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Tribunal Administrativo de Crculo de Lisboa

Autores: Jorge Almiro Abrantes de Menezes e Castro e Outros


Ru: Banco de Portugal
Contra-Interessados: Novo Banco, S.A. e Outros
Tipo de pea processual Petio Inicial
N/Ref.: 31697

Exm Senhor Juiz de Direito do


Tribunal Administrativo de Crculo de Lisboa

Os AA.
1. JORGE ALMIRO ABRANTES DE MENEZES E CASTRO, titular do
NIF. 148918770, com domiclio na Rua Carlos Seixas, n. 125-3. D, 3030177, Coimbra;
2. NUNO ANTNIO MADEIRA BAPTISTA, titular do NIF. 219373795, com
domiclio em 10, Chemin du Croset, 1024 Ecublens, Suia;
3. LUS MANUEL VIEIRA FERREIRA, titular do NIF: 113924496, com
domiclio na Rua Conselheiro Lopo Vaz, Lote C, 5. C, 1800-142 Lisboa;
4. EVA-MARIA KRAULAND, titular do NIF. 189462353, com domiclio na
Rua do Sol Posto, 15, 8650-298 Vila do Bispo, Raposeira;
5. JOS ALBERTO CORREIA SIMES DE SOUSA, titular do NIF.
132561034, com domiclio na Rua Dr. Manuel Simes Barreiros, n. 60 1.,
3260-424 Figueir dos Vinhos;

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Rua Marqus de Fronteira, 76 - 5, 1070-299 Lisboa - Portugal - Tel: (+351) 21 385 21 38 Fax: (+351) 21 386 36 63 - lisboa@lawrei.com
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6. RICARDO JORGE DOS REIS CARVALHO BAHIA DOS SANTOS,


titular do NIF. 206604220, com domiclio na Avenida Praia da Vitoria, n. 50
7D, 1050-184 Lisboa;
7. PEDRO JOS DE FIGUEIREDO REBELO, titular do NIF. 192198858,
com domiclio na Av. Calouste Gulbenkien, n. 200 4C, 3750-102 gueda;
8. ARPURO & REDEMVEL, LDA, titular do NIPC. 503198749, com sede na
Av. Liberdade, 261B, 3700-153 So Joo da Madeira;
9. RICARDO MANUEL DA SILVA BASTOS, titular do NIF. 160276390,
com domiclio na Av. Liberdade, 261B, 3700-153 So Joo da Madeira;
10.

LUIS MIGUEL BRANCO MAGALHES, titular do NIF. 212568442,

com domiclio na Av. De So Paulo, n. 50, 2565-001 Campelos;


11.

JOS ANTNIO VIEIRA DA SILVA, titular do NIF. 190643935,

com domiclio na Rua das Pedralvas, 23 12. C, 1500-487 Lisboa;


12.

RICARDO JORGE DA CUNHA LEO, titular do NIF. 104433191,

com domiclio em Rua do Tejo, n. 56, bloco A 7. Dto., 2775-325 Rebelva,


Parede;
13.

MARIA ISABEL MARQUES AIRES, titular do NIF. 128177772, com

domiclio na Urbanizao do Loreto, Lote 2 7. E, 3025-037 Coimbra;


14.

AVELINO MANUEL LEAL PEREIRA, titular do NIF. 161287832,

com domiclio na Rua dos Girassis, 161-165, 4510-572 Fnzeres, Gondomar;

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15.

AMRICO SIMES LOURENO, titular do NIF. 157958035, com

domiclio na Av. Manuel Jlio Carvalho e Costa, n. 64 3. D, 2750-423


Cascais;
16.

JOO MESQUITA MILHEIRO, titular do NIF. 175077274, com

domiclio em 14, Rue du DR. Lesueur, 41000 Blois, Frana;


17.

JOS MANUEL CASQUINHA PINTO, titular do NIF. 106543369,

com domiclio na Rua Principal, n. 324, 2125-401 Granho;


18.

JOS PEDRO GUERREIRO BARTOLOMEU, titular do NIF.

111221544, com domiclio na Urbanizao Sta. Clara, Lote 133 2C, 2400019 Leiria;
19.

JOS MANUEL BARREIRA DE CASTRO, titular do NIF.

150764812, com domiclio na Praa Dr. Francisco S Carneiro, 125 1. Dto.,


4200-312 Porto;
20.

LISANDRA CRISTINA FREITAS DE OLIVEIRA INCIO, titular

do NIF. 211469980, com domiclio na Rua Antnio S Rodrigues, Lote 76,


6000-038 Castelo Branco;
21.

DAMIO DE ASCENSO AMARAL CALDAS, titular do NIF.

108469131, com domiclio na Av. Dr. Antnio Jos de Almeida, n. 54 5.


Esq., 3510-042 Viseu;
22.

JORGE HORMIGO CORREIA, titular do NIF. 121414167, com

domiclio na Rua Cidade de So Paulo, n. 5 6. Esq., 2685-190 Portela,


Loures;

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23.

ANTNIO JOS VASCONCELOS DORES, titular do NIF.

133299503, com domiclio na Rua Cidade de Portimo, 191 193, 2870-262


Montijo;
24.

ANA MARIA PINTO LOPES LOBATO, titular do NIF. 125411863,

com domiclio na Rua Xavier de Arajo, n. 2 12F, 1600-226 Lisboa;


25.

PAULO JORGE RODRIGUES FREITAS, titular do NIF. 223704016,

com domiclio na Rua Francisco Melo, Edif. Vitria, Bloco 2 1. Drt., 5400278 Chaves;
26.

RICARDO NUNO MANTEIGAS CAMEIRA DE SOUSA E

RODRIGUES, titular do NIF. 196231140, com domiclio na Rua Pedro Sintra,


30 3. Dto., 1400-277 Lisboa;
27.

JOS MANUEL ARAJO ROCHA, titular do NIF. 127894543, com

domiclio na Rua Amoreira, 19, 9000-673 Funchal;


28.

SRGIO DUMONT DANIEL, titular do NIF. 116499958, com

domiclio na Av. Miguel Bombarda, 2-A 4. Esq., 1000-208 Lisboa;


29.

ALFREDO PAULO DA SILVA COSTA, titular do NIF. 150205597,

com domiclio na Rua Prof. Antnio Marques Dias Silva, 279, 4835-020
Guimares;
30.

LUS FILIPE CAMPOS BATISTA DE MENEZES COLLAO,

titular do NIF. 202233170, com domiclio em Rua da Camlias, 17, 2710-632


Sintra;

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31.

JOS CARLOS DA SILVA ANTUNES, titular do NIF. 176517065,

com domiclio na Rue de la Borde, 28, 1018 Lausanne, Sua;


32.

ELZA DA SILVA PRSPERO GUERREIRO, titular do NIF.

106968351, com domiclio na Praa Baden-Powell, 6, 8005-226 Faro;


33.

CARLOS BERTOLO, titular do NIF. 118002686, com domiclio em

13, Sidmouth Street RG1 4QZ, Reading, Reino Unido;


34.

JOS ANTNIO DOMINGUES FERNANDES, titular do NIF.

106240439, com domiclio na Rua Fernando Lopes Graa, 23 7. Esq., 1600805 Lisboa;
35.

EUGNIO PAULO DOS SANTOS AZEVEDO, titular do NIF.

179921207, com domiclio na Rua Elias Garcia, n. 446 3D, 2700-341


Amadora;
36.

CARLOS MANUEL CARVALHO PEREIRA CALADO, titular do

NIF. 207166552, com domiclio na Praa Maria Lamas, n. 3 1.B, 2625-602


Vialonga;
37.

FERNANDO AREDE DA CRUZ, titular do NIF. 130992313, com

domiclio na Rua Fonte DAvale, n. 5, 3750-836 Valongo do Vouga;


38.

ANTNIO JOS BATISTA CARDOSO, titular do NIF. 168907658,

com domiclio na Rua General Taborda, 41 2., 1070-138 Lisboa;


39.

JOO GOMES MOREIRA, titular do NIF. 100812511, com domiclio

na Rua Ferreira de Castro, n. 52, 2775-016 Parede;

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40.

PEDRO MIGUEL SANTOS PINHO, titular do NIf. 190256303, com

domiclio na Praceta Capito Salgueiro Maia, n. 38, 4500-117 Anta, Espinho;


41.

NUNO MANUEL MATOS SOARES, titular do NIF. 196850363, com

domiclio na Rua dos Figueiredos, 252, 4520-614 So Joo de Ver;


42.

MNICA

CELESTE

SILVA

FERNANDES

DE

SPINOLA

BARRETO, titular do NIF. 180674307, com domiclio na Rua Manuel da


Silva Leal, 6 4.C, 1600-166 Lisboa;
43.

BENJAMIM DOMINGOS BRANCO, titular do NIF. 117289418, com

domiclio na Rua Zacarias de Aa, n. 4 5. Dto., 1300-587 Lisboa;


44.

PAULO JORGE DA CUNHA NOVAIS, titular do NIF. 212830880,

com domiclio na Rua da Brvia, 660 1. Dto., 4455-074 Lavra;


45.

CELSO RICARDO CARDOSO CAPITO DO VALE MEIRA,

titular do NIF. 201376725, com domiclio em Rua da Caraminola, Lote 5,


4740-598 Palmeira de Faro, Esposende;
46.

JOO MANUEL PEREIRA BRETES DA SILVA, titular do NIF.

194915212, com domiclio na Rua das Baralhas, lote 62, 2350-143 Torres
Novas;
47.

BRUNO ELVNIO DE GOUVEIA, titular do NIF. 145848361, com

domiclio na Rua Dr. Alberto Arajo, n. 14-9. Esq., 2805-063 Cova da


Piedade, Almada;

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48.

VITOR MANUEL COUTINHO MAURICIO, titular do NIF.

172532124, com domiclio na Rua do Cabeo do Barbeito, 239, 3730-037 Vale


de Cambra;
49.

SANDRA MARINA CASTELO EVARISTO, titular do NIF.

177262338, com domiclio na Rua Gonalo Velho, n. 3. r/c Esq., 2635-364


Lisboa;
50.

JORGE ANTNIO NUNES SANTOS, titular do NIF. 105784559,

com domiclio na Rua Pinheiro, 14, 2460-601 Aljubarrota;


51.

SGH INVESTIMENTOS, S.A., titular do NIPC. 501865500, com sede

na Quinta do Amieiro de Cima, lote 12 r/c Esq., 6000-130 Castelo Branco;


52.

MARIA LUS DE MORAIS DE OLIVEIRA BELO, titular do NIF.

199095140, com domiclio na Quinta do Amieiro de Cima, Lote 12 r/c Esq.,


6000-130 Castelo Branco;
53.

AGOSTINHO ALVES NINA, titular do NIF. 163499845, com

domiclio na Rua Antnio da Silva Mouta, 54, 4475-107 Maia;


54.

JOS ANTNIO CARDOSO SIOPA NOBRE, titular do NIF.

166593885, com domiclio na Rua Vasco Santana, n. 22, A dos Bispos, 2600308 Vila Franca de Xira;
55.

ANA MATILDE PASCOAL SARMENTO, titular do NIF. 203127544,

com domiclio na Rua D. Jos Domenech, N. 147 1. Dt., 4750-100 Barcelos;


56.

ANTNIO CARLOS LOPES VAZ, titular do NIF. 213637928, com

domiclio na Rua Sra. do Monte, N. 5 - 3. D, 1170-000 Lisboa;

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57.

LUIS JESUS HERNANDEZ E CARDOSO DE MENESES, titular do

NIF. 197253245, com domiclio na Rua Sotto Maior, 33, 2710- 628 Sintra;
58.

JOO PEREIRA, titular do NIF. 177884983, com domiclio em El

Dorado, N. 10, Lucas Steyn Ctr 9332 Heuwelsig, Bloemfontein, frica do Sul;
59.

JOO DA SILVA MATOS, titular do NIF. 176439560, com domiclio

em 39 Rue Du Marechal Foch, 95110, Sannois, Frana;


60.

ANTNIO DE SOUSA MOURATO, titular do NIF. 128659491, com

domiclio no Beco do Pisco, n. 3, 2445-232 Pataias;


61.

FRANCISCO ANTNIO CORREIA, titular do NIF. 156975300, com

domiclio na Rua Palmira Bastos, n. 5 3. Dt., Portela, Loures;


62.

ANTNIO ALEXANDRE FERREIRA, titular do NIF. 118073028,

com domiclio na Praceta Cristvo Falco n. 5 5. Esq., 2745-746


Massam;
63.

MANUEL CARLOS LOPES CARDOSO, titular do NIF. 151798559,

com domiclio em Sobral Alvorge, 3240-417 Sobral;


64.

JOX INVEST, S.A., titular do NIPC. 508160243, com sede na Rua

Mariana Vilar, n. 1-E, Parque Colombo, 1600-220 Lisboa;


65.

DANIELA ALEXANDRA LOPES SIMES, titular do NIF.

209522410, com domiclio na Av. Elias Garcia, 996 r/c Esq. 2820-222 Palhais,
Charneca da Caparica;

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66.

JOS CARLOS FALCO DIAS ALMEIDA, titular do NIF.

130684546, com domiclio na Rua Ernesto da Silva, 36 5. Esq., 1500-269


Lisboa;
67.

RUI JORGE DE OLIVAL GONALVES MORTE, titular do NIF.

103835440, com domiclio na Rua Sam Levy, Edifcio I, r/c Dto.,1400-406


Lisboa;
68.

JOS DA ASSUNO LOPES MAAIRA, titular do NIF.

179138278, com domiclio na Rua Joaquim Tefilo Braga, 355,5370-198


Mirandela;
69.

JOO MANUEL DOS SANTOS ALVES, titular do NIF. 212195948,

com domiclio na Rua do Comrcio, n. 208, 6270-133 Paranhos da Beira;


70.

CARLOS JOS MARQUES FERNANDES DE OLIVEIRA, titular

do NIF. 145275531, com domiclio na Rua Jorge Afonso, n. 30 1. Dto.,


1600-128 Lisboa;
71.

NUNO JOS SENA ALVES CAETANO, titular do NIF. 159139104,

com domiclio na Av. Conselheiro 84 Fernando de Sousa, 23 8. Esq.,1070072, Lisboa;


72.

LUIS FILIPE BARBOSA AFONSO CERQUEIRA, titular do NIF.

134249062, com domiclio na Rua Actor Chaby Pinheiro, n. 8 5. A, 2795060 Linda-a-Velha;

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73.

LUIS PAULO LOPES ROMANO LOBATO, titular do NIF.

188553185, com domiclio na Rua Dr. Carlos Saraiva, 276, r/c Dto., 4810-026
Guimares;
74.

CLIA MARIA SOARES MARQUES, titular do NIF. 202557758,

com domiclio na Rua Camilo Pessanha, 152 Murches 2755-254 Cascais;


75.

LUS MIGUEL DA ROSA GOULO FREIRE, titular do NIF.

195528069, com domiclio na Rua Cidade de Rabat, n. 54 7. Dto., 1500672 Lisboa;


76.

ANDR MANUEL BESSA MONTEIRO, titular do NIF. 238494420,

com domiclio na Alameda S. Vicente Ferrer, n. 18- 2. - G2, 4410-104 S.


Flix da Marinha;
77.

JOS GARCIA NOGUEIRA REIS, titular do NIF. 164801910, com

domiclio na Rua Dr. Jos Rodrigues Alves, Sob. 150 Edif. Mir, Ap. 251
05466-040 So Paulo, Brasil;
78.

JOO SAYKOWSKI CASIMIRO, titular do NIF. 196771870, com

domiclio na Av. Marechal Craveiro Lopes, 142 2. Esq., 2775- 696


Carcavelos;
79.

VITOR MANUEL DAS NEVES PALHOTA, titular do NIF.

147690030, com domiclio na Rua Ilha dos Amores, Lote 4.13 Bloco A1 2.
1990-124 Lisboa;

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80.

CLAUDIA JARDIM FIGUEIREDO, titular do NIF. 227129202, com

domiclio na Rua de Matarraque, 376 3. Esq., 2785-696, So Domingos de


Rana;
81.

ANTNIO PEDRO MOURA AMARAL, titular do NIF.191566705,

com domiclio na Rua Augusto Pereira Valegas, n 19, 2835-309 Lavradio;


82.

CARLOS LUS SAMINA CARONA, titular do NIF.164238794, com


domiclio na Rua Venda das Bruceiras, Lt. 3, 7005-126 Azaruja;

83.

JOS

MANUEL

BARREIRA

DE

CASTRO,

titular

do

NIF.150764812, com domiclio na Praa Dr. Francisco S Carneiro 125 - 1


Dto., 4200-312 Porto;
84.

GONALO OLIVEIRA SERRA, titular do NIF.206650884, com

domiclio na Rua Olheiro, 259, 4425-354 Maia;


85.

ARMANDO MANUEL DA SILVA RUSSO VALENTE, titular do

NIF.118016350, com domiclio na Rua Domingos Jos da Costa, 30, 6/501, 3720284 Oliveira de Azemis;
86.

JOS MARTINS MAGRO, titular do NIF.125003749, com domiclio

na Rua Professor Prado Coelho, n. 20, 1. Esquerdo, 1600-654 Lisboa;


87.

MIGUEL DE ANDRADE COSTA PAIXO GOMES, titular do NIF.

209533587, com domiclio na Av. Antnio Augusto de Aguiar, 132, 7, 1050-020


Lisboa;

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88.

JOO

MIGUEL

FERNANDES

RODRIGUES,

titular

do

NIF.208545190, com domiclio na Rua Padre Silva Gonalves, n 651, 4805-161,


Caldas Das Taipas - Guimares;
89.

JOS CARLOS LARANJO MARQUES, titular do NIF.196161282,

com domiclio na Rua de Leiria, 885 Picoto, 2425-862, Souto da Carpalhosa,


Leiria;
90.

CARLOS

MANUEL

DA

SILVA

BARBOSA,

titular

do

NIF.197388744, com domiclio na Travessa Padre Amrico n 33, Seroa, 4595506 Paos de Ferreira;
91.

ANTNIO DA SILVA REIS, titular do NIF. 140239170, com

domiclio na Rua Alice Oeiras n 18 1 Dto., 2605-107 Idanha - Belas;


92.

TIAGO FILIPE BARBOSA SALDANHA, titular do NIF.235559385,

com domiclio na Rua do Monte Sul 71, 3800-792 Eixo - Aveiro;


93.

MIGUEL PEDRO DE MAGALHES AMADO, titular do NIF.

201233312, com domiclio na Rua Pedro Hispano, 118 - 5 Dto., 4450-150 Porto;
94.

JOS GONALVES DA FONSECA, titular do NIF.100986714, com

domiclio na Rua Prof. Moiss Amzalak, 16 - 6 A, 1600-648 Lisboa;


95.

MARIA DA CONCEIO PINTO MARINHEIRO CORREIA

ARAJO, titular do NIF. 144743370, com domiclio na Rua Joo de Deus n 5,


2970-305 Cotivia, Sesimbra;

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96.

MANUEL

CONCEIO

VIEIRA

DA

COSTA,

titular

do

NIF.138108234, com domiclio na Estrada da Luz, Lt. 3 - 104, 6, 1600-161


Lisboa;
97.

JACINTO BALTASAR DIAS PEREIRA, titular do NIF.185157416,

com domiclio na Rua Dr. Emlio Jose Campos Coroa, Lt E - 1 Esq, 8005 218
Faro;
98. PATRICK DE BECK SPITZER, titular do NIF.506500029, com domiclio
na Rua de Inglaterra n 127, 2765 231 Estoril;
99.

ANTNIO MANUEL DE MAGALHES MOREIRA BASTOS,

titular do NIF.155789910, com domiclio na Rua do Salgueiro, n 167, 4505-105,


Argoncilhe;
100.

JOS MANUEL DA SILVA CORREIA, titular do NIF.164688447,

com domiclio na Rua Tullins Fures, 266 4 Dto., 4450-798 Lea da Palmeira;
101.

ROGRIO PONTE, titular do NIF.139903046, com domiclio na Rua

da Bandeira, 38 - 5 Dt, 2630 Barreiro;


102.

AVELINO

TEIXEIRA

DE

SOUSA

BRAGA,

titular

do

NIF.132271087, com domiclio na Rua Oliveira Monteiro, 702-2, 4050-440


Porto;
103.

HERMNIO

JOS

DUARTE

MARGARIDO,

titular

do

NIF.199862672, com domiclio na Rua Prista Monteiro 22 - 3B, 1600-253


Lisboa;

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104.

JARDINS DE SETE RIOS, SA, titular do NIPC 508302102, com sede

na Rua Marcelino Mesquita, n 17 - Loja 10, 2795-134 Linda Velha;


105.

PAULO JORGE DA SILVA SIMES, titular do NIF.184084538, com

domiclio na Rua das Eiralvas, n 5, 2760-049 Caxias;


106.

NUNO

ALEXANDRE

GASPAR

DE

SOUSA,

titular

do

NIF.222271353, com domiclio na Rua Chaina, 35, Carvalhais de Cima, 3040690 Assafarge;
106.

SNIA CRISTINA NEVES SILVA DE AZENHA, titular do

NIF.229424973, com domiclio na Avenida Carlos Pinho n 11, 3 Esquerdo,


2625 Vialonga;
107.

JOS CARLOS ARAJO PEREIRA, titular do NIF.170075532, com

domiclio na Rua Lamela, 95, 4775-406 Lemenhe - Vila Nova de Famalico;


108.

BENTO DOS SANTOS FERNANDES, titular do NIF.152262016, com

domiclio na Rua Dr. Ginestal Machado, 8 R/C, 2005-555 Santarm;


109.

MARCO ROGRIO ANTUNES DA LUZ, titular do NIF.215736684,

com domiclio na Praceta Solidariedade, Lote 11, 8500-780 Portimo;


110.

MANUEL

ANTNIO

ALVES

DINIS

CAPELA,

titular

do

NIF.174895771, com domiclio na Rua Arco do Cego 75 - 6 Dto., 1000-020


Lisboa;
111.

HERNNI MANUEL PEREIRA CARVALHO ARAJO, titular do

NIF.134220692, com domiclio na Rua da Ponte Nova n 9, 1piso Escritrio H2,


2735-165 Cacm;

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112.

FERNANDO DUARTE FERREIRA, titular do NIF.114443327, com

domiclio na Rua Combatentes da Grande Guerra Lt. 2 - Vivenda, 2605-022


Belas;
113.

ALCIDIO BOUA GOMES, titular do NIF. 100152384, com domiclio

no Largo Cristvo da Gama, n 8 - 5Dt, 2720-154 Damaia - Amadora;


114.

EMIDIO TEIXEIRA MARTINHO, titular do NIF.185236952, com

domiclio na Rua Serras de Cima, 1, 2560-407 Casas Novas - Silveira, Torres


Vedras;
115.

JOS JOO RITA, titular do NIF. 166215589, com domiclio na Rua

Leopoldo Almeida, 3, 2855-177 Corroios;


116.

PEDRO MARIA DA COSTA DE SOUSA DE MACEDO, titular do

NIF. 133572927, com domiclio na Avenida de Frana, 419, 2765-225 Estoril;


117.

JOS

JOAQUIM

RIBEIRO

FERNANDES,

titular

do

NIF.

131294580, com domiclio na Rua do Cabo, 76 - 2Dt, 1250-057 Lisboa;


118.

PEDRO MIGUEL GONALVES DE OLIVEIRA BRANCO, titular

do carto de identificao n. 194268420., com domiclio na Praceta S. Lus n 3 3 Esq., 2685-234 Portela - Loures;
119.

CARLOS LUS SAMINA CARONA, Contribuinte n. 164238794,

com domicilio em Rua Venda das Bruceiras, LT. 3, 7005-126 Azaruja;


120.

JOS MARTINS MAGRO, Contribuinte n.

125003749, com

domicilio em Rua Prof. Prado Coelho, n. 20 1. Esq., 1600-654 Lisboa

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Vm intentar aco administrativa especial visando a anulao de atos


administrativos, contra o R.:

BANCO DE PORTUGAL, pessoa coletiva de direito pblico, dotada de


autonomia administrativa e financeira e de patrimnio prprio, com sede na Rua
do Comrcio, 148, 1100-150 Lisboa;

E os Contra-Interessados:

- MINISTRIO DAS FINANAS, com domiclio profissional na


Avenida Infante D. Henrique, 1 - 1149-009 Lisboa;
- NOVO BANCO, S.A., com sede na Avenida da Liberdade, Av.
Liberdade, 195, 1250-142 Lisboa;
- BANCO ESPRITO SANTO, S.A., com sede na Avenida da
Liberdade, Av. Liberdade, 195, 1250-142 Lisboa;
- FUNDO DE RESOLUO, com sede na Avenida da Liberdade, Av.
Liberdade, 195, 1250-142 Lisboa,

O que fazem nos termos e com os seguintes fundamentos:

1. Da legitimidade dos AA, dos Assistentes e do R.


1.1. Os AA. so acionistas do Banco Esprito Santo S.A., pessoa coletiva n
500852367, com sede na Avenida da Liberdade n 195, 1250-142 Lisboa.
1.2. O Banco Esprito Santo S.A. uma sociedade annima, com o capital social de
6.084.695.651,06 , como se prova com a certido permanente com o cdigo
7017-007-5826.
1.3. A referida sociedade era, data de 3 de agosto de 2014, uma sociedade cotada
em bolsa, a que se aplicam as pertinentes normas do Cdigo de Valores
Mobilirios.

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1.4. Todos os AA. so pequenos acionistas, com menos de 1% do capital social,


que, por isso, no tm acesso aos direitos garantidos pelos art. 288 do Cdigo
das Sociedades Comerciais.
1.5. O capital do Banco Esprito Santo S.A. de 6.084.695.651,06 . Para ter acesso
informao a que se refere esse dispositivo do CSC, dever o acionista ser
titular de aes representativas de um mnimo de 60.846.956 .
1.6. O Banco de Portugal uma pessoa colectiva de direito pblico, dotada de
autonomia administrativa e financeira e de patrimnio prprio.
1.7. Foi, como se sabe, um banco privado at nacionalizao operada pelo
Decreto-Lei n 452/74, de 13 de setembro, diploma esse assinado pelo ento
primeiro-ministro Vasco Gonalves, pelo ministro das finanas Jos da Silva
Lopes e pelo presidente da Repblica Antnio de Spnola.
1.8. Para pagar indemnizaes aos acionistas, o Decreto-Lei n. 729-I/75, de 22 de
dezembro, autorizou a emisso de um emprstimo interno, amortizvel,
denominado Obrigaes do Tesouro, 1975, do montante de 502 889 028$00.
1.9. Vale isto para dizer que nem sequer no perodo revolucionrio do governo do
coronel Vasco Gonalves algum teve a coragem de produzir atos
administrativos de efeito equivalente a um confisco de bens.
1.10.

O Banco de Portugal rege-se pela sua lei orgnica, aprovada

pelo Decreto-Lei n. 337/90, de 30 de outubro, com as alteraes introduzidas


pelo Decreto-Lei n. 231/95, de 12 de setembro, pela Lei n. 3/96, de 5 de
Fevereiro e pela Lei n. 5/98, de 31 de janeiro.
1.11.

Nos termos do disposto no art 17-A da referida lei orgnica, compete

ao Banco de Portugal desempenhar as funes de autoridade de resoluo


nacional, incluindo, entre outros poderes previstos na legislao aplicvel, os
de elaborar planos de resoluo, aplicar medidas de resoluo e determinar a
eliminao de potenciais obstculos aplicao de tais medidas, nos termos e
com os limites previstos na legislao aplicvel.

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1.12.

O Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras,

aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de Dezembro, confere ao Banco de


Portugal poderes amplssimos, em matria de superviso bancria.
1.13.

O art 12 do referido RGICSF determina o seguinte:


Artigo 12. Decises do Banco de Portugal
1 - As aes de impugnao das decises do Banco de Portugal,
tomadas no mbito do presente diploma, seguem, em tudo o que nele
no se encontre especialmente regulado, os termos constantes da
respectiva Lei Orgnica.
2 - Nas aes referidas no nmero anterior e nas aes de impugnao
de outras decises tomadas no mbito de legislao especfica que rege
a atividade das instituies de crdito e das sociedades financeiras,
presume-se, at prova em contrrio, que a suspenso da eficcia
determina grave leso do interesse pblico.
3 - Nos casos em que das decises a que se referem os nmeros
anteriores resultem danos para terceiros, a responsabilidade civil pessoal
dos seus autores apenas pode ser efectivada mediante ao de regresso
do Banco e se a gravidade da conduta do agente o justificar, salvo se a
mesma constituir crime.

1.14.

O art 62 da Lei Orgnica do Banco de Portugal, cit. determina o

seguinte:
Artigo 62.
Sem prejuzo do disposto no artigo 39. compete aos tribunais judiciais o
julgamento de todos os litgios em que o Banco seja parte, incluindo as
aes para efetivao da responsabilidade civil por atos dos seus rgos,
bem como a apreciao da responsabilidade civil dos titulares desses
rgos para com o Banco.

1.15.

O art 39 dispe o seguinte:


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Artigo 39.
Dos atos praticados pelo governador, vice-governadores, conselho de
administrao e demais rgos do Banco, ou por delegao sua, no
exerccio de funes pblicas de autoridade, cabem os meios de recurso
ou ao previstos na legislao prpria do contencioso administrativo,
incluindo os destinados a obter a declarao de ilegalidade de normas
regulamentares.

1.16.

Dvidas no h de que as medidas adotadas pelo Banco de Portugal no

exerccio de funes pblicas de autoridade so recorrveis nos termos do


disposto no Cdigo de Processo nos Tribunais Administrativos.
1.17.

Ora, o que aconteceu foi que o Banco de Portugal, sem que nada o

fizesse prever, vem pelo contrrio, depois de ter garantido publicamente que
nenhum risco corriam os acionistas do Banco Esprito Santo S.A., adotou uma
medida de resoluo, aplicada a esse banco que tem efeito equivalente a um
verdadeiro assalto ao banco de que os AA. so acionistas e os assistentes so
credores.
1.18.

Como os assaltos, adotados por entidades pblicas, se chamam de

conquistas, quando operados manu militari e de confiscos quando feitos sem


recurso fora armada, concedem os AA. e os assistentes em que podero estar
perante um confisco, com todas as legais consequncias, e as consequncia de
facto, que conduzem a que se sintam, autenticamente, assaltados e
roubados, para usar a linguagem corrente.
1.19.

Depois de ter, insistentemente, garantido que nenhum problema havia

com o Banco Esprito Santo S.A., o Banco de Portugal adotou uma medida
de resoluo que implicou a apropriao dos melhores ativos do banco e a
cessao da atividade bancria, substituindo-o, nessa atividade, por um
novo banco que se apropriou de bens e valores a que no tem direito.

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1.20.

Tudo isto foi feito de forma obscura, tratando-se, por isso, em sentido

tcnico, de um negcio escuro, marcado, nascena, por uma lgica


fraudulenta, inaceitvel num espao civilizacional assente nos valores da
liberdade, da segurana e da justia.
1.21.

Obviamente que o facto de algum ser detentor de ttulos de valor

inferior ao referido no art. 288 do CSC, no legitima a usurpao, o engano ou


a fraude adequada conquista ou ao confisco dos valores aforrados e investidos
pelos AA. e pelos Assistentes.
1.22.

O art. 101 da Constituio da Repblica Portuguesa garante que o

sistema financeiro estruturado por lei, de modo a garantir a formao, a


captao e a segurana das poupanas, bem como a aplicao dos meios
financeiros necessrios ao desenvolvimento econmico e social.
1.23.

De outro lado, Portugal membro da Unio Europeia, assegurando o

Tratado sobre o Funcionamento da Unio Europeia que a Unio adota as


medidas destinadas a estabelecer o mercado interno ou a assegurar o seu
funcionamento, em conformidade com as disposies pertinentes dos Tratados
e que o mercado interno compreende um espao sem fronteiras internas no
qual a livre circulao das mercadorias, das pessoas, dos servios e dos
capitais assegurada de acordo com as disposies dos Tratados. (art 26)
1.24.

O art 64,2 do mesmo tratado estabelece que ao mesmo tempo que se

esforam por alcanar, em toda a medida do possvel, o objetivo da livre


circulao de capitais entre Estados-Membros e pases terceiros, e sem
prejuzo dos restantes captulos dos Tratados, o Parlamento Europeu e o
Conselho, deliberando de acordo com o processo legislativo ordinrio, adotam
medidas relativas circulao de capitais provenientes ou com destino a pases
terceiros que envolva investimento direto, incluindo o investimento imobilirio,
estabelecimento, prestao de servios financeiros ou admisso de valores
mobilirios em mercados de capitais.
1.25.

Toda a concepo do projeto da Unio Europeia assenta na ideia da

construo de um espao de liberdade, segurana e justia, que no


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concilivel com ideias de confisco ou usurpao de bens e muito menos com a


ideia de falsificao da escrita mercantil, afastada da realidade portuguesa desde
1833.
1.26.

Como compensao da reduo substancial de direitos de informao dos

acionistas das sociedades annimas, nomeadamente do quadro do art. 288 do


Cdigo das Sociedades Comerciais, a lei nacional e as leis da Unio
estabelecem apertadas regras de controlo das sociedades annimas e
especialmente das sociedades cotadas em bolsa, sujeitando as sociedades
annimas a fiscalizao de revisor oficial de contas e as cotadas, para alm
disso, a um apertado controlo das entidades reguladoras do mercado, a
Comisso do Mercado de Valores Mobilirios, no caso portugus.
1.27.

Para alm disso, no que se refere aos bancos e demais entidades

financeiras, so os mesmos fiscalizados pelo Banco de Portugal, em termos que


a lei assegura que devem ser rigorosos e adequados a proteger no s a
confiana no sistema financeira mas tambm os investidores que nele so
levados a acreditar, investindo nele as suas poupanas.
1.28.

Tomando em considerao a lgica subjacente ao ordenamento jurdico

da Unio Europeia e ao ordenamento constitucional da Repblica Portuguesa,


reputa-se absolutamente inaceitvel o conjunto dos atos administrativos
qualificados como medida de resoluo aplicadas pelo Banco de Portugal, ora
R., ao Banco Esprito Santo S.A..
1.29.

Salvo melhor opinio, a interpretao das normas - algumas delas

alteradas de forma aparentemente irregular - no sentido de permitir a


apropriao do valor acionista dos AA. e a elevao do risco dos crditos do
Assistentes ofensiva tanto do direito comunitrio como do direito
constitucional portugus.
1.30.

Por um lado, a interpretao do art. 145-H, 1 do RGICSF no sentido de

que o Banco de Portugal pode determinar o confisco, sem identificar com


preciso, os ativos, passivos e elementos extrapatrimoniais de um banco, para

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os transferir para outro, sem contabilizao individual das transferncias


manifestamente ilegal.

2. Do desconhecimento dos atos impugnados na sua plenitude, sem prejuzo de se


lhes conhecerem os efeitos
2.1. No dia 3 de agosto de 2014, noite, o Banco de Portugal emitiu um
comunicado em que informou que o Conselho de Administrao do Banco de
Portugal deliberou, no dia 3 de agosto de 2014, aplicar ao Banco Esprito
Santo, S.A. uma medida de resoluo. A generalidade da atividade e do
patrimnio do Banco Esprito Santo, S.A. transferida, de forma imediata e
definitiva, para o Novo Banco, devidamente capitalizado e expurgado de ativos
problemticos. Os depsitos so plenamente preservados, bem como todas as
obrigaes no subordinadas.
2.2. Esse comunicado por ser consultado no stio do Banco de Portugal, no endereo
http://www.bportugal.pt/ptPT/OBancoeoEurosistema/ComunicadoseNotasdeInformacao/Paginas/combp20
140803.aspx, junta-se cpia como Doc. N 1.
2.3. O Banco de Portugal no divulgou a deliberao que aplicou a medida de
resoluo, escondendo-a dos interessados e do mercado, alis durante alguns
dias.
2.4. S foi possvel tomar conhecimento da medida de resoluo depois do dia 10 de
agosto de 2014 e de forma nvia, por via da consulta do registo do Novo Banco
S.A.
2.5. A referida resoluo, anunciada no comunicado do Banco de Portugal, no foi
registada no registo comercial, como pode ver-se da referida certido
permanente.
2.6. Foi registada e apenas em 18 de agosto de 2014 a nomeao de nova
administrao, pelo Banco de Portugal, no constando registo nenhuma meno
medida de resoluo, como pode ver-se da certido permanente, de que se
junta cpia como Doc. N 2.
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2.7. A apresentao n 57/20140818 junta uma deliberao do Banco de Portugal


mas que apenas a nomeao de novos administradores (Doc. 3 e 4).
2.8. Na mesma data foi feita a apresentao n 58/20140818, mas tampouco ela
contm a medida de resoluo (Doc. N 5).
2.9. A primeira questo que esta realidade suscita a de saber se a medida de
resoluo, com as suas diversas cambiantes, eficaz por relao ao Banco
Esprito Santo S.A. e aos seus acionistas, uma vez que no foi sujeita a registo
comercial.
2.10.

O que os acionistas e os credores sabem, relativamente medida de

resoluo, emerge da comunicao social e da pesquisa de informao,


nomeadamente nos jornais.
2.11.

Nos termos do disposto no art 59 da Lei Orgnica do Banco de

Portugal, o Banco obriga-se pela assinatura do governador ou de dois outros


membros do conselho de administrao e de quem estiver legitimado nos
termos do n. 2 do artigo 28., dos n.os 1 e 2 do artigo 31. ou do n. 2 do artigo
34. .
2.12.

O n 2 da mesma disposio estabelece que os avisos do Banco de

Portugal so assinados pelo governador e publicados na 2. srie do Dirio da


Repblica.
2.13.

O art 59,3 determina que compete ao Banco editar um boletim oficial,

onde sero publicados as instrues do Banco e outros atos que por lei devam
ser publicados.
2.14.

A medida de resoluo aplicada ao Banco Esprito Santo S.A. no foi

publicada nem no Dirio da Repblica, nem no Boletim do Banco de Portugal.


2.15.

Nem foi registada na competente conservatria do registo comercial.

2.16.

certo que no h disposio expressa determinando a obrigatoriedade

do registo das medidas de resoluo.


2.17.

Tambm no h norma que determine o registo das partes das mesmas

que haja determinado as mudanas nos rgos de administrao...

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2.18.

A interpretao da lei em conformidade com o princpio da unidade do

sistema jurdico, justifica a concluso de que esto sujeitos a registo todos os


atos que produzam efeito semelhante aos de outros atos sujeitos a registo
obrigatrio, nos termos do disposto no Cdigo do Registo Comercial.
2.19.

Assim, em conformidade com o disposto no art 3, 1 al. p) est sujeito a

registo o projeto de ciso e, posteriormente, a ciso, transformao e dissoluo


das sociedades (art 3,1, al r) do Cdigo do Registo Comercial.
2.20.

Esto ainda sujeitos a registo, segundo o mesmo art 3:


(...)
u) A deliberao de manuteno do domnio total de uma sociedade por
outra, em relao de grupo, bem como o termo dessa situao;
v) O contrato de subordinao, suas modificaes e seu termo.
()

2.21.

Nos termos do art 9 do mesmo Cdigo do Registo Comercial, esto

sujeitas a registo as aes


(...)
b) As aes que tenham como fim, principal ou acessrio, declarar, fazer
reconhecer, constituir, modificar ou extinguir qualquer dos direitos
referidos nos artigos 3. a 8.;
c) ()
d) ()
e) As aes de declarao de nulidade ou anulao de deliberaes
sociais, bem como os procedimentos cautelares de suspenso destas;
f) As aes de reforma, declarao de nulidade ou anulao de um
registo ou do seu cancelamento;
g) As providncias cautelares no especificadas requeridas com
referncia s mencionadas nas alneas anteriores;
h) As decises finais, com trnsito em julgado, proferidas nas aces e
procedimentos cautelares referidos nas alneas anteriores;
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i) As sentenas de declarao de insolvncia de comerciantes


individuais, de sociedades comerciais, de sociedades civis sob forma
comercial, de cooperativas, de agrupamentos complementares de
empresas, de agrupamentos europeus de interesse econmico e de
estabelecimentos individuais de responsabilidade limitada, e as de
indeferimento do respectivo pedido, nos casos de designao prvia de
administrador judicial provisrio, bem como o trnsito em julgado das
referidas sentenas;
j) As sentenas, com trnsito em julgado, de inabilitao e de inibio de
comerciantes individuais para o exerccio do comrcio e de determinados
cargos, bem como as decises de nomeao e de destituio do curador
do inabilitado;
l) Os despachos de nomeao e de destituio do administrador judicial
e do administrador judicial provisrio da insolvncia, de atribuio ao
devedor da administrao da massa insolvente, assim como de proibio
da prtica de certos actos sem o consentimento do administrador da
insolvncia e os despachos que ponham termo a essa administrao;
m) Os despachos, com trnsito em julgado, de exonerao do passivo
restante de comerciantes individuais, assim como os despachos inicial e
de cessao antecipada do respectivo procedimento e de revogao dessa
exonerao;
n) As decises judiciais de encerramento do processo de insolvncia;
o) As decises judiciais de confirmao do fim do perodo de fiscalizao
incidente sobre a execuo de plano de insolvncia.
2.22. Dispe ainda o art 10 do mesmo Cdigo do Registo Comercial que esto ainda
sujeitos a registo
a) O mandato comercial escrito, suas alteraes e extino;
b) ...
c) A criao, a alterao e o encerramento de representaes
permanentes

de

sociedades,

cooperativas,

agrupamentos

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complementares de empresas e agrupamentos europeus de interesse


econmico com sede em Portugal ou no estrangeiro, bem como a
designao,

poderes

cessao

de

funes

dos

respectivos

representantes;
d) A prestao de contas das sociedades com sede no estrangeiro e
representao permanente em Portugal;
e) O contrato de agncia ou representao comercial, quando celebrado
por escrito, suas alteraes e extino;
f) Quaisquer outros factos que a lei declare sujeitos a registo comercial.
2.22.

O registo comercial tem como teleologia assegurar a f pblica e a

segurana do comrcio jurdico.


2.23.

Impondo a lei o registo da declarao insolvncia de qualquer sociedade

comercial, por mais pequena que seja, com implicaes, inclusive, no estatuto
pessoal dos respetivos gerentes, simplesmente chocante a interpretao de que
a aplicao de uma medida de resoluo, equiparvel declarao de
insolvncia, de um banco, no est sujeita a registo.
2.24.

Ainda que possa compreender-se a boa inteno do regulador-supervisor

que poltico de salvaguardar a boa imagem dos responsveis pela situao


falimentar.
2.25.

O facto de se entender que a insolvncia do dono de um pequeno

restaurante deve persegui-lo at no registo civil (art 1,1 al. l) do Cdigo do


Registo Civil.) no pode permitir por ofensa do princpio constitucional da
igualdade, garantido pela Constituio da Repblica Portuguesa (art 13) que
se proceda a discriminao positiva dos membros das administraes dos banco
sujeito a medidas de resoluo, apenas porque so poderosos e influentes na
classe poltica.
2.26.

Ora, o que se v do registo comercial do Banco Esprito Santo S.A. que

a medida de resoluo no consta dele, como se o dito banco continuasse


prspero e em atividade.

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2.27.

Alis, sendo embora obrigatrio o depsito das contas (aprovadas pelos

acionistas ou pelo regulador) tambm no constam do registo comercial


quaisquer contas em que pudesse assentar o raciocnio contido nos documentos
que so conhecidos, da lavra do Banco de Portugal, relativos s alegadas
deliberaes do conselho de administrao, sujas atas se no conhecem, se
que elas existem.
2.28.

O art 11. do Cdigo do Registo Comercial estabelece que o registo por

transcrio definitivo constitui presuno de que existe a situao jurdica, nos


precisos termos em que definida.
2.29.

Deve concluir-se, a contrario sensu, que a inexistncia de registo

constitui presuno da inexistncia da situao jurdica no registada.


2.30.

Pelo que forosa a concluso de que, de jure, inexistente, ou pelo

menos ineficaz perante terceiros, a medida de resoluo relativa ao Banco


Esprito Santo S.A..
2.31.

pacfico, tanto na doutrina como na jurisprudncia que os atos sujeitos

a registo s podem provar-se com certido do respetivo cartrio.


2.32.

O art 32,1 do mesmo Cdigo determina, por outro lado, que s podem

ser registados os factos constantes de documentos que legalmente os


comprovem.
2.33.

Os AA. e os assistentes tomaram conhecimento de diversos documentos

atribudos ao Banco de Portugal apenas pelos jornais e pela internet.


2.34.

A medida de resoluo conhecem-na apenas por via informal, embora

sofram nas suas vidas e fortunas o impacto negativo de medidas que, como se
disse, tiveram o mesmo efeito que teria tido um assalto ao Banco Esprito
Santo, S.A., em que investiram, por via de aes, os AA. e por via de
obrigaes os Assistentes a totalidade ou uma parte importante das duas
fortunas.
2.35.

O que se conhece da medida de resoluo resume-se a alguns

documentos que, num primeiro momento foram completamente ocultos ao

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pblico e que depois foram sendo divulgados pelos jornais e publicados em


sites na internet.
2.36.

Se consultarmos o site www.publicaes.mj.pt e pesquisarmos por

Banco Esprito Santo S.A. tambm no se encontra nenhuma informao


sobre a medida de resoluo.
2.37.

O que conhecido, por ter sido publicado na internet ou na imprensa

resume-se aos seguintes atos e documentos:


- Documento intitulado deliberao adotada na Reunio Extraordinria do
Conselho de Administrao do Banco de Portugal, de 3 de agosto de 2014,
s 20 horas, constituindo o Novo Banco S.A. (Doc. N 6).
- Documento intitulado deliberao adotada na Reunio Extraordinria do
Conselho de Administrao do Banco de Portugal, de 3 de agosto de 2014,
s 21 horas, constituindo o Novo Banco S.A. (Doc. N 7).
- Documento intitulado deliberao adotada na Reunio Extraordinria do
Conselho de Administrao do Banco de Portugal, de 11 de agosto de
2014, s 17 horas, constituindo o Novo Banco S.A. (Doc. N 8).
- Documento intitulado deliberao adotada na Reunio Extraordinria do
Conselho de Administrao do Banco de Portugal, de 11 de agosto de
2014, s 18 horas, constituindo o Novo Banco S.A. (Doc. N 9).
- Documento intitulado deliberao adotada na Reunio Extraordinria do
Conselho de Administrao do Banco de Portugal, de 14 de agosto de
2014, s 9 horas, constituindo o Novo Banco S.A. (Doc. N 10).
2.38.

Todos estes documentos esto publicados, na data da propositura desta

ao, no site da Comisso do Mercado de Valores Mobilirios (www.cmvm.pt).


2.39.

Por via deste conjunto de atos administrativos em concreto,

documentos relativos a alegadas deliberaes do conselho de administrao do


Banco de Portugal nasceu uma nova entidade, denominada Novo Banco
S.A., instituda pelo Banco de Portugal e financiada com recursos financeiros
do Tesouro da Repblica, que se apropriou de facto da maioria do patrimnio

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do Banco Esprito Santo S.A., de que os A.A. so acionistas e os Assistentes


so credores.

3. Da natureza das medidas de resoluo


3.1.

As medidas de resoluo bancria foram introduzidas na legislao


portuguesa pelo Decreto-Lei n Decreto-Lei n. 31-A/2012, de 10 de
fevereiro que, no uso da autorizao legislativa concedida pela Lei n.
58/2011, de 28 de novembro, conferiu poderes ao Banco de Portugal para
intervir em instituies sujeitas sua superviso em situaes de
desequilbrio financeiro e que procede criao de um Fundo de
Resoluo e, bem assim de um procedimento pr-judicial de liquidao para
as instituies sujeitas superviso do Banco de Portugal, sendo ainda
alterados outros aspectos relacionados com o processo de liquidao.

3.2.

O prembulo desse diploma (o Decreto-Lei n 31-A/2012, de 10 de


fevereiro) especialmente claro, no que se refere ao sentido e alcance das
novas medidas.

3.3.

Justifica-se o legislador com a recente crise financeira internacional e


os seus efeitos no sector bancrio para afirmar que os mecanismos
existentes no permitem a adopo de medidas conducentes recuperao
financeira da instituio em causa (num quadro de crise), evitando-se dessa
forma o risco de contgio a outras instituies.

3.4.

Daqui resulta, de forma inequvoca, que os mecanismos de resoluo so


justificados, antes de tudo pela necessidade de adopo de medidas
conducentes recuperao financeira da instituio em causa.

3.5.

As medidas de resoluo servem, prioritariamente, para salvar bancos e


no para os destruir ou para os tomar de assalto.

3.6.

Foi para satisfazer esse interesse que se sentiu, segundo o legislador a


necessidade de conferir s autoridades de superviso um alargado conjunto
de poderes que privilegiem tipos de interveno precoce, essencialmente de
carcter preventivo.
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3.7.

No foi, claramente, inteno do legislador, entregar a capoeira raposa,


como bem se v deste prembulo.

3.8.

O mesmo texto evidencia que se entendeu haver uma necessidade de


implementar mecanismos que permitam, em situao de grave desequilbrio
financeiro, recuperar a instituio de crdito ou preparar a sua liquidao
ordenada, de modo a salvaguardar o interesse essencial da estabilidade
financeira.

3.9.

Daqui resulta, de forma inequvoca a rejeio de tais mecanismos como


meros instrumentos de favorecimento da concorrncia ou de perturbao do
mercado.

3.10. Logo a seguir se afirma no referido prembulo que a promoo da


estabilidade do sector financeiro e a maior proteo dos depositantes
ocupa tambm um lugar de destaque nos Memorandos celebrados no
mbito do Programa de Assistncia Financeira a Portugal entre o Estado
Portugus, a Unio Europeia, o Fundo Monetrio Internacional e o Banco
Central Europeu.
3.11. E que, nesse sentido o Estado Portugus assumiu o compromisso de
reforar os regimes de interveno em situaes de potencial ou efectivo
desequilbrio financeiro de instituies de crdito, antecipando-se mesmo,
na linha do efectuado por outros Estados-Membros da Unio Europeia, tais
como o Reino Unido, Alemanha, Holanda, Irlanda, Blgica e Grcia, ao
futuro enquadramento comunitrio em questes chave consideradas como
de especial relevncia para a promoo da confiana no sistema
financeiro nacional.
3.12. No criaram as medidas de resoluo para destruir completamente a
credibilidade do sistema financeiro, como aconteceu neste caso.
3.13. Referindo-se s mudanas introduzidas por esse diploma, explicou o
legislador que elas so marcadas por uma nova disciplina legal
caracterizada pela existncia de trs fases de interveno distintas interveno corretiva, administrao provisria e resoluo.
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3.14. E ainda de forma mais esclarecedora:


3.14.1.1.

Os pressupostos de aplicao destas trs fases de interveno

diferenciam-se em razo da gravidade do risco ou grau de


incumprimento, por parte de uma instituio, das regras legais e
regulamentares que disciplinam a sua atividade, bem como da
dimenso das respectivas consequncias nos interesses dos
depositantes ou na estabilidade do sistema financeiro.

3.15. Prosseguindo, continua esse texto:


3.15.1.1.

A escolha da modalidade de interveno e a adopo de uma

ou mais das medidas concretas que as compem ficar sujeita, alm


dos respectivos pressupostos de aplicao, aos princpios gerais da
necessidade, adequao e proporcionalidade. Dentro destas balizas
de atuao, caber ao Banco de Portugal decidir em funo do que
melhor convier aos objectivos do reequilbrio financeiro da
instituio, da proteo dos depositantes, da estabilidade do sistema
financeiro como um todo e da salvaguarda do errio pblico.

3.16. O legislador salientou ainda que de acordo com os princpios enunciados,


foi prevista, como exerccio a efetuar periodicamente pelos bancos em situao de
normalidade financeira, a obrigao de elaborao de planos de recuperao e de
resoluo a submeter ao Banco de Portugal, a quem cabe aprovar ou solicitar a
modificao dos mesmos. Esta obrigao visa assegurar uma adequada
planificao prvia das medidas a tomar em caso de eventual necessidade de
recuperao ou de resoluo de uma instituio de crdito.
3.17. E adiantou que este exerccio ir dotar as instituies de crdito de maior e
mais clere capacidade de reao em tempos de crise, e permitir ao Banco de
Portugal detectar constrangimentos de natureza legal, operacional ou de modelo
de negcio, adequada aplicao das medidas de resoluo previstas, atuando,
sendo o caso, em condies de melhor conhecimento da vida da instituio.

3.18. Prosseguindo: Caso se verifiquem constrangimentos o Banco de


Portugal pode exigir a sua remoo, sem prejuzo das competncias
prprias dos rgos sociais daquelas instituies.
3.19. Continua o referido prembulo:
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Outra inovao de carcter marcadamente preventivo respeita consagrao de


um dever de comunicao ao Banco de Portugal, por parte de um conjunto largo
de pessoas ligadas s instituies, de situaes de dificuldade financeira que
afectem as mesmas e de um dever de participao de irregularidades. Este dever
passa a ter um mbito mais alargado, pois antecipado o momento da sua
verificao e so introduzidos pressupostos mais objectivos para o seu
cumprimento, por forma a criar condies para, sem prejuzo do papel
insubstituvel dos rgos de fiscalizao, melhorar os canais de comunicao ao
supervisor de informao sobre eventuais irregularidades que possam afectar a
atividade das instituies.

3.20. S em situaes especialmente graves admissvel a administrao


provisria. Explica o legislador:
A fase de administrao provisria corresponde a um nvel mais intenso e mais
visvel de interveno pblica, visando ocorrer a situaes susceptveis de
colocar em risco srio o equilbrio financeiro ou a solvabilidade da instituio,
ou de constituir uma ameaa para a estabilidade do sistema financeiro. Esta fase
caracterizada pela possibilidade de o Banco de Portugal suspender o rgo de
administrao de uma instituio de crdito e nomear, na totalidade, os seus
membros.

3.21. S em situaes especialmente graves admitida a resoluo:


A fase dita de resoluo compreende a possibilidade de aplicao de dois tipos
de medidas de ltimo recurso destinadas a defender interesses essenciais como os
da estabilidade financeira e o da continuidade de funcionamento dos sistemas de
pagamento. O primeiro tipo corresponde alienao total ou parcial da atividade
de uma instituio de crdito a outra ou outras instituies a operar no mercado.
O segundo corresponde, por seu turno, transferncia de ativos, passivos,
elementos extrapatrimoniais ou ativos sob gesto para um banco de transio
criado para o efeito.

3.22. Mas salienta o legislador:


Estas medidas esto reservadas para a eventualidade extrema de uma
instituio de crdito se encontrar em risco srio de no cumprir os requisitos
para a manuteno da autorizao para o exerccio da sua atividade e no ser
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previsvel que a mesma consiga, num prazo apropriado, executar as aes


necessrias para regressar a condies adequadas de solidez e de cumprimento
dos rcios prudenciais. A sua aplicao depende ainda de tais medidas se
mostrarem necessrias para evitar o contgio sistmico ou eventuais impactos
negativos no plano da estabilidade financeira, para minimizar os custos para o
errio pblico ou para salvaguardar a confiana dos depositantes.

3.23. A aplicao de medidas de resoluo deve, segundo o prembulo,


procurar assegurar que os acionistas da instituio de crdito, bem como
os credores, assumem prioritariamente os seus prejuzos, de acordo com a
respectiva hierarquia e em condies de igualdade dentro de cada classe de
credores.
3.24. O que, desde logo, pressupe que a resoluo seja um processo limpo e
no uma operao de confisco, pois que s em tal quadro admissvel
que os acionistas e os credores assumam os prejuzos.
3.25. O legislador especialmente claro na afirmao de que as medidas de
resoluo apenas devem ser aplicadas pelo Banco de Portugal em
situaes extremas, quando o recurso s restantes medidas de interveno
se mostre j inadequado.
3.26. Chegados aqui, indispensvel questionar o sentido e alcance das
medidas de resoluo.
3.27. Parece no haver quaisquer dvidas de que estamos perante atos de
regulao.
3.28. Alis, o Banco de Portugal no mbito da sua funo regulatria e da
competncia

que

lhe

atribuda

estatutariamente,

participa

no

desenvolvimento de normas legais e emite normas regulamentares.


3.29. A regulao bancria, tal como est definida e regulada no RGICSF s
admite um quadro de interveno direta na vida das entidades sujeitas a
superviso: o da substituio dos rgos sociais, prevista no art 145 e
145-D desse diploma.

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3.30. O Banco de Portugal pode nomear uma administrao provisria quando


se verifique alguma das situaes, definidas na lei (art 145) que seja
susceptvel de colocar em srio risco o equilbrio financeiro ou a
solvabilidade da instituio ou de constituir uma ameaa para a estabilidade
do sistema financeiro ou nomear uma administrao de sua confiana,
quando aplicar uma medida de resoluo (art. 145-D).
3.31. Nos termos do disposto no art. 145.-E , os administradores designados
pelo Banco de Portugal nos termos do disposto no n. 2 do artigo anterior
so remunerados pela instituio e, para alm dos poderes e deveres
conferidos pela lei 1 e pelos estatutos aos membros do rgo de
administrao, tm, ainda, os seguintes:
a) Os poderes e deveres previstos no n. 2 do artigo 145.;

b) O poder de executar as decises adoptadas pelo Banco de Portugal ao abrigo dos


artigos 145.-F 2 a 145.-I 3, sem necessidade de obter o prvio consentimento dos
acionistas da instituio de crdito.

inequvoco que esto sujeitos s regras do art. 64 e ss. do Cdigo das Sociedades Comerciais, quando afirma que

Os gerentes ou administradores da sociedade devem observar:


a) Deveres de cuidado, revelando a disponibilidade, a competncia tcnica e o conhecimento da actividade da
sociedade adequados s suas funes e empregando nesse mbito a diligncia de um gestor criterioso e ordenado; e
b) Deveres de lealdade, no interesse da sociedade, atendendo aos interesses de longo prazo dos scios e ponderando
os interesses dos outros sujeitos relevantes para a sustentabilidade da sociedade, tais como os seus trabalhadores,
clientes e credores.
2 - Os titulares de rgos sociais com funes de fiscalizao devem observar deveres de cuidado, empregando para o
efeito elevados padres de diligncia profissional e deveres de lealdade, no interesse da sociedade.

2 Artigo 145.-F Alienao total ou parcial da atividade


1 - O Banco de Portugal pode determinar a alienao, parcial ou total, de ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto de uma instituio de crdito a uma ou mais instituies autorizadas a
desenvolver a atividade em causa.
2 - Para efeitos do disposto no nmero anterior, o Banco de Portugal convida os potenciais adquirentes a
apresentarem propostas de aquisio, procurando assegurar, em termos adequados celeridade imposta pelas
circunstncias, a transparncia do processo e o tratamento equitativo dos interessados.
3 - Na seleo da instituio adquirente, o Banco de Portugal tem em considerao as finalidades previstas no
artigo 145.-A.
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4 - Aos potenciais adquirentes devem ser imediatamente proporcionadas condies de acesso a informaes
relevantes sobre a situao financeira e patrimonial da instituio de crdito, para efeitos de avaliao dos ativos,
passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto a alienar, no lhes sendo oponvel, para este efeito, o
dever de segredo previsto no artigo 78., mas sem prejuzo de eles prprios deverem guardar o referido segredo
relativamente s informaes em causa.
5 - Para os efeitos da alienao prevista no n. 1, os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob
gesto selecionados pelo Banco de Portugal devem ser objecto de uma avaliao, reportada ao momento da
alienao, realizada por uma entidade independente designada pelo Banco de Portugal, em prazo a fixar por este, a
expensas da instituio de crdito, utilizando uma metodologia de valorizao baseada em condies de mercado
e, subsidiariamente, no justo valor, a qual deve ter em conta o valor incorpreo, positivo ou negativo, que da
alienao resulte para a instituio adquirente.
6- Para efeitos do disposto no n.o 3 do artigo 145.-B, a avaliao a que se refere o nmero anterior inclui tambm
uma estimativa do nvel de recuperao dos crditos de cada classe de credores, de acordo com a ordem de
prioridade estabelecida na lei, num cenrio de liquidao da instituio de crdito em momento imediatamente
anterior ao da aplicao da medida de resoluo.
7- O Banco de Portugal determina a natureza e o montante do apoio financeiro a prestar pelo Fundo de Resoluo,
caso seja necessrio, incluindo designadamente a prestao de garantias e a concesso de emprstimos
instituio de crdito alienante ou instituio adquirente, para efeitos de preservar o valor dos ativos e passivos e
facilitar a concretizao da alienao prevista no n.o 1.
8 - O Banco de Portugal pode convidar o Fundo de Garantia de Depsitos ou, no caso de medidas aplicveis no
mbito do Sistema Integrado do Crdito Agrcola Mtuo, o Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo a
cooperar no processo de alienao de depsitos garantidos, de acordo com o disposto no artigo 167.-A ou no
artigo 15.-A do Decreto-Lei n. 345/98, de 9 de Novembro, alterado pelo Decretos-Leis n.os 126/2008, de 21 de
Julho, 211-A/2008, de 3 de Novembro.162/2009, de 20 de Julho.
9- Quando o valor dos passivos alienados for superior ao valor dos ativos, os montantes dos apoios financeiros
prestados para efeitos de compensar essa diferena de acordo com o disposto nos n.os 7 e 8 constituem crditos do
Fundo de Resoluo, do Fundo de Garantia de Depsitos ou do Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo
sobre a instituio de crdito alienante.
10 - O produto da alienao, caso positivo, reverte para a instituio de crdito alienante.
11 - Aps a alienao, deve ser garantida a continuidade das operaes relacionadas com os ativos, passivos,
elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto a alienar, nomeadamente:

a) A instituio adquirente deve ser considerada, para todos os efeitos legais e contratuais, como
sucessora nos direitos e obrigaes transferidos da instituio de crdito alienante;

b) A instituio de crdito alienante, bem como qualquer sociedade inserida no mesmo grupo e que
lhe preste servios no mbito da atividade alienada, deve disponibilizar todas as informaes
solicitadas pela instituio adquirente, bem como garantir a esta o acesso a sistemas de informao
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relacionados com a atividade alienada e, mediante remunerao acordada entre as partes, continuar
a prestar os servios que a instituio adquirente considere necessrios para efeitos do regular
desenvolvimento da atividade alienada.
12 - A deciso que determine a alienao prevista no n. 1 produz efeitos independentemente de qualquer
disposio legal ou contratual em contrrio, sendo ttulo bastante para o cumprimento de qualquer formalidade
legal relacionada com a alienao.
13 - A deciso de alienao prevista no n. 1 no depende do prvio consentimento dos acionistas da instituio de
crdito nem das partes em contratos relacionados com os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e activos
sob gesto a alienar, no podendo constituir fundamento para o exerccio de qualquer direito de vencimento
antecipado estipulado nos contratos em causa.
14 - A eventual alienao parcial da atividade da instituio de crdito no deve prejudicar a cesso integral das
posies contratuais da instituio de crdito alienante, com transmisso das responsabilidades associadas aos
elementos do ativo transferidos, nomeadamente no caso de contratos de garantia financeira, de operaes de
titularizao, ou de outros contratos que contenham clusulas de compensao ou de novao.
15 - Caso a contrapartida fixada no momento da alienao dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto transferidos no corresponda comprovadamente ao seu justo valor, pode a instituio adquirente,
aps autorizao do Banco de Portugal, devolver esses ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob
gesto, com observncia do disposto no nmero anterior, procedendo-se ao correspondente acerto daquela
contrapartida.
16 - Em alternativa devoluo prevista no nmero anterior, pode o Banco de Portugal propor instituio
adquirente o pagamento do valor correspondente diferena existente entre a contrapartida estipulada para a
alienao e o justo valor dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto.
17- O pagamento previsto no nmero anterior pode ser efetuado atravs da transferncia para a instituio
adquirente de novos ativos da instituio de crdito alienante ou de verbas provenientes do Fundo de Resoluo,
do Fundo de Garantia de Depsitos ou do Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo, nos termos do disposto
nos n.os7 e 8.
18 - Se da alienao prevista no n. 1 decorrer uma operao de concentrao nos termos da legislao aplicvel
em matria de concorrncia, esta operao pode realizar-se antes de ter sido objecto de uma deciso de no
oposio por parte da Autoridade da Concorrncia, sem prejuzo das medidas que sejam posteriormente
determinadas por esta Autoridade.
19- Na seleo dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto a alienar nos termos do
presente artigo, aplica-se, com as devidas adaptaes, o disposto no n.o 2 do artigo 145.-H.

3 Artigo 145.-I Alienao do patrimnio do banco de transio


1- Quando considerar que se encontram reunidas as condies necessrias para alienar, parcial ou totalmente,
as aes representativas do respetivo capital social, ou os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos
sob gesto que integrem o respetivo patrimnio, o Banco de Portugal ou o banco de transio, se autorizado nos
termos do nmero seguinte, pode, assegurando a transparncia do processo, promover a sua alienao atravs
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dos meios que forem considerados os mais adequados tendo em conta as condies de mercado existentes na
altura.
2- A alienao pelo banco de transio prevista no nmero anterior, bem como a sua modalidade e condies,
depende de autorizao do Banco de Portugal.
3 - O produto da alienao deve ser prioritariamente afecto, em termos proporcionais, devoluo:
a) Ao Fundo de Resoluo, de todos os montantes disponibilizados nos termos do n.o 6 do
artigo 145.-H;
Alnea a) do n. 3 do artigo 145.-I alterada pelo artigo 2. do Decreto-Lei n.
114-A/2014, de 1 de agosto, Altera o Regime Geral das Instituies de
Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de
31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo VIII
relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a
Diretiva n. 2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de
maio, que estabelece um enquadramento para a recuperao e a resoluo de
instituies de crdito e de empresas de investimento (DR 1 agosto).

b) Ao Fundo de Garantia de Depsitos ou ao Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo, de


todos os montantes disponibilizados nos termos do n.o 7 do artigo 145.-H.
Alnea b) do n. 3 do artigo 145.-I alterada pelo artigo 2. do Decreto-Lei n.
114-A/2014, de 1 de agosto, Altera o Regime Geral das Instituies de
Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de
31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo VIII
relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a
Diretiva n. 2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de
maio, que estabelece um enquadramento para a recuperao e a resoluo de
instituies de crdito e de empresas de investimento (DR 1 agosto).
Vigncia: 2 Agosto 2014
4 - Aps a devoluo dos montantes previstos no nmero anterior, o eventual remanescente do produto da
alienao devolvido instituio de crdito originria ou sua massa insolvente, caso aquela tenha entrado em
liquidao.
5- No caso de alienao da totalidade das aes representativas do respetivo capital social, o banco mantm a
sua existncia cessando a aplicao do regime aplicvel aos bancos de transio.
N. 5 do artigo 145.-I alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-B/2014, de 4 de agosto, Altera o
Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92,
de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo VIII relativo aplicao de
medidas de resoluo (DR 4 agosto). Vigncia: 5 Agosto 2014
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3.32. Parece claro e inequvoco que o Banco de Portugal pode, no quadro de


condicionantes estabelecido na lei, aprovar uma ou mais medidas de
resoluo, mas no pode execut-las, atravs dos seus rgos.
3.33. As medidas de resoluo no operam automaticamente, carecendo de
ser executadas pela administrao da entidade intervencionada, no
respeito pelas normas legais pertinentes.
3.34. O art 145-G do RGICSF clarssimo:
Artigo 145.-G Transferncia parcial ou total da atividade para bancos de
transio
1 - O Banco de Portugal pode determinar a transferncia, parcial ou total, de
ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto de uma
instituio de crdito para um ou mais bancos de transio para o efeito
constitudos, com o objectivo de permitir a sua posterior alienao a outra
instituio autorizada a desenvolver a atividade em causa.
2 - O Banco de Portugal pode ainda determinar a transferncia, parcial ou
total, dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto de
duas ou mais instituies de crdito includas no mesmo grupo para um ou
mais bancos de transio, com a mesma finalidade prevista no nmero
anterior.
3 - O banco de transio uma instituio de crdito com a natureza jurdica
de banco, cujo capital social totalmente detido pelo Fundo de Resoluo.
4 - O capital social do banco de transio realizado pelo Fundo de Resoluo
com recurso aos seus fundos.
5 - O banco de transio constitudo por deliberao do Banco de Portugal,
que aprova os respectivos estatutos, no se aplicando o disposto no captulo II
do ttulo II.
6 - Aps a deliberao prevista no nmero anterior, o banco de transio fica
autorizado a exercer as atividades previstas no n. 1 do artigo 4.
6 - Caso no seja possvel alienar a totalidade dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto
transferidos para o banco de transio, o Banco de Portugal pode decidir que este entre em liquidao, seguindo-se os
termos aplicveis liquidao extrajudicial de instituies de crdito.

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7 - O banco de transio deve ter capital social no inferior ao mnimo previsto


por portaria do membro do Governo responsvel pela rea das finanas,
ouvido o Banco de Portugal, e cumprir as normas aplicveis aos bancos.
8 - O banco de transio pode iniciar a sua atividade sem prvio cumprimento
dos requisitos legais relacionados com o registo comercial e demais
procedimentos formais previstos por lei, sem prejuzo do posterior
cumprimento dos mesmos no mais breve prazo possvel.
9- O Banco de Portugal desenvolve por aviso as regras aplicveis aos bancos
de transio 4.
10 O Cdigo das Sociedades Comerciais aplicvel aos bancos de transio
com as adaptaes necessrias aos objectivos e natureza destas instituies.
11 - Compete ao Banco de Portugal, sob proposta da comisso diretiva do
Fundo de Resoluo, nomear os membros dos rgos de administrao e de
fiscalizao do banco de transio, que devem obedecer a todas as orientaes
e recomendaes transmitidas pelo Banco de Portugal, nomeadamente
relativas a decises de gesto do banco de transio.
12 - O banco de transio tem uma durao limitada a dois anos, prorrogvel
por perodos de um ano com base em fundadas razes de interesse pblico,
nomeadamente se permanecerem riscos para a estabilidade financeira ou
estiverem pendentes negociaes com vista alienao dos respectivos ativos,
passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob a sua gesto, no podendo
exceder a durao mxima de cinco anos.
13 - O banco de transio deve obedecer, no desenvolvimento da sua
atividade, a critrios de gesto que assegurem a manuteno de baixos nveis
de risco.

N. 9 do artigo 145.-G alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-B/2014, de 4 de agosto,

Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo
Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no
Ttulo VIII relativo aplicao de medidas de resoluo (DR 4 agosto). Vigncia: 5 Agosto 2014.
Vide Aviso do Banco de Portugal n. 13/2012, de 18 de outubro, Define as regras aplicveis
criao e ao funcionamento dos bancos de transio (DR 18 outubro).

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14 - A transferncia, parcial ou total, de ativos, passivos, elementos


extrapatrimoniais e ativos sob gesto de uma instituio de crdito para um ou
mais bancos de transio para o efeito constitudos comunicada Autoridade
da Concorrncia, bem como a eventual prorrogao do prazo previsto no n.
12, mas atendendo sua transitoriedade no consubstancia uma operao de
concentrao de empresas para efeitos da legislao aplicvel em matria de
concorrncia.

3.35. Significa isto que o Banco de Portugal no tem poderes para operar,
atravs dos seus rgos, a transferncia de parcial ou total, de ativos,
passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto de uma
instituio de crdito para um ou mais bancos de transio, tendo
apenas capacidade para determinar tal transferncia, que, a ser
determinada, tem que ser executada pelos rgos do banco sujeito a
resoluo e do banco de transio.
3.36. O art 145-H do mesmo RGICSF estabelece o seguinte:
Artigo 145.-H Patrimnio e financiamento do banco de transio
1 - O Banco de Portugal seleciona os ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto a transferir para o banco de transio no
momento da sua constituio.
2 - No podem ser transferidas para o banco de transio quaisquer obrigaes
contradas pela instituio de crdito originria perante:
a) Os respetivos acionistas, cuja participao no momento
da transferncia seja igual ou superior a 2 % do capital
social, as pessoas ou entidades que nos dois anos
anteriores transferncia tenham tido participao igual
ou superior a 2 % do capital social, os membros dos
rgos de administrao ou de fiscalizao, os revisores
oficiais de contas ou sociedades de revisores oficiais de
contas ou as pessoas com estatuto semelhante noutras

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empresas que se encontrem em relao de domnio ou de


grupo com a instituio; 5

b) As pessoas ou entidades que tenham sido acionistas,


exercido as funes ou prestado os servios referidos na
alnea anterior nos quatro anos anteriores criao do
banco de transio, e cuja ao ou omisso tenha estado
na origem das dificuldades financeiras da instituio de
crdito ou tenha contribudo para o agravamento de tal
situao;

c) Os cnjuges, parentes ou afins em 1. grau ou terceiros


que atuem por conta das pessoas ou entidades referidos
nas alneas anteriores;

d) Os responsveis por factos relacionados com a


instituio de crdito, ou que deles tenham tirado
benefcio, diretamente ou por interposta pessoa, e que
estejam na origem das dificuldades financeiras ou
tenham contribudo, por ao ou omisso no mbito das
suas responsabilidades, para o agravamento de tal
situao, no entender do Banco de Portugal.

Alnea a) do n. 2 do artigo 145.-H alterada alterado pelo artigo 2. do

Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1 de agosto, Altera o Regime Geral das


Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei
n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto
no Ttulo VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo
parcialmente a Diretiva n. 2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do
Conselho, de 15 de maio, que estabelece um enquadramento para a
recuperao e a resoluo de instituies de crdito e de empresas de
investimento (DR 1 agosto).
Vigncia: 2 Agosto 2014

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3 - No podem ainda ser transmitidos para o banco de transio os


instrumentos utilizados no cmputo dos fundos prprios da instituio de
crdito cujas condies tenham sido aprovadas pelo Banco de Portugal.
4- Os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto
selecionados nos termos do n.o 1 devem ser objeto de uma avaliao, reportada
ao momento da transferncia, realizada por uma entidade independente
designada pelo Banco de Portugal, em prazo a fixar por este, a expensas da
instituio de crdito, devendo a mesma avaliao, para efeitos do disposto no
n.o 3 do artigo 145.-B, incluir tambm uma estimativa do nvel de recuperao
dos crditos de cada classe de credores, de acordo com a ordem de prioridade
estabelecida na lei, num cenrio de liquidao da instituio de crdito
originria em momento imediatamente anterior ao da aplicao da medida de
resoluo. 6
5 - Aps a transferncia prevista no n. 1, o Banco de Portugal pode, a todo o
tempo:
a) Transferir

outros

ativos,

passivos,

elementos

extrapatrimoniais e ativos sob gesto da instituio de


crdito originria para o banco de transio;
b) Transferir ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto do banco de transio para a instituio
de crdito originria.
6- O Banco de Portugal determina a natureza e o montante do apoio financeiro
a conceder pelo Fundo de Resoluo, caso seja necessrio, para a criao e o
desenvolvimento da atividade do banco de transio, nomeadamente atravs
da concesso de emprstimos ao banco de transio para qualquer finalidade,

N. 4 do artigo 145.-H alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1 de agosto,

Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo
Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo
VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a Diretiva n.
2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de maio, que estabelece um
enquadramento para a recuperao e a resoluo de instituies de crdito e de empresas de
investimento (DR 1 agosto). Vigncia: 2 Agosto 2014

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da disponibilizao dos fundos considerados necessrios para a realizao de


operaes de aumento do capital do banco de transio ou da prestao de
garantias. 7
7 - O Banco de Portugal pode convidar o Fundo de Garantia de Depsitos ou,
no caso de medidas aplicveis no mbito do Sistema Integrado do Crdito
Agrcola Mtuo, o Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo a cooperar
no processo de transferncia de depsitos garantidos para um banco de
transio, de acordo com o disposto no artigo 167.-A ou no artigo 15.-A
do Decreto-Lei n. 345/98, de 9 de Novembro, respectivamente.
8 - O valor total dos passivos e elementos extrapatrimoniais a transferir para o
banco de transio no deve exceder o valor total dos ativos transferidos da
instituio de crdito originria, acrescido, sendo caso disso, dos fundos
provenientes do Fundo de Resoluo, do Fundo de Garantia de Depsitos ou
do Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo.
9 - Aps a transferncia prevista no n. 1, deve ser garantida a continuidade
das

operaes

relacionadas

com

os

ativos,

passivos,

elementos

extrapatrimoniais e ativos sob gesto transferidos, devendo o banco de


transio ser considerado, para todos os efeitos legais e contratuais, como
sucessor nos direitos e obrigaes transferidos da instituio de crdito
originria.
10 - A instituio de crdito originria, bem como qualquer sociedade
inserida no mesmo grupo e que lhe preste servios no mbito da atividade
transferida, deve prestar todas as informaes solicitadas pelo banco de
transio, bem como garantir a este o acesso a sistemas de informao
relacionados com a atividade transferida e, mediante remunerao acordada
7

N. 6 do artigo 145.-H alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1 de agosto,


Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo
Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo
VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a Diretiva n.
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enquadramento para a recuperao e a resoluo de instituies de crdito e de empresas de
investimento (DR 1 agosto). Vigncia: 2 Agosto 2014

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entre as partes, continuar a prestar os servios que o banco de transio


considere necessrios para efeitos do regular desenvolvimento da atividade
transferida.
11 - A deciso de transferncia prevista no n. 1 produz efeitos
independentemente de qualquer disposio legal ou contratual em contrrio,
sendo ttulo bastante para o cumprimento de qualquer formalidade legal
relacionada com a transferncia.
12 - A deciso de transferncia prevista no n. 1 no depende do prvio
consentimento dos acionistas da instituio de crdito nem das partes em
contratos relacionados com os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais
e ativos sob gesto a transferir, no podendo constituir fundamento para o
exerccio de qualquer direito de vencimento antecipado estipulado nos
contratos em causa.
13 - A eventual transferncia parcial dos ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto para o banco de transio no deve
prejudicar a cesso integral das posies contratuais da instituio de
crdito originria, com transmisso das responsabilidades associadas aos
elementos do ativo transferidos, nomeadamente no caso de contratos de
garantia financeira, de operaes de titularizao ou de outros contratos que
contenham clusulas de compensao ou de novao.

4.

Da forma das medidas de resoluo


4.1 As medidas de resoluo so atos de natureza administrativa da competncia
da autoridade de resoluo bancria, que o Banco de Portugal, em
conformidade com o disposto na sua Lei Orgnica

(art. 17-A) e do

disposto no Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades


Financeiras
4.2 As medidas de resoluo esto sujeitas s regras especiais desses diplomas e
s regras gerais do procedimento administrativo.

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4.3 Os rgos do Banco de Portugal esto sujeitos ao princpio da legalidade,


pelo que devem atuar em obedincia lei e ao direito, dentro dos limites dos
poderes que lhes estejam atribudos e em conformidade com os fins para que
os mesmos poderes lhes foram conferidos (art. 3 do CPA).
4.4 Esto, tambm, obrigados a prosseguir o interesse pblico, no respeito pelos
direitos e interesses legalmente protegidos dos cidados (art. 4 do CPA)
4.5 Tambm aplicvel aos rgos do Banco de Portugal o disposto no art. 5
do CPA que determina que nas suas relaes com os particulares, devem
reger-se pelo princpio da igualdade, no podendo privilegiar, beneficiar,
prejudicar, privar de qualquer direito ou isentar de qualquer dever nenhum
administrado em razo de ascendncia, sexo, raa, lngua, territrio de
origem, religio, convices polticas ou ideolgicas, instruo, situao
econmica ou condio social.
4.6 Ora, a medida de resoluo teve, entre as suas consequncias mais evidentes
efeitos de discriminao de acionistas e credores, privilgios de credores e
outros fenmenos inequivocamente ilegais.
4.7 O Banco de Portugal estava tambm obrigado a respeitar escrupulosamente
o princpio da boa-f.
4.8 Dispe, a esse respeito, o art. 6-A do CPA: No exerccio da atividade
administrativa e em todas as suas formas e fases, a Administrao Pblica e
os particulares devem agir e relacionar-se segundo as regras da boa f. E
acrescenta o n 2 que devem ponderar-se os valores fundamentais do
direito, relevantes em face das situaes consideradas, e, em especial (a) a
confiana suscitada na contraparte pela atuao em causa e (b) o objectivo a
alcanar com a atuao empreendida.
4.9 Ora, como se ver noutro ponto, o Banco de Portugal conduziu os AA., os
Assistentes e milhes de pessoas ao engano, induzindo-os no erro de que
situao do Banco Esprito Santo era slida, pelo que no era previsvel
nenhuma medida de resoluo.

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4.10

A (s) medida (s) de resoluo so adotadas por um rgo colegial, o

conselho de administrao, nos termos do disposto no art. 34,1 da Lei


Orgnica do Banco de Portugal.
4.11

Nos termos do art. 33,1, o conselho de administrao composto pelo

governador, que preside, por um ou dois vice-governadores e por trs a cinco


administradores.
4.12

O conselho de administrao rene extraordinariamente, sempre que seja

convocado pelo governador (art. 36,1).


4.13

As deliberaes do conselho so tomadas por maioria de votos dos

membros presentes, no sendo permitidas abstenes (art. 36,4).


4.14

Determina o art. 38,1 que nas actas do conselho de administrao e das

comisses executivas mencionam-se, sumariamente mas com clareza, todos


os assuntos tratados nas respectivas reunies.
4.15

As atas so assinadas por todos os membros do conselho de

administrao ou das comisses executivas que participaram na reunio e


subscritas por quem a secretariou (art. 38,2).
4.16

Os participantes na reunio podem ditar para a ata a smula das suas

intervenes, sendo-lhes ainda facultado votar vencido quanto s


deliberaes de que discordem (art. 38,3).
4.17

No se conhecem as atas das deliberaes a que correspondem os

documentos juntos, sendo certo, de qualquer modo que a haver


deliberaes tm as mesmas que que ser expressas atravs de uma
votao.
4.18

Ora, no se conhece nenhuma votao de qualquer deliberao do

conselho de administrao do Banco de Portugal.


4.19

Para alm das normas prprias acima citadas, est o Banco de Portugal

vinculado s dos arts 25 a 28 do CPA, que se citam:

Artigo 25. Maioria exigvel nas deliberaes

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1. As deliberaes so tomadas por maioria absoluta de votos dos membros


presentes reunio, salvo nos casos em que, por disposio legal, se exija
maioria qualificada ou seja suficiente maioria relativa.
2. Se for exigvel maioria absoluta e esta se no formar, nem se verificar
empate, proceder-se- imediatamente a nova votao e, se aquela situao se
mantiver, adiar-se- a deliberao para a reunio seguinte, na qual ser
suficiente a maioria relativa.

Artigo 26. Empate na votao


1. Em caso de empate na votao, o presidente tem voto de qualidade, salvo se
a votao se tiver efectuado por escrutnio secreto.
2. Havendo empate em votao por escrutnio secreto, proceder-se-
imediatamente a nova votao e, se o empate se mantiver, adiar-se- a
deliberao para a reunio seguinte; se na primeira votao dessa reunio se
mantiver o empate, proceder-se- a votao nominal.

Artigo 27. Ata da reunio


1. De cada reunio ser lavrada ata, que conter um resumo de tudo o que nela
tiver ocorrido, indicando, designadamente, a data e o local da reunio, os
membros presentes, os assuntos apreciados, as deliberaes tomadas e a forma
e o resultado das respectivas votaes.
2. As atas so lavradas pelo secretrio e postas aprovao de todos os
membros no final da respectiva reunio ou no incio da seguinte, sendo
assinadas, aps a aprovao, pelo presidente e pelo secretrio.
3. Nos casos em que o rgo assim o delibere, a ata ser aprovada, em minuta,
logo na reunio a que disser respeito.
4. As deliberaes dos rgos colegiais s podem adquirir eficcia depois de
aprovadas as respectivas atas ou depois de assinadas as minutas, nos termos do
nmero anterior.

Artigo 28. Registo na ata do voto de vencido


1. Os membros do rgo colegial podem fazer constar da ata o seu voto de
vencido e as razes que o justifiquem.
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2. Aqueles que ficarem vencidos na deliberao tomada e fizerem registo da


respectiva declarao de voto na ata ficam isentos da responsabilidade que
daquela eventualmente resulte.
3. Quando se trate de pareceres a dar a outros rgos administrativos, as
deliberaes

sero

sempre

acompanhadas

das

declaraes

de

voto

apresentadas.

4.20

Inequivocamente, os documentos juntos como reproduzindo as

deliberaes adotadas pelo conselho de administrao do Banco de Portugal


esto feridos de invalidade, por no respeitarem as disposies legais
relativas expresso da vontade dos rgos coletivos, nomeadamente por
no conterem nenhuma referncia a qualquer votao, com manifesta
violao das normas citadas.
4.21

Como se referiu, as deliberaes dos rgos colegiais s podem adquirir

eficcia depois de aprovadas as respectivas atas ou depois de assinadas as


minutas.
4.22

Tendo embora sido feita referncia a aprovao de minutas, verdade

que as minutas no existem assinadas, com os elementos essenciais das atas,


pelo que as deliberaes no votadas e no constante de atas so
absolutamente ineficazes.
4.23

O art. 39 da Lei Orgnica do Banco de Portugal determina que dos

actos praticados pelo governador, vice-governadores, conselho de


administrao e demais rgos do Banco, ou por delegao sua, no
exerccio de funes pblicas de autoridade, cabem os meios de recurso ou
ao previstos na legislao prpria do contencioso administrativo,
incluindo os destinados a obter a declarao de ilegalidade de normas
regulamentares.
4.24

Tendo acesso apenas aos referidos documentos, s estes podem ser

impugnados, desde j se declarando que se havero como falsificados

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quaisquer outros que agora apaream, com data anterior para suprir as faltas
que atrs se invocam.
4.25

As deliberaes citadas so inequivocamente ineficazes, porque

ofendem as citadas disposies legais relativas forma e ao contedo das


atas, violando, tambm, o disposto no art. 220 do Cdigo Civil.
4.26

Por mera cautela e dever de patrocnio, importa alinhar algumas ideias

adicionais.

5.

Da boa-f e da confiana no sistema financeiro e no mercado de valores


mobilirios
5.1. O Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras
(RGICSF) estabelece, no seu art. 91,1 que a superintendncia do mercado
monetrio, financeiro e cambial, e designadamente a coordenao da
atividade dos agentes do mercado com a poltica econmica e social do
Governo, compete ao Ministro das Finanas.
5.2. O mesmo diploma determina no art. 91,2 que quando nos mercados
monetrio, financeiro e cambial se verifique perturbao que ponha em grave
perigo a economia nacional, poder o Governo, por portaria conjunta do
Primeiro-Ministro e do Ministro das Finanas, e ouvido o Banco de Portugal,
ordenar as medidas apropriadas, nomeadamente a suspenso temporria de
mercados determinados ou de certas categorias de operaes, ou ainda o
encerramento temporrio de instituies de crdito.
5.3. Assegura esse diploma que s em circunstncia em que se verifique

perturbao que ponha em grave perigo a economia nacional que o


Governo, atravs do Primeiro-Ministro e do Ministro das Finanas e ouvido
o Banco de Portugal, pode tomar medidas de exceo como, por exemplo, o
encerramento temporrio de instituies de crdito.
5.4. o princpio a no ingerncia do poder poltico no sistema financeiro.

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5.5. At ao dia 3 de agosto de 2014, era impensvel em Portugal que, direta ou

indiretamente, o Governo ou o Banco de Portugal interviessem no mercado


para fechar um dos maiores bancos portugueses e se apropriar do respetivo
patrimnio, para o entregar, em condies que no so conhecidas a uma
entidade criada pelo banco central.
5.6. Isto tanto mais grave quando certo que ocorreu precisamente 905 dias
depois da publicao do Decreto-Lei n. 31-A/2012, de 10 de fevereiro,
que reforou, de forma muito especial, os poderes do Banco de Portugal.
5.7. Nos termos desse diploma, j citado, para alm da instituio de poderes de
resoluo ao Banco de Portugal, foram substancialmente alargados os
poderes de superviso.
5.8. Com vista a garantir a confiana no sistema financeiro, determina o art 116
do RGICSF:
1 - No desempenho das suas funes de superviso, compete em especial ao
Banco de Portugal:
a)

Acompanhar a atividade das instituies de crdito;

b)

Vigiar pela observncia das normas que disciplinam a

atividade das instituies de crdito;


c)

Emitir recomendaes e determinaes especficas para que

sejam sanadas as irregularidades detectadas;


d)

(Revogada.)

e)

Sancionar as infraces.

5.9.

Para alm disso, Banco de Portugal pode exigir a realizao de


auditorias especiais por entidade independente, por si designada, a
expensas da instituio auditada (art. 116,2).

5.10.

O art. 116-A vai mais longe determinando regras muito precisas

para processo de superviso:

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1 - Tomando em considerao os critrios tcnicos previstos no artigo


116.-B, o Banco de Portugal analisa as disposies, estratgias,
processos e mecanismos aplicados pelas instituies de crdito para
dar cumprimento ao Decreto-Lei n 104/2007, de 3 de Abril, e avalia os
riscos a que as instituies de crdito estejam ou possam vir a estar
expostas.
2 - Com base na anlise e avaliao referidas no nmero anterior, o
Banco de Portugal decide se as disposies, estratgias, processos e
mecanismos aplicados pelas instituies de crdito e os fundos prprios
que detm garantem uma gesto slida e a cobertura dos seus riscos.
3 - O Banco de Portugal determina, de harmonia com o princpio da
proporcionalidade, a frequncia e a intensidade da anlise e avaliao
referida no n . 1, tomando em considerao a dimenso, a importncia
sistmica, a natureza, o nvel e a complexidade das atividades da
instituio de crdito em causa.
4 - A anlise e a avaliao referidas no nmero anterior so
atualizadas pelo menos anualmente.
5 - A anlise e a avaliao efectuadas pelo Banco de Portugal incluem
a exposio das instituies de crdito ao risco de taxa de juro
resultante de atividades da carteira bancria, sendo necessrias
medidas no caso de instituies cujo valor econmico sofra uma
reduo correspondente a mais de 20 % dos respectivos fundos
prprios, na sequncia de uma alterao sbita e inesperada das taxas
de juro, devendo o respectivo mbito ser determinado pelo Banco de
Portugal e ser igual para todas as instituies.

5.11.

Essas normas servem, para alm do mais, mas assegurar aos

investidores que os bancos no andam solta, porque a sua atividade


rigorosamente supervisionada.
5.12.

Mas o art 116-B do mesmo diploma vai mais longe:

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1 - Para alm dos riscos de crdito, de mercado e operacional, a anlise


e a avaliao realizadas pelo Banco de Portugal, de acordo com o
disposto no artigo 116.-A, devem incluir o seguinte:
a) Os resultados do teste de esforo realizado pelas instituies de
crdito com base na aplicao do mtodo IRB;
b) A exposio aos riscos de concentrao e respectiva gesto por
parte das instituies de crdito, incluindo o respeito dos requisitos
estabelecidos na regulamentao sobre grandes riscos;
c) A solidez, a adequao e o modo de aplicao das polticas e
procedimentos aplicados pelas instituies de crdito relativamente
gesto do risco residual associado utilizao de tcnicas
reconhecidas de reduo do risco de crdito;
d) O carcter adequado dos fundos prprios detidos por uma
instituio de crdito relativos a ativos por si titularizados, tendo em
conta o contedo econmico da operao, incluindo o grau de
transferncia de risco alcanado;
e) A exposio ao risco de liquidez e respectiva avaliao e gesto por
parte das instituies de crdito, nomeadamente o desenvolvimento de
anlises de cenrios alternativos, a gesto dos factores de reduo de
risco, incluindo o nvel, a composio e a qualidade das reservas de
liquidez, e a definio de planos de contingncia eficazes;
f) O impacte dos efeitos de diversificao e o modo como esses efeitos
so tidos em conta no sistema de avaliao de riscos; e
g) Os resultados dos testes de esforo realizados pelas instituies que
utilizam um modelo interno para calcular os requisitos de fundos
prprios para cobertura dos riscos de mercado.
2 - Para efeitos do disposto na alnea e) do n 1, o Banco de Portugal
deve realizar uma avaliao da gesto global do risco de liquidez das
instituies de crdito e promover o desenvolvimento de metodologias
internas adequadas, tendo em conta o papel desempenhado pelas
instituies de crdito nos mercados financeiros e o impacto potencial
das suas decises na estabilidade do sistema financeiro de todos os
outros Estados membros da Unio Europeia interessados.
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3 - Compete ao Banco de Portugal verificar se uma instituio de crdito


concedeu apoio implcito a uma operao de titularizao.
4 - Caso se verifique que uma instituio de crdito concedeu apoio
implcito mais do que uma vez, o Banco de Portugal toma as medidas
adequadas que reflitam o facto de crescerem as expectativas de que
concede, no futuro, apoio s suas operaes de titularizao, no sendo
assim assegurada uma transferncia de risco significativa.
5 - Para efeitos da deciso a realizar nos termos do n 2 do artigo 116.A, o Banco de Portugal pondera se os ajustamentos de valor efectuados e
as provises constitudas relativamente s posies includas na carteira
de negociao, nos termos da regulamentao aplicvel em matria de
adequao de fundos prprios aos riscos de mercado, permitem
instituio de crdito vender ou assegurar a cobertura das suas posies
num perodo curto sem incorrer em perdas significativas em condies
normais de mercado.

5.13.

Dispe, depois o art 116-C sob a epgrafe de medidas

corretivas:
1 - O Banco de Portugal pode exigir que as instituies de crdito que
no cumpram as normas que disciplinam a sua atividade adoptem
rapidamente as medidas ou aes necessrias para resolver a situao.
2 - Para o efeito, o Banco de Portugal pode determinar, entre outras, as
seguintes medidas:
a) Exigir que as instituies de crdito detenham fundos prprios
superiores ao nvel mnimo estabelecido;
b) Exigir o reforo das disposies, processos, mecanismos e estratgias
criados para efeitos do governo da sociedade, controlo interno e autoavaliao de riscos;
c) Exigir que as instituies de crdito apliquem uma poltica especfica
de constituio de provises ou de tratamento de ativos em termos de
requisitos de fundos prprios;

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d) Restringir ou limitar as atividades, operaes ou redes de balces das


instituies de crdito; e
e) Exigir a reduo do risco inerente s atividades, produtos e sistemas
das instituies de crdito;
f) Exigir que as instituies de crdito limitem a remunerao varivel
em termos de percentagem dos lucros lquidos, quando essa
remunerao no seja consentnea com a manuteno de uma base
slida de fundos prprios;
g) Exigir que as instituies de crdito utilizem os lucros lquidos para
reforar a base de fundos prprios.
3 - O Banco de Portugal deve impor um requisito especfico de fundos
prprios, superior ao nvel mnimo legalmente estabelecido, s
instituies de crdito que no cumpram os requisitos estabelecidos nos
termos e ao abrigo das alneas f) a h) do n 1 do artigo 14., da alnea d)
do n 1 do artigo 99. e do artigo 116.-A, ou que tenham sido objecto de
uma anlise negativa nos termos do n. 2 do mesmo artigo 116.-A, caso
a aplicao de outras medidas no se afigure suficiente, por si s, para
melhorar satisfatoriamente, em prazo adequado, as disposies,
estratgias, processos e mecanismos aplicados pelas instituies de
crdito.
4 - Para fins de determinao do nvel adequado de fundos prprios com
base na anlise e avaliao efectuadas nos termos do artigo 116.-A, o
Banco de Portugal deve avaliar a necessidade de imposio de um
requisito de fundos prprios especficos superior ao nvel mnimo, a fim
de cobrir os riscos a que estejam ou possam vir a estar expostas as
instituies de crdito, tomando em considerao:
a) Os aspectos quantitativos e qualitativos do processo de avaliao das
instituies de crdito previstos no artigo 28. do Decreto-Lei n
103/2007, de 3 de Abril;
b) Os dispositivos, procedimentos e mecanismos definidos nas alneas f)
a i) do n 1 do artigo 14.;
c) O resultado da anlise e da avaliao efectuadas nos termos do artigo
116.-A.
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5.14.

Mas o sistema jurdico portugus contm outros normativos

especialmente relevantes para assegurar a confiana no sistema e no


mercado imobilirio.
5.15.

Citamos apenas os que se contm nos seguintes diplomas:


O Decreto-Lei n. 88/2011, de 20 de Julho (reforo dos requisitos de
fundos prprios para a carteira de negociaes e para as
retitularizaes, bem como dos poderes do Banco de Portugal em
matria de polticas de remunerao;
O Decreto-lei n45/2010, de 6 de Maio (requisitos de adequao de
fundos prprios aplicveis s empresas de investimento e instituies
de crdito e obrigaes relativas ao nvel mnimo de fundos prprios e
limites aos grandes riscos numa base individual);
O Aviso do Banco de Portugal n 8/2008, de 30 de Outubro
(incorpora alteraes regulamentares decorrentes da entrada em vigor
dos Decreto-Lei n 103/2007 e 104/2007 de 3 de Abril;
O Decreto-Lei n 157/2014, de 24 de outubro (alterao ao Regime
Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, ao Cdigo
dos Valores Mobilirios e s Leis ns 25/2008, e 28/2009 e aos DL ns
260/94, 72/95, 171/95, 211/98, 357-B/2007 e outros);
O Decreto-Lei n 91/2014, de 20 de junho (transpe parcialmente a
Diretiva n 2011/89/UE, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16
de novembro de 2011, no que se refere superviso complementar
das entidades financeiras de um conglomerado financeiro).

5.16.

Normas como as atrs citadas contribuem para criar e consolidar a

confiana no sistema financeiro e no mercado de valores mobilirios s


pessoas de boa-f.
5.17.

Desde que no sejam elas prprias o que, em bom jargo

portugus se pode qualificar como uma vigarice.


O Conto do Vigrio contou-a, mais ou menos assim, o poeta Fernando
Pessoa:

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Um fabricante de notas falsas abordou o pequeno comerciante


ribatejano com aquele citado nome e disse-lhe:
- Tenho aqui umas notazinhas de 100 mil reis; largo-lhas por 20, que
estou necessitado de dinheiro.
- Oh homem, so to imperfeitas que at um cego as rejeita.
Mas, pensando bem, l lhe ficou comprou vinte notas, a 10 mil reis cada
uma.
Como tinha umas contas de gado para fazer com os irmos, combinou
com ele um encontro numa taberna obscura da feira, aonde apareceu
bbado, no fim do comrcio.
- Vocs importam-se de receber um conto de reis em notas de 50?
Um dos irmos, que estava to sbrio como o outro, viu que ele tinha na
mo notas de 100 e respondeu imediatamente que no se importavam,
que aceitavam o pagamento, ao que ele rebateu as vinte notas em cima
da mesa, que o outro imediatamente guardou, aps o que o Manuel
Vigrio pediu mais vinho para os trs, a fim de selar o negcio.
- Estou um bocado bbado e tenho medo de me esquecer. Vocs podem
passar-me um recibo?
Claro E ele ditou: declaramos que, estando ns a jantar com o nosso
irmo Manuel Peres Vigrio no dia tal ele nos pagou a quantia de um
conto de reis em notas de 50 mil reis.
Quando os outros tiveram a oportunidade de trocar a primeira nota, ao
outro dia, logo quem a ia receber lhes disse que era falsa. Queixaram-se
polcia, onde o Manuel Vigrio apresentou o recibo e esclareceu que se
algum passou aos irmos as notas falsas no foi ele. Apesar de bbado,
lembrava-se que tinha pago com vinte notas, que os irmos contaram. E
eles eram homens honrados que nunca declarariam por escrito que
tinham recebido vinte notas de 50 quando elas eram de 100.
Claro que o Vigrio foi mandado em paz, ficando-nos a histria do conto
de reis.

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5.18.

O Banco Esprito Santo S.A. era considerado o banco portugus

com melhor solidez financeira, sendo, o nico dos grandes bancos que
no recorreu a emprstimos do Tesouro para poder sobreviver.
5.19.

At ao dia 3 de agosto de 2014, no foi divulgada ao mercado

qualquer

facto

negativo,

tido

como

informao

privilegiada,

relativamente ao Banco Esprito Santo S.A..


5.20.

Tratando-se de uma empresa cotada, estava a mesma sujeita ao

disposto no Cdigo dos Valores Mobilirios, nomeadamente do art.


378.
5.21.

Nos termos do art 378,3 do Cdigo dos Valores Mobilirios,

entende-se por informao privilegiada toda a informao no tornada


pblica que, sendo precisa e dizendo respeito, direta ou indiretamente, a
qualquer emitente ou a valores mobilirios ou outros instrumentos financeiros,
seria idnea, se lhe fosse dada publicidade, para influenciar de maneira
sensvel o seu preo no mercado.

5.22.

inequvoco que as informaes que o Banco de Portugal

possua, relativamente ao Banco Esprito Santo S.A. e que ocultou at ao


dia 3 de agosto de 2014 integram conceito de informao privilegiada,
atrs citado, com todas as legais consequncias.
5.23.

Como afirma a CMVM no seu site 8 o cumprimento dos deveres

legais de divulgao de informao privilegiada por emitentes constitui


uma matria de primordial importncia para a integridade do mercado de
instrumentos financeiros e um pressuposto da necessria eficincia do
mesmo.
5.24.

Do seu cumprimento rigoroso depende, tanto o regular

funcionamento do referido mercado, como a confiana pblica no


mesmo.
8

http://www.cmvm.pt/CMVM/Recomendacao/Entendimentos/Inf%20Privilegiada%20Emitentes/Pages/E
ntendimentos%20CMVM.aspx

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5.25.

E prossegue a CMVM:
Por informao privilegiada entende-se (art. 378., n. 3 do CdVM) toda
a informao que:
- Diga direta ou indiretamente respeito aos emitentes ou aos valores
mobilirios por si emitidos,
- Tenha carcter preciso,
- No tenha sido tornada pblica,
- Se lhe fosse dada publicidade, seria idnea para influenciar de maneira
sensvel o preo desses valores mobilirios ou dos instrumentos
subjacentes ou derivados com estes relacionados.
Para sintetizar estas quatro exigncias, habitual afirmar-se que a
informao tem de ser, respectivamente, especfica, precisa, no pblica e
idnea para alterar de maneira sensvel o preo (price sensitive). A
informao especfica pode dizer direta ou indiretamente respeito aos
emitentes ou aos valores mobilirios por si emitidos, o que se afigura
relevante para delimitar o dever de divulgao imediata como adiante se
ver.
O conceito de informao privilegiada abrange os factos ocorridos,
existentes ou razoavelmente previsveis, independentemente do seu grau
de formalizao, que, por serem susceptveis de influir na formao dos
preos dos valores mobilirios ou dos instrumentos financeiros, qualquer
investidor razovel poderia normalmente utilizar, se os conhecesse, para
basear, no todo ou em parte, as suas decises de investimento (n. 2 do
artigo 248. do CdVM).
O dever de divulgao de informao privilegiada a cargo dos emitentes,
previsto no artigo 248., n. 1 do CdVM, abrange apenas a informao
privilegiada que lhes diga directamente respeito ou aos valores
mobilirios por si emitidos.
O dever de divulgao abrange ainda qualquer alterao informao
tornada pblica em cumprimento dos termos previstos no n. 1 do artigo
248. do CdVM.

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Fora do dever de divulgao fica a informao privilegiada relativa a


factos que apenas digam indirectamente respeito aos emitentes e aos
valores mobilirios por si emitidos, enquanto tais factos mantiverem essa
caracterstica.

5.26.

Os art 248 e 249 do CVM dispem o seguinte:

Artigo 248. Informao privilegiada relativa a emitentes


1 - Os emitentes que tenham valores mobilirios admitidos negociao em
mercado regulamentado ou requerido a respectiva admisso a um mercado
dessa natureza divulgam imediatamente:
a) Toda a informao que lhes diga diretamente respeito ou aos
valores mobilirios por si emitidos, que tenha carcter preciso,
que no tenha sido tornada pblica e que, se lhe fosse dada
publicidade, seria idnea para influenciar de maneira sensvel o
preo desses valores mobilirios ou dos instrumentos
subjacentes ou derivados com estes relacionados;
b) Qualquer alterao informao tornada pblica nos termos
da alnea anterior, utilizando para o efeito o mesmo meio de
divulgao.
2 - Para efeitos da presente lei, a informao privilegiada abrange os factos
ocorridos, existentes ou razoavelmente previsveis, independentemente do seu
grau de formalizao, que, por serem susceptveis de influir na formao dos
preos dos valores mobilirios ou dos instrumentos financeiros, qualquer
investidor razovel poderia normalmente utilizar, se os conhecesse, para
basear, no todo ou em parte, as suas decises de investimento.
3 - Os emitentes asseguram que a divulgao de informao privilegiada
realizada de forma simultnea junto das vrias categorias de investidores e nos
mercados regulamentados dos Estados membros da Unio Europeia, em que
os seus valores estejam admitidos negociao ou que tenham sido objecto de
um pedido nesse sentido.
4 - Sem prejuzo de eventual responsabilidade criminal, qualquer pessoa ou
entidade que detenha informao com as caractersticas referidas nos n.os 1 e 2

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no pode, por qualquer modo, transmiti-la para alm do mbito normal das
suas funes ou utiliz-la antes de a mesma ser tornada pblica.
5 - A proibio prevista no nmero anterior no se aplica quando se trate de
transaes sobre aes prprias efectuadas no mbito de programas de
recompra realizados nas condies legalmente permitidas.
6 - Os emitentes e as pessoas que atuem em seu nome ou por sua conta
elaboram e mantm rigorosamente atualizada uma lista dos seus trabalhadores
ou colaboradores, ao abrigo de contrato de trabalho ou de qualquer outro
vnculo, que tm acesso, regular ou ocasional, a informao privilegiada,
comunicando a essas pessoas a incluso dos seus nomes na lista e as
consequncias legais decorrentes da divulgao ou utilizao abusiva de
informao privilegiada.
7 - A lista prevista no nmero anterior contm a identidade das pessoas, os
motivos pelos quais constam da lista, a data da mesma e qualquer atualizao
relevante, sendo conservada em arquivo pelos emitentes pelo prazo de cinco
anos desde a ltima atualizao e imediatamente remetida CMVM, sempre
que esta o solicitar. 9

Artigo 248.-A Diferimento da divulgao de informao

1 - Os emitentes referidos no n. 1 do artigo anterior podem decidir diferir a


divulgao pblica da informao a referida, desde que, cumulativamente:

a) A divulgao imediata seja susceptvel de prejudicar os seus


legtimos interesses;

Estrutura do ttulo IV, constitudo pelos captulos I, II e III, integrados pelos artigos 198. a

201., 202. a 251. e 252. a 257., alterada pelos n.s 1, 2, 3 e 4 do artigo 9. do Decreto-Lei n.
357-A/2007, de 31 de Outubro (DR 31 Outubro; Declarao de Rectificao n. 117-A/2007, de
28 de Dezembro). Note-se que, juntamente com alterao sistemtica, so alterados, no
captulo I, os artigos 198. a 201.; no captulo II, os artigos 202. a 212., 214. a 234., 236.,
244. a 247., 249., 250.; e, no captulo III, os artigos 252. a 257.; e so aditados os artigos
211., 213., 244.-A, 246.-A, 250.-A e 250.-B. Vigncia: 1 Novembro 2007

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b) O diferimento no seja susceptvel de induzir o pblico em


erro;
c) O emitente demonstre que assegura a confidencialidade da
informao.
2 - susceptvel de prejudicar os legtimos interesses do emitente a divulgao
de informao privilegiada nomeadamente nas seguintes situaes:
a) Decises tomadas ou contratos celebrados pelo rgo de
direo de um emitente, cuja eficcia dependa da aprovao de
outro rgo do emitente, desde que a sua divulgao antes da
aprovao, mesmo acompanhada do anncio da pendncia de
aprovao, comprometa a correta apreenso da informao pelo
pblico;
b) Processos negociais em curso ou elementos com eles
relacionados, desde que a respectiva divulgao pblica possa
afectar os resultados ou o curso normal dessas negociaes.
3 - Em caso de risco para a viabilidade financeira do emitente e desde que este
no se encontre em situao de insolvncia, a divulgao dessa informao
pode ser diferida durante um perodo limitado e apenas se for susceptvel de
colocar seriamente em risco os interesses dos acionistas atuais e potenciais,
por prejudicar a concluso de negociaes destinadas a garantir a recuperao
financeira do emitente.
4 - Para assegurar a confidencialidade da informao cuja divulgao
diferida e obstar sua utilizao indevida, o emitente adopta, pelo menos, as
seguintes medidas:
a) Restringe o acesso informao s pessoas que dela
necessitem para o exerccio das suas funes;
b) Garante que as pessoas com acesso a essa informao
tenham conhecimento da natureza privilegiada da informao,
dos deveres e proibies que decorrem desse conhecimento e
das sanes a que podem estar sujeitas pela divulgao ou
utilizao abusiva dessa informao;

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c) Adopta os mecanismos necessrios divulgao pblica


imediata

da

informao

quando

haja

quebra

da

confidencialidade.
5 - Se um emitente ou uma pessoa que atue em seu nome ou por sua conta
comunicarem, no mbito do exerccio normal da sua atividade, da sua
profisso ou das suas funes, informao privilegiada a um terceiro que no
esteja sujeito a dever de segredo, tal informao tornada pblica
simultaneamente, se a comunicao for intencional, ou imediatamente, se a
comunicao for no intencional.

5.27. inequvoco que, apesar das alteraes introduzidas aos arts 29 e


seguintes do Cdigo Comercial pelo Decreto-Lei n 76-A/2006, de 29 de
Maro, no podem interpretar-se no sentido do estabelecimento de um
vale tudo.
5.28. O art 29 do Cdigo Comercial dizia na verso anterior o seguinte:
Todo o comerciante obrigado a ter livros que dem a conhecer, fcil,
clara e precisamente, as suas operaes comerciais e fortuna.
5.29. O texto atual diz que Todo o comerciante obrigado a ter escriturao
mercantil efectuada de acordo com a lei.
5.30. Isso no pode ser interpretado no sentido de que a escrita mercantil no
est vinculada ao objetivo de os livros darem a conhecer fcil, clara e
precisamente, as operaes comerciais e fortuna do comerciante.
5.31. O art 30 determinava que o nmero e espcies de livros de qualquer
comerciante e a forma da sua arrumao ficam inteiramente ao arbtrio
dele, contanto que no deixe de ter os livros que a lei especifica como
indispensveis.
5.32. E o art 31 obrigava a que houvesse os seguintes livros:

Do inventrio

e balanos; Dirio; Razo e Copiador.


5.33. Atualmente s obrigatria a existncia de um livro de atas, mas isso
no significa que, apesar de ter sido eliminado o copiador, no

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obrigatrio o arquivo de toda a correspondncia e que, apesar da


revogao da norma do art 34, que dispunha o seguinte:
5.34. O dirio servir para os comerciantes registarem, dia a dia, por ordem de
datas, em assento separado, cada um dos seus atos que modifiquem ou possam
vir a modificar a sua fortuna.
Se as operaes relativas a determinadas contas forem excessivamente
numerosas, ou quando se hajam realizado fora do domiclio comercial,
podero os respectivos lanamentos ser levados ao dirio numa s verba
semanal, quinzenal ou mensal, se a escriturao tiver livros auxiliares, onde
sejam exaradas com regularidade e clareza, e pela ordem cronolgica por que
se hajam realizado, todas as operaes parcelares englobadas nos lanamentos
do dirio.
Os comerciantes de retalho no so obrigados a lanar no dirio
individualmente as suas vendas, bastando que assentem o produto ou dinheiro
apurado em cada dia, assim como o que houverem fiado.

5.35. As normas legais e regulamentares relativas escriturao mercantil


vinculam todos os comerciantes, nos termos do citado art 29 do Cdigo
Comercial.
5.36. A partir da entrada em vigor do Decreto-Lei n. 158/2009, de 13 de julho,
passou a vigorar em Portugal o Sistema de Normalizao Contabilstica,
sem prejuzo da aplicao das normas internacionais de contabilidade
5.37. Dispe, com efeito, o art 4 desse diploma:
Artigo 4. Aplicao das normas internacionais de contabilidade
1 - As entidades cujos valores mobilirios estejam admitidos negociao num
mercado regulamentado devem, nos termos do artigo 4. do Regulamento (CE)
n. 1606/2002, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho (JusNet
281/2002), elaborar as suas contas consolidadas em conformidade com as
normas internacionais de contabilidade adoptadas nos termos do artigo 3. do
Regulamento (CE) n. 1606/2002, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19
de Julho (JusNet 281/2002).
2 - As entidades obrigadas a aplicar o SNC, que no sejam abrangidas pelo
disposto no nmero anterior, podem optar por elaborar as respectivas contas
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consolidadas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade


adoptadas nos termos do artigo 3. do Regulamento (CE) n. 1606/2002, do
Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho (DL 281/2002), desde que
as suas demonstraes financeiras sejam objecto de certificao legal das
contas.
3 - As entidades cujas contas sejam consolidadas de acordo com o disposto no
n. 1 podem elaborar as respectivas contas individuais em conformidade com as
normas internacionais de contabilidade adoptadas nos termos do artigo 3. do
Regulamento (CE) n. 1606/2002, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19
de Julho (DL 281/2002), ficando as suas demonstraes financeiras sujeitas a
certificao legal das contas.
4 - As entidades obrigadas a aplicar o SNC, mas que estejam includas no
mbito da consolidao de entidades abrangidas pelo n. 2, podem optar por
elaborar as respectivas contas individuais em conformidade com as normas
internacionais de contabilidade adoptadas nos termos do artigo 3. do
Regulamento (CE) n. 1606/2002, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19
de Julho (DL 281/2002), ficando as suas demonstraes financeiras sujeitas a
certificao legal das contas.
5 - As opes referidas nos n.os 2 a 4 devem ser globais, mantendo-se por um
perodo mnimo de trs exerccios.
6 - O perodo referido no nmero anterior no se aplica s entidades que, tendo
optado pela aplicao de normas internacionais de contabilidade, passem a
estar includas no mbito da consolidao de entidades que no as adoptem.
7 - A aplicao das normas internacionais de contabilidade a que se refere o
presente artigo no prejudica que, para alm das informaes e divulgaes
inerentes a estas normas, as entidades abrangidas sejam obrigadas a divulgar
outras informaes previstas na legislao nacional.

5.38. Resulta do conjunto de todos os normativos citados que as leis garantem


elevados nveis de controlo da atividade financeira, com vista a garantir a
confiana no sistema financeiro e nos mercados e a assegurar que os
investidores no so enganados pelas prprias entidades reguladoras.
5.39. Noutro prisma, diz, expressamente, esse normativo:
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1 - Deve constar de deliberao do Banco de Portugal uma descrio de todos


os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so
objeto de transferncia da instituio de crdito originria para o banco de
os

transio, com observncia dos limites impostos nos n. 2 e 3 do artigo 145.-H


do RGICSF.
2 - A deliberao referida no n. 1 determina, sem prejuzo de posterior
correo com base na avaliao independente a que se refere o artigo seguinte,
o valor provisrio de transferncia dos ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto.
3 - A deliberao valoriza os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto com base no respetivo valor contabilstico na instituio
originria, a menos que existam comprovadas razes para que desde logo
sejam objeto de ajustamentos baseados em critrios de prudncia, tendo em
conta estimativas de imparidades ao tempo disponveis.
4 - O rgo de administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais,
com base no valor provisrio de transferncia determinado nos termos dos
nmeros anteriores.

5.40. Ora, no se conhecendo, embora nenhuma deliberao, que possa


intitular-se como tal, a verdade que nos documentos conhecidos, um
intitulado de deliberao, que no cumpre os requisitos legais e outro o
comunicado, no consta qualquer descrio de todos os ativos,
passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so
objecto de transferncia do BES par o Novo Banco, SA.
5.41. O que, desde logo, torna impossvel verificar como foram, so ou sero
contabilizadas as transferncias, na escrita da instituio originria e
na escrita do banco de transio.
5.42. O art. 10,4 ainda mais preciso ao exigir que o rgo de
administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais, com base
no valor provisrio de transferncia, determinado nos termos
anteriores.

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5.43. O valor provisrio o valor contabilstico, a menos que existam


comprovadas razes para que desde logo sejam objeto de ajustamentos
baseados em critrios de prudncia.
5.44. A organizao das demonstraes financeiras no pode fazer-se a olho,
tendo que resultar, de forma coerente e consistente os lanamentos
individualizados, verba a verba, que forem feitos na contabilidade do
banco de transio e, simultaneamente e coerentemente, na contabilidade
da instituio originria.
5.45. Sob pena de estarmos perante uma falsificao de escrita mercantil, como
se suspeita que ocorreu.
5.46. Ou tudo isto andou a ser preparado h meses e ento estaremos perante
um vigarice (no sentido pessoano) mais grave do que a que foi anunciada
ou ento legtimo suspeitar que as demonstraes financeiras so falsas,
por no decorrerem, de forma automtica e coerente dos lanamentos
processados na contabilidade das duas instituies, verba a verba, ativo a
ativo, passivo a passivo.
5.47. No documento que conhecido e que se junta o Banco de Portugal no
apresenta qualquer descrio de (todos os) ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so objeto de transferncia da
instituio de crdito originria para o banco de transio.
5.48. Bem pelo contrrio, o que faz uma listagem, alis tambm imprecisa,
do que no objeto de transferncia.
5.49. Tudo com clara e manifesta violao do disposto no Aviso n. 13/2102,
de 18 de outubro, que exige uma descrio positiva de incluso e no
uma descrio negativa de excluso.
5.50. Na verdade, da deliberao do Banco de Portugal deveria constar uma
descrio

detalhada

de

todos

os

ativos,

passivos,

elementos

extrapatrimoniais e ativos sob gesto que seriam objeto de transferncia


para no Novo Banco, habilitando-se, nessa base, as respetivas
administraes a operar a transferncia.
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5.51. Como j se referiu, claro e inequvoco que o Banco de Portugal, tendo


competncia para decretar uma medida de resoluo, no pode executla, devendo definir as suas condies e limites, em termos que habilitem
as administraes a execut-la.
5.52. Ora, no tendo dado cumprimento ao disposto no art.10 do Aviso
13/2013, de 18 de outubro, no descrevendo uma a uma as verbas objeto
da transferncia, o Banco de Portugal inviabilizou no s a execuo da
medida de resoluo como a organizao das demonstraes financeiras,
que deveriam ser organizadas pelo rgo da administrao, na sequncia
da efetivao das transferncias e para demonstrar tais transferncias.
5.53. por demais bvio que tais demonstraes financeiras servem, no
essencial, para demonstrar a higiene do processo de resoluo, no
podendo, por isso, assentar numa mera adulterao da escrita.
5.54. A alegada deliberao do conselho de administrao do Banco de
Portugal de 3 de Agosto de 2014, cuja ata se desconhece, no se
conhecendo tambm qualquer votao, viola frontalmente o disposto no
artigo 10. ns 1 do Aviso n. 13/2012, de 18 de outubro, impedindo, por
natureza, o cumprimento do disposto no art. 10,4.
5.55. Por outro lado, o Banco de Portugal, na interpretao que fez do art.
145-H do RGICSF no s no respeitou a letra e teleologia da norma,
como tambm, violou, deliberadamente, todas as obrigaes decorrentes
do CIRC.
5.56. A deciso do Banco de Portugal , a um tempo, ilegal porque como
resulta explcito das normas supra citadas existem procedimentos e
obrigaes decorrentes do prprio processo e medida de resoluo que
no podem deixar de se verificar.
5.57. No consta de todo o processo e medida de resoluo tomada pelo Banco
de Portugal qualquer referncia s exigncias e requisitos legais
evidenciados, resultando num enorme desconhecimento dos activos,

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passivos e elementos extrapatrimoniais que transitaram de um banco para


o outro.
5.58. Alis, no se pode sequer ter a veleidade de equacionar que o Anexo 2 e
2 constante da deliberao do Banco de Portugal a 3/08/2014, enquanto
alegada lista de elementos a transferir da entidade intervencionada para o
banco de transio, sirva o propsito do art. 145-H, 4 do RGICSF, muito
menos dos arts. 78 e 123 do CIRC.
5.59. Desses anexos no possvel apurar-se individualmente qualquer activo,
passivo ou elemento extrapatrimonial, permitindo uma enorme espectro
de incertezas, dvidas, ambiguidades e opacidade nesta operao,
atentatrios dos princpios mais basilares da legalidade e transparncia
fiscal.
5.60. Alm disso, a interpretao que o Banco de Portugal fez do art. 145-H, 1
do RGICSF , a todo o tempo, inconstitucional.
5.61. Dispe o art. 101 da Constituio da Repblica Portuguesa que O
sistema financeiro estruturado por lei, de modo a garantir a formao,
a captao e a segurana das poupanas, bem como a aplicao dos
meios financeiros necessrios ao desenvolvimento econmico e social.
5.62. Especificamente sobre o Banco de Portugal, estatui o art. 102 da CRP
que O Banco de Portugal o banco central nacional e exerce as suas
funes nos termos da lei e das normas internacionais a que o Estado
Portugus se vincule.
5.63. O Banco de Portugal uma entidade pblica que se encontra adstrita ao
cumprimento rigoroso do princpio da legalidade tout court, consagrado
constitucionalmente.
5.64. O Banco de Portugal, com a deliberao que aplicou a medida de
resoluo atou completamente margem da lei (art. 145-H do RGICSF e
87 e 123 do CIRC).
5.65. Considerando isto, mostra-se foroso concluir que estando o Banco de
Portugal vinculado ao cumprimento das normas legais, de per si e por
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determinao constitucional, a medida de resoluo que este aplicou ao


Banco Esprito Santo, S.A. inconstitucional, por violao expressa do
estatudo no art. 102 da CRP, pois que a sua actuao tem de estar
vinculada e assente no cumprimento da lei, o que no se verificou.
6.

O princpio da responsabilizao dos acionistas e dos credores pelos prejuzos


6.1.

O art 145-B do RGICSF determina, no n 1 al. a) que na


aplicao de medidas de resoluo, tendo em conta as finalidades das
medidas de resoluo estabelecidas no artigo anterior, procura
assegurar-se que os acionistas da instituio de crdito assumem
prioritariamente os prejuzos da instituio em causa.

6.2.

Os prejuzos so, por definio o valor diferencial entre os


proveitos e os custos.

6.3.

Os prejuzos so da mesma natureza dos lucros: so resultados, tal


como estes.

6.4.

regra inquestionvel a do art. 271 do Cdigo das Sociedades


Comerciais, segundo a qual na sociedade annima, o capital dividido

em aes e cada scio limita a sua responsabilidade ao valor das aes


que subscreveu.
6.5.

O capital acionista uma verba do passivo da empresa na medida


em que constitui a garantia principal das obrigaes da empresa.

6.6.

Essa valor, o do capital social, no pode ser afetado pelas medidas


de resoluo, nem pode ser transferido para terceiros, seja a que titulo
for.

6.7.

Mas no que se refere medida de resoluo aplicada ao Banco


Esprito Santo S.A. que, alis, recebeu recentemente um aumento de

capital, no se sabe onde para o capital social, que de valor superior


a 6.000 milhes de euros.
6.8.

No consta do registo comercial do Banco Esprito Santo S.A.


qualquer alterao no que toca ao montante do capital,

que o

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parmetro essencial para a aplicao do princpio constante do art. 271


do Cdigo das Sociedades Comerciais.
6.9.

O art 141-B, al. a) deve interpretar-se no sentido de que os


acionistas da instituio de crdito assumem prioritariamente os
prejuzos da instituio em causa, apenas porque no recebero
dividendos.

6.10.

Nada na lei nem no Cdigo Comercial, nem no RGICSF

permite o confisco das aes ou a destruio, por via administrativa do


seu valor.
6.11.

E muito menos faz-lo s escondidas e de forma escura, sem

nenhum reflexo no registo comercial.


6.12.

Quem consulta o registo comercial do Banco Esprito Santo S.A.

fica informado de que nada de anormal aconteceu com este banco.


6.13.

claro que tanto os administradores nomeados pelo Banco de

Portugal

como

os

revisores

oficiais

de

contas

podem

ser

responsabilizados pelos prejuzos que causarem aos acionistas.


6.14.

Continuam a ser aplicveis as disposies do Cdigo das

Sociedades Comerciais relevantes, mas duvidoso que uns e outros


tenham patrimnio suficiente para ressarcir os prejuzos que podem
causar e que, ao menos aparentemente no so determinveis, porque,
em bom rigor no h escrita mercantil que o permita determinar com
rigor a situao econmica e financeira do Banco Esprito Santo.
6.15.

No dia 30 de julho de 2014, as 21h16, foram divulgados os

resultados do primeiro semestre de 2014, apontando um prejuzo de


3.577,3 milhes de euros, nos termos seguintes:
Fatores de natureza excecional ocorridos durante o corrente exerccio
determinaram a contabilizao de prejuzos, de imparidades e de
contingncias que se refletiram num prejuzo de 3577,3M (-3488,1M
no 2 trimestre).
O custo com imparidades e contingncias atingiu 4253,5M influenciado
pelos fatores de natureza excecional detalhados no ponto 1. O Conselho
de Administrao acredita que o reforo realizado fortalece o balano,

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cria condies para a recuperao econmica do Grupo e mitigar os


futuros impactos do AQR (Asset Quality Review) em curso.
Durante o ms de junho concretizou-se uma operao de aumento de
capital do BES de 1045M, fazendo elevar o respetivo capital social para
6085M, representado por 5 624 962 mil aes.
O rcio Common Equity Tier I era, em 30 de junho de 2014, de 5,0%
(mnimo fixado pelo Banco de Portugal: 7%).
O crdito a clientes bruto, no 2 trimestre, teve um aumento de 280M e
os depsitos apresentaram uma reduo de 310M com o rcio crdito
lquido/depsitos a situar-se em 126% (mar,14: 129%); a alterao do
mtodo de consolidao do Aman Bank conduziu ao agravamento em
+2,4pp.
O crdito vencido h mais de 90 dias aumentou 223M no 2 trimestre,
com o rcio de sinistralidade correspondente a situar-se em 6,4%
(mar,14: 6,0%). Por sua vez, o crdito em risco aumentou no trimestre
para 5920M sendo o respetivo rcio de 11,5% (mar,14: 11,1%).
O rcio de cobertura do crdito total por provises atingiu 10,5%
(mar,14: 7,2%) e do crdito vencido h mais de 90 dias evoluiu para
164% (mar,14: 119,0%). O produto bancrio comercial teve uma queda
de 23,8% face ao semestre homlogo, determinado pelos ajustamentos
contabilsticos realizados no BESA; sem este efeito teria um aumento de
2,2%.
Os custos operativos aumentaram 5,7% devido ao custo com as reformas
antecipadas de 139 colaboradores e a alteraes no permetro de
consolidao; excluindo estes efeitos os custos teriam aumentado 0,8%
com reduo de 2,1% na rea domstica.

6.16.

Tudo como consta do Doc, n 11, que se junta e se d por

integralmente reproduzido.
6.17.

O Banco Esprito Santo S.A., que recentemente tinha procedido a

grandes mudanas na administrao, nomeando pessoas da confiana do


Banco de Portugal, apresentou resultados com prejuzos de mais de
3.500 milhes de euros.
6.18.

Certo , porm, que tinha feito nesse mesmo semestre uma

aumento de capital de 1.045 milhes.


6.19.

A situao, sendo embora delicada, afigurava-se normal. E o

mercado reagiu, como era natural, baixando a cotao das aes, o que
proporcionou a milhares de investidores continuar a comprar aes, no
respeito pelo mercado, at ao dia 1 de agosto.

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6.20.

No dia 1 de agosto de 2014, a Comisso do Mercado dos

suspendeu a negociao das aes do Banco Esprito Santo S.A. nos


termos seguintes:
O Conselho Diretivo da Comisso do Mercado de Valores Mobilirios
(CMVM) deliberou, nos termos do artigo 214 e da alnea b) do n. 2 do
artigo 213 do Cdigo dos Valores Mobilirios, a suspenso da
negociao das aes do Banco Esprito Santo, SA at divulgao de
informao relevante sobre o emitente.
6.21.
Ainda assim, ningum imaginava que pudesse vir a ser decretada
uma medida de resoluo e, sobretudo, um medida de resoluo de efeito
equivalente a um assalto ou a um confisco.

7.

Os antecedentes da medida de resoluo


7.1. O Banco Esprito Santo S.A. era, h muitos meses, alvo de especulao
jornalstica.
7.2. Conhecido por ser uma espcie de banco do regime, nomeadamente por ter
dado emprego a centenas de dirigentes polticos, parece ter cado na desgraa
porque a sua administrao, liderada por Ricardo Salgado, no tinha aceite,
desde o inicio a ajuda externa.
7.3. Como se sabe, tal ajuda negcio fantstico, pois que os bancos privados e os
especuladores financeiros se financiam junto do Banco Central Europeu a taxas
irrisrias por comparao com as que cobram dos Estados.
7.4. Atualmente, a taxa de juros do BCE de 0,05% e as taxas aplicveis ao crdito
variam entre 2 e 5%, sendo certo que o valor do crdito , por natureza mais de
10 vezes superior ao da moeda o que, para facilar as contas, reduz o custo
efetivo do dinheiro na origem a menos de 0,005%.
7.5. Esta realidade conhecida h sculos e aprendia-se antigamente at nas escolas
profissionais de comrcio e em todas as faculdades de direito...
7.6. Apesar da complexidade dos contratos e dos instrumentos, o negocio bancrio
no mudou muito na sua essncia.

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7.7. Razo pela qual nada fazia prever a medida de resoluo que veio a ser
aplicada ao Banco Esprito Santo S.A..
7.8. Apesar de todas as especulaes jornalsticas e dos boatos dos mais variados
matizes, que iam desde a noticias da existncia de um complot para roubar os
acionistas e criar uma quadro de perdo de dividas ao Grupo Esprito Santo,
tentativa de, artificiosamente, evitar que o Estado pagasse a dvida da Repblica
ao BES, da ordem dos 4.000 milhes de euros ou ainda de uma manobra para
conceder um perdo aos angolanos, como compensao de outros favores.
7.9. Nenhuma dessas noticias nem nenhuma dessas perspetivas foi levada
Comisso do Mercado de Valores Mobilirios, como informao privilegiada.
7.10.

Nem, o Banco de Portugal alguma vez veio informar que havia alguma

coisa anormal, a exigir correo, no Banco Esprito Santo S.A..


7.11.

Veja-se a lista dos comunicados do Banco de Portugal no ano de 2014:

03/08 Comunicado do Banco de Portugal sobre a aplicao de medida de resoluo ao Banco Esprito Santo,
S.A.
01/08 Novas regras aplicveis s transferncias a crdito e aos dbitos diretos
30/07 Comunicado do Banco de Portugal sobre os resultados divulgados pelo Banco Esprito Santo, S.A.
22/07 Relatrio de Acompanhamento dos Mercados Bancrios de Retalho de 2013
18/07 Informao semestral sobre contrafao de notas de euro em Portugal 1. semestre 2014
14/07 Nota do Banco de Portugal sobre o falecimento do Professor Manuel Jacinto Nunes
13/07 Comunicado do Banco de Portugal sobre o Banco Esprito Santo
11/07 Comunicado a propsito da situao financeira do Banco Esprito Santo, S.A.
10/07 Formao financeira: experincia portuguesa apresentada na Turquia
05/07 Comunicado do Banco de Portugal sobre proposta apresentada pela Esprito Santo Financial Group, S.A.
e apoiada pelo Crdit Agricole, S.A.
30/06 Comunicado: Publicao do Relatrio de Sistemas de Pagamentos 2013
25/06 BIC e Crdito Agrcola aderem aos servios mnimos bancrios
20/06 Comunicado sobre o VI Encontro sobre Sistemas de Pagamentos dos Bancos Centrais dos Pases de Lngua
Portuguesa
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20/06 Comunicado do Banco de Portugal sobre informao do Banco Esprito Santo, S.A. a propsito de
proposta do acionista Esprito Santo Financial Group, S.A.
16/06 Moeda de coleo - Cem Anos da Aviao Militar
11/06 Comunicado: Boletim Econmico de Junho de 2014
05/06 Divulgao das taxas mximas aplicveis aos contratos de crdito aos consumidores no 3. trimestre de
2014
03/06 Concluses e Principais Recomendaes da Comisso de Avaliao do Departamento de Estudos
Econmicos
02/06 Banco de Portugal divulga a dvida pblica na tica de Maastricht relativa a abril de 2014
30/05 Comunicado sobre o Relatrio de Atividade e Contas 2013 do Banco de Portugal
28/05 Consulta Pblica do Banco de Portugal n. 1/2014 Deveres de informao na vigncia dos contratos de
crdito aos consumidores
28/05 Comunicado de imprensa: Relatrio Anual do Conselho de Administrao A Economia Portuguesa
23/05 Entidades no habilitadas a receber depsitos ou outros fundos reembolsveis - AMC INVEST
16/05 Moeda de coleo - Jugos
15/05 Comunicado de imprensa: Relatrio de Estabilidade Financeira - Maio 2014
15/05 Lisboa recebe Within/Beyond Borders. Obras de arte da coleo do Banco Europeu de Investimento
23/04 Boletim Econmico de Abril de 2014
22/04 Banco de Portugal divulga estatsticas das contas financeiras das administraes pblicas e da dvida
pblica
22/04 Nota de Informao Estatstica: Primeiros resultados das empresas no financeiras da Central de
Balanos para 2013
21/04 Banco de Portugal inaugura Ncleo de Interpretao da Muralha de D. Dinis
16/04 Reunio do Frum para a Superviso Comportamental Bancria
15/04 Moeda comemorativa: 25 de ABRIL 40 Anos
07/04 Nota de informao sobre o Relatrio de Superviso Comportamental 2013
01/04 Banco de Portugal suspende divulgao de informao sobre as taxas de juro EURIBOR e EONIA
31/03 Banco de Portugal divulga comisses de manuteno de conta de Servios Mnimos Bancrios e evoluo
do nmero de contas
28/03 Resultados da anlise dos planos de negcio de clientes relevantes do sistema bancrio (ETRICC 2)

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26/03 Comunicado de imprensa: Projees para a economia portuguesa 2014-2016


18/03 Banco de Portugal recomenda que as instituies de crdito e empresas de investimento solicitem a
emisso de um cdigo pre-LEI
13/03 Moeda de coleo: Compositores Europeus Marcos Portugal
12/03 Esclarecimento do Banco de Portugal sobre a prescrio do processo contraordenacional contra o
Engenheiro Jardim Gonalves
11/03 Taxas mximas aplicveis aos contratos de crdito aos consumidores no 2. trimestre de 2014
10/03 Concurso Gerao uro: Equipa da Escola Secundria Amato Lusitano (Castelo Branco) vence final
10/03 Banco de Portugal recomenda boas prticas sobre comissionamento de contas de depsito ordem
07/03 Final nacional do concurso Gerao uro 2014
07/03 Esclarecimento do Banco de Portugal sobre processo instaurado contra antigos responsveis do Banco
Comercial Portugus, SA.
03/03 Banco de Portugal antecipa divulgao das estatsticas mensais da dvida pblica
28/02 Comunicado do Banco de Portugal sobre a aplicao de taxas mximas nos cartes de crdito e linhas de
crdito
28/02 Calendrio de Publicaes do Banco de Portugal em 2014
20/02 Banco de Portugal divulga as estatsticas da balana de pagamentos e da posio de investimento
internacional relativas a 2013
20/02 Banco de Portugal divulga estatsticas de balano e taxas de juro dos bancos relativas a 2013
18/02 Entidades no habilitadas a conceder crdito ou a exercer qualquer outra atividade financeira em
territrio nacional - Hot Financeira, BSB Credito, Cooper Credito, Porto Firme Financeira
14/02 Supervisores financeiros e Ministrio da Educao e Cincia assinalam etapa fundamental para
implementar a formao financeira nas escolas
12/02 Concurso Todos Contam: Governador do Banco de Portugal entrega prmios a escolas do Porto e Vila
Real
05/02 Esclarecimento do Banco de Portugal sobre o pagamento dos 13. e 14. meses de 2012 aos reformados
e pensionistas
03/02 Plano de Cooperao do Banco de Portugal para 2014
03/02 Banco de Portugal adota nova identidade grfica
30/01 Nota de informao estatstica: Anlise do setor da construo (Estudo 15 da Central de Balanos)

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22/01 Perodo adicional de migrao para a SEPA


22/01 Banco de Portugal torna-se membro efetivo da International Network on Financial Education
21/01 Moeda de coleo: Mundial da FIFA Brasil - 2014
13/01 Informao sobre contrafao de notas de euro em Portugal em 2013

7.12.

No dia 11 de julho de 2014 o Banco de Portugal emitiu um comunicado,

em que afirma o seguinte:


Em face do comportamento especialmente adverso no mercado de capitais
nacional decorrente da incerteza latente sobre a situao financeira do Banco
Esprito Santo, S.A. (BES), o Banco de Portugal esclarece que, tendo em conta
a informao reportada pelo BES e pelo seu auditor externo (KPMG), o BES
detm um montante de capital suficiente para acomodar eventuais impactos
negativos decorrentes da exposio assumida perante o ramo no financeiro do
Grupo Esprito Santo (GES) sem pr em causa o cumprimento dos rcios
mnimos em vigor.
A este propsito, relembra-se que a situao do ramo no financeiro do GES
foi detetada na sequncia de uma auditoria transversal realizada por entidade
independente por determinao do Banco de Portugal, no final de 201310, aos
oito maiores grupos bancrios portugueses. Recorda-se ainda que, na
sequncia das concluses extradas dessa auditoria, foram determinadas vrias
medidas destinadas a salvaguardar a posio financeira do BES relativamente
aos riscos emergentes do ramo no financeiro do GES. Importa sublinhar que
esta auditoria concluiu um ciclo de 4 aes transversais de inspeo
desenvolvidas pelo Banco de Portugal desde 2011 e que permitiram uma
reviso aprofundada das carteiras de crdito dos principais bancos
portugueses.
No existem motivos que comprometam a segurana dos fundos
confiados ao BES, pelo que os seus depositantes podem estar
tranquilos.

7.13.

Mais uma vez o conto do vigrio... No se fala de acionistas, como no

falou das notas de 100, no conto de Fernando Pessoa.


7.14.

No dia 13 de julho de 2014 foi divulgado outro comunicado, em que se

afirma o seguinte:
O Banco de Portugal determinou a convocao urgente de reunio
extraordinria do Conselho de Administrao do BES, a realizar hoje,
para deliberar:
a) A cooptao, na sequncia das renncias entretanto apresentadas
pelos membros do Conselho de Administrao do BES, dos seguintes
membros propostos pela ESFG e apoiados pelo Crdit Agricole: Vtor
10

Esta informao, que o Banco de Portugal confessa que tinha, foi oculta do mercado e
absolutamente desvalorizada neste comunicado.
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Augusto Brinquete Bento; Joo de Almada Moreira Rato; e Jos Alfredo


de Almeida Honrio;
b) A designao dos trs membros cooptados para a Comisso Executiva
do BES e, em conformidade com o consenso dos principais acionistas de
referncia do BES, indicao de Vtor Bento, Joo Moreira Rato e Jos
Honrio para exerccio, respetivamente, das funes de Presidente da
Comisso Executiva, Administrador Financeiro e Vice-Presidente da
Comisso Executiva, neste ltimo caso logo que aprovada a alterao do
contrato de sociedade do BES conforme proposta pela ESFG no dia 11
de julho.
Esta cooptao ser, conforme previsto, objeto de ratificao na
Assembleia Geral do BES, convocada para dia 31 de julho.
O Banco de Portugal informa ainda que, tal como referido no
comunicado divulgado a 20 de junho, aguarda que lhe seja submetido,
para avaliao, o modelo de governo interno que venha a ser aprovado
em Assembleia Geral Extraordinria. De modo a permitir uma avaliao
positiva pelo Banco de Portugal, a Assembleia Geral deve assegurar que
os membros a designar para o novo rgo societrio so adequados
tendo, designadamente, por referncia os requisitos exigidos na lei para
o exerccio de funes de administrao e fiscalizao em instituio de
crdito. (Doc. n 13)

7.15.
7.16.

Nada que indiciasse qualquer crise, bem pelo contrrio...


No dia 30 de julho de 2014, data da divulgao dos resultados do

primeiro semestre, o Banco de Portugal emitiu um comunicado com o seguinte


teor:
1. No passado dia 11 de julho, o Banco de Portugal transmitiu publicamente que,
tendo em conta a informao reportada pelo Banco Esprito Santo, S.A. (BES)
e pelo seu auditor externo (KPMG & Associados - Sociedade de Revisores
Oficiais de Contas, S.A), o BES detinha um montante de fundos prprios
suficiente para acomodar eventuais impactos negativos decorrentes da
exposio assumida perante o ramo no financeiro do Grupo Esprito Santo
(GES) sem pr em causa o cumprimento dos rcios mnimos em vigor.
2. De acordo com a informao hoje divulgada pelo BES, as perdas resultantes da
exposio ao GES, apuradas e reconhecidas nas demonstraes financeiras
referentes a 30 de junho de 2014, mantiveram-se dentro dos limites
antecipados e em conformidade com a proviso de 2 mil milhes de euros que
o Banco de Portugal determinou que fosse constituda para esta exposio. No
entanto, factos supervenientes, identificados pelo auditor externo apenas na
segunda quinzena de julho e com um impacto negativo de cerca de 1,5 mil
milhes de euros, vieram alterar substancialmente o valor das perdas a
reconhecer na conta de resultados do primeiro semestre, pondo em causa o
cumprimento dos rcios mnimos de solvabilidade vigentes. Estes factos,
anteriores nomeao dos novos membros da Comisso Executiva, indiciam a
prtica de atos de gesto gravemente prejudiciais para os interesses do BES e
um claro incumprimento das determinaes emitidas pelo Banco de Portugal.
3. A auditoria forense determinada pelo Banco de Portugal, que j est em curso,
permitir avaliar responsabilidades individuais, incluindo as do anterior
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4.

5.

6.

7.

Presidente da Comisso Executiva, anterior administrador com o pelouro


financeiro e outros membros da Comisso Executiva que entretanto
renunciaram aos cargos exercidos. Caso se confirme a prtica de ilcitos,
sero extradas as necessrias consequncias em matria contraordenacional
e, porventura, criminal.
Independentemente da avaliao das responsabilidades individuais no mbito
da auditoria forense, o Banco de Portugal considera que os indcios da prtica
de atos prejudiciais aos interesses do BES e em violao das determinaes
emitidas no so compatveis com a manuteno em funes dos titulares dos
rgos de administrao com os pelouros de auditoria, compliance e gesto de
riscos, bem como dos titulares do rgo de fiscalizao. A estes titulares
incumbiam deveres reforados de vigilncia, tendo presente a
responsabilidade atribuda s funes de controlo pelo Aviso do Banco de
Portugal n. 5/2008, para permitir a preveno e deteo tempestiva das
situaes em causa, o que no veio a ocorrer.
Em face destes factos supervenientes, o Banco de Portugal determinou:
A realizao de um aumento de capital por parte do BES, incumbindo a
sua administrao de apresentar um plano de capitalizao cuja
execuo permita, a curto prazo, o reforo dos fundos prprios para
nveis adequados de solvabilidade;
Inibir os direitos de voto inerentes participao qualificada que a
Esprito Santo Financial Group, S.A. e a Esprito Santo Financial
(Portugal) - SGPS, S.A. detm no BES, ao abrigo do disposto nos
artigos 13 n7, 13-A e 106. do Regime Geral das Instituies de
Crdito e Sociedades Financeiras (RGICSF);
Suspender, com efeitos imediatos, os membros dos rgos de
administrao com os pelouros de auditoria, compliance e gesto de
riscos, bem como os titulares do rgo de fiscalizao. A substituio
destes membros dever ser assegurada por proposta dos acionistas,
com eventual cooptao pelos membros em funes;
Designar uma comisso de fiscalizao composta por quadros
superiores da PricewaterhouseCoopers & Associados Sociedade de
Revisores Oficiais de Contas, Lda., nos termos e para os efeitos
previstos no artigo 143. do RGICSF, at que os acionistas promovam a
substituio dos membros da Comisso de Auditoria.
Estas alteraes ao nvel da composio dos rgos sociais do BES visam
contribuir para a estabilidade da instituio, bem como para uma adequada
execuo do plano de capitalizao determinado pelo Banco de Portugal. O
rgo de administrao do BES, com o apoio dos acionistas de referncia e do
banco internacional de investimento contratado para o efeito, definir e
implementar as solues de otimizao de capital com recurso a fundos
privados.
O Banco de Portugal considera desejvel que o reforo de capital seja
realizado com base em solues de mercado e reafirma que a solidez da
instituio est salvaguardada pelo facto de continuar disponvel a linha de
recapitalizao pblica criada no mbito do Programa de Assistncia
Econmica e Financeira para suportar eventuais necessidades de capital do
sistema bancrio.

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8. O Banco de Portugal reitera que esto reunidas as condies necessrias


continuidade da atividade desenvolvida pela instituio e plena proteo dos
interesses
dos
depositantes.
(Doc.
n
14)

7.17.

Este comunicado no s desfazia todas as notcias a boatos que

afirmavam que o Banco Esprito Santo ia ser nacionalizado ou confiscado,


como se apresentava como uma garantia da sua continuidade.
7.18.

No dia 3 de agosto, noite, foi emitido pelo Banco de Portugal o

seguinte comunicado:
O Conselho de Administrao do Banco de Portugal deliberou, no dia 3
de agosto de 2014, aplicar ao Banco Esprito Santo, S.A. uma medida de
resoluo. A generalidade da atividade e do patrimnio do Banco Esprito
Santo, S.A. transferida, de forma imediata e definitiva, para o Novo
Banco, devidamente capitalizado e expurgado de ativos problemticos. Os
depsitos so plenamente preservados, bem como todas as obrigaes no
subordinadas.
Nada muda para os clientes. Os clientes podem realizar todas as
operaes como habitualmente e sem perturbaes. O contedo das
relaes contratuais com os clientes permanece inalterado. Os balces do
Novo Banco, que mantero para j a marca e o logotipo do BES, e os
servios de banca telefnica e de homebanking continuaro a funcionar
regularmente. Todos os colaboradores do BES passam a ser
colaboradores do Novo Banco, com salvaguarda dos seus direitos.
Em consonncia com o normativo comunitrio, a capitalizao do Novo
Banco assegurada pelo Fundo de Resoluo, suportado pelo setor
financeiro e as perdas relacionadas com os ativos problemticos sero
suportadas pelos acionistas e credores subordinados do Banco Esprito
Santo, S.A.. Tal significa que esta operao no envolve custos para o
errio pblico.
Esta medida garante a continuidade da atividade da instituio e a que
melhor protege os depositantes e demais clientes da instituio e a
estabilidade financeira.
I. ENQUADRAMENTO
No dia 30 de julho, o Banco Esprito Santo, S.A. anunciou prejuzos que
ultrapassaram largamente os valores previsveis luz da informao at
ento disponibilizada pelo Banco Esprito Santo, S.A. e pelo seu auditor
externo.
Os resultados divulgados em 30 de julho refletem a prtica de atos de
gesto gravemente prejudiciais aos interesses do Banco Esprito Santo,
S.A. e a violao de determinaes do Banco de Portugal que proibiam o
aumento da exposio a outras entidades do Grupo Esprito Santo. Estes
factos tiveram lugar durante o mandato da anterior administrao do
Banco Esprito Santo, S.A.. Atos praticados num momento em que a
substituio da anterior administrao estava j anunciada traduziram-se
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num prejuzo adicional na ordem de 1,5 mil milhes de euros face ao


expectvel na sequncia da comunicao do Banco Esprito Santo, S.A. ao
mercado datada de 10 de julho.
Esta situao teve vrias consequncias:
i) Colocou o Banco Esprito Santo, S.A. numa posio de incumprimento
dos rcios mnimos de solvabilidade em vigor (rcio Common Equity Tier
1 de 5 por cento, trs pontos percentuais abaixo do mnimo regulamentar);
ii) Determinou uma deciso de suspenso do acesso pelo Banco Esprito
Santo, S.A. a operaes de poltica monetria e, portanto, liquidez do
Eurosistema;
iii) Gerou uma crescente presso sobre a tesouraria do Banco Esprito
Santo, S.A.;
iv) Agravou a percepo pblica do Banco Esprito Santo, S.A., como
evidenciado pelo desempenho fortemente negativo dos respetivos ttulos,
situao prejudicial para a confiana dos depositantes. Esta percepo
pblica negativa conduziu suspenso das transaes na tarde de sextafeira, 1 de agosto, com risco de contaminar a percepo relativamente s
restantes instituies do sistema bancrio portugus;
v) Agravou a incerteza relativamente ao balano do Banco Esprito Santo,
S.A., inviabilizando uma soluo de capitalizao privada num curto
espao de tempo.
Neste quadro, colocavam-se problemas de continuidade da atividade do
Banco Esprito Santo, S.A.. Dada a relevncia da instituio no conjunto
do sistema bancrio e no financiamento da economia, estes problemas
punham em causa a estabilidade do sistema de pagamentos e do sistema
financeiro nacional.
II. NOVO BANCO E PARTICIPAO DO FUNDO DE RESOLUO
A situao descrita tornou imperativa e inadivel a interveno do Banco
de Portugal.
Com a aplicao de uma medida de resoluo ao Banco Esprito Santo,
S.A., procede-se a uma separao entre:
Ativos problemticos, que, no essencial, correspondem a
responsabilidades de outras entidades do Grupo Esprito Santo e s
participaes no Banco Esprito Santo Angola, S.A., por cujas perdas
respondem os acionistas e os credores subordinados do Banco Esprito
Santo, S.A.;
Os restantes ativos e passivos, que so integrados no Novo Banco, um
banco devidamente capitalizado e que assegura a plena continuidade da
atividade da instituio, sem impactos para os seus clientes, colaboradores
ou fornecedores.
O Novo Banco estar sujeito superviso do Banco de Portugal e ser
obrigado a cumprir todas as normas legais e regulamentares aplicveis
aos bancos portugueses. Os estatutos do Novo Banco foram aprovados
pelo Banco de Portugal.
Esta operao no implica custos para o errio pblico. O capital social
do Novo Banco, de 4,9 mil milhes de euros, integralmente subscrito
pelo Fundo de Resoluo.
Os recursos do Fundo de Resoluo so provenientes do pagamento das
contribuies devidas pelas instituies participantes no Fundo e da
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contribuio sobre o setor bancrio, que, de acordo com o normativo


aplicvel, so cobradas sem pr em causa os rcios de solvabilidade.
Dado que o Fundo de Resoluo entrou em funcionamento apenas em
2012 e no est ainda dotado de recursos financeiros em montante
suficiente para financiar a medida de resoluo aplicada ao Banco
Esprito Santo, S.A., o Fundo contraiu um emprstimo junto do Estado
Portugus. O emprstimo do Estado ao Fundo de Resoluo ser
temporrio e substituvel por emprstimos de instituies de crdito.
III. RELAO COM OS CLIENTES DO BANCO ESPRITO SANTO, S.A.
Com a medida de resoluo aplicada pelo Banco de Portugal, a
generalidade da atividade desenvolvida pelo Banco Esprito Santo, S.A.
passa a ser assegurada, sem perturbaes, pelo Novo Banco.
Os clientes do Banco Esprito Santo, S.A. cujos depsitos, outros direitos
de crdito ou mtuos foram transferidos para o Novo Banco passam a
relacionar-se com o Novo Banco e no tm de realizar qualquer
diligncia. Esta transferncia no implicar nenhum custo para os
clientes. De resto, os clientes podero realizar junto do Novo Banco todas
as operaes que realizavam junto do Banco Esprito Santo, S.A., como
habitualmente.
Depsitos. A medida de resoluo aplicada pelo Banco de Portugal
garante a segurana dos depsitos que tinham sido constitudos junto do
Banco Esprito Santo, S.A. Deste modo, no foram afetados quaisquer
direitos legais ou contratuais dos depositantes. Os depsitos so
integralmente transferidos para o Novo Banco. O saldo dos depsitos
permanece intacto e disponvel para ser movimentado, sem qualquer
restrio.
Crditos. As condies contratuais dos crditos concedidos pelo Banco
Esprito Santo, S.A., transferidos para o Novo Banco, no se alteram.
Consequentemente, os reembolsos peridicos (capital e juros) continuam a
ser efetuados pelos muturios nos mesmos termos em que eram realizados
perante o Banco Esprito Santo, S.A..
Clientes do BESI, BEST, Banco Esprito Santo dos Aores, ESAF, BES
Vida e vrias sucursais, incluindo Espanha, Macau, Nova Iorque e
Londres. A medida de resoluo no tem implicaes para os clientes
destas entidades.
Esclarecimentos adicionais
Para esclarecimentos adicionais sobre a medida de resoluo aplicada ao
Banco Esprito Santo, S.A., esto disponveis:
Lista de perguntas e respostas frequentes;
Linha telefnica de atendimento: 707 201 409; 9h - 18h, todos os dias da
semana (Custo: 0,10 euros por minuto para chamadas efetuadas a partir
de redes fixas e 0,25 euros por minuto para chamadas efetuadas a partir
de redes mveis, com tarifao ao segundo a partir do primeiro minuto);
Endereo de correio eletrnico: infobes@bportugal.pt.

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7.19.

certo que, tal como o Vigrio do conto de Fernando Pessoa no falou

das notas de 100, tambm o Banco de Portugal no falou dos direitos e


expectativas dos acionistas.
7.20.

Mas, claro, que o Banco de Portugal assume aqui o lugar do

protagonista do conto de Pessoa, com a gravidade de no ser um bbado, mas


ser um banco central.
7.21.

Para alm do engano, do logro, da fraude implcita nos comunicados que

garantiam que estava tudo bem e que o BES ia continuar, evidente que
7.22.

J atrs citamos o Cdigo do Procedimento Administrativo para dizer

que o Estado e as entidades administrativas devem portar-se como pessoas de


bem, com lisura e respeitar escrupulosamente o princpio da boa-f.
7.23.

por demais evidente que o Banco de Portugal no est altura das

exigncia do Estado de direito democrtico e que que toda esta postura nula,
por realizar, na sua essncia uma abuso de direito, que toca nas razes da
democracia e do sistema jurdico-poltico.
7.24.

Acresce que o ltimo comunicado, que se junta como Doc. N 14 um

grosseiro exerccio de manipulao de massas, na medida em que uma boa parte


das suas afirmaes so no verdicas.
7.25.

Com todo o respeito por opinio diversa, o Banco de Portugal no tem o

direito de confiscar relaes jurdicas

e direitos que so individuais e

protegidos como tal pela legislao civil e pela legislao constitucional.


7.26.

Os contratos civis entre os quais os contratos de depsito bancrio e os

contratos de mtuos esto sujeitos a normas jurdicas especficas, que o Banco


de Portugal no tem poderes para alterar.
7.27.

Os limites da medida de resoluo esto na possibilidade de poder

regular o polo em que sujeito o Banco Esprito Santo S.A.; no o polo em que
so sujeitos outros particulares, sobre os quais o Banco de Portugal no tem
quaisquer poderes.
7.28.

A medida de resoluo pode ordenar a transferncia de crditos em

operaes ativas para um banco de resoluo; mas no pode, por natureza,


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transmitir as posies do banco sujeito medida, em operaes passivas,


sujeitas, nomeadamente ao sigilo bancrio e vontade do depositante.
7.29.

Todos temos o direito de no querer ter o nosso dinheiro num banco que

resultante de um confisco e pedir o ressarcimento dos prejuzos causados pelo


abuso da transferncia ilegal de contas que sejamos titulares.

8.

Da inadmissibilidade da medida de resoluo


8.1. Como j ser referiu, usando para explicao, as prprias palavras do legislador
no prembulo do Decreto-Lei n. 31-A/2012, de 10 de fevereiro, o uso da
autorizao legislativa concedida pela Lei n. 58/2011, de 28 de novembro, as
medidas de resoluo s podem ser aplicadas numa fase extrema, a que o
prprio legislador chama a terceira fase.
8.2. Relembramos o que diz o legislador:
A fase dita de resoluo compreende a possibilidade de aplicao de dois
tipos de medidas de ltimo recurso destinadas a defender interesses essenciais
como os da estabilidade financeira e o da continuidade de funcionamento dos
sistemas de pagamento. O primeiro tipo corresponde alienao total ou
parcial da atividade de uma instituio de crdito a outra ou outras instituies
a operar no mercado. O segundo corresponde, por seu turno, transferncia de
ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais ou ativos sob gesto para um
banco de transio criado para o efeito. Estas medidas esto reservadas para a
eventualidade extrema de uma instituio de crdito se encontrar em risco
srio de no cumprir os requisitos para a manuteno da autorizao para o
exerccio da sua atividade e no ser previsvel que a mesma consiga, num
prazo apropriado, executar as aes necessrias para regressar a condies
adequadas de solidez e de cumprimento dos rcios prudenciais. A sua
aplicao depende ainda de tais medidas se mostrarem necessrias para evitar
o contgio sistmico ou eventuais impactos negativos no plano da estabilidade
financeira, para minimizar os custos para o errio pblico ou para
salvaguardar a confiana dos depositantes.

8.3. Parece claro que o Banco de Portugal sob pena de a vigarice, obviamente no
sentido pessoano, atingir o prprio governo e o parlamento no podia aplicar
uma medida de resoluo sem que, previamente adotasse medidas de superviso
corretiva.

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8.4. E se eventualmente as adotasse deveria comunic-las CMVM, por


constiturem informao relevante, sendo certo que no h, nesse plano,
qualquer obrigao de segredo.
8.5. Antes de aplicar uma medida resoluo, deveria o Banco de Portugal ter
notificado o Banco Esprito Santo S.A. para apresentar um plano de
recuperao ou de resoluo nos termos do art. 116-D do RGICSF, que dispe
o seguinte:
1 - As instituies de crdito autorizadas a receber depsitos devem
apresentar ao Banco de Portugal:
a) Um plano de recuperao, com o objectivo de identificao
das medidas susceptveis de ser adoptadas para corrigir
oportunamente uma situao em que uma instituio de crdito
se encontre em desequilbrio financeiro, ou em risco de o ficar,
nomeadamente quando se verifique alguma das circunstncias
previstas no promio do n. 1 ou no n. 2 do artigo 141.; e
b) Um plano de resoluo, com o objectivo de prestao das
informaes necessrias para assegurar ao Banco de Portugal
a possibilidade de proceder a uma resoluo ordenada da
instituio, atravs da aplicao de medidas de resoluo.
2 - O plano de recuperao previsto na alnea a) do nmero anterior
deve incluir os seguintes elementos informativos:
a) Mecanismos para reforar os fundos prprios da instituio
de crdito;
b) Medidas para assegurar que a instituio de crdito tem
acesso adequado a meios de financiamento suficientes para
desenvolver a sua actividade e para cumprir as suas
obrigaes, nomeadamente atravs da demonstrao da
viabilidade da sua estrutura de financiamento, a curto e a
longo prazo;
c) Mecanismos preparatrios para facilitar a alienao, num
prazo adequado, de activos ou de parte da actividade da
instituio de crdito, com o objectivo de corrigir a sua
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situao de insuficincia financeira, incluindo a identificao


de activos ou categorias de activos susceptveis de alienao
num curto perodo de tempo;
d) Outros elementos informativos que o Banco de Portugal
determine por aviso.
3 - O plano de resoluo previsto na alnea b) do n. 1 deve incluir os
seguintes elementos informativos:
a) Descrio detalhada da organizao jurdico-societria da
instituio de crdito e do grupo em que esta se insere;
b) Descrio da estrutura operacional da instituio de crdito
e do grupo em que esta se insere;
c) Identificao de todas as atividades desenvolvidas pela
instituio de crdito e pelo grupo em que esta se insere, bem
como das entidades que as exercem, incluindo a identificao
das funes econmicas essenciais com potencial impacto
sistmico desenvolvidas e das respectivas infraestruturas de
apoio;
d)

Identificao

dos

mecanismos

implementados

para

assegurar o cumprimento do disposto no n. 8 do artigo 167.;


e) Outros elementos informativos que o Banco de Portugal
determine por aviso.
4 - O Banco de Portugal define, por aviso, o contedo dos planos
previstos no n. 1, bem como as demais regras complementares
necessrias execuo do presente artigo 11.
5 - Os planos previstos no n. 1 devem ser aprovados pelo rgo de
administrao da instituio de crdito, no podendo o seu contedo
ser revelado a qualquer pessoa singular ou colectiva, incluindo os
acionistas da instituio de crdito, ainda que tratando-se de uma

11

Vide Aviso do Banco de Portugal n. 12/2012, de 17 de outubro, Regulamenta o contedo dos planos de

recuperao, bem como o procedimento de submisso dos mesmos ao Banco de Portugal (DR 17 outubro).

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instituio cotada em mercado regulado, com exceo das pessoas


envolvidas na respectiva elaborao e aprovao.
6 - Os planos previstos no n. 1 devem ser revistos pela instituio de
crdito:
a) Com uma periodicidade no inferior a um ano, a definir por aviso do
Banco de Portugal;
b) Aps a verificao de qualquer evento relacionado com a
organizao jurdico-societria, com a estrutura operacional, com o
modelo de negcio ou com a situao financeira da instituio que
possa ter um impacto relevante na eventual execuo dos planos;
c) Quando se verifique qualquer alterao nos pressupostos utilizados
para a sua elaborao que possa ter um impacto relevante na eventual
execuo dos planos;
d) Sempre que o Banco de Portugal, com fundamento nas alneas b) ou
c), o solicite.
7 - O Banco de Portugal pode exigir a introduo, no prazo que fixar, das
alteraes aos planos que considere necessrias para assegurar o adequado
cumprimento dos objectivos dos planos de recuperao e de resoluo, nos
termos previstos nas alneas a) e b) do n. 1, bem como solicitar a prestao de
informaes complementares.
8 - Se os planos no forem apresentados pela instituio de crdito ou se esta
no introduzir as alteraes ou prestar as informaes previstas no nmero
anterior nos prazos definidos, o Banco de Portugal pode determinar a
aplicao das medidas corretivas previstas no artigo anterior que se mostrem
adequadas a prevenir os riscos associados a essa omisso.
9 - O contedo dos planos previstos no n. 1 no vincula o Banco de Portugal e
no confere instituio de crdito, ou a terceiros, qualquer direito execuo
das medidas neles previstas.
10 - Sem prejuzo do disposto no n. 1, a empresa-me de um grupo sujeito a
superviso em base consolidada deve apresentar ao Banco de Portugal um
plano de recuperao e um plano de resoluo, tendo por referncia todas as
entidades integradas no respectivo permetro de superviso em base
consolidada.
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11 - Aos planos previstos no nmero anterior aplicvel, com as devidas


adaptaes, o disposto nos n.os 2 a 9.
12 - O disposto no presente artigo no aplicvel s caixas de crdito agrcola
mtuo associadas da Caixa Central de Crdito Agrcola Mtuo, devendo esta
apresentar os planos previstos no n. 1 tendo por referncia o Sistema
Integrado do Crdito Agrcola Mtuo.
13 - Sem prejuzo do disposto no n. 1, o Banco de Portugal pode exigir a
qualquer outra instituio sujeita sua superviso, em funo da sua
relevncia para o sistema bancrio ou financeiro nacional, a apresentao de
planos de recuperao e de resoluo, aplicando-se o disposto nos n.os 2 a 9.
14 - O Banco de Portugal pode dispensar uma instituio de crdito abrangida
pelo n. 1 da apresentao dos planos a previstos, com base em qualquer dos
seguintes critrios:
a) A quota de mercado da instituio de crdito, quanto aos depsitos,
inferior a 2 %;
b) A diminuta relevncia da instituio de crdito no mbito dos sistemas de
pagamento, compensao e liquidao;
c) A reduzida dimenso e importncia da instituio de crdito, em termos de
nmero de clientes, no contexto nacional ou regional do sistema bancrio ou
financeiro nacional.
15 - Se a instituio obrigada apresentao de planos de recuperao e de
resoluo exercer uma actividade de intermediao financeira, o Banco de
Portugal comunica Comisso do Mercado de Valores Mobilirios os
respectivos planos de recuperao e de resoluo.

8.6. Importante, tambm, o que vem no art Artigo 116.-E, sob a epigrafe de
poderes adicionais:
1 - Se, a partir da anlise dos planos de recuperao ou de resoluo, o Banco
de Portugal detectar a existncia de quaisquer constrangimentos de natureza
legal ou operacional, ou resultantes do modelo de negcio adoptado pela
instituio de crdito, potencial aplicao de medidas de interveno

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corretiva ou de resoluo pode exigir a remoo desses constrangimentos, no


prazo que fixar, com o objectivo de assegurar que as funes econmicas
essenciais com potencial impacto sistmico sejam preservadas, em caso de
necessidade, atravs da respectiva ciso, no quadro da aplicao de medidas
de resoluo.
2 - Para efeitos do disposto no nmero anterior, o Banco de Portugal pode
determinar, sem prejuzo da competncia dos rgos sociais da instituio de
crdito, que a mesma adopte, entre outras, as seguintes providncias:
a) Alterao da sua organizao jurdico-societria ou do grupo em que se
insere;
b) Alterao da sua estrutura operacional ou do grupo em que se insere;
c) Separao jurdica, ao nvel do grupo em que se insere, entre as atividades
financeiras e no financeiras;
d) Segregao entre as atividades previstas nas alneas a) a c) do n. 1 do
artigo 4. e as restantes atividades das instituies de crdito;
e) Restrio ou limitao das suas atividades, operaes ou redes de balces;
f) Reduo do risco inerente s suas atividades, produtos e sistemas;
g) Imposio de reportes adicionais.
3 - Se a instituio de crdito exercer uma actividade de intermediao
financeira, o Banco de Portugal comunica Comisso do Mercado de Valores
Mobilirios as providncias adoptadas, que possam ter impacto no
desenvolvimento da atividade de intermediao financeira.

8.7. E o que vem no art Artigo 116.-F, sob a epigrafe de dever de comunicao:
1 - Quando uma instituio de crdito se encontre, por qualquer razo, em
situao de desequilbrio financeiro, ou em risco de o ficar, o rgo de
administrao ou de fiscalizao deve comunicar imediatamente o facto ao
Banco de Portugal.
2 - Os rgos de administrao e de fiscalizao da instituio de crdito
devem igualmente comunicar ao Banco de Portugal a verificao de alguma
das seguintes situaes, ainda que considerem que tal possa no ter impacto
no equilbrio financeiro da instituio:

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a) Risco de violao de normas e limites prudenciais, nomeadamente


dos nveis mnimos de adequao de fundos prprios correspondentes
ao rcio de solvabilidade e ao rcio Core Tier 1;
b) Diminuio anormal dos saldos de depsitos;
c) Desvalorizao materialmente relevante dos activos da instituio ou
perdas materialmente relevantes em outros compromissos da
instituio, ainda que sem reconhecimento imediato nas demonstraes
financeiras;
d) Risco de incapacidade de a instituio dispor de meios lquidos para
cumprir as suas obrigaes, medida que as mesmas se vencem;
e) Dificuldades de financiamento para satisfao das respectivas
necessidades de disponibilidades lquidas;
f) Dificuldades na disponibilizao de fundos por parte dos accionistas
para efeitos de realizao de um aumento de capital social, quando este
seja necessrio ou conveniente para dar cumprimento a requisitos
legais ou regulamentares;
g) Verificao de alteraes legais ou regulamentares, em Portugal ou
no estrangeiro, com impacto relevante na actividade da instituio;
h) Ocorrncia de eventos com potencial impacto negativo relevante nos
resultados ou no capital prprio, nomeadamente os relacionados com:
i) A incapacidade de uma contraparte cumprir os seus compromissos
financeiros perante a instituio, incluindo possveis restries
transferncia de pagamentos do exterior;
ii) Movimentos desfavorveis no preo de mercado de instrumentos
financeiros valorizados ao justo valor, provocados, nomeadamente, por
flutuaes em taxas de juro, taxas de cmbio, cotaes de aces,
spreads de crdito ou preos de mercadorias;
iii) Movimentos adversos nas taxas de juro de elementos da carteira
bancria, por via de desfasamentos de maturidades ou de prazos de
refixao das taxas de juro, da ausncia de correlao perfeita entre as
taxas recebidas e pagas nos diferentes instrumentos ou da existncia de
opes incorporadas em instrumentos financeiros do balano ou
elementos extrapatrimoniais;
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iv) Movimentos adversos nas taxas de cmbio de elementos da carteira


bancria, provocados por alteraes nas taxas de cmbio utilizadas na
converso para a moeda funcional ou pela alterao da posio
competitiva da instituio devido a variaes significativas das taxas de
cmbio;
v) Falhas na anlise, processamento ou liquidao das operaes,
fraudes internas e externas ou inoperacionalidade das infra-estruturas;
i) Movimentos adversos nas responsabilidades com penses e outros
benefcios ps-emprego, bem como no valor patrimonial dos fundos de
penses utilizados no financiamento dessas responsabilidades, quando
associados a planos de benefcio definido;
j) Existncia de contingncias materialmente relevantes de natureza
fiscal ou reputacional, ou resultantes da aplicao de medidas ou
sanes por parte de autoridades administrativas ou judiciais, em
Portugal ou no estrangeiro.
3 - Os membros dos rgos de administrao e de fiscalizao esto
individualmente obrigados comunicao referida nos nmeros anteriores,
devendo faz-la por si prprios se o rgo a que pertencem a omitir ou a
diferir.
4 - Sem prejuzo de outros deveres de comunicao ou participao
estabelecidos na lei, o rgo de fiscalizao ou qualquer membro dos rgos
de administrao ou de fiscalizao, bem como os titulares de participaes
qualificadas devem ainda comunicar de imediato ao Banco de Portugal
qualquer irregularidade grave de que tomem conhecimento relacionada com a
administrao, organizao contabilstica e fiscalizao interna da instituio
de crdito e que seja susceptvel de a colocar em situao de desequilbrio
financeiro.
5 - O dever de comunicao previsto nos nmeros anteriores subsiste aps a
cessao das funes em causa ou da titularidade da participao qualificada,
relativamente a factos verificados durante o exerccio de tais funes ou a
titularidade da respectiva participao.

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6 - Na sequncia de comunicaes efectuadas, o Banco de Portugal pode


solicitar, a todo o tempo, quaisquer informaes que considere necessrias, as
quais devem ser prestadas no prazo fixado para o efeito.
7 - O cumprimento dos deveres de comunicao constitui exceo ao dever de
segredo previsto no artigo 79., caso envolva revelao dos factos ou elementos
previstos no n. 1 do referido artigo.
8 - O Banco de Portugal pode definir, por instruo, critrios para a aplicao
do disposto no n. 2 do presente artigo.

O art 116.-G estabelece o seguinte, sob a epigrafe de participao de


irregularidades:
1 - As instituies de crdito devem implementar os meios adequados de
recepo, tratamento e arquivo das participaes de irregularidades graves
relacionadas com a administrao, organizao contabilstica e fiscalizao
interna da instituio de crdito, susceptveis de as colocarem em situao de
desequilbrio financeiro, de modo a assegurar que sejam comunicadas ao
rgo de fiscalizao pelos empregados da instituio de crdito, seus
mandatrios, comissrios ou outras pessoas que lhes prestem servios a ttulo
permanente ou ocasional.
2 - Os meios referidos no nmero anterior devem garantir, nomeadamente, a
confidencialidade das participaes recebidas, devendo para o efeito ser
elaborado um relatrio de avaliao sobre a respectiva fundamentao.
3 - As pessoas que, por virtude das funes que exeram na instituio de
crdito, nomeadamente nas reas de auditoria interna, de gesto de riscos ou
de controlo do cumprimento das obrigaes legais e regulamentares
(compliance), tomem conhecimento de qualquer irregularidade grave
relacionada com a administrao, organizao contabilstica e fiscalizao
interna da instituio de crdito que seja susceptvel de a colocar em situao
de desequilbrio financeiro, tm o dever de as participar ao rgo de
fiscalizao, nos termos e com as salvaguardas estabelecidas no presente
artigo.
4 - As participaes efectuadas ao abrigo do presente artigo, bem como os
relatrios a que elas dem lugar, devem ser conservados em papel ou noutro
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suporte duradouro que permita a reproduo integral e inalterada da


informao, pelo prazo de cinco anos, sendo-lhes aplicvel o disposto no artigo
120. do presente diploma.
5 - A participao de irregularidades nos termos do presente artigo no pode
servir de fundamento instaurao de qualquer procedimento disciplinar, civil
ou criminal, nem adopo de prticas discriminatrias que sejam proibidas
nos termos da legislao laboral.
6 - As instituies de crdito devem apresentar ao Banco de Portugal um
relatrio anual com a descrio dos meios referidos no n. 1 e com indicao
sumria das participaes recebidas e do respectivo processamento.

8.8. Nem se diga que o Banco de Portugal esteve calado porque a isso estava
obrigado.
8.9. O Banco de Portugal afirmou um silncio esquisito, para prejudicar os
investidores.
8.10.

No tinha qualquer obrigao de segredo, como resulta, inequivocamente

do art. 80 do RGICSF:
Artigo 80. Dever de segredo das autoridades de superviso
1 - As pessoas que exeram ou tenham exercido funes no Banco de Portugal,
bem como as que lhe prestem ou tenham prestado servios a ttulo permanente
ou ocasional, ficam sujeitas a dever de segredo sobre factos cujo conhecimento
lhes advenha exclusivamente do exerccio dessas funes ou da prestao
desses servios e no podero divulgar nem utilizar as informaes obtidas.
2 - Os factos e elementos cobertos pelo dever de segredo s podem ser
revelados mediante autorizao do interessado, transmitida ao Banco de
Portugal, ou nos termos previstos na lei penal e de processo penal.
3 - Fica ressalvada a divulgao de informaes confidenciais relativas a
instituies de crdito no mbito da aplicao de medidas de interveno
corretiva ou de resoluo, da nomeao de uma administrao provisria ou
de processos de liquidao, excepto tratando-se de informaes relativas a
pessoas que tenham participado na recuperao ou reestruturao financeira
da instituio.
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8.11.

O Banco de Portugal tinha, sua disposio, uma srie de mecanismos

de interveno corretiva, que deveria ter usado antes e em alternativa a uma


medida de resoluo, que tem o mesmo efeito que o assalto a um banco.
8.12.

A medida de resoluo claramente ilegal e inconstitucional, porque no

se encontravam preenchidos os requisitos de interveno extrema exigidos


pelo legislador.
8.13.

No dia 3 de Agosto de 2014, o Banco de Portugal deliberou a criao de

um banco de transio denominado Novo Banco, em conformidade com a


informao disponibilizada.

9.

Da inadmissibilidade do Novo Banco


9.1.

Salvo melhor opinio, o Banco de Portugal no podia constituir uma


sociedade denominada Novo Banco S.A. por no ter na sua
disponibilidade um certificado de admissibilidade com essa denominao.

9.2.

A marca Novo Banco encontrava-se registada, no podendo, por isso,


ser usada por quem no fosse o titular da marca; o mnimo que se exigia a
uma entidade pblica como o Banco de Portugal que verificasse a
disponibilidade da denominao social.

10.

Da transferncia da atividade para um banco de transio e das finalidade


da resoluo

10.1.

As medidas de resoluo, a aplicar quando uma instituio de crdito

no cumpra, ou esteja em risco srio de no cumprir, os requisitos para a


manuteno da autorizao para o exerccio da sua atividade, o Banco de
Portugal pode aplicar medidas de:
a) Alienao parcial ou total da atividade a outra instituio autorizada a
desenvolver a atividade em causa;
b) Transferncia, parcial ou total, da atividade a um ou mais bancos de
transio.
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10.2.

A lei no fala nem permite nem confere poderes ao Banco de Portugal

para regular e muito menos operar:


- Cesses de posio contratual;
- Cesses de direitos;
- Quaisquer transmisses de direitos ou obrigaes que no possam
integrar o conceito de transferncia de atividade que a atividade
bancria.
10.3.

Alis, parece pertinente a concluso de que o Banco de Portugal, como

entidade de resoluo ter, no mnimo que cumprir, no plano da resoluo, as


regras que ele prprio impe aos planos de resoluo que sejam apresentados
pelos bancos.
10.4.

A transferncia da atividade no pode entender-se como a transferncia

de uma universalidade e muito menos como um trespasse.


10.5.

uma transferncia do negcio bancrio que tem que se operar,

objeto a objeto, relao a relao, num quadro limpo (clean) e rigoroso e no


numa lgica de confisco ou de pirataria.
10.6.

A aplicao de uma medida de resoluo tem que respeitar o quadro do

art 144 do RGICSF, que dispe o seguinte:


Artigo 144. Regime de resoluo ou liquidao
Verificando-se que as medidas de interveno corretiva aplicadas no
permitiram recuperar a instituio de crdito, ou considerando-se que as
mesmas seriam insuficientes, pode, alternativamente, o Banco de
Portugal:
a) Nomear uma administrao provisria, se estiverem reunidos os
requisitos previstos no n. 1 do artigo 145.;
b) Aplicar uma medida de resoluo, se tal for necessrio para garantir
o cumprimento das finalidades previstas no artigo 145.-A e se estiverem
reunidos os requisitos previstos no artigo 145.-C;
c) Revogar a autorizao para o exerccio da respectiva atividade,
seguindo-se o regime de liquidao previsto na lei aplicvel.
10.7.

Ora, como j se viu, claro e inequvoco que no estavam preenchidos os

requisitos da insuficincia de medidas de interveno corretiva, porque as


mesmas nem sequer tinham sido aplicadas e nada indicava que, se fossem
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aplicadas elas no permitiram recuperar a instituio de crdito, ou


considerando-se que as mesmas seriam insuficientes.
10.8.

Bastaria que o Banco de Portugal impusesse uma mudana da

administrao e o saneamento da situao do Banco Esprito Santo S.A. por via


de um emprstimo, no quadro legal dos que foram concedidos aos outros
bancos.
10.9.

A aplicao a medida de resoluo ofende o corpo do art 144 do

RGICSF.
10.10.

Mas h mais, pois no esto cumpridos os pressupostos do art 145-A:


O Banco de Portugal pode aplicar, relativamente s instituies de crdito com
sede em Portugal, as medidas previstas no presente captulo, com o objectivo
de prosseguir qualquer das seguintes finalidades:
a) Assegurar a continuidade da prestao dos servios financeiros essenciais;
b) Acautelar o risco sistmico;
c) Salvaguardar os interesses dos contribuintes e do errio pblico;
d) Salvaguardar a confiana dos depositantes.

10.11.

Ora, a medida de resoluo no serviu para o cumprimento de nenhuma

dessas finalidades.
10.12.

O art. 145-G do mesmo RGICSF dispe o seguinte, sob a epgrafe de

transferncia parcial ou total da atividade para bancos de transio:


1 - O Banco de Portugal pode determinar a transferncia, parcial ou total, de
ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto de uma
instituio de crdito para um ou mais bancos de transio para o efeito
constitudos, com o objectivo de permitir a sua posterior alienao a outra
instituio autorizada a desenvolver a atividade em causa.
2 - O Banco de Portugal pode ainda determinar a transferncia, parcial ou
total, dos ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto de
duas ou mais instituies de crdito includas no mesmo grupo para um ou mais
bancos de transio, com a mesma finalidade prevista no nmero anterior.
3 - O banco de transio uma instituio de crdito com a natureza jurdica
de banco, cujo capital social totalmente detido pelo Fundo de Resoluo.
4 - O capital social do banco de transio realizado pelo Fundo de Resoluo
com recurso aos seus fundos.
5 - O banco de transio constitudo por deliberao do Banco de Portugal,
que aprova os respectivos estatutos, no se aplicando o disposto no captulo II
do ttulo II.

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6 - Aps a deliberao prevista no nmero anterior, o banco de transio fica


autorizado a exercer as atividades previstas no n. 1 do artigo 4.
7 - O banco de transio deve ter capital social no inferior ao mnimo previsto
por portaria do membro do Governo responsvel pela rea das finanas,
ouvido o Banco de Portugal, e cumprir as normas aplicveis aos bancos.
8 - O banco de transio pode iniciar a sua atividade sem prvio cumprimento
dos requisitos legais relacionados com o registo comercial e demais
procedimentos formais previstos por lei, sem prejuzo do posterior
cumprimento dos mesmos no mais breve prazo possvel.
9- O Banco de Portugal desenvolve por aviso as regras aplicveis aos bancos
de transio.

10.13.

Dispe o artigo 145.-H n. 1 do RGICSF que o Banco de Portugal

seleciona os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto a


transferir para o banco de transio. Nestes termos:
Artigo 145.-H Patrimnio e financiamento do banco de transio
1 - O Banco de Portugal seleciona os ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto a transferir para o banco de transio no
momento da sua constituio.
2 - No podem ser transferidas para o banco de transio quaisquer
obrigaes contradas pela instituio de crdito originria perante:
a) Os respetivos acionistas, cuja participao no momento da transferncia
seja igual ou superior a 2 % do capital social, as pessoas ou entidades que nos
dois anos anteriores transferncia tenham tido participao igual ou superior
a 2 % do capital social, os membros dos rgos de administrao ou de
fiscalizao, os revisores oficiais de contas ou sociedades de revisores oficiais
de contas ou as pessoas com estatuto semelhante noutras empresas que se
encontrem em relao de domnio ou de grupo com a instituio; 12

12

Alnea a) do n. 2 do artigo 145.-H alterada alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei


n. 114-A/2014, de 1 de agosto, Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e
Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro,
procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo VIII relativo aplicao de
medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a Diretiva n. 2014/59/UE, do
Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de maio, que estabelece um enquadramento
para a recuperao e a resoluo de instituies de crdito e de empresas de
investimento (DR 1 agosto).

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b) As pessoas ou entidades que tenham sido acionistas, exercido as funes ou


prestado os servios referidos na alnea anterior nos quatro anos anteriores
criao do banco de transio, e cuja ao ou omisso tenha estado na origem
das dificuldades financeiras da instituio de crdito ou tenha contribudo para
o agravamento de tal situao;
c) Os cnjuges, parentes ou afins em 1. grau ou terceiros que atuem por conta
das pessoas ou entidades referidos nas alneas anteriores;
d) Os responsveis por factos relacionados com a instituio de crdito, ou que
deles tenham tirado benefcio, diretamente ou por interposta pessoa, e que
estejam na origem das dificuldades financeiras ou tenham contribudo, por
ao ou omisso no mbito das suas responsabilidades, para o agravamento de
tal situao, no entender do Banco de Portugal.
3 - No podem ainda ser transmitidos para o banco de transio os
instrumentos utilizados no cmputo dos fundos prprios da instituio de
crdito cujas condies tenham sido aprovadas pelo Banco de Portugal.
4- Os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto
selecionados nos termos do n.o 1 devem ser objeto de uma avaliao, reportada
ao momento da transferncia, realizada por uma entidade independente
designada pelo Banco de Portugal, em prazo a fixar por este, a expensas da
instituio de crdito, devendo a mesma avaliao, para efeitos do disposto no
n.o 3 do artigo 145.-B, incluir tambm uma estimativa do nvel de recuperao
dos crditos de cada classe de credores, de acordo com a ordem de prioridade
estabelecida na lei, num cenrio de liquidao da instituio de crdito
originria em momento imediatamente anterior ao da aplicao da medida de
resoluo. 13
5 - Aps a transferncia prevista no n. 1, o Banco de Portugal pode, a todo o
tempo:
a) Transferir outros ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob
gesto da instituio de crdito originria para o banco de transio;

13

N. 4 do artigo 145.-H alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1


de agosto, Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras,
aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao
regime previsto no Ttulo VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e
transpondo parcialmente a Diretiva n. 2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do
Conselho, de 15 de maio, que estabelece um enquadramento para a recuperao e a
resoluo de instituies de crdito e de empresas de investimento (DR 1 agosto).

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b) Transferir ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto


do banco de transio para a instituio de crdito originria.
6- O Banco de Portugal determina a natureza e o montante do apoio financeiro
a conceder pelo Fundo de Resoluo, caso seja necessrio, para a criao e o
desenvolvimento da atividade do banco de transio, nomeadamente atravs da
concesso de emprstimos ao banco de transio para qualquer finalidade, da
disponibilizao dos fundos considerados necessrios para a realizao de
operaes de aumento do capital do banco de transio ou da prestao de
garantias. 14
7 - O Banco de Portugal pode convidar o Fundo de Garantia de Depsitos ou,
no caso de medidas aplicveis no mbito do Sistema Integrado do Crdito
Agrcola Mtuo, o Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo a cooperar
no processo de transferncia de depsitos garantidos para um banco de
transio, de acordo com o disposto no artigo 167.-A ou no artigo 15.-A do
Decreto-Lei n. 345/98, de 9 de Novembro (JusNet 2507/1998),
respectivamente.
8 - O valor total dos passivos e elementos extrapatrimoniais a transferir para o
banco de transio no deve exceder o valor total dos ativos transferidos da
instituio de crdito originria, acrescido, sendo caso disso, dos fundos
provenientes do Fundo de Resoluo, do Fundo de Garantia de Depsitos ou
do Fundo de Garantia do Crdito Agrcola Mtuo.
9 - Aps a transferncia prevista no n. 1, deve ser garantida a continuidade
das operaes relacionadas com os ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto transferidos, devendo o banco de
transio ser considerado, para todos os efeitos legais e contratuais, como
sucessor nos direitos e obrigaes transferidos da instituio de crdito
originria.
10 - A instituio de crdito originria, bem como qualquer sociedade inserida
no mesmo grupo e que lhe preste servios no mbito da atividade transferida,
deve prestar todas as informaes solicitadas pelo banco de transio, bem
como garantir a este o acesso a sistemas de informao relacionados com a
atividade transferida e, mediante remunerao acordada entre as partes,

14

N. 6 do artigo 145.-H alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1 de agosto,


Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo
Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo
VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e transpondo parcialmente a Diretiva n.
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continuar a prestar os servios que o banco de transio considere necessrios


para efeitos do regular desenvolvimento da atividade transferida.
11 - A deciso de transferncia prevista no n. 1 produz efeitos
independentemente de qualquer disposio legal ou contratual em contrrio,
sendo ttulo bastante para o cumprimento de qualquer formalidade legal
relacionada com a transferncia.
12 - A deciso de transferncia prevista no n. 1 no depende do prvio
consentimento dos acionistas da instituio de crdito nem das partes em
contratos relacionados com os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto a transferir, no podendo constituir fundamento para o
exerccio de qualquer direito de vencimento antecipado estipulado nos
contratos em causa.
13 - A eventual transferncia parcial dos ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto para o banco de transio no deve
prejudicar a cesso integral das posies contratuais da instituio de crdito
originria, com transmisso das responsabilidades associadas aos elementos
do ativo transferidos, nomeadamente no caso de contratos de garantia
financeira, de operaes de titularizao ou de outros contratos que contenham
clusulas de compensao ou de novao.

10.14.

O prprio Banco de Portugal determina como a seleo dever ser feita

no seu Aviso n. 13/2012, de 18 de Outubro, ao definir as regras aplicveis


criao e ao funcionamento dos bancos transio.
10.15.

No artigo 10. n. 1 do referido Aviso, o Banco de Portugal dispe que

deve constar da deliberao de constituio de um banco de transio uma


descrio de todos os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob
gesto que so objecto de transferncia da instituio de crdito originria para
o banco de transio.
10.16.

Diz, expressamente, esse normativo:


1 - Deve constar de deliberao do Banco de Portugal uma descrio de todos
os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so
objeto de transferncia da instituio de crdito originria para o banco de
os

transio, com observncia dos limites impostos nos n. 2 e 3 do artigo 145.-H


do RGICSF.
2 - A deliberao referida no n. 1 determina, sem prejuzo de posterior

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correo com base na avaliao independente a que se refere o artigo seguinte,


o valor provisrio de transferncia dos ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto.
3 - A deliberao valoriza os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto com base no respetivo valor contabilstico na instituio
originria, a menos que existam comprovadas razes para que desde logo
sejam objeto de ajustamentos baseados em critrios de prudncia, tendo em
conta estimativas de imparidades ao tempo disponveis.
4 - O rgo de administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais,
com base no valor provisrio de transferncia determinado nos termos dos
nmeros anteriores.

10.17.

Ora, no se conhecendo, embora nenhuma deliberao, que possa

intitular-se como tal, a verdade que nos documentos conhecidos, um intitulado


de deliberao, que no cumpre os requisitos legais e outro o comunicado, no
consta qualquer descrio de todos os ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so objecto de transferncia do BES
par o Novo Banco, SA.
10.18.

O que, desde logo, torna impossvel verificar como foram, so ou sero

contabilizadas as transferncias, na escrita da instituio originria e na


escrita do banco de transio.
10.19.

O art 10,4 ainda mais preciso ao exigir que o rgo de

administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais, com base no


valor provisrio de transferncia, determinado nos termos anteriores.
10.20.

O valor provisrio o valor contabilstico, a menos que existam

comprovadas razes para que desde logo sejam objeto de ajustamentos


baseados em critrios de prudncia.
10.21.

A organizao das demonstraes financeiras no pode fazer-se a olho,

tendo que resultar, de forma coerente e consistente os lanamentos


individualizados, verba a verba, que forem feitos na contabilidade do banco de

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transio e, simultaneamente e coerentemente, na contabilidade da instituio


originria.
10.22.

Sob pena de estarmos perante uma falsificao de escrita mercantil, como

se suspeita que ocorreu.


10.23.

Ou tudo isto andou a ser preparado h meses e ento estaremos perante

um vigarice (no sentido pessoano) mais grave do que a que foi anunciada ou
ento legtimo suspeitar que as demonstraes financeiras so falsas, por no
decorrerem, de forma automtica e coerente dos lanamentos processados na
contabilidade das duas instituies, verba a verba, ativo a ativo, passivo a
passivo.
10.24.

No documento que conhecido e que se junta o Banco de Portugal no

apresenta qualquer descrio de (todos os) ativos, passivos, elementos


extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so objeto de transferncia da
instituio de crdito originria para o banco de transio.
10.25.

Bem pelo contrrio, o que faz uma listagem, alis tambm imprecisa,

do que no objeto de transferncia.


10.26.

Tudo com clara e manifesta violao do disposto no Aviso n. 13/2102,

de 18 de outubro, que exige uma descrio positiva de incluso e no uma


descrio negativa de excluso.
10.27.

Na verdade, da deliberao do Banco de Portugal deveria constar uma

descrio detalhada de todos os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e


ativos sob gesto que seriam objeto de transferncia para no Novo Banco,
habilitando-se, nessa base, as respetivas administraes a operar a transferncia.
10.28.

Como j se referiu, claro e inequvoco que o Banco de Portugal, tendo

competncia para decretar uma medida de resoluo, no pode execut-la,


devendo definir as suas condies e limites, em termos que habilitem as
administraes a execut-la.
10.29.

Ora, no tendo dado cumprimento ao disposto no art. 10 do Aviso

13/2013, de 18 de outubro, no descrevendo uma a uma as verbas objeto da


transferncia, o Banco de Portugal inviabilizou no s a execuo da medida de
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resoluo como a organizao das demonstraes financeiras, que deveriam ser


organizadas pelo rgo da administrao, na sequncia da efetivao das
transferncias e para demonstrar tais transferncias.
10.30.

por demais bvio que tais demonstraes financeiras servem, no

essencial, para demonstrar a higiene do processo de resoluo, no podendo,


por isso, assentar numa mera adulterao da escrita.
10.31.

A alegada deliberao do conselho de administrao do Banco de

Portugal, de 3 de Agosto de 2014, cuja ata se desconhece, no se conhecendo


tambm qualquer votao, viola frontalmente o disposto no artigo 10. ns 1 do
Aviso n. 13/2012, de 18 de outubro, impedindo, por natureza, o cumprimento
do disposto no art. 10,4.
10.32.

Alis o que decorre do teor e texto do prprio diploma que para a que a

transferncia dos activos, passivos e elementos extrapatrimoniais de um banco


para outro seja possvel tm de estar verificados um conjunto de requisitos,
como a avaliao dos elementos a transferir, por uma entidade independente, o
que como resulta do acto administrativo (acta do Banco de Portugal) no se
verificou, art. 145-H, 4 do RGICSF.
10.33.

Por outro prisma, a interpretao do art. 145-H, 1 do RGICSF adoptada

pelo Banco de Portugal no respeita os princpios gerais e normas do Sistema


Nacional de Contabilidade que impende sobre qualquer sociedade comercial,
bem como todas as obrigaes tributrias atinentes.
10.34.

Dispe o CIRC, na subseco IV Regime especial aplicvel s fuses,

cises, entradas de activos e permutas de partes sociais a este propsito,


Artigo 78.
1 A opo pela aplicao do regime especial estabelecido na presente
Subseco deve ser comunicada Direco-Geral dos Impostos na
declarao anual de informao contabilstica e fiscal, a que se refere o
artigo 121., relativa ao perodo de tributao em que a operao
realizada:
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a) Pela entidade ou entidades beneficirias, no caso de fuso ou


ciso, excepto quando estas entidades e, bem assim, a entidade ou
entidades transmitentes, no sejam residentes em territrio portugus
nem disponham de estabelecimento estvel a situado, casos em que a
obrigao de comunicao deve ser cumprida pelos scios residentes;
b) Pela entidade beneficiria, no caso de entrada de activos,
excepto quando no seja residente em territrio portugus nem disponha
de estabelecimento estvel a situado, caso em que a obrigao deve ser
cumprida pela entidade transmitente;
c) Pelo scio residente afectado, nas operaes de permuta de
partes sociais, ou pela sociedade adquirida quando seja residente em
territrio portugus.
2 Para efeitos do disposto no n. 1 do artigo 74., a sociedade que
transfere os elementos patrimoniais, por motivo de fuso ou ciso ou
entrada de activos, deve integrar no processo de documentao fiscal, a
que se refere o artigo 130., os seguintes elementos:
a) Declarao passada pela sociedade para a qual aqueles
elementos so transmitidos de que obedecer ao disposto no n. 3 do
artigo 74.;
b) Declaraes comprovativas, confirmadas e autenticadas pelas
autoridades fiscais do outro Estado Membro da Unio Europeia de que
so residentes as outras sociedades intervenientes na operao, de que
estas se encontram nas condies estabelecidas no artigo 3. da
Directiva n. 90/434/CEE, de 23 de Julho, sempre que nas operaes no
participem apenas sociedades residentes em territrio portugus.
3 No caso referido no n. 2 do artigo 74., alm das declaraes
mencionadas na alnea b) do nmero anterior, deve a sociedade
residente integrar no processo de documentao fiscal a que se refere o
artigo 130. documento passado pelas autoridades fiscais do Estado
membro da Unio Europeia onde se situa o estabelecimento estvel em
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que se declare o imposto que a seria devido na falta das disposies da


Directiva n. 90/434/CEE, de 23 de Julho.
4 A entidade beneficiria ou adquirente deve integrar, no processo
de documentao fiscal previsto no artigo 130.:
a) As demonstraes financeiras da entidade transmitente ou
contribuidora, antes da operao;
b) A relao dos elementos patrimoniais adquiridos que tenham
sido incorporados na contabilidade por valores diferentes dos aceites
para efeitos fiscais na sociedade transmitente, evidenciando ambos os
valores, bem como as depreciaes e amortizaes, provises,
ajustamentos em inventrios, perdas por imparidade e outras
correces de valor registados antes da realizao das operaes,
fazendo ainda o respectivo acompanhamento enquanto no forem
alienados, transferidos ou extintos.
5 Para efeitos do artigo 76., os scios das sociedades
fundidas ou cindidas devem integrar no processo de documentao
fiscal, a que se refere o artigo 130., uma declarao donde conste a
data, identificao da operao realizada e das entidades intervenientes,
nmero e valor nominal das partes sociais entregues e recebidas, valor
fiscal das partes sociais entregues e respectivas datas de aquisio,
quantia em dinheiro eventualmente recebida, nvel percentual da
participao detida antes e aps a operao de fuso ou ciso.
6 Para efeitos do disposto no artigo 77., os scios da sociedade
adquirida devem integrar no processo de documentao fiscal, a que se
refere o artigo 130., os seguintes elementos:
a) Declarao donde conste descrio da operao de permuta de
partes sociais, data em que se realizou, identificao das entidades
intervenientes, nmero e valor nominal das partes sociais entregues e
das partes sociais recebidas, valor fiscal das partes sociais entregues e
respectivas datas de aquisio, quantia em dinheiro eventualmente
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recebida, resultado que seria integrado na base tributvel se no fosse


aplicado o regime previsto no artigo 77. e demonstrao do seu clculo;
b) Declarao da sociedade adquirente de como, em resultado de
permuta de aces, ficou a deter a maioria dos direitos de voto da
sociedade adquirida;
c) Se for caso disso, declarao comprovativa, confirmada e
autenticada pelas respectivas autoridades fiscais de outro Estado
membro da Unio Europeia de que so residentes as entidades
intervenientes na operao, de que se encontram verificados os
condicionalismos de que a Directiva n. 90/434/CEE, de 23 de Julho, faz
depender a sua aplicao e ou de que o scio residente desse Estado.
10.35. Para alm do RGICSF, a legislao tributria era, tambm,
suficientemente precisa no que respeita obrigatoriedade do Banco de
Portugal, enquanto entidade supervisora que determinou a transferncia de
tais elementos patrimoniais e extrapatrimoniais de uma entidade bancria
(BES, S.A.) para outra (Novo Banco, S.A.) de juntar e demonstrar todo o
processo de documentao fiscal, com especial relevncia para os
elementos discriminados no n. 4.
10.36. Para alm disso, resulta do art. 123 do CIRC que:
1 As sociedades comerciais ou civis sob forma comercial, as
cooperativas, as empresas pblicas e as demais entidades que exeram, a
ttulo principal, uma actividade comercial, industrial ou agrcola, com sede
ou direco efectiva em territrio portugus, bem como as entidades que,
embora no tendo sede nem direco efectiva naquele territrio, a
possuam estabelecimento estvel, so obrigadas a dispor de contabilidade
organizada nos termos da lei que, alm dos requisitos indicados no n. 3
do artigo 17., permita o controlo do lucro tributvel. (Redaco dada pelo
artigo 113. da Lei n. 64-B/2011, de 30 de Dezembro).
2 Na execuo da contabilidade deve observar-se em especial o
seguinte:
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a) Todos os lanamentos devem estar apoiados em documentos


justificativos, datados e susceptveis de serem apresentados sempre que
necessrio;
b) As operaes devem ser registadas cronologicamente, sem emendas ou
rasuras, devendo quaisquer erros ser objecto de regularizao
contabilstica logo que descobertos.
3 No so permitidos atrasos na execuo da contabilidade superiores a
90 dias, contados do ltimo dia do ms a que as operaes respeitam.
3 Os livros, registos contabilsticos e respectivos documentos de
suporte devem ser conservados em boa ordem durante o prazo de 10 anos.

10.37. Diz, expressamente, esse normativo:


1 - Deve constar de deliberao do Banco de Portugal uma descrio de todos
os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so
objeto de transferncia da instituio de crdito originria para o banco de
os

transio, com observncia dos limites impostos nos n. 2 e 3 do artigo 145.-H


do RGICSF.
2 - A deliberao referida no n. 1 determina, sem prejuzo de posterior
correo com base na avaliao independente a que se refere o artigo seguinte,
o valor provisrio de transferncia dos ativos, passivos, elementos
extrapatrimoniais e ativos sob gesto.
3 - A deliberao valoriza os ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais e
ativos sob gesto com base no respetivo valor contabilstico na instituio
originria, a menos que existam comprovadas razes para que desde logo
sejam objeto de ajustamentos baseados em critrios de prudncia, tendo em
conta estimativas de imparidades ao tempo disponveis.
4 - O rgo de administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais,
com base no valor provisrio de transferncia determinado nos termos dos
nmeros anteriores.

10.38. Ora, no se conhecendo, embora nenhuma deliberao, que possa


intitular-se como tal, a verdade que nos documentos conhecidos, um
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intitulado de deliberao, que no cumpre os requisitos legais e outro o


comunicado, no consta qualquer descrio de todos os ativos, passivos,
elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so objecto de transferncia
do BES par o Novo Banco, SA.

10.39. O que, desde logo, torna impossvel verificar como foram, so ou sero
contabilizadas as transferncias, na escrita da instituio originria e na
escrita do banco de transio.
10.40. O art. 10,4 ainda mais preciso ao exigir que o rgo de
administrao organiza as demonstraes financeiras iniciais, com base no
valor provisrio de transferncia, determinado nos termos anteriores.
10.41. O valor provisrio o valor contabilstico, a menos que existam
comprovadas razes para que desde logo sejam objeto de ajustamentos
baseados em critrios de prudncia.
10.42. A organizao das demonstraes financeiras no pode fazer-se a olho,
tendo que resultar, de forma coerente e consistente os lanamentos
individualizados, verba a verba, que forem feitos na contabilidade do banco
de transio e, simultaneamente e coerentemente,

na contabilidade da

instituio originria.
10.43. Sob pena de estarmos perante uma falsificao de escrita mercantil,
como se suspeita que ocorreu.
10.44. Ou tudo isto andou a ser preparado h meses e ento estaremos perante
um vigarice (no sentido pessoano) 15 mais grave do que a que foi anunciada
ou ento legtimo suspeitar que as demonstraes financeiras so falsas,
por no decorrerem, de forma automtica e coerente dos lanamentos
processados na contabilidade das duas instituies, verba a verba, ativo a
ativo, passivo a passivo.
10.45. No documento que conhecido e que se junta o Banco de Portugal no
apresenta qualquer descrio de (todos os) ativos, passivos, elementos

15

Veja-se, em FERNANDO PESSOA, O Conto do Vigrio


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extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so objeto de transferncia da


instituio de crdito originria para o banco de transio.
10.46. Bem pelo contrrio, o que faz uma listagem, alis tambm imprecisa,
do que no objeto de transferncia.
10.47. Tudo com clara e manifesta violao do disposto no Aviso n. 13/2102,
de 18 de outubro, que exige uma descrio positiva de incluso e no uma
descrio negativa de excluso.
10.48. Na verdade, da deliberao do Banco de Portugal deveria constar uma
descrio

detalhada

de

todos

os

ativos,

passivos,

elementos

extrapatrimoniais e ativos sob gesto que seriam objeto de transferncia


para no Novo Banco, habilitando-se, nessa base, as respetivas
administraes a operar a transferncia.
10.49. Como j se referiu, claro e inequvoco que o Banco de Portugal, tendo
competncia para decretar uma medida de resoluo, no pode execut-la,
devendo definir as suas condies e limites, em termos que habilitem as
administraes a execut-la.
10.50. Ora, no tendo dado cumprimento ao disposto no art.10 do Aviso
13/2013, de 18 de outubro, no descrevendo uma a uma as verbas objeto da
transferncia, o Banco de Portugal inviabilizou no s a execuo da
medida de resoluo como a organizao das demonstraes financeiras,
que deveriam ser organizadas pelo rgo da administrao, na sequncia da
efetivao das transferncias e para demonstrar tais transferncias.
10.51. por demais bvio que tais demonstraes financeiras servem, no
essencial, para demonstrar a higiene do processo de resoluo, no
podendo, por isso, assentar numa mera adulterao da escrita.
10.52. A alegada deliberao do conselho de administrao do Banco de
Portugal de 3 de Agosto de 2014, cuja ata se desconhece, no se
conhecendo tambm qualquer votao, viola frontalmente o disposto no
artigo 10. ns 1 do Aviso n. 13/2012, de 18 de outubro, impedindo, por
natureza, o cumprimento do disposto no art. 10,4.
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10.53. Por outro lado, o Banco de Portugal, na interpretao que fez do art.
145-H do RGICSF no s no respeitou a letra e teleologia da norma, como
tambm, violou, deliberadamente, todas as obrigaes decorrentes do
CIRC.
10.54. A deciso do Banco de Portugal , a um tempo, ilegal porque como
resulta explcito das normas supra citadas existem procedimentos e
obrigaes decorrentes do prprio processo e medida de resoluo que no
podem deixar de se verificar.
10.55. No consta de todo o processo e medida de resoluo tomada pelo Banco
de Portugal qualquer referncia s exigncias e requisitos legais
evidenciados, resultando num enorme desconhecimento dos activos,
passivos e elementos extrapatrimoniais que transitaram de um banco para o
outro.
10.56. Alis, no se pode sequer ter a veleidade de equacionar que o Anexo 2 e
2 constante da deliberao do Banco de Portugal a 3/08/2014, enquanto
alegada lista de elementos a transferir da entidade intervencionada para o
banco de transio, sirva o propsito do art. 145-H, 4 do RGICSF, muito
menos dos arts. 78 e 123 do CIRC.
10.57. Desses anexos no possvel apurar-se individualmente qualquer activo,
passivo ou elemento extrapatrimonial, permitindo uma enorme espectro de
incertezas, dvidas, ambiguidades e opacidade nesta operao, atentatrios
dos princpios mais basilares da legalidade e transparncia fiscal.
10.58. Alm disso, a interpretao que o Banco de Portugal fez do art. 145-H, 1
do RGICSF , a todo o tempo, inconstitucional.
10.59. Dispe o art. 101 da Constituio da Repblica Portuguesa que O
sistema financeiro estruturado por lei, de modo a garantir a formao, a
captao e a segurana das poupanas, bem como a aplicao dos meios
financeiros necessrios ao desenvolvimento econmico e social.
10.60. Especificamente sobre o Banco de Portugal, estatui o art. 102 da CRP
que O Banco de Portugal o banco central nacional e exerce as suas
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funes nos termos da lei e das normas internacionais a que o Estado


Portugus se vincule.
10.61. O Banco de Portugal uma entidade pblica que se encontra adstrita ao
cumprimento rigoroso do princpio da legalidade tout court, consagrado
constitucionalmente.
10.62. O Banco de Portugal, com a deliberao que aplicou a medida de
resoluo atou completamente margem da lei (art. 145-H do RGICSF e
87 e 123 do CIRC).
10.63. Considerando isto, mostra-se foroso concluir que estando o Banco de
Portugal vinculado ao cumprimento das normas legais, de per si e por
determinao constitucional, a medida de resoluo que este aplicou ao
Banco Esprito Santo, S.A. inconstitucional, por violao expressa do
estatudo no art. 102 da CRP, pois que a sua actuao tem de estar
vinculada e assente no cumprimento da lei, o que no se verificou.

11.

A mentira do no envolvimento de dinheiros do Estado

11.1.

Na comunicao feita pelo Governador do Banco de Portugal no

dia 3 de Agosto de 2014 e em declaraes posteriores da Ministra das


Finanas foi garantido que a medida de resoluo adoptada no seria
suportada pelos contribuintes e pelo errio pblico.
11.2.

Trata-se de um rotunda falsidade.

11.3.

Ao contrrio do que vem sendo afirmado, para intoxicar a opinio

pblica, o Fundo de Resoluo no pertence ao sistema financeiro.


11.4.

O Fundo de Resoluo uma pessoa coletiva de direito pblico,

que funciona como uma espcie de quintal do Banco de Portugal.


11.5.

, alis, absolutamente dependente do Banco de Portugal, como

se v dos art 153-B e 153-C do RGICSF, que se reproduzem:


Artigo 153.-B Criao e natureza do Fundo de Resoluo

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1 - criado o Fundo de Resoluo, adiante designado por Fundo,


pessoa

colectiva

de

direito

pblico,

dotada

de

autonomia

administrativa e financeira.
2 - O Fundo tem sede em Lisboa e funciona junto do Banco de
Portugal.
3 - O Fundo rege-se pelo presente diploma, pelos seus regulamentos e,
subsidiariamente, pela lei-quadro dos institutos pblicos
Artigo 153.-C Objecto do Fundo de Resoluo
O Fundo tem por objecto prestar apoio financeiro aplicao de
medidas de resoluo adoptadas pelo Banco de Portugal e
desempenhar todas as demais funes que lhe sejam conferidas pela lei
no mbito da execuo de tais medidas.

11.6.

O art Artigo 153.-D dispe o seguinte:


1 - Participam obrigatoriamente no Fundo:
a) As instituies de crdito com sede em Portugal;
b) As empresas de investimento previstas no n. 2 do artigo 199.-I;
c) As sucursais de instituies de crdito no compreendidas no artigo
48.;
d) As sucursais das instituies financeiras abrangidas pelo artigo
189. e que exeram as atividades previstas nas alneas b) e c) do n. 1
do artigo 199.-A;
e) As sociedades relevantes para sistemas de pagamentos sujeitas
superviso do Banco de Portugal.
2 - Ficam dispensadas de participar no Fundo as caixas de crdito
agrcola mtuo associadas da Caixa Central de Crdito Agrcola
Mtuo.

11.7.

primeira vista, estaramos perante uma participao verdadeira,

real e efetiva, mas isso no verdade.


11.8.

Essas entidades so apenas contribuintes, no participando nas

decises do Fundo de Resoluo, que no passa de um mero clone do


Banco de Portugal, sem qualquer autonomia e sem qualquer interveno
do sector financeiro.
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11.9.

Estamos, citando outra vez Fernando Pessoa, perante outro conto

do Vigrio...
11.10.

Dispe o art 153-D:

Artigo 153.-E Comisso diretiva do Fundo de Resoluo


1 - O Fundo gerido por uma comisso diretiva composta por trs
membros:
a) Um membro do conselho de administrao do Banco de Portugal, por
este designado, que preside;
b) Um membro designado pelo membro do Governo responsvel pela
rea das finanas;
c) Um membro designado por acordo entre o Banco de Portugal e o
membro do Governo responsvel pela rea das finanas.
2 - As deliberaes da comisso diretiva so tomadas por maioria dos
votos dos membros presentes nas reunies, cabendo ao presidente voto
de qualidade.
3 - O Fundo obriga-se pela assinatura de dois membros da comisso
diretiva.
4 - Os membros da comisso directiva exercem as suas funes por
mandatos de trs anos, renovveis at ao mximo de quatro mandatos,
podendo acumular as suas funes com quaisquer outras, pblicas ou
privadas, desde que autorizados para o efeito no acto de nomeao.
5 - O exerccio das funes previstas no presente artigo no
remunerado.
6 - Podem participar nas reunies da comisso directiva, sem direito de
voto, por convocao do presidente, outras entidades cuja presena seja
considerada necessria.
11.11.

Tal como est desenhado o Fundo de Resoluo um complot

do Banco de Portugal com o Ministro das Finanas, servindo


exclusivamente os interesses concertados de ambos.

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11.12.

O financiamento do Fundo de Resoluo faz-se nos termos do

disposto no art Artigo 153.-F do RGICSF, que dispe o seguinte:


1 - O Fundo dispe dos seguintes recursos:
a) As receitas provenientes da contribuio sobre o sector bancrio;
b) Contribuies iniciais das instituies participantes;
c) Contribuies peridicas das instituies participantes;
d) Importncias provenientes de emprstimos;
e) Rendimentos da aplicao de recursos;
f) Liberalidades;
g) Quaisquer outras receitas, rendimentos ou valores que provenham da sua
atividade ou que por lei ou contrato lhe sejam atribudos.
2 - Os emprstimos previstos na alnea d) do nmero anterior no podem ser
concedidos pelo Banco de Portugal.

11.13.

O Decreto-Lei n. 24/2013, de 19 de fevereiro, estabelece o

mtodo de determinao das contribuies iniciais, peridicas e especiais


para o Fundo de Resoluo, previstas no Regime Geral das Instituies
de Crdito e Sociedades Financeiras.
11.14.

O Aviso do Banco de Portugal n. 1/2013, de 26 de maro,

determina o mtodo concreto e os procedimentos a adotar no mbito do


apuramento das contribuies peridicas para o Fundo de Resoluo 16.

16

Citamos:

Artigo 2. Mtodo de apuramento das contribuies peridicas para o Fundo de Resoluo


1 - O valor da contribuio peridica para o Fundo de Resoluo devida por cada instituio participante
determinado pela aplicao de uma taxa contributiva sobre os valores mdios dos saldos mensais do passivo apurado
e aprovado pelas instituies participantes, deduzido dos elementos do passivo que integram os fundos prprios de
base e complementares e dos depsitos cobertos pelo Fundo de Garantia de Depsitos ou pelo Fundo de Garantia do
Crdito Agrcola Mtuo, nos termos previstos no artigo 10. do Decreto-Lei n. 24/2013, de 19 de fevereiro (JusNet
263/2013).
2 - A taxa contributiva referida no nmero anterior determinada a partir de uma taxa base, que multiplicada por
um fator de ajustamento calculado em funo do perfil de risco de cada instituio participante, tendo em
considerao a sua situao de solvabilidade.
3 - O Banco de Portugal fixa anualmente, at 15 de dezembro, mediante instruo, a taxa base referida no nmero
anterior, at ao mximo de 0,07 %, ouvidas a Comisso Diretiva do Fundo de Resoluo e a associao que em
Portugal represente as instituies participantes que, no seu conjunto, detenham maior volume de depsitos.
N. 3 do artigo 2. alterado pelo artigo 1. do Aviso do Banco de Portugal n. 8/2014, de 9 de outubro, Altera
o n. 3 do artigo 2. do aviso do Banco de Portugal n. 1/2013, publicado no DR, 2. srie, de 26 de maro de
2013, que definiu o mtodo concreto e os procedimentos a adotar no mbito do apuramento das contribuies
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11.15.

por demais bvio que os valores resultantes destas regras daro

para pouco mais do que fazer cantar um cego.


11.16.

E que os custos e encargos das medidas de resoluo, segundo o

regime jurdico atual, cairo, sempre e inevitavelmente na esfera do


Estado.
11.17.

Alis, o art. 153-M do RGICSF claro, especialmente no seu n

3:
peridicas para o Fundo de Resoluo, prevendo-se que a taxa contributiva de base a aplicar em cada ano ser
fixada pelo Banco de Portugal at 15 de dezembro do ano anterior (DR 9 outubro).
Vigncia: 9 Outubro 2014
4 - Para cada instituio participante, o fator de ajustamento referido no n. 2 determinado com base na seguinte
frmula, cujo resultado arredondado a duas casas decimais:
Ver/Ocultar
Em que RMCT1 rcio mdio de core tier 1 relevante para cada instituio participante, expresso em pontos
percentuais, arredondado a uma casa decimal.
5 - No caso das instituies integradas em grupo financeiro sujeito a superviso em base consolidada pelo Banco de
Portugal, o rcio mdio de core tier 1 a considerar para efeitos do disposto no nmero anterior corresponde mdia
dos rcios core tier 1 do grupo em que a instituio est integrada, calculados em base consolidada, nos termos do
Aviso do Banco de Portugal n. 3/2011, com referncia a 30 de junho e a 31 de dezembro do ano anterior quele a
que respeita a contribuio.
6 - No caso das instituies no integradas em nenhum grupo financeiro sujeito a superviso em base consolidada
pelo Banco de Portugal, o rcio mdio de core tier 1 a considerar para efeitos do disposto no n. 4 determinado pela
mdia dos rcios core tier 1, calculados em base individual, nos termos do Aviso do Banco de Portugal n. 3/2011,
com referncia a 30 de junho e a 31 de dezembro do ano anterior quele a que respeita a contribuio.
7 - Sem prejuzo do disposto no n. 4, o fator de ajustamento no pode ser inferior a 0,8 nem superior a 2,0, pelo que,
quando da aplicao da frmula prevista naquele nmero resultar um fator de ajustamento fora desse intervalo, o
fator de ajustamento a considerar igual ao limite mais prximo.
8 - No caso das instituies participantes que sejam empresas de investimento e que no estejam integradas no
permetro de superviso em base consolidada de uma instituio de crdito, aplicado um fator de ajustamento igual
a 0,8.
9 - No caso das sociedades relevantes para sistemas de pagamentos sujeitas superviso do Banco de Portugal,
aplicado um fator de ajustamento igual a 1,0.
Artigo 3. Procedimentos de apuramento das contribuies peridicas
1 - Para efeitos de apuramento do valor das contribuies peridicas para o Fundo, as instituies participantes
reportam ao Banco de Portugal, at ao final do ms de fevereiro de cada ano, os saldos relativos aos elementos que
integram a base de incidncia definida no artigo 10. do Decreto-Lei n. 24/2013, de 19 de fevereiro (JusNet
263/2013), verificados no final de cada ms do ano anterior.
2 - O reporte previsto no nmero anterior efetuado com base em modelo prprio, a definir por instruo do Banco
de Portugal.
3 - O Banco de Portugal remete ao Fundo de Resoluo o reporte da informao a que se refere o n. 1, depois de
proceder verificao dos valores indicados pelas instituies participantes.
4 - Caso sejam verificadas divergncias entre a informao reportada nos termos do n. 1 e aquela de que o Banco de
Portugal disponha, o Banco de Portugal procura esclarecer a origem dessas divergncias junto da instituio
participante em causa e, uma vez ouvida a mesma, envia ao Fundo de Resoluo, em conjunto com o reporte enviado
pela instituio, os valores que este deve considerar para apuramento da contribuio peridica.
5 - O Fundo de Resoluo notifica as instituies participantes do montante final apurado da respetiva contribuio
peridica, no prazo mximo de 15 dias a contar da receo do reporte de informao enviada pelo Banco de Portugal
nos termos do n. 4.

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Artigo 153.-M Disponibilizao de recursos


1 - O Fundo disponibiliza os recursos determinados pelo Banco de Portugal
para efeitos da aplicao de medidas de resoluo.
2- Os recursos disponibilizados nos termos do disposto no nmero anterior que
no sejam utilizados para a realizao do capital social do banco de transio
conferem ao Fundo um direito de crdito sobre a instituio participante que
seja objeto da medida de resoluo, sobre o banco de transio ou sobre a
instituio adquirente, conforme os casos, no montante correspondente a esses
recursos e beneficiando dos privilgios creditrios previstos no n.o 3 do artigo
166.-A. 17
3 - A disponibilizao de recursos financeiros nos termos do presente artigo
processar-se- com observncia das regras e orientaes da Unio Europeia
em matria de auxlios de Estado.

11.18.

A medida de resoluo aplicada ao Banco Esprito Santo S.A.,

para alm de ser ilegal manifestamente violadora dos interesses dos


acionistas e do interesse pblico.
11.19. Em boa verdade, o Banco de Portugal, que no podia, porque est
proibido por lei, emprestar dinheiro ao Fundo de Resoluo, seu clone,
promoveu que lhe fosse emprestado, valor no completamente
esclarecido que pertencer ao Tesouro da Repblica, sem que haja
qualquer garantia.
11.20. Esses recursos tm estado a ser usados para destruir o patrimnio do
Banco Esprito Santo S.A., de que os AA. so acionistas e credores, o
que no preenche os pressupostos das medidas de resoluo.

17

N. 2 do artigo 153.-M alterado pelo artigo 2. do Decreto-Lei n. 114-A/2014, de 1 de agosto, Altera o Regime
Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de
dezembro, procedendo a alteraes ao regime previsto no Ttulo VIII relativo aplicao de medidas de resoluo, e
transpondo parcialmente a Diretiva n. 2014/59/UE, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de maio, que
estabelece um enquadramento para a recuperao e a resoluo de instituies de crdito e de empresas de
investimento (DR 1 agosto).

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11.21. Para alm disso, o emprstimo feito pelo Estado ao Fundo de Resoluo
ilegal, porque no foi pblica lei de autorizao do mesmo.
11.22. E, nos termos do disposto no art 161,h) da Constituio da Repblica
da competncia da Assembleia da Repblica autorizar o Governo a
contrair e a conceder emprstimo e a realizar outras operaes de crdito que
no sejam de dvida flutuante, definindo as respectivas condies gerais, e
estabelecer o limite mximo dos avales a conceder em cada ano pelo
Governo.

11.23. Ora, a verdade que no houve autorizao parlamentar para este megaemprstimo ao Fundo de Resoluo, sendo certo que o mesmo era
desnecessrio para resolver os problemas alegadamente verificados.
11.24. De facto, contnua em vigor a Lei n. 63-A/2008, de 24 de novembro, que
estabelece medidas de reforo da solidez financeira das instituies de
crdito no mbito da iniciativa para o reforo da estabilidade financeira e
da disponibilizao de liquidez nos mercados financeiros.
11.25. A medida de resoluo, tal como foi desenhada, viola o disposto na Lei
n. 63-A/2008, de 24 de novembro, que o Banco de Portugal poderia ter
posto em execuo, por via de simples substituio da administrao do
Banco Esprito Santo S.A., sem necessidade de destruir o banco e de
lesar os direitos do acionistas.
11.26. Cita-se o disposto no art. 2 dessa lei, na redao que lhe foi dada pela
Lei n 4/2012, de 11 de janeiro
Artigo 2. Reforo do rcio core tier 1
1 - O reforo da solidez financeira das instituies de crdito efetuado
atravs de operaes de capitalizao com recurso a investimento pblico,
tendo em vista o cumprimento do rcio core tier 1 estabelecido de acordo com
a legislao e regulamentao aplicveis.
2 - O recurso ao investimento pblico realizado de acordo, nomeadamente,
com princpios de necessidade e proporcionalidade, de remunerao e garantia
dos capitais investidos e de minimizao dos riscos de distoro da
concorrncia, no podendo o Estado exercer, qualquer que seja a sua
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participao no capital social da instituio de crdito, domnio ou controlo


sobre a instituio, nos termos do artigo 486. do Cdigo das Sociedades
Comerciais (JusNet 32/1986) e do n. 2 do artigo 13. do Regime Geral das
Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei
n. 298/92, de 31 de dezembro (JusNet 66/1992), sem prejuzo do disposto no
artigo 16.-A da presente lei.
3 - O recurso ao investimento pblico tem natureza subsidiria e temporria,
sendo aplicvel a operaes de capitalizao de instituies de crdito a
realizar at 30 de junho de 2014.

11.27. Temos que registar, porm, um pormenor: o de que a data limite,


constante do art. 2,3, que foi sucessivamente alterada, no o foi para
alm de 30 de junho de 2014 18.
11.28. O Governo e Banco de Portugal poderiam ter optado por criar condies
para a continuidade da eficcia da referida lei, propondo ao Parlamento a
alterao do art. 2, 3 ou, se continuassem apostados na destruio do
Banco Esprito Santo S.A., por via de uma medida de resoluo assente
num emprstimo do Estado ao Fundo de Resoluo teriam que obter
previamente aprovao parlamentar do emprstimo, em conformidade
com a referida norma constitucional.
11.29. Foi anunciado que o capital social do Novo Banco, SA de 4.900
milhes de euros, que, tal como consta do registo comercial, detido
integralmente pelo Fundo de Resoluo.
11.30. Os fundos prprios do Fundo de Resoluo eram, segundo se sabe d
menos de 300 milhes de euros, ou seja de menos de 10% do valor do
emprstimo, pelo que forosa a concluso de que o mesmo, para alm

18

Na verso anterior o texto era o seguinte: As modalidades previstas no n. 1 tm natureza subsidiria e


temporria, sendo aplicveis a operaes de capitalizao de instituies de crdito a realizar at 31 de dezembro de
2013, conforme alterao pelo artigo 181. da Lei n. 66-B/2012, de 31 de dezembro, Oramento do Estado para
2013 (DR 31 dezembro). A verso atual resulta do artigo 174. da Lei n. 83-C/2013, de 31 de dezembro, Oramento
do Estado para 2014 (DR 31 dezembro).

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de ilegal, foi uma operao imprudente e talvez venha a ser uma


operao danosa, tambm para o Estado.
11.31. Em boa verdade, a medida de resoluo serve apenas dois interesses:

O da perturbao do mercado e da destruio de saudveis condies


de concorrncia, por via do ataque a um dos maiores bancos
portugueses, a fim de alargar o espao de mercado dos demais;

O da criao de condies para proteger as empresas e os interesses


dos maiores acionistas do Banco Esprito Santo S.A. e do Grupo
Esprito Santo, em vez de executar os crditos do Banco
intervencionado.

11.32. A construo maniquesta de um banco bom e de um banco mau,


para colocar no banco mau, o que se chama de ativos txicos no passa
de um expediente fraudulento para favorecer os devedores, no os
executando.
11.33. Que uma tal vigarice seja financiada com recursos do Estado, contra os
interesses de centenas de milhar de aforradores, que acreditaram no
Banco Esprito Santo S.A. e negociaram os seus ttulos na Bolsa at ao
ltimo minuto, absolutamente censurvel.
11.34. Foi anunciado, em 3 de agosto, que a mobilizao dos recursos do
Estado assumir apenas uma operao de financiamento ao fundo.
11.35. Claramente, do que se trata de um emprstimo do Estado, no previsto
o Oramento e no aprovado pela Assembleia da Repblica, por isso
mesmo ilegal e inconstitucional.
11.36. Ora, o Fundo de Resoluo no tem por onde pagar...
11.37. A destruio de um banco dos maiores do pas no gera riqueza.
11.38. Gera sim prejuzos.
11.39. Mas esses prejuzos no so da responsabilidade do Banco Esprito Santo
S.A.

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11.40. No se alcana como que o Estado vai recuperar o valor do emprstimo


se tudo indica que as aes do Novo Banco nada valero.
11.41. Outra questo relevante a de saber se mesmo os factos que foram
anunciados como constituindo pressupostos da deliberao do Banco de
Portugal de 3 de Agosto de 2014 so verdadeiros.
11.42. verdade que consta do site da CMVM o relatrio que se juntou como
Documento n 11.
11.43. Porm, o mesmo no est assinado por ningum, tendo sido noticiado nos
jornais que nenhum rgo social o aprovou.
11.44. As contas da sociedade Banco Esprito Santo S.A. esto, para alm do
mais, sujeitas ao cumprimento do disposto no Cdigo das Sociedades
Comerciais, no que se refere sua aprovao, ao seu depsito e sua
certificao.
11.45. Pelo que se requer a final que seja notificado o Banco de Portugal para
apresentar em juzo certido do referido documento devidamente
assinada por quem o aprovou e certificou.
11.46. o prprio Banco de Portugal quem afirma que o Banco de Portugal
exerce uma superviso intrusiva, prospetiva e baseada nos principais fatores de
risco e estabilidade financeira, apoiando-se nos mecanismos internos e
externos de controlo do risco e de auditoria das instituies supervisionadas,
bem como no acompanhamento da atuao dos gestores e dos acionistas
qualificados das instituies.

12. Mais contradies e trapalhadas.

12.1. Como j se referiu, no dia 30 de Julho de 2014 declarava que era


desejvel que o reforo de capital fosse realizado com base em solues de
mercado e que a solidez da instituio estava salvaguardada pelo facto de
continuar disponvel a linha de capitalizao pblica criada no mbito do
programa de assistncia econmica e financeira para suportar eventuais
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necessidades de capital do sistema bancrio, o que, como vimos, falso, pois


que o art 2,3 Lei n. 63-A/2008, de 24 de novembro determina o seguinte:
O recurso ao investimento pblico tem natureza subsidiria e temporria,
sendo aplicvel a operaes de capitalizao de instituies de crdito a
realizar at 30 de junho de 2014.
12.2. Segundo o Dirio da Repblica de 31 de julho de 2014, o governo
aprovou o Decreto-Lei n. 114-A/2014, que decretou uma alterao cirrgica
ao Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras
(RGICSF) no que concerne ao regime de resoluo de instituies de crdito,
transpondo parcialmente o disposto na Directiva n. 2014/59/UE.
12.3. No claro que este diploma seja verdadeiro, porque no ter reunido o
Conselho de Ministros.
12.4. O Decreto-Lei n. 114-A/2014 foi promulgado pelo Presidente da
Repblica no dia 1 de Agosto de 2014 e entrou em vigor no dia seguinte, dia
2 de Agosto.
12.5. O referido decreto-lei alterou o disposto nos artigos 145.-B, 145.-F,
145.-H, 145.-I, 153.-M, 155. e 211. do RGICSF (aprovado pelo DecretoLei n. 298/92, de 31/12), de forma a transpor parcialmente a Directiva n.
2014/59/UE, incindindo a alterao legislativa verificada exclusivamente
sobre o regime de resoluo de instituies de crdito.
12.6. No dia 30 de julho de 2014, a Comisso Europeia ter sido notificada nos
termos e para os efeitos do artigo 107. n. 3 alnea b) do Tratado de
Funcionamento da Unio Europeia, no mbito de uma ajuda para remediar
uma perturbao grave na economia de um estado membro.
12.7. Tudo isto foi feito de forma mais escura possvel, com absoluta ocultao
da informao ao mercado.
12.8. O Banco de Portugal confirmou esta notificao no documento de 3 de
agosto de 2014 no ponto 17, que se transcrever: A criao de uma
instituio capitalizada nos termos expostos constitui, do mesmo modo, uma

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soluo que a Comisso Europeia, depois de notificada ao abrigo dos


auxlios de Estado, considerou compatvel com o mercado interno.
12.9. Salienta-se: no mesmo dia da publicao da publicao do relatrio de
atividade e resultados do Grupo BES referente ao 1. semestre de 2014 30
de Julho de 2014 - a Comisso Europeia foi notificada no mbito das ajudas
de Estado com vista a remediar uma grave perturbao na economia de
Portugal relativa situao do BES.
12.10. No mesmo dia 30 de Julho de 2014, o Banco de Portugal emitiu um
comunicado em que reiterou a posio de que a soluo a adoptar deveria ser
uma soluo de mercados, preferencialmente atravs um aumento de
capital, ou em ltima instncia atravs do recurso recapitalizao.
12.11. Ao mesmo tempo, falsamente, a comunicao para a Comisso Europeia
reportava a necessidade de implementao de ajudas de Estado para fazer
face a uma grave perturbao na economia portuguesa.
12.12. Estamos, claramente, no domnio da vigarice, no sentido pessoano, que
referimos e no domnio mais lato da mentira.
12.13. Parece evidente que o pedido feito no mbito do auxlio de Estado para
sanar uma perturbao grave na economia portuguesa no compaginvel
com a afirmao simultnea de uma posio de confiana na solidez do BES
transmitida at ento pelo Banco de Portugal.
12.14. J em 11 de julho de 2014, o Banco de Portugal tinha emitido um
comunicado, a propsito da situao financeira do Banco Esprito Santo,
S.A., que voltamos a citar:
Em face do comportamento especialmente adverso no mercado de
capitais nacional decorrente da incerteza latente sobre a situao
financeira do Banco Esprito Santo, S.A. (BES), o Banco de Portugal
esclarece que, tendo em conta a informao reportada pelo BES e pelo
seu auditor externo (KPMG), o BES detm um montante de capital
suficiente para acomodar eventuais impactos negativos decorrentes da
exposio assumida perante o ramo no financeiro do Grupo Esprito

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Santo (GES) sem pr em causa o cumprimento dos rcios mnimos em


vigor.
A este propsito, relembra-se que a situao do ramo no financeiro do
GES foi detetada na sequncia de uma auditoria transversal realizada
por entidade independente por determinao do Banco de Portugal, no
final de 2013, aos oito maiores grupos bancrios portugueses. Recordase ainda que, na sequncia das concluses extradas dessa auditoria,
foram determinadas vrias medidas destinadas a salvaguardar a posio
financeira do BES relativamente aos riscos emergentes do ramo no
financeiro do GES. Importa sublinhar que esta auditoria concluiu um
ciclo de 4 aes transversais de inspeo desenvolvidas pelo Banco de
Portugal desde 2011 e que permitiram uma reviso aprofundada das
carteiras de crdito dos principais bancos portugueses.
No existem motivos que comprometam a segurana dos fundos
confiados ao BES, pelo que os seus depositantes podem estar
tranquilos.

12.15. No dia 13 de Julho de 2014, o Banco de Portugal emitiu um Comunicado


sobre o Banco Esprito Santo, tambm j referido em que e afirma:
O Banco de Portugal determinou a convocao urgente de reunio
extraordinria do Conselho de Administrao do BES, a realizar hoje,
para deliberar:
a)

cooptao,

na

sequncia

das

renncias

entretanto

apresentadas pelos membros do Conselho de Administrao do BES, dos


seguintes membros propostos pela ESFG e apoiados pelo Crdit
Agricole: Vtor Augusto Brinquete Bento; Joo de Almada Moreira Rato;
e Jos Alfredo de Almeida Honrio;
b)

A designao dos trs membros cooptados para a Comisso

Executiva do BES e, em conformidade com o consenso dos principais


acionistas de referncia do BES, indicao de Vtor Bento, Joo Moreira
Rato e Jos Honrio para exerccio, respetivamente, das funes de
Presidente da Comisso Executiva, Administrador Financeiro e VicePresidente da Comisso Executiva, neste ltimo caso logo que aprovada
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a alterao do contrato de sociedade do BES conforme proposta pela


ESFG no dia 11 de julho.
c)

Esta cooptao ser, conforme previsto, objeto de ratificao

na Assembleia Geral do BES, convocada para dia 31 de julho.


(Documento n. 2)

12.16. O governador do Banco de Portugal afirmou no dia 15 de Julho de 2014,


em declaraes TVI, que h accionistas interessados em participar num
aumento de capital do BES, caso seja necessrio.
12.17. E adiantou que o banco est capitalizado, com uma almofada de capital
para fazer face aos riscos com que est confrontado, que tem a ver com a evoluo
da rea no financeira da famlia. Referiu ainda que os depositantes podem estar
tranquilos, porque, se for preciso, o banco capaz de mobilizar capital. A
situao de solvabilidade do BES slida, concluiu. (in Observador do dia 15

de Julho de 2014)
12.18. O Banco de Portugal informa ainda que, tal como referido no comunicado
divulgado a 20 de junho, aguarda que lhe seja submetido, para avaliao, o modelo
de governo interno que venha a ser aprovado em Assembleia Geral Extraordinria.
De modo a permitir uma avaliao positiva pelo Banco de Portugal, a Assembleia
Geral deve assegurar que os membros a designar para o novo rgo societrio so
adequados tendo, designadamente, por referncia os requisitos exigidos na lei para
o exerccio de funes de administrao e fiscalizao em instituio de crdito.

12.19. Foi tornado pblico que no dia 16 de Julho de 2014 o presidente da


KPMG, responsvel pela auditoria s contas do 1. semestre de 2014, reuniuse com o Vice-Governador do Banco de Portugal e lhe ter dito que o valor
das imparidades do Banco Esprito Santo era manifestamente superior ao
esperado.
12.20. Como foi depois relatado na imprensa, Sikander Sattar, o presidente da
KPMG, a auditora das contas do primeiro semestre do Banco Esprito Santo
S.A. disse ter informado a tempo o vice-governador do Banco de Portugal
do buraco encontrado nesses resultados na prtica, mais de duas semanas

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antes do colapso do banco. Admitindo, porm, que Pedro Duarte Neves,


tambm responsvel pela superviso prudencial no banco central, no tenha
informado o prprio governador.
12.21. Numa entrevista ao Expresso, Sikander Sattar garantiu ter reunido no dia
16 de julho, nas instalaes do Banco de Portugal, com Pedro Duarte Neves
e o diretor do departamento de superviso, dando a indicao de que tinha
sido identificada a situao de recompra das obrigaes com perdas para o
BES, um problema novo que acrescentou perdas adicionais de mais de mil
milhes de euros. Explicou que no dia 22 de julho isso mesmo foi reportado
num e-mail dirigido ao mesmo diretor de superviso (que reporta
diretamente a Duarte Neves), dando j conta dos detalhes do problema. (in
Observador de 5 de setembro de 2014 .)
12.22. No dia 18 de Julho de 2014, o Governador do Banco de Portugal, Carlos
Costa, perante os deputados da Assembleia da Repblica disse () ter
informaes fiveis de investidores privados interessados em reforar o capital do
BES mas nada mais adiantou sobre quem, refugiando-se no segredo bancrio.
Mas admitiu que num ltimo cenrio o banco recorresse a capitais pblicos.
Segundo ele, a superviso fez o que pode, incluindo dar instrues para que os
investidores particulares fossem reembolsados, sem renovao do papel
comercial. E manifestou total confiana na nova administrao, liderada por Vtor
Bento, reforando que importante uma mudana na estrutura acionista do
banco. (in Observador do dia 18 de Julho de 2014).

12.23. No dia 29 de julho de 2014 foi prestado pelo Banco de Portugal o


seguinte esclarecimento a propsito de notcias ento divulgadas sobre
eventual resultado negativo do BES: Em face das notcias divulgadas hoje
sobre um eventual resultado negativo a apresentar pelo Banco Esprito Santo, S.A.
(BES), com referncia a 30 de junho de 2014, o Banco de Portugal reitera que,
caso venha efetivamente a verificar-se qualquer insuficincia da atual almofada de
capital, o interesse demonstrado por diversas entidades em assumirem uma posio
de referncia no BES indicia que realizvel uma soluo privada para reforar o
capital. No limite, se necessrio, est disponvel a linha de recapitalizao pblica
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criada no mbito do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, que


poder ser utilizada para suportar qualquer necessidade de capital de um banco
portugus, no enquadramento legal relevante e em aplicao das regras de ajuda
estatal. Em todo o caso, a solvncia do BES e a segurana dos fundos confiados
ao banco esto asseguradas.

12.24. Por ltimo, o Banco de Portugal emitiu no dia 30 de Julho de 2014 o


seguinte o comunicado j atrs identificado sobre os resultados divulgados
pelo Banco Esprito Santo, S.A., em que se conclui que reitera que esto
reunidas as condies necessrias continuidade da atividade desenvolvida pela
instituio e plena proteo dos interesses dos depositantes.

12.25. A postura do Banco de Portugal ao longo de todo o processo suscita as


maiores dvidas e reservas acerca da seriedade e de postura tico-jurdica da
instituio, as quais, por si s, justificariam a substituio de todo o conselho
de administrao do banco central, sob pena de ser gravemente afetada a
prpria credibilidade do sistema bancrio europeu.
12.26. No certo nem claro que o Banco de Portugal tivesse, como agora
aparece na imprensa, dado instrues ao conselho de administrao do
Banco Esprito Santo S.A. para corrigir vcios detetados.
12.27. Se o fez, f-lo de conluio, ocultando a realidade aos acionistas e ao
mercado e conduzindo a engano dos mesmos, quando certo que no h
segredo bancrio relativamente s medidas corretivas e que as mesmas
devem ser consideradas informao privilegiada.

12.28. Dispe o art. 144. do RGICSF, que verificando-se que as medidas de


interveno corretiva aplicadas no permitiram recuperar a instituio de crdito,
ou considerando-se que as mesmas seriam insuficientes, pode, alternativamente, o
Banco de Portugal:
a) Nomear uma administrao provisria, se estiverem reunidos os requisitos
previstos no n. 1 do artigo 145.;

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b) Aplicar uma medida de resoluo, se tal for necessrio para garantir o


cumprimento das finalidades previstas no artigo 145.-A e se estiverem
reunidos os requisitos previstos no artigo 145.-C;
c) Revogar a autorizao para o exerccio da respectiva actividade, seguindose o regime de liquidao previsto na lei aplicvel.

12.29. Se, eventualmente, apurou que havia situaes que justificavam medidas
de superviso corretiva e no as adotou, ocultando-as, para alm do mais ao
mercado, o Banco de Portugal violou essa disposio, incumprindo os seus
deveres e incorrendo em responsabilidade civil e, provavelmente, os seus
dirigentes em crimes de abuso de informao, nos termos do art. 378
Cdigo dos Valores Mobilirios.

13.

Questes civis, comerciais e laborais pertinentes


13.1. No se alcana da lei qualquer soluo derrogatria de normas legais
pertinentes como so as que abaixo se enunciam.
13.2. Dispe o art. 577. do Cdigo Civil que o credor pode ceder a terceiro
uma parte ou a totalidade do crdito, independentemente do
consentimento do devedor, contanto que a cesso no seja interdita por
determinao da lei ou conveno das partes e o crdito no esteja, pela
prpria natureza da prestao, ligado pessoa do credor.
13.3. Segundo o art. 578. os requisitos e efeitos da cesso entre as partes
definem-se em funo do tipo de negcio que lhe serve de base.
13.4. Os crditos do Banco Esprito Santo S.A. sobre terceiros so patrimnio
da sociedade de que os AA. so scios.
13.5. So ainda especialmente importantes, no que se refere cesso de
crditos, ainda que forada por via administrativa, as seguintes
disposies do Cdigo Civil:
Artigo 587. Garantia da existncia do crdito e da solvncia do devedor

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- O cedente garante ao cessionrio a existncia e a exigibilidade do crdito


ao tempo da cesso, nos termos aplicveis ao negcio, gratuito ou oneroso,
em que a cesso se integra.

O cedente s garante a solvncia do devedor se a tanto expressamente se


tiver obrigado.

Artigo 588. Aplicao das regras da cesso a outra figuras


As regras da cesso de crditos so extensivas, na parte aplicvel, cesso de
quaisquer outros direitos no exceptuados por lei, bem como transferncia
legal ou judicial de crditos.

13.6. No podem quaisquer crditos ser cedidos sem discriminao, um a um,


no respeito por estes normativos.
13.7. No que se refere s dvidas diferente o regime.
13.8. Citam-se as seguintes normas do Cdigo Civil:

Artigo 595. Assuno de dvida


1 - A transmisso a ttulo singular de uma dvida pode verificar-se:
a) Por contrato entre o antigo e o novo devedor, ratificado pelo credor;
b) Por contrato entre o novo devedor e o credor, com ou sem consentimento do
antigo devedor.
2 - Em qualquer dos casos a transmisso s exonera o antigo devedor havendo
declarao expressa do credor; de contrrio, o antigo devedor responde
solidariamente com o novo obrigado.

Artigo 596. Ratificao do credor


1 - Enquanto no for ratificado pelo credor, podem as partes distratar o
contrato a que se refere a alnea a) do n. 1 do artigo anterior.
3

- Qualquer das partes tem o direito de fixar ao credor um prazo para a


ratificao, findo o qual esta se considera recusada.

Artigo 597. Invalidade da transmisso


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Se o contrato de transmisso da dvida for declarado nulo ou anulado e o


credor tiver exonerado o anterior obrigado, renasce a obrigao deste, mas
consideram-se extintas as garantias prestadas por terceiro, excepto se este
conhecia o vcio na altura em que teve notcia da transmisso.

Artigo 598. Meios de defesa


Na falta de conveno em contrrio, o novo devedor no tem o direito de opor
ao credor os meios de defesa baseados nas relaes entre ele e o antigo
devedor, mas pode opor-lhe os meios de defesa derivados das relaes entre o
antigo devedor e o credor, desde que o seu fundamento seja anterior
assuno da dvida e se no trate de meios de defesa pessoais do antigo
devedor.

Artigo 599. Transmisso de garantias e acessrios


1 - Com a dvida transmitem-se para o novo devedor, salvo conveno em
contrrio, as obrigaes acessrias do antigo devedor que no sejam
inseparveis da pessoa deste.
2 - Mantm-se nos mesmos termos as garantias do crdito, com excepo das
que tiverem sido constitudas por terceiro ou pelo antigo devedor, que no haja
consentido na transmisso da dvida.

Artigo 600. Insolvncia do novo devedor


O credor que tiver exonerado o antigo devedor fica impedido de exercer
contra ele o seu direito de crdito ou qualquer direito de garantia, se o novo
devedor se mostrar insolvente, a no ser que expressamente haja ressalvado a
responsabilidade do primitivo obrigado.

13.9. Estamos de novo na linha do conto do Vigrio de Fernando Pessoa.


Quem aceitar que o seu crdito foi transmitido para o Novo Banco, no
caso de este falir, no poder acionar o Banco Esprito Santo S.A., por
fora do disposto no art 600 do Cdigo Civil.

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13.10. Mas o relevante nem isso: relevante que a eficcia da transmisso


singular de dvidas depende do consentimento do credor, pelo que
quaisquer transmisses de divida do Banco Esprito Santo S.A. para o
Novo Banco S.A., so ineficazes, desde que no consentidas pelos
credores.
13.11. Outra questo relevante a de saber se a medida de resoluo permite a
transmisso de imveis do Banco Esprito Santo S.A. para o Novo
Banco S.A.
13.12. Dispe o art Artigo 875. do Cdigo Civil que sem prejuzo do disposto
em lei especial, o contrato de compra e venda de bens imveis s vlido
se for celebrado por escritura pblica ou por documento particular
autenticado.
13.13. A mesma regra aplicvel a qualquer contrato de transmisso de imveis
a qualquer ttulo ou de constituio de nus sobre os mesmos.
13.14. Por todas as razes acima expostas se entende que a medida de resoluo
no permite, a nenhum titulo, a transferncia de quaisquer imveis do
Banco Esprito Santo S.A. para o Novo Banco S.A.
13.15. Outro aspecto relevante relativo aos arrendamentos de que titular o
Banco Esprito Santo S.A..
13.16. Muitas das agncia do Banco Esprito Santo S.A. esto instaladas em
imveis arrendados.
13.17. por demais bvio que a posio contratual do Banco Esprito Santo
S.A. no pode ser transmitida para o Novo Banco S.A., por falta de
previso legal, sem que haja consentimento do senhorio, que titular de
direito de preferncia.
13.18. claro e inequvoco que a transferncia de ativos, passivos e elementos
extrapatrimoniais no corresponde a um trespasse de estabelecimento
comercial, transmisso de uma universalidade, mantendo-se em vigor
todas as normas legais pertinentes.

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13.19. Tambm no h norma legal que permita, fora do quadro do trespasse de


estabelecimento comercial, a cesso da posio contratual no que se
refere aos contratos de trabalho.
13.20. A nica previso para a transmisso em massa de contratos de trabalho
que se encontra no art 285 do Cdigo do Trabalho que dispe o
seguinte, sob a epigrafe de efeitos de transmisso de empresa ou
estabelecimento:
1 - Em caso de transmisso, por qualquer ttulo, da titularidade de empresa,
ou estabelecimento ou ainda de parte de empresa ou estabelecimento que
constitua uma unidade econmica, transmitem-se para o adquirente a posio
do empregador nos contratos de trabalho dos respectivos trabalhadores, bem
como a responsabilidade pelo pagamento de coima aplicada pela prtica de
contra-ordenao laboral.
2 - O transmitente responde solidariamente pelas obrigaes vencidas at
data da transmisso, durante o ano subsequente a esta.
3 - O disposto nos nmeros anteriores igualmente aplicvel transmisso,
cesso ou reverso da explorao de empresa, estabelecimento ou unidade
econmica, sendo solidariamente responsvel, em caso de cesso ou reverso,
quem imediatamente antes tenha exercido a explorao.
4 - O disposto nos nmeros anteriores no aplicvel em caso de trabalhador
que o transmitente, antes da transmisso, transfira para outro estabelecimento
ou unidade econmica, nos termos do disposto no artigo 194., mantendo-o ao
seu servio, excepto no que respeita responsabilidade do adquirente pelo
pagamento de coima aplicada pela prtica de contra-ordenao laboral.
5 - Considera-se unidade econmica o conjunto de meios organizados com o
objectivo de exercer uma atividade econmica, principal ou acessria. Ver
jurisprudncia
6 - Constitui contra-ordenao muito grave a violao do disposto no n. 1 e na
primeira parte do n. 3.

13.21. No documento do Banco de Portugal datado de 3 de agosto de 2013,


afirma-se que todos os trabalhadores e prestadores de servios do BES
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so transferidos para o Novo Banco, SA.


13.22. Os trabalhadores no so ativos, passivos ou elementos extrapatrimoniais
que possam ser transferidos nesses termos.
13.23. No so bens da mesma natureza do gado.
13.24. E nada se disse relativamente s posies contratuais relativas aos
contratos de trabalho.
13.25. Salvo melhor opinio, tecnicamente, os contratos de trabalho
extinguiram-se, foram destrudos de modo idntico ao que conduziu
destruio da marca BES.
13.26. Inequvoco que no se transmitiram, por falta de base legal e que
podem/devem ser repristinados, porque todo este processo um engano.

14. Questes processuais

14.1. A presente ao de valor indeterminvel, para os efeitos do art. 34 do


CPTA porque respeita a bens imateriais.
14.2. Os mandatrios judiciais so os que constam das procuraes, devendo as
notificaes ser feitas para a sociedade Miguel Reis & Associados
Sociedade de Advogados RL, Miguel Reis e Alberto Vaz, com domiclio
profissional na Rua Marqus de Fronteira, 76-5, em Lisboa.
14.3. O ato impugnado a chamada medida de resoluo aplicada ao Banco
Esprito Santo S.A., cujo teor rigoroso se no conhece, por no ter sido
divulgada qualquer ata de reunio do conselho de administrao do
Banco de Portugal, que contenha uma afirmao de vontade coletiva e
uma votao de qualquer medida.
14.4. O rgo que praticou o ato foi o conselho de administrao do Banco de
Portugal, com domiclio profissional na Rua do Comrcio, 148, 1100-150
Lisboa.
14.5. Contra-interessados so as pessoas a quem a procedncia da aco
possa prejudicar ou que tenham interesse na manuteno da situao

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contra a qual se insurge o autor e que possam ser identificadas em


funo da relao material em causa ou dos documentos contidos no
processo administrativo 19.
14.6. So contra-interessados:
a) A Ministra das Finanas, com domicilio profissional na Avenida
Infante D. Henrique, 1 - 1149-009 Lisboa, enquanto entidade
responsvel pela superintendncia do sector financeiro, nos termos do
disposto no art. 91,1 do RGICSF;
b) O Fundo de Resoluo, com o mesmo domicilio do Banco de
Portugal, por ser o nico acionista do Novo Banco S.A.;
c) O Novo Banco S.A., com sede

na Avenida da Liberdade, Av.

Liberdade, 195, 1250-142 Lisboa, por ser o beneficirio do confisco,


em que a medida de resoluo redundou e, por isso, poder ser
afetado com a deciso;
d) Todos os devedores ao Banco Esprito Santo S.A., cujos crditos
hajam sido considerados txicos e que, por isso, no foram
executados, estando destinados ao perdo ou a esquecimento;
e) So

ainda

contra-interessados

os

membros

dos

rgos

de

administrao e fiscalizao do Banco Esprito Santo S.A.,


identificados no ato que os nomeou.
f) Podero ser ainda contrainteressados, se tiverem interesse na
manuteno da medida de resoluo;
- Todos os que, sem seu consentimento, passaram a ser clientes do
Novo Banco S.A. , por via do confisco da sua relao com o
Banco Espirito Santo S.A.;
- Os senhorios de imveis locados ao Banco Esprito Santo S.A. e
agora ocupados pelo Novo Banco S.A.;

19

MRIO AROSO DE ALMEIDA, CPTA Anotado


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- Os trabalhadores do Banco Esprito Santo S.A., a quem foi dito


que eram transferidos para o Novo Banco S.A.

No vivel aos AA. identificar as pessoas referidas nos


pontos anteriores, pelo que requerem que as mesmas seja
identificadas pela administrao do Banco Esprito Santo S.A.
e que seja todas citadas por anuncio, nos termos do disposto
no art 82 do CPTA.

Nestes termos e nos melhores de direito deve a presente ao ser julgada


procedente por provada e, em consequncia:
I.

Decretar-se a anulao da medida de resoluo decidida pelo Banco de


Portugal relativamente ao Banco Esprito Santo S.A.;

II.

Decretar-se a anulao da transferncia dos ativos, passivos, elementos


extrapatrimoniais e ativos sob gesto do Banco Esprito Santo, SA para o
Novo Banco, SA, devendo todo esse acervo patrimonial ser transferido e
regressar esfera patrimonial do Banco Esprito Santo, SA;

III.

At ao trnsito em julgado de deciso a proferir na presente lide, deve o


Novo Banco, SA, abster-se de vender ou alienar ativos, passivos,
elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto que so legalmente do
Banco Esprito Santo, SA e que foram objecto de transferncia;

IV.

Decretar-se a nulidade e extino do banco de transio denominado


Novo Banco, SA;
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V.

Declarar-se a nulidade do contrato de mtuo em que se fundou o


emprstimo da Repblica Portuguesa ao Fundo de Resoluo;

VI.

Condenar-se o Banco de Portugal nas custas e em procuradoria condigna.

Deve o R. ser notificado para, nos termos do disposto no art 84 do


CPTA juntar aos autos cpia integral do processo administrativo
relativo ao Banco Esprito Santo S.A. na base do qual foi adotada a
medida de resoluo.
Mais R. que seja o R. notificado para juntar aos autos certido do
ato de emprstimo de dinheiro do Estado ao Fundo de Resoluo e
da deciso em que o mesmo se fundou.

R., ainda, a notificao do contra-interessado, Banco Esprito Santo,


S.A., para juntar aos autos documento comprovativo da lista de
accionistas que integravam o capital social a 03/08/2014, de modo a
demonstrar e asseverar a legitimidade activa dos requerentes, atenta
a impossibilidade destes em obter documentao para o efeito.

Mais R. que, aps o acto de distribuio, seja emitida certido


comprovativa da data de entrada da aco, com vista a instruir o
processo de registo da aco junto da competente Conservatria do
Registo Comercial.

15. Reenvio prejudicial


15.1. luz do artigo 267., do Tratado sobre o Funcionamento da Unio
Europeia, o recurso prejudicial um mecanismo colocado disposio
dos juzes nacionais dos Estados-Membros, com vista a dirimir os
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conflitos de interpretao e validade de atos, no mbito do direito


europeu, sempre que se suscite uma questo desta natureza.
15.2. Dada a relevncia deste normativo, quer no que diz respeito
interpretao dos tratados, quer no que concerne atividade das
instituies, passamos a transcrev-lo de forma integral:

O Tribunal de Justia da Unio Europeia competente para decidir, a


ttulo prejudicial:
a) Sobre a interpretao dos Tratados;
b) Sobre a validade e a interpretao dos atos adoptados pelas
instituies, rgos ou organismos da Unio.
Sempre que uma questo desta natureza seja suscitada perante qualquer
rgo jurisdicional de um dos Estados-Membros, esse rgo pode, se
considerar que uma deciso sobre essa questo necessria ao
julgamento da causa, pedir ao Tribunal que sobre ela se pronuncie.
Sempre que uma questo desta natureza seja suscitada em processo
pendente perante um rgo jurisdicional nacional cujas decises no
sejam susceptveis de recurso judicial previsto no direito interno, esse
rgo obrigado a submeter a questo ao Tribunal.
Se uma questo desta natureza for suscitada em processo pendente
perante um rgo jurisdicional nacional relativamente a uma pessoa que
se encontre detida, o Tribunal pronunciar-se- com a maior brevidade
possvel.

15.3. Este instituto jurdico fomenta a cooperao ativa entre as jurisdies


nacionais e o espao europeu, concretizando, assim, aquele que um dos
princpios basilares da Unio princpio da lealdade europeia
consagrado no artigo 4. do Tratado da Unio Europeia.
15.4. Pela sua importncia e notoriedade, o recurso prejudicial d um forte
contributo para o contnuo processo de integrao europeia.

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15.5. Ao longo das ltimas dcadas, a Unio Europeia realizou progressos no


sentido da criao de um mercado interno para os servios bancrios.
15.6. Mesmo assim, tem, no entanto, demonstrado uma certa necessidade de
ajustar ou repensar a sua estratgia, concretamente no que diz respeito ao
regime de resoluo de instituies de crdito e de certas empresas de
investimento no quadro de um mecanismo nico de resoluo e de um
fundo nico de resoluo bancria.
15.7. Se, por um lado, se quer eliminar a tradio da insolvncia e liquidao
de instituies financeiras, com grave prejuzo para os contribuintes,
adotando-se

um

mecanismo

que

penalize,

prioritariamente,

os

investidores, por outro lado deve agir-se com cautelas, parecendo


inaceitvel que sejam as prprias instituies pblicas a quem a lei
confere funes de regulao e de fiscalizao a enganar os aforradores.
15.8. Salvo melhor opinio, no pode aceitar-se que a entidade reguladora
garanta ao mercado e aos investidores que tudo est bem e que no h
nenhum risco, convencendo-os a continuar a investir em certas aes,
quando tal entidade j saber e j tem preparada uma medida que
conduzir destruio total do valor das aes, como aconteceu em
Portugal.
15.9. A atuao do Banco de Portugal - com a anuncia do Governo - criou a
possibilidade de diminuio da vontade de investir em instituies que
prejudiquem os investidores de forma preferencial, e esta forma de
regular e de legislar contraria, visivelmente, o esprito das normas
comunitrias.
15.10. No obstante a necessidade de encarar as crises - e independentemente da
estratgia

adotada

indispensvel

salvaguardar

os

direitos

fundamentais que estruturam toda a construo europeia.


15.11. No pode aceitar-se, luz dos normativos que enformam a construo
europeia que se adotem medidas administrativas de efeito equivalente ao
assalto a um banco apenas para proteger uma prpria relao incestuosa
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entre a poltica e a banca, com quadros polticos a serem, tambm,


quadros das instituies financeiras e com as instituies financeiras a
proceder ao resgate de todos os seus valores, por terem informao
privilegiada, no acessvel aos cidados.
15.12. Com a entrada em vigor do Tratado de Lisboa - que veio a atribuir fora
juridicamente vinculativa Carta dos Direitos Fundamentais da Unio
Europeia - os particulares passaram a gozar da prerrogativa de invocar as
disposies nela constante junto dos tribunais nacionais, por forma a
fazer valer os seus direitos fundamentais.
15.13. No plano do caso sub judice, so de realar os artigos 17., 21., 47. e
52. da Carta dos Direitos Fundamentais da Unio Europeia, pois que as
atuaes do Banco de Portugal e do legislador foram contra o que
preconiza a Carta, no que diz respeito ao direito de propriedade, ao
direito de igualdade e aos direitos econmicos e de associao em
empresa.
15.14. Para alm disto, cumpre relembrar a importncia que reveste o princpio
do primado do Direito da Unio Europeia sobre o direito nacional, e os
princpios da equivalncia, da interpretao conforme e da tutela
jurisdicional efetiva, no cumprimento da efetividade do direito da Unio
Europeia.
15.15. No que se refere aos bancos e demais entidades financeiras, estes
deveriam ser fiscalizados pelo Banco de Portugal, em termos que
assegurassem o rigor efetivo e formas de atuao adequadas a proteger a
confiana no sistema financeiro e dos investidores que nele so levados a
acreditar.
15.16. A medida de resoluo aplicada ao Banco Esprito Santo que a seguir
se tratar em detalhe - ordenou a transferncia imediata de ativos,
passivos, elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto do Banco
Esprito Santo S.A. para um banco criado pelo prprio regulados - o
Novo Banco - sem qualquer avaliao prvia e sem identificar de forma
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rigorosa que ativos, passivos, elementos extrapatrimoniais, numa


violao expressa da regulamentao comunitria nesta matria.
15.17. Antes de questionar a validade dos atos administrativos qua tale importa
questionar se admissvel que uma entidade reguladora promova, em
alternativa a um processo de insolvncia lmpido e transparente, o
autntico confisco dos melhores ativos de uma banco, prejudicando os
seus acionistas e investidores.

Importa, desse logo, que se suscitem as seguintes questes perante o Tribunal


de Justia.

15.18. De que forma deve ser interpretado o princpio da igualdade, plasmado


no artigo 20. da Carta dos Direitos Fundamentais da Unio Europeia,
refletido, tambm, no Regulamento (UE) n. 806/2014, considerandos 61
e 121, por orientao da Diretiva 2014/59/EU, de 15 de Maio?
15.19. Como interpretar o princpio da igualdade, tendo em conta o disposto no
artigo 52. da Carta, luz do direito da UE, e tendo em ateno o facto de
a lei nacional DL n.114-A/2014, de 01/08 e DL n.114-B/2014, de
04/08 excluir, perentoriamente, os direitos de todos os investidores do
BES?
15.20. Com pode admitir-se uma tal excluso quando certo que a Repblica
Portuguesa subscritora de um elevado nmero de tratados para a
proteo de investimentos, em que, de forma inequvoca, assume o
compromisso de proteger os investidores do confisco e a obrigao de
indemnizar os lesados?
15.21. Ser admissvel que o Estado indemnize, para bom cumprimento dos
tratados, os investidores estrangeiros protegidos por tratados para
proteo de investimentos nomeadamente os chamados fundos
abutres e desproteja e penalize todos os que, de boa-f, acreditaram na
segurana de Portugal e da Unio Europeia?
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15.22. Estando em causa acionistas que, pela sua baixa percentagem de


participao nas aes da instituio, no tm, diretamente, acesso a
informao sobre a instituio, no deveria ser imperiosa uma justa
avaliao prvia dos elementos extrapatrimoniais e ativos sob gesto do
Banco Esprito Santo S.A., antes de os transferir de facto para um novo
banco artificialmente criado?
15.23. A atuao do Banco de Portugal, ao aplicar a medida de resoluo, sem
qualquer avaliao prvia, no configura uma violao ao artigo 17. da
Carta, na medida em que h uma apropriao desmedida de bens,
pertencentes aos acionistas, ainda que por razes de utilidade pblica,
sem uma justa indemnizao?
15.24. O Estado portugus, atravs do Decreto-Lei n.114-B/2014, de 04/08,
respeitou o esprito da regulao comunitria no que diz respeito
resoluo de instituies financeiras?
15.25. O Decreto-Lei n.114-B/2014, de 04/08 respeita os direitos fundamentais
da Unio Europeia, concretamente os artigos 11., 17., 47. e 52.,
confirmado pelo Regulamento (UE) n. 806/2014 do Parlamento Europeu
e do Conselho, de 15 de Julho de 2014, nos considerandos 62 e 121?
15.26. Perante a resoluo operada ao Banco Esprito Santo, os acionistas no
tm meios para aceder informao indispensvel para defesa dos seus
direitos. Este facto no pode ser interpretado como uma violao dos
artigos 11., 47. e 52. da Carta, e assim uma afronta ao princpio da
tutela jurisdicional efetiva, na medida em que os acionistas so
impossibilitados de reagir contra os contnuos ataques aos seus direitos
fundamentais e acesso informao?
15.27. De acordo com o Regulamento (UE) n. 806/2014 do Parlamento
Europeu e do Conselho, de 15 de Julho de 2014, e da Diretiva
2014/59/EU, de 15 de Maio, no devem os investidores atingidos pela
medida de resoluo receber pelo menos aquilo que receberiam se
houvesse uma verdadeira falncia do Banco Espirito Santo?
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15.28. A inexistncia de avaliao dos ativos do Banco Espirito Santo pela


entidade de superviso - Banco de Portugal - no consubstancia uma
violao do Regulamento (UE) n. 806/2014 do Parlamento Europeu e do
Conselho, de 15 de Julho de 2014 e da Diretiva 2014/59/EU, de 15 de
Maio?
15.29. O Estado Portugus, ao desrespeitar o Regulamento (UE) n. 806/2014
do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de Julho de 2014 e a
Diretiva 2014/59/EU, de 15 de Maio, no est a incorrer na violao do
princpio do primado do direito comunitrio, com consequente obrigao
de indemnizao aos lesados?
15.30. O Regulamento (UE) n. 806/2014 do Parlamento Europeu e do
Conselho, de 15 de Julho de 2014 e a Diretiva 2014/59/EU, de 15 de
Maio, devem ser interpretados no sentido de que as futuras resolues de
instituies financeiras de crdito europeias assenta no princpio geral de
permanentes perdas para investidores?
15.31. Se a interpretao do Regulamento (UE) n. 806/2014 do Parlamento
Europeu e do Conselho, de 15 de Julho de 2014 e da Diretiva
2014/59/EU, de 15 de Maio sugerir um novo modelo europeu assente na
descriminao permanente dos investidores em detrimento de outros
credores - como sero tratadas pela direito comunitrio situaes em que
outros Estados Membros no permitam essas perdas no seu ordenamento
jurdico?
15.32. O ato impugnado medida de resoluo aplicada ao Banco Esprito
Santo S.A., na medida em que descrimina um grupo de credores sem
lhes garantir qualquer defesa no viola os mais elementares princpios da
construo europeia?

Jurisprudncia Comunitria relevante

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15.33. Relativamente ao direito de propriedade dos investidores, trata-se de um


direito fundamental comum a todas as constituies nacionais, que foi
repetidamente consagrado pela jurisprudncia do Tribunal de Justia isso aconteceu pela primeira vez no acrdo Hauer (13 de Dezembro de
1979, Colect. 1979, p. 3727). A redaco foi modernizada, todavia, nos
termos do n. 3 do artigo 52. da Carta, este direito tem um sentido e
um mbito iguais aos do direito garantido pela Conveno Europeia dos
Direitos do Homem, no podendo ser excedidas as restries nela
previstas.
15.34. No que diz respeito ao direito de igualdade perante a lei, corresponde ao
princpio geral de direito que est inscrito em todas as constituies
europeias e que o Tribunal de Justia considerou como um princpio
fundamental do direito comunitrio (acrdo de 13 de Novembro de
1984, processo 283/83, Racke, Colect. 1984, p. 3791, acrdo de 17 de
Abril de 1997, processo C-15/95, EARL, Colect. 1997, p. I-1961, e
acrdo de 13 de Abril de 2000, processo C-292/97, Karlsson, Colect.
2000, p. 2737).
15.35. Por outro lado, a exigncia de uma boa administrao por parte da
Repblica Portuguesa, fundamenta-se na existncia da Unio como
comunidade de direito, cujas caractersticas foram desenvolvidas pela
jurisprudncia que consagrou a boa administrao como princpio geral
de direito (ver, nomeadamente, o acrdo do Tribunal de Justia de 31 de
Maro de 1992, processo C-255/90 P, Burban, Colect. 1992, p. I-2253,
bem como os acrdos do Tribunal de Primeira Instncia de 18 de
Setembro de 1995, processo T-167/94, Nlle, Colect. 1995, p. II-2589, e
de 9 de Julho de 1999, processo T-231/97, New Europe Consulting e
outros, Colect. 1999, p. II-2403). As formas deste direito enunciadas nos
dois primeiros nmeros resultam da jurisprudncia (acrdos do Tribunal
de Justia de 15 de Outubro de 1987, processo 222/86, Heylens, Colect.
1987, p. 4097, ponto 15; de 18 de Outubro de 1989, processo 374/87,
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Orkem, Colect. 1989, p. 3283; de 21 de Novembro de 1991, processo C269/90, TU Mnchen, Colect. 1991, p. I-5469; e acrdos do Tribunal de
Primeira Instncia de 6 de Dezembro de 1994, processo T-450/93,
Lisrestal, Colect. 1994, p. II-1177; de 18 de Setembro de 1995, processo
T-167/94, Nlle, Colect. 1995, p. II-2589) e, no que respeita obrigao
de fundamentar, do artigo 296. do Tratado sobre o Funcionamento da
Unio Europeia.
15.36. Ainda a respeito de uma boa administrao por parte dos Estados nomeadamente na legalidade e controlo do ato administrativo - salientese a base jurdica no artigo 298. do Tratado sobre o Funcionamento da
Unio Europeia para a adopo de legislao no interesse de uma
administrao europeia aberta, eficiente e independente.

Jurisprudncia Administrativa

15.37. Conforme acrdo de 30.03.2012, em que foi relator Carlos Lus


Medeiros de Carvalho, vem sendo reiteradamente afirmado pelo TJUE do
primado do Direito da Unio sobre o Direito nacional decorre a recusa de
aplicao do direito nacional incompatvel com o direito da UE, a supresso ou
reparao das consequncias de um ato nacional contrrio ao direito da Unio
e a obrigao dos Estados-membros o fazerem respeitar, o princpio do efeito
direto das normas europeias, o princpio da interpretao conforme e o
princpio da responsabilidade do Estado por violao das obrigaes
europeias.

15.38. Continua o acrdo afirmando que em consonncia com o princpio da


interpretao conforme ou compatvel com o Direito da Unio o intrprete e o
aplicador do direito nacional devem atribuir s disposies nacionais um
sentido conforme ou compatvel com as disposies europeias, sendo que todo
o direito nacional aplicvel deve ser interpretado em conformidade com o
Direito da Unio.

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15.39. O texto termina no sentido de que que qualquer juiz, no quadro da


respetiva competncia tem por misso, enquanto rgo dum Estado membro,
assegurar e proteger os direitos conferidos aos particulares pelo direito da
Unio, devendo interpretar o direito nacional em conformidade com o direito
da Unio, estando proibido de o interpretar em sua desconformidade, sob pena
infrao ao princpio do primado e fazer incorrer o Estado em
responsabilidade.

15.40. Da suspenso da instncia


15.41. Nestes termos, requerem, para o efeito, a suspenso da instncia, nos
termos dos artigos 269. e 272. do Cdigo de Processo Civil, por
efeito do reenvio prejudicial de tais questes, para o Tribunal de
Justia da Unio Europeia, de acordo com o disposto no artigo 267.,
do Tratado de Funcionamento da Unio Europeia.

VALOR: Indeterminvel (vide art. 34 do CPTA), pelo que se atribui o valor de


30.000,01 (trinta mil euros e um cntimo).

PROVA:
- DOCUMENTAL:
- Doc. n 1 Comunicado do Banco de Portugal;
- Doc. n 2 Certido permanente do BES, S.A.;
- Doc. n 3 Certido permanente do Novo Banco, S.A.;
- Doc. n 4 Requisio acta Reunio Extraordinria do Banco de
Portugal;
- Doc. n 5 Acta Reunio Extraordinria do Banco de Portugal;
- Doc. n 6 - Acta Reunio Extraordinria do Banco de Portugal;
- Doc. n 7 Deliberao do Banco de Portugal;
- Doc. n 8 Deliberao do Banco de Portugal, de 11/08/2014;

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- Doc. n 9 Acta da reunio do Banco de Portugal, de


11/08/2014;
- Doc. n 10 Deliberao Extraordinria do Banco de Portugal,
de 14/08/2014;
- Doc. n 11 Resultados GES do 1 Semestre de 2014;
- Doc. n 12 Comunicado Banco de Portugal;
- Doc. n 13 Comunicado Banco de Portugal;
- Doc. n 14 - Comunicado Banco de Portugal;

- TESTEMUNHAL:
I.

MARIA ARMNIA NUNES VELOSO CAMELO PACHECO,

casada, domstica, residente na rua C, 94 Vila Nova da Telha, 4470-745 MAIA;


II.

JOS DINIS VELOSO CAMELO PACHECO, solteiro, maior,

investigador, residente na rua C, 94 Vila Nova da Telha, 4470-745 MAIA;


III.

ROSA MARIA PIRES BRANCO, residente na Parada do Alto de

S. Joo, n. 4 - 2. Dto., 1900-050 LISBOA;


IV.

RUI JORGE BARRETO MARQUES DA MAIA, casado,

economista, com domiclio na Avenida Dr. Lourena Peixinho, 248, 3 esquerdo


J, 3800-166 AVEIRO;
V.

RICARDO CSAR FERNANDES FERREIRA, residente na

Parada do Alto de S. Joo, n. 4 - 2. Dto., 1900-050 LISBOA.

Junta: 120 Procuraes forenses, 14 documentos, DUC e comprovativo do


pagamento.

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Alberto Mateus Vaz CP 49.045P


Miguel Reis CP 5066L
Joo Martins Jorge CP 14019L
Nuno Vieira CP 11761P
Henrique Prior CP 1284C

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