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ARTICULACIN DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO Y LA
MODERNIZACIN DE LA GESTIN
PBLICA

MARCO NORMATIVO QUE REGULA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Ley N 27785
Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la
Contralora General de la
Repblica

(Pub. 23.07.2002)

Control Gubernamental
(interno y externo)

Ley N 28716
Ley de Control Interno de las
Entidades del Estado
(Pub.18.04.2006)

Definicin de control interno,


objetivos, responsabilidades.

Resoluciones de Contralora
R.C. N 320-2006-CG, Aprueba Normas de
Control Interno
(Pub. 03.11.2006)
Aprueba normas de control interno por cada uno
de los 5 componentes del SCI

El Control Interno es el conjunto de acciones, actividades,


planes, polticas, normas, registros, organizacin,
procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las
autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada
entidad del Estado, para la consecucin de los objetivos

R.C. N 458-2008-CG, Aprueba Gua para la


implementacin del Sistema de Control Interno de
las entidades del Estado
(Pub. 30.10.2008)

El responsable de su implementacin y supervisin,


conforme establece la Ley N 27785, es el titular de la
entidad.
Pero la responsabilidad de su funcionamiento y
mantenimiento corresponde a toda la entidad.
Todos hacemos control interno en alguna medida.

PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AUTOCONTROL

AUTORREGULACIN

AUTOGESTIN

TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO


DEBE:
Controlar su trabajo.
Detectar deficiencias y desviaciones.
Efectuar correctivos para el mejoramiento
O
TODA INSTITUCIN DEBE TENER LA CAPACIDAD
DE:
Desarrollar
disposiciones,
mtodos
y
procedimientos que le permitan cautelar, realizar y
asegurar la eficiencia, eficacia, transparencia y
legalidad de los resultados de sus procesos.
O
TODA INSTITUCIN DEBE:
Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar
las funciones a su cargo, con sujecin a la
normatividad y a los objetivos previstos.

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO


(Ley N 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado )
1

AMBIENTE DE CONTROL
Base de un control interno efectivo. Comprende,
valores, principios ticos, polticas. Busca
entorno organizacional favorable al SCI.

EVALUACIN DE RIESGOS
Identifica y analiza los riesgos de la entidad en
el cumplimiento de sus objetivos.
(4 Normas de Control Interno segn RCG N 320-2006PCM)

(8 Normas de Control Interno segn RCG N 320-2006PCM)

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL


Comprende las polticas y mecanismos
implementados para la administracin de los
riesgos
(10 Normas de Control Interno segn RCG N 320-2006-PCM)

ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO


SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO

SISTEMAS DE INFORMACIN Y
COMUNICACIN
Flujo de informacin relevante en todas las
direcciones de la entidad. Se debe aplicar en
todo el proceso de implementacin.
(9 Normas de Control Interno segn RCG N 320-2006-PCM)

Segn RCG N 320-2006-CGR son el componente:

SUPERVISIN
Valoracin de la calidad y eficiencia del SCI.
Bsqueda de la mejora continua institucional.
(6 normas de control interno segn RCG N 320-2006PCM)

FASES DE LA IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ARTICULACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON LA MODERNIZACIN DE LA GESTIN DEL ESTADO Y LEY 30057
Ley N 27658
Ley Marco de Modernizacin del Estado
(Pub.30.10.2002)
FINALIDAD: Mejorar la gestin pblica y construir un Estado
democrtico, descentralizado y al servicio del ciudadano.

Pilar 3 PNMGP: Establece la implementacin progresiva de una


GESTIN POR PROCESOS
RECTOR: SGP PCM

Mecanismos para la
modernizacin:

SCI:

MODERNIZACIN

RECTOR : CGR

RECTOR: SGP de la
PCM

:
PLANIFICACI
N

:
EJECUCIN

DS 004-2013-PCM

SUPERVISIN

Su ejecucin, implica la implementacin de una


GESTIN POR PROCESOS.
Requiere partir de la identificacin y documentacin de
los procesos (MAPEO DE PROCESOS)
La gestin por procesos permitir la identificacin y
gestin de riesgos en post de la eficiencia.

P
N
M
G
P

Pilar 4 PNMGP: El servicio civil meritocrtico, busca lograr


mayores niveles eficacia y eficiencia en las entidades a
partir de mejorar los RRHH, tiene un enfoque por procesos.
RECTOR: SERVIR
La Ley 30057 para su implementacin, comprende:
I
M
P
L
E
M
E
N
T
A
C
I

MODELO MAPA DE MACROPROCESOS ARTICULADO

PROCESOS ESTRATGICOS

N
U
E
S
C
D U
E E A
S L R
I
I
D
O
A
D

Gestin estratgica y organizacional


(procesos que gestionan polticas, estrategias, objetivos y metas de la institucin
PROCESOS OPERATIVOS O MISIONALES
Procesos referidos al negocio de la entidad, su razn de ser.
(procesos de produccin de bienes y servicios que se entregan al ciudadano son los
que agregan valor para el destinatario de los productos)
PROCESOS DE APOYO O SOPORTE
Procesos que realizan actividades de apoyo, necesarias para el buen funcionamiento
de los procesos operativos o misionales
(Por ejemplo proceso de gestin administrativa y proceso de gestin jurdica)

PROCESOS DE SUPERVISIN
Gestin del Seguimiento del Sistema de Control Interno y mejora continua
Procesos que implementa la entidad para el control del cumplimiento de sus
objetivos, prevencin de la corrupcin y la mejora continua

S
A
T
I
U
S
S
F D U
A E A
C L R
I
C
O
I

GRADO DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MINCETUR

EJECUCIN

PLANIFICACIN
ABR. 2011
Suscripcin de Acta de compromiso
para implementar el SCI

2009

2011

2010

Acciones de
sensibilizacin al personal
sobre SCI
ABR.2011
Constitucin del Comit de
Control Interno RM 1292011-MINCETUR

JUN. 2015
Se aprueba modificatoria del ROF
D.S. N 002-2015-MINCETUR

2012

2013

2014

2016

Continuar con acciones


de implementacin del
SCI

DIC. 2012- ABR 2013


Elaboracin del
diagnstico MINCETUR
FEB.2013
Incorporacin del Plan
COPESCO Nacional al
Comit de Control Interno
RM 050-2013-MINCETUR

2015

JUL.2015
Se inicia el Mapeo
de Procesos
MAR.2014
RM 071-2014-MINCETUR
Aprobacin del Plan de
Trabajo para la
implementacin del SCI

PRXIMOS PASOS
NOV.
Se contar con el
Mapa de
Procesos actual
del MINCETUR
Base: normas de
SERVIR

2015

NOV.
Se plantear acciones
para reforzar la
Administracin
riesgos sobre la base
del mapeo de procesos,
en el marco del SCI.

ENE.
Mejora de los procesos
para optimizar el
funcionamiento de la
entidad.
Base: normas de SERVIR

2016

FEB.
Coordinaciones con
SGP de la PCM para
elaborar el Manual de
Gestin de Procesos y
Procedimientos, en
base a su metodologa.

ABR.
Inicio de la
implementacin del
nuevo rgimen del
servicio civil cada
puesto orientado a una
gestin por procesos
Base: normas de
SERVIR
Continuarn las
acciones
orientadas a la
implementacin
de la gestin por
procesos y
mejora continua.

ENE.
Se iniciar el proceso
de aprobacin del
Mapa de Procesos de
la entidad en el marco
de los Lineamientos de
la SGP de la PCM.

ABR.
MAR.
FEB.
Elaboracin y
Elaboracin y
Se efectuar el clculo
aprobacin del
aprobacin del Manual
de la Dotacin de
Cuadro de Puestos de
Personal necesario de Perfiles de Puestosla Entidad-CPE
MPP
sobre la base de los
Base: normas de
Base: normas de
procesos mejorados
SERVIR
SERVIR
Base: normas de
SERVIR

EJECUCIN DEL SCI A NIVEL DE ENTIDAD HASTA QUE SE ADOPTE LA GESTIN POR PROCESOS AL 100 %
SUPERVISIN DE LA IMPLEMENTACIN SCI PARA PLANTEAR MEDIDAS CORRECTIVAS
QUE PERMITAN MEJORA CONTINUA DE LA ENTIDAD