con D.N.I.
71.148.698 N y D. RICARDO GONZLEZ GARRIDO, con D.N.I.
13.068.683 S; quienes de acuerdo con los Estatutos Sociales no
percibirn retribucin alguna por el desempeo del presente cargo.
=====
Cada consejero tendr un voto ponderado por el nmero de
acciones que represente. ===================================
Los acuerdos del Consejo de Administracin se tomarn
mayora
de
votos.
==============================================
En este mismo acto, los consejeros acuerdan nombrar
Consejero Delegado con poder para representar a la Sociedad y
ejecutar los acuerdos del Consejo de Administracin a D. JOSE
ANTONIO
PEALVER
LVAREZ.
============================================

6.- Que los Socios no acuerdan ningn pacto a la hora de la Constitucin de

la
Sociedad.
===============================================
OTORGA:
Que da escritura pblica a la citada Sociedad, gozando de
personalidad jurdica a partir de la inscripcin de las presentes escrituras en
el
Registro
Mercantil.
==================================================
Hago a los comparecientes las reservas y advertencias legales; en
particular y a efectos fiscales advierto de las obligaciones y
responsabilidades tributarias que incumben a las partes en su aspecto
material, formal y sancionador y de las consecuencias de toda ndole que se
derivaran
de
la
inexactitud
de
sus
declaraciones.
===============================================
Igualmente les advierto el derecho que a leer por si esta escritura
tiene y renuncia; con su acuerdo se la leo yo, la consiente, aprueba y firma.
==========
Doy fe de todo lo consignado en este instrumento pblico extendido
en cinco folios de papel timbrado Notarial, serie B, nmero 4865826,
4865827,
4865828,
4865829
y
el
del
presente.
================================
Est la firma del compareciente.- Signado: Servando Oate Ruiz.Rubricados y Sellados. =========================================
Es PRIMERA COPIA que expido en Burgos el mismo da para MOBILILARIO
DE COCINA S.A.., en seis folios de papel timbrado Notarial, serie 1B, nmeros
9280577, 9280579, 9280581, 9280583, 9280585, 9280587.- DOY FE.
========

Registro Mercantil de Burgos

JULIO SEZ DE LA HOYA, 8 5 BURGOS

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

DOCUMENTO 1/20XX/3092 DIARIO 20

ASIENTO 2546
EL REGISTRADOR MERCANTIL que suscribe, previo examen y calificacin del
documento precedente de conformidad con los artculos 18-2 del Cdigo de
Comercio y 6 de Reglamento del Registro Mercantil, ha procedido a su
inscripcin en el:
TOMO 396
LIBRO 205
FOLIO 162
SECCIN 8
HOJA BU-5049
HOJA BIS
INSCRIPCIN 1
INS. BIS
Se deniega la inscripcin de la enumeracin de facultades del rgano de Administracin, consignadas en los estatutos por
no ser inscribibles (art. 185.6 R.R.M)

BURGOS, 02 de Enero de 20X-2

EL REGISTRADOR.

CONTRA LA PRESENTE CALIFICACIN SE PUEDE INTERPONER RECURSO

GUBERNATIVO EN EL PLAZO DE DOS MESES A CONTAR DESDE LA FECHA DE
LA NOTA DE CALIFICACIN, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTCULOS 69 Y
CONCORDANTES DEL R.R.M.

Consejera de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Por la presente ponemos en su conocimiento que la Comisin de
Subvenciones de esta Consejera de Industria acord en su reunin del
15/2/20XX-1 conceder una subvencin de 10.000,00 a esa sociedad sujeta al
cumplimiento de las siguientes condiciones:
-

Realizacin de la inversin con posterioridad a la fecha de la

concesin y dentro del ejercicio de 20XX.
Remisin de la factura original o de copia debidamente compulsada de
la misma en el plazo de 30 das a partir de efectuada la inversin.
Remisin de un nmero de cuenta bancaria donde proceder a realizar
el abono de la subvencin concedida.

Valladolid, 20 de febrero de 20XX

Consejera de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS

Muy Sres. nuestros:

Mediante la presente les comunicamos que, una vez cumplimentadas todas

por Uds. todas las condiciones previstas, prximamente procederemos a transferir a
su cuenta 14/0 de BANCOSA la cantidad de 10.000,00 correspondiente a la
subvencin concedida a esa Sociedad con fecha 15/2/20XX.

Valladolid, 15 de enero de 20XX+1

ACTA N 7 DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL

30/1/20XX.
De acuerdo con las disposiciones del TRLSA y de los estatutos sociales se
rene en sesin ordinaria y en primera convocatoria la Junta General de
Accionistas en de MOBILIARIO DE COCINA S.A. en su domicilio de Burgos,
Avda. del Cid n 225, bajo, con la asistencia de todos sus socios. En dicha Junta
se toman los siguientes acuerdos:
Primero: Nombrar presidente y secretario de la misma a D. Jos Pealver y a D.
Ignacio Daz respectivamente.
Segundo: Aprobar las cuentas anuales del ejercicio 20XX-1 presentadas por el
Consejo de Administracin de la Sociedad.
Tercero: Aprobar la propuesta de distribucin del resultado de dicho ejercicio
realizada por el Consejo de Administracin de la Sociedad en su reunin del 20 de
enero de 20XX en los siguientes trminos:
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX-1
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente del ejercicio
Total

Importe

Importe
0,00
191.521,54
191.521,54

150.000,00
40.000,00
1.521,54
191.521,54

Cuarto: Ampliar el capital social en un importe de 500.000,00 que ser

ntegramente suscrito por FAMOSA en los trminos del acuerdo alcanzado con
esta sociedad el pasado 25/1/20XX.
Quinto: Para ello los accionistas renuncian por unanimidad al derecho preferente
de suscripcin de acciones recogido en el art.159 del TRLSA.
Burgos, 30 de enero de 20XX

Fdo. El Secretario de la Junta

ACTA N 42 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN DE MOBILIARIO DE

COCINA S.A.
El consejo de Administracin de Mobiliario de Cocina S.A. en su reunin
del 25 de enero de 20XX+1 tomo, entre otros, el siguiente acuerdo:
-

Proponer a la Junta General de Accionistas, para su aprobacin por la

misma, la siguiente distribucin del resultado del ejercicio 20XX sobre
la base de un beneficio provisional de 243.464,89 :
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente
Total

Importe

Importe
1.521,54
262.192,96
263.714,50

200.000,00
60.000,00
3.714,50

Burgos, 25 de enero de 20XX+1

263.714,50