Delitos Financieros

El termino delito financiero se refiere, en trminos generales, a cualquier delito, no

violento que da lugar a una prdida econmica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, pnico
financiero, informacin privilegiada, etc.
Los delitos financieros incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de
los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras.
Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad
y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las
computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques
fraudulentos montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continan buscando
formas de vida mediante la comisin de fraudes.
Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la
necesidad de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como
posibles repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables. Estos
delitos tambin afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que
tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar
especialistas sobre riesgos de identificacin y comprar software especializado
para protegerse de futuras prdidas.
CARACTERSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS
1.

Son delitos no violentos que dan lugar a prdidas econmicas.

2.

Son complicados a raz de los adelantos rpidos en la tecnologa.

3.

Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver los
incidentes internamente.

4.

Existe la percepcin de que se encuentran entre los delitos de ms rpido

conocimiento.

5.

Producen prdida de credibilidad de las instituciones.

6.

Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la economa

del

pas.
7.

Las repercusiones en pases desarrollados, quizs sean ms fcil de contener,

por el tamao de sus economas, en cabio en los pases en desarrollo es mayor, y
la capacidad de los gobiernos es limitada.
8.

La complejidad dificulta la tipificacin de las conductas delictivas 1

DELITOS FINANCIEROS EN CODIGO EL PENAL PERUANO

TITULO X
DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO
CAPITULO I
DELITOS FINANCIEROS

Artculo 244.-Concentracin crediticia

1http://derechoenlaciencia.blogspot.com/

El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una

institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que directa
o indirectamente apruebe crditos u otros financiamientos por encima de los
lmites legales en favor de personas vinculadas a accionistas de la propia
institucin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta dasmulta, si como consecuencia de ello la institucin incurre en situacin de
insolvencia.
Sern reprimidos con la misma pena los beneficiarios del crdito que hayan
participado en el delito.

Artculo 245.-Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin

Artculo 246.- Instituciones financieras ilegales
El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la
captacin habitual de recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o
cualquier modalidad, sin contar con permiso de la autoridad competente, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y
con ciento ochenta a trescientos sesenta cinco das-multa.

Artculo 247.-Financiamiento por medio de informacin fraudulenta

El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del
pblico que, proporcionando informacin o documentacin falsas o mediante
engaos obtiene crditos directos o indirectos u otro tipo de financiacin, ser

reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos
y con ciento ochenta a trescientos sesenta cinco das-multa.

Artculo 248.- Condicionamiento de crditos

Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones
bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico que
condicionan, en forma directa o indirecta, el otorgamiento de crditos a la entrega
por parte del usuario de contraprestaciones indebidas, sern reprimidos con pena
privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento
ochenta das-multa.

"Artculo 249.- Pnico Financiero

El que a sabiendas produce alarma en la poblacin propalando noticias falsas
atribuyendo a una empresa del sistema financiero, a una empresa del sistema de
seguros, a una sociedad administradora de fondos mutuos de inversin en valores
o de fondos de inversin, a una administradora privada de fondos de pensiones u
otra que opere con fondos del pblico, cualidades o situaciones de riesgo que
generen el peligro de retiros masivos de depsitos o el traslado o la redencin de
instrumentos financieros de ahorro o de inversin, ser reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento
ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.

Artculo 251.- Desvo fraudulento de crdito promocional

El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una

finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena
privativa de libertad no mayor de dos aos.

Artculo

251-A.-

Uso

indebido

de

informacin

privilegiada-Formas

agravadas
El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carcter econmico en forma
directa o a travs de terceros, mediante el uso de informacin privilegiada, ser
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco
(5) aos.

Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un director,

funcionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de intermediacin,
de las entidades supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo, de
las administradoras de fondos mutuos de inversin en valores, de las
administradoras de fondos de inversin, de las administradoras de fondos de
pensiones, as como de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena
no ser menor de cinco (5) ni mayor de siete (7) aos. 2

Bien Jurdico Protegido del Delito Financiero

2https://apps.contraloria.gob.pe/unetealcontrol/pdf/07_635.pdf

Segn Lus Bramont Arias: El bien jurdico protegido es el Sistema Crediticio, es

decir el ejercicio empresarial del crdito. Segn Pedro Pabon Parra: El bien
jurdico protegido en sentido amplio, protege el equilibrio y armona de la
organizacin econmica del estado, y en el sentido restringido se protege la
confianza del pblico en el sistema financiero

Sobre el particular tenemos que nuestra Constitucin Poltica del Per en su Art.
87, seala El Estado fomenta y garantiza el ahorro, la ley establece las
obligaciones y los lmites de las empresas que reciben ahorros del pblico, as
como el modo y los alcances de dicha garanta.

La Superintendencia de Banca y Seguros ejerce el control de las empresas

bancarias y de seguros, de las dems que reciben depsitos del pblico y de
aquellas otras que, por realizar operaciones conexas o similares, determine la ley.

La ley establece la organizacin y la autonoma funcional de la Superintendencia

de Banca y Seguros. El Poder Ejecutivo designa al Superintendente de Banca y
Seguros por el plazo correspondiente a su perodo constitucional. El Congreso lo
ratifica.

Es decir se reconoce constitucionalmente la importacin del sistema crediticio

financiero del pas para la estabilidad econmica del mismo. En relacin a la
regulacin de los delitos financieros tenemos que stos recin fueron regulados
como tales en el Cdigo Penal vigente, anteriormente no exista regulacin como
tal y los delitos que se presentaban con dichas caractersticas eran encuadrados
como estafa, apropiacin ilcita, etc.

Sujetos:
1.- Sujeto Activo: Cualquier persona natural.
2.- Sujeto Pasivo: La colectividad.
3.- Sujeto Agraviado: La institucin financiera

Segn la Doctrina: El ncleo bsico de ste tipo es la propagacin de una

situacin de alarma, resultado de la inquietud e incertidumbre que se genera entre
los ahorristas y depositantes, sobre la inseguridad de su dinero o depsitos
ocasionados por situaciones de insolvencia financiera que pueden o no
suscitarse.

MEDIOS INFORMTICOS PARA EJECUTAR EL CRIMEN

La utilizacin o manipulacin fraudulenta de medios informticos, dentro del banco o
institucin financiera de:

Cuentas bancarias.

Falsificacin de firmas

Transferencias

Expedicin de cheques falsos

Depsitos

Retiros.

La utilizacin de medios informticos o fraudes por personas ajenas al banco.

Fraude por internet.

II.

Phishing

Pharming

DELITOS ECONMICOS

Algunos Delitos Econmicos son:

Monopolio

Lavado de dinero

Contrabando

Informes y balances falsos

Negociacin indebida de ttulos

Delitos con cheques

Infracciones aduaneras

Beneficios fiscales indebidos

Fraude fiscal

Obtencin fraudulenta de subvenciones

Evasin impositiva

Manipulacin fraudulenta impositiva

Sabotaje econmico

Fraude en el comercio exterior

Fuga de capitales

Vaciamiento de empresas y bancos

Subversin economica

Administracin fraudulenta

Malversacin de fondos

BLANQUEO DE DINERO
El blanqueo de dinero es una de las formas ms difundidas de delitos econmicos y
financieros.

Las actividades delictivas generan ganancias ilegales que hay que blanquear para que
puedan integrarse en el sistema financiero legtimo. El blanqueo de dinero proporciona
flujos de efectivo y capital de inversin a los perpetradores. Como sucede respecto de
todos los tipos de delincuencia econmica y financiera, los pases con reglamentos y
medidas de control dbiles en el sector financiero son ms vulnerables al blanqueo de
dinero. Esto, a su vez, daa la integridad de sus instituciones financieras, distorsiona los
mercados financieros y obstaculiza la inversin directa extranjera.
LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es esencial para lograr el funcionamiento efectivo de prcticamente
toda forma de delincuencia transnacional y organizada. Los esfuerzos para combatirlo,
que tienen por objeto impedir o limitar el desarrollo de la capacidad de los delincuentes de
utilizar ganancias mal obtenidas, son un componente tan bsico como eficaz de la lucha
contra el delito.
El lavado de dinero generalmente implica un conjunto de transacciones mltiples para
disfrazar el origen de los ingresos financieros de tal manera que los delincuentes puedan
utilizarlos sin comprometerlos. Dichas transacciones generalmente tienen tres etapas:
1. Colocacin de las ganancias en instituciones financieras (mediante depsitos, giros
cablegrficos y otros medios);
2. Estratificacin (distanciar de su origen las ganancias procedentes de actividades ilcitas
por medio de varias capas de transacciones financieras complejas) y,
3. Integracin (el proceso de emplear una transaccin aparentemente legtima para
disfrazar ganancias ilcitas). Mediante estos procesos el delincuente trata de transformar
los beneficios monetarios derivados de actividades ilcitas en fondos con un origen
aparentemente legal.
El lavado de dinero tiene potencialmente consecuencias devastadoras econmicas y
sociales, as como para la seguridad; es el combustible con que traficantes de drogas,
terroristas, comerciantes ilegales en armas, funcionarios pblicos corruptos y dems
pueden operar y ampliar sus actividades ilcitas. Actualmente el alcance internacional del
delito va en aumento y los aspectos financieros de ste son ms complejos debido al

rpido avance de la tecnologa y la mundializacin de la industria de los servicios

financieros.
Los modernos sistemas financieros, adems de facilitar el comercio legtimo, permiten
tambin a los delincuentes ordenar el traslado de millones de dlares instantneamente
por medio de computadoras personales y antenas que reciben seales de satlites.
Debido a que el lavado de dinero depende hasta cierto punto de sistemas y operaciones
financieras existentes, las opciones que tiene el delincuente para lavar el dinero estn
limitadas slo por su imaginacin. El dinero se lava por intermedio de las casas de cambio
de moneda, casas de corretaje de bolsa, comerciantes en oro, casinos, vendedores de
automviles, compaas de seguros y sociedades mercantiles. Los servicios de
transacciones bancarias privadas, los bancos extraterritoriales, las sociedades ficticias,
las zonas de libre comercio, los sistemas de telgrafo y la financiacin comercial, todos
pueden encubrir actividades ilcitas. Al hacerlo, los delincuentes manipulan los sistemas
financieros en Estados Unidos y el exterior.
Consecuencias del Lavado de Dinero
El lavado de dinero tiene un efecto corrosivo en la economa, el gobierno y el bienestar
social de un pas. Esta prctica distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo
de la quiebra bancaria, quita al gobierno el control de la poltica econmica, daa la
reputacin del pas y expone a su pueblo al trfico de drogas, el contrabando y otras
actividades delictivas. Dadas las ventajas tecnolgicas que emplean actualmente quienes
lavan dinero, se requiere un alto nivel de cooperacin internacional para tenerlos a raya.
El lavado de dinero es la forma en que el delincuente trata de asegurarse de que, al final
de cuentas, el delito pague.
Este requisito demanda que los delincuentes, bien sea narcotraficantes, delincuentes
organizados, terroristas, traficantes de armas, chantajistas o estafadores con tarjetas de
crdito, disfracen el origen de su dinero ilegal para evitar que sea detectado y que se les
enjuicie cuando lo utilizan.
El lavado de dinero desenfrenado puede erosionar la integridad de las instituciones
financieras de un pas. Debido al alto grado de integracin de los mercados de capital,

esta actividad puede tambin afectar adversamente las monedas y las tasas de inters.
Finalmente, el dinero lavado fluye hacia los sistemas financieros mundiales, donde puede
socavar las economas y monedas nacionales. Por tanto, el lavado de dinero no es slo
un problema de aplicacin de la ley, representa tambin una grave amenaza a la
seguridad nacional e internacional.
Vulnerabilidad causada por el Lavado de Dinero
El lavado de dinero es un problema no solamente en los principales mercados financieros
y centros extraterritoriales del mundo, sino en los mercados en desarrollo. De hecho, todo
pas integrado en el sistema financiero internacional corre peligro. A medida que los
mercados en desarrollo abren sus economas y sectores financieros, llegan a ser
progresivamente blancos viables de esta actividad.
Los esfuerzos intensificados de las autoridades de los principales mercados financieros y
en muchos centros financieros extraterritoriales, para combatir esta actividad ofrecen un
incentivo ms para que los delincuentes trasladen sus actividades a los mercados en
desarrollo. Hay pruebas, por ejemplo, de envos transnacionales crecientes de dinero en
efectivo hacia mercados que tienen sistemas deficientes para detectar y registrar la
colocacin de dinero en efectivo en el sistema financiero, as como una inversin
creciente por grupos de delincuentes organizados en bienes races y otros negocios en
los mercados en desarrollo. Desafortunadamente, los efectos negativos del lavado de
dinero tienden a magnificarse en estos mercados.
Un examen detenido de algunos de estos efectos negativos, tanto en el campo
microeconmico como en el macroeconmico, ayuda a explicar por qu el lavado de
dinero es una amenaza tan compleja, especialmente en los mercados en desarrollo.
Efectos Econmicos del Lavado de Dinero
Quienes lo practican emplean compaas de fachada que mezclan las ganancias de
actividades ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados
Unidos, por ejemplo, la delincuencia organizada ha utilizado pizzeras para encubrir
ganancias procedentes del trfico de herona. Estas compaas de fachada tienen acceso

a fondos ilcitos considerables, lo que les permite subvencionar sus artculos y servicios a
niveles por debajo de los precios del mercado.
En algunos casos las compaas de fachada pueden ofrecer productos a precios por
debajo del costo de fabricacin.
Por consiguiente, estas compaas tienen una ventaja competitiva sobre las compaas
legtimas que obtienen sus fondos en los mercados de capital. Ello hace difcil, si no
imposible para los negocios legtimos competir con las compaas de fachada de
financiacin subvencionada, situacin que puede tener como resultado que las
organizaciones delictivas desplacen negocios en el sector privado.
Es obvio que los principios de administracin de estas empresas ilcitas no son
consecuentes con los principios tradicionales de libre mercado de los negocios legtimos,
lo que resulta en ms efectos negativos macroeconmicos.
DEBILITAMIENTO DE LA INTEGRIDAD DE LOS MERCADOS FINANCIEROS :
Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilcitas tienen otra tarea difcil en
la administracin acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones.
Por ejemplo, grandes sumas de dinero lavado pueden llegar a una institucin financiera y
luego

desaparecer

repentinamente,

sin

aviso,

mediante

traslados

telegrficos

ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicacin de la
ley. Ello puede presentar problemas de liquidez y pnico bancario.
De hecho, varias quiebras bancarias en todo el mundo se han atribuido a la actividad
delictiva, incluyendo la quiebra del primer banco Internet, el Banco de la Unin Europea.
Por otra parte, algunas crisis financieras de los aos 90 tenan importantes componentes
de delito o fraude, tales como el escndalo de fraude, lavado de dinero y soborno del
BCCI y en 1995 el desplome del Banco Barings cuando se desintegr un arriesgado plan
de transacciones en derivados que estaba manejado por un agente en una subsidiaria.
PRDIDA DEL CONTROL DE LA POLTICA ECONMICA

Michael Camdessus, ex director gerente del Fondo Monetario Internacional, ha calculado

la magnitud del lavado de dinero entre 2 y 5 por ciento del producto interno bruto del
mundo, o aproximadamente 600.000 millones de dlares, por lo bajo. En algunos pases
de mercados en desarrollo es posible que estas ganancias ilcitas empequeezcan los
presupuestos gubernamentales, con el resultado de que los gobiernos pierden el control
de la poltica econmica. De hecho, en algunos casos, la magnitud misma de la base
acumulada de bienes de las ganancias lavadas puede emplearse para acaparar el
mercado o monopolizar las pequeas economas.
El lavado de dinero tambin puede afectar adversamente las monedas y las tasas de
inters cuando sus practicantes reinvierten los fondos donde sus planes tienen menos
posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de rendimiento es ms
elevada. El lavado de dinero puede acrecentar la amenaza de la inestabilidad monetaria
debido a la distribucin inadecuada de recursos ocasionada por la distorsin artificial de
los precios de bienes y productos bsicos.
En suma, el lavado de dinero y el delito financiero pueden tener como resultado cambios
inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital
internacional, las tasas de inters y los tipos de cambio. La naturaleza imposible de
predecir de esta actividad, aunada a la inherente prdida del control de la poltica, pueden
hacer difcil establecer una poltica econmica atinada.

DISTORSIN ECONMICA E INESTABILIDAD

Los que lavan dinero no estn interesados en generar utilidades de sus inversiones, sino
en proteger sus ganancias. Por tanto, "invierten" sus fondos en actividades que no
necesariamente rinden beneficios econmicos para el pas donde estn los fondos.
Adems, segn sea el grado en que el lavado de dinero y el delito financiero desvan los
fondos, de inversiones slidas hacia inversiones de baja calidad que ocultan las
ganancias, el crecimiento econmico se afectar. En algunos pases, por ejemplo, se han
financiado industrias completas, como la de la construccin o la hotelera, no debido a una
demanda real, sino al inters a corto plazo de los dueos del dinero lavado. Cuando estas

industrias ya no les interesan, las abandonan, lo que causa el desplome de estos sectores
y un dao inmenso a las economas que mal pueden darse el lujo de tales prdidas.
Prdida de rentas pblicas:
El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por tanto,
perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados. Tambin hace ms difcil la
recaudacin de impuestos.
Esta prdida de rentas pblicas generalmente significa tasas de impuestos ms elevadas
de lo que sera si las ganancias del delito, que no pagan impuestos, fueran legtimas.
Riesgos para los esfuerzos de privatizacin:
El lavado de dinero amenaza los esfuerzos de muchos estados para introducir reformas
en sus economas mediante la privatizacin. Las organizaciones delictivas tienen los
medios econmicos para hacer una mejor oferta que la de los compradores legtimos por
empresas de propiedad del estado.
Adems, aunque las iniciativas de privatizacin son a menudo econmicamente
beneficiosas, tambin pueden servir de vehculo al lavado de fondos. En ocasiones
anteriores, los delincuentes han podido comprar marinas, lugares de veraneo, casinos y
bancos para ocultar sus ganancias ilcitas y favorecer sus actividades.
Riesgo para la reputacin:
Los pases no pueden darse el lujo de manchar su buen nombre y el de sus instituciones
financieras con su relacin con el lavado de dinero, especialmente en la economa
mundial actual. La confianza en los mercados y la importante funcin econmica que
cumplen las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los delitos financieros, como el
lavado de ganancias ilcitas, el fraude financiero generalizado, la especulacin burstil
que saca ventaja de la informacin interna y los desfalcos. El mal nombre a que dan lugar
estas actividades disminuye las oportunidades mundiales lcitas y el crecimiento
sostenible, en tanto que atrae a las organizaciones delictivas internacionales con
reputaciones indeseables y metas de corto plazo. El resultado puede ser la disminucin
del desarrollo y el crecimiento econmico. Adems, cuando un pas adquiere mala
reputacin financiera es muy difcil borrarla y se requieren recursos gubernamentales

considerables para solucionar un problema que pudo evitarse con medidas apropiadas
contra el lavado de dinero.
Costo Social del Lavado de Dinero
Existen costos y riesgos sociales considerables relacionados con el lavado de dinero.
Esta actividad es un proceso vital para que el delito rinda beneficios. Permite a los
narcotraficantes, los contrabandistas y otros delincuentes ampliar sus operaciones. Ello
eleva el costo del gobierno debido a la necesidad de una mayor actividad de aplicacin de
la ley y a los gastos de cuidado de salud (por ejemplo, el tratamiento de la adiccin a
drogas) para combatir las graves consecuencias que ocurren.
Entre sus otros efectos socioeconmicos negativos, el lavado de dinero traslada el poder
econmico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los delincuentes. En resumen,
vuelve del revs el viejo refrn de que el crimen no paga.
Adems, la magnitud misma del poder econmico que acumulan los que lavan dinero
tiene un efecto corruptor sobre todos los elementos de la sociedad. En casos extremos,
puede llevar a un apoderamiento virtual del gobierno legtimamente establecido.
En general, el lavado de dinero representa un problema complejo y dinmico para la
comunidad mundial.
Ciertamente, la naturaleza mundial de esta actividad requiere pautas mundiales y
cooperacin internacional con el fin de reducir la capacidad de los delincuentes para lavar
sus ganancias y llevar a cabo sus actividades delictivas.

III.

REPERCUSIONES
Las repercusiones de los adelantos tecnolgicos

Los grandes avances de las tecnologas han transformado los flujos mundiales de
informacin y la forma en que se realizan los negocios. La Internet y su alcance mundial,
la complejidad creciente del sector bancario y otros adelantos en la tecnologa han creado
nuevas oportunidades para grupos de delincuentes organizados ms complejos. La

utilizacin fraudulenta de las tarjetas de dbito y crdito, por ejemplo, se ha convertido en

un negocio globalizado. El robo de la identidad es otra esfera creciente de la actividad
delictiva, que incluye la obtencin de datos de individuos y la falsificacin de sus
identidades. En varios delitos econmicos que usan alta tecnologa, no se requiere la
presencia fsica del infractor: esto significa que estos delitos pueden cometerse en pases
con marcos jurdicos e infraestructuras de aplicacin de las leyes para contrarrestarlos
ms dbiles. Los datos parecen indicar que los delitos econmicos y financieros han
seguido creciendo rpidamente, principalmente debido a los adelantos tecnolgicos,
especialmente la aparicin del sector bancario electrnico y la ampliacin de los servicios
de Internet.
Repercusiones sobre el desarrollo sostenible
Actividades como las descritas ms arriba socavan las actividades econmicas legtimas
y desalientan la inversin. Los delitos econmicos y financieros plantean una amenaza a
largo plazo grave al desarrollo socioeconmico pacfico y democrtico. Los mercados
financieros no pueden prosperar en los pases donde las actividades econmicas y
financieras ilegales son aceptadas por la sociedad, porque dependen de la existencia de
normas profesionales, jurdicas y ticas estrictas. Aun la percepcin de que hay
actividades econmicas y financieras ilegales puede causar un dao econmico. La
sospecha pblica mina la legitimidad del gobierno. La lucha eficaz contra estos delitos es,
por consiguiente, crucial para el fomento de las instituciones y el desarrollo sostenible.
Medidas de prevencin y lucha contra los delitos econmicos y financieros
El Grupo de alto nivel sobre las amenazas, los desafos y el cambio identific la
delincuencia organizada transnacional como una amenaza fundamental a la comunidad
mundial y recomend la negociacin de una convencin internacional amplia sobre
blanqueo de dinero. Aunque ningn instrumento internacional aborda especficamente el
problema de la delincuencia econmica y financiera, tanto la Convencin de las Naciones
Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional como la Convencin de las
Naciones Unidas contra la Corrupcin incluyen disposiciones para construir un marco
internacional que permita hacer frente a esas actividades delictivas.

Un enfoque mundial comn para abordar el problema podra contribuir a fortalecer la

cooperacin y los mecanismos internacionales de aplicacin de la ley. Esto requerira la
normalizacin de las definiciones legales de delitos econmicos y financieros y
conocimientos tcnicos especializados para investigar tales delitos dentro de los
organismos de aplicacin de la ley, especialmente en los pases en desarrollo. La Oficina
de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito ya proporciona asistencia tcnica para
ayudar a los gobiernos nacionales a fortalecer sus capacidades para combatir la
delincuencia econmica y financiera, especialmente el blanqueo de dinero.
FLUJOS FINANCIEROS ILCITOS
Para combatir la pobreza, los pases deben tener entradas netas de capital que puedan
ser invertidas en infraestructura, en el sector social, en actividades productivas, etc.

Se estima que los pases en desarrollo pierden alrededor de diez veces sus ingresos
procedentes de la ayuda oficial a travs de los flujos financieros ilcitos. Los flujos
financieros ilcitos son uno de los obstculos del desarrollo de los pases pobres, tanto por
la magnitud de los montos implicados como porque estas actividades socavan el buen
gobierno y la construccin del Estado.

Los flujos financieros ilcitos son transacciones financieras transfronterizas que involucran
dinero obtenido, transferido o utilizado de manera ilegal. Las cifras exactas son inciertas,
pero se estima que el 3-5% de los flujos financieros ilcitos se derivan de la corrupcin, el
30-35% de las actividades delictivas y el 60-65% de las actividades comerciales. Un
ejemplo de los flujos financieros ilcitos procedentes de actividades comerciales es la
evasin de impuestos por parte de las empresas multinacionales a travs de la prctica
de la manipulacin ilegal de los precios del comercio.

EL SECRETO FINANCIERO O BANCARIO

El secreto es posible gracias a una estructura financiera global que incluye los parasos
fiscales, los fideicomisos secretos, las compaas nominales y las cuentas annimas.

La falta de transparencia puede causar inestabilidad en los mercados financieros,

desencadenar crisis financieras y facilitar la financiacin del terrorismo y el blanqueo de
dinero o valores producto de la delincuencia internacional. Cuando se ocultan ingresos
para eludir impuestos, esto socava la democracia y la distribucin equitativa. Con ello,
tambin, se distorsiona la competencia, se castigan las buenas prcticas comerciales y se
recompensan las malas, y esto lleva a inversiones poco sanas. Adems, la falta de
transparencia permite a jefes de Estado corruptos de pases en desarrollo desviar y ocultar enormes sumas de dinero que deberan haber sido utilizadas en beneficio de la
poblacin.

LA LUCHA CONTRA LOS DELITOS FINANCIEROS

Representa para las instituciones pblicas una serie de desafos con caractersticas
propias. Las transacciones ilcitas dentro del sector financiero con frecuencia involucran el
flujo de capitales a travs de mltiples jurisdicciones, pueden ser de gran sofisticacin
tcnica, son difciles de monitorear y no suelen tener una vctima que se identifique
inmediatamente que lleve el caso ante las autoridades.
A pesar de estas complejidades, diversos gobiernos estn redoblando esfuerzos para
encarar el lavado de dinero, la corrupcin y el financiamiento del terrorismo. Respecto a
este tema, el Gobierno del Reino Unido ha promulgado recientemente importante medidas
legislativas, como la Ley contra el Soborno de 2010. La combinacin de normas
internacionales de alto nivel y la crisis econmica actual obliga a los gobiernos a
demostrar su capacidad para prevenir, detectar y remediar los delitos financieros.

La necesidad de equilibrar una economa creciente y dinmica con un rgimen estable y

prudente que prevenga delitos financieros en nuestras instituciones y economas.
POLTICA CRIMINAL
Cuando en una sociedad se presentan comportamientos que alteran su normal desarrollo,
la comunidad reacciona para exigir la sancin de sus responsables y para demandar
acciones que eviten que dichas conductas se repitan.
Cuando el anlisis y la planificacin de esas respuestas provienen de las autoridades
oficiales se est frente a aquello que se ha denominado tradicionalmente poltica
criminal.
De esta forma, lo que se debe pretender es establecer si las conductas que atentan
contra el sistema financiero y el ahorro de los ciudadanos ha recibido un adecuado
tratamiento tanto en su prevencin como en su sancin, es decir, si la poltica criminal, en
los trminos que ha quedado definida, ha cumplido cabalmente su responsabilidad frente
a estos odiosos comportamientos.

CONCEPTO DE DELITO FINANCIERO SEGN LA TEORA GENERAL DEL DELITO:

Continuando con las ideas esbozadas anteriormente, el Derecho penal financiero tiene
relacin con la penalizacin de las conductas que lesionan las actividades realizadas
dentro del sistema financiero. Entonces, los delitos financieros son aquellas conductas
humanas tpicas, dentro de la ley penal financiera, antijurdicas, que lesionan un bien
jurdico protegido relacionado a la actividad financiera, y culpables para su autor.

CONCLUSIONES
PRIMERA: Los delitos financieros o los comportamientos que atentan contra el sistema
financiero constituyen, a no dudarlo, los ms claros ejemplos de la delincuencia contra el
orden econmico social, entendida sta como los comportamientos que lesionan o ponen
en peligro la intervencin del Estado en la economa.
SEGUNDA: Los Ilcitos financieros no daan nicamente a la persona fsica o moral que
sufre en su patrimonio, sino tambin en contra de la Economa de Estado y por ende del
orden pblico econmico interno y global.
TERCERA: Nos encontramos en la necesidad de equilibrar una economa creciente y
dinmica con un rgimen estable y prudente que prevenga delitos financieros en nuestras
instituciones y economas, en donde se puedan poner fin a estos delitos.