ESTAD

RESULTADOS INICIALES
BALANCE INICIAL

A Diciembre 31 de 2010
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Diponible
Clientes
Inventarios

70,000.00

29,100.00

99,100.00

22,000.00

13,000.00

35,000.00

TOTAL PATRIMONIO

64,100.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

99,100.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y Equipo
Vehiculos
Depreciacin Acumulada
Papeleria

$
$
$

$
$
$
$

28,000.00
27,000.00
15,000.00

19,000.00
7,000.00
1,800.00
1,300.00

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Cuentas por Pagar

$
$

15,000.00
7,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras

13,000.00

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Utilidad del ejercicio
Utilidad Ejercios anteriores

Disponible

$
$
$
$

37,100.00
4,000.00
9,000.00
14,000.00

28,000

Proveedores (C.P)
Capital
Clientes
Maquinaria y Equipo
Obligaciones finan (L.P)
Cuentas por Pagar (C.P)

Realizo compras por

Las ventas ascendieron a
Los gastos adm. Fueron d
y el resto se paga en marzo
Los Gastos d Vtas Fueron
Adquirio vehiculo
Pago cuota bancaria por
Uso papeleria en existen
Pago a sus Proveedores
Sus Clientes le abonaron
se retir un socio y devolvio
en efectivo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200 que se pagaron de contado

9,500 30%
3,000 10%
500
8,000
25,000
6,000

INVENTARIO FINAL
Provisin Imp a la Renta
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Poltica de Dividendos

32,000
35%
10%
15%
20% Repartir de la utilidad a disposicin de socio

$
$
$
$

15,000
?
27,000
19,000
13,000
7,000

60,000 60%
120,000 70%
9,000 60%

ESTADO FINANCIERO DE

MOVIMIENTO DE LA EMPRESA XYZ DURANT

ESTADO DE RESULTADOS
Enero 2011
INGRESOS OPERACIONALES
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final

$ 120,000.00
$

43,000.00

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

77,000.00

GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

16,200.00

60,800.00

60,000.00

21,000.00

39,000.00

Reserva Legal 10%

Reserva Estatutaria 15%

$
$

3,900.00
5,850.00

UTILIDAD A DISP DE SOCIOS

Politica de dividendos 30%

$
$

29,250.00
5,850.00

23,400.00

$
$
$

$
$

15,000.00
60,000.00
32,000.00

9,000.00
7,200.00

UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS ING. NO OPERACIO

OTROS GASTOS NO OPER

800.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUES

(-) Impuesto a la Renta 35%
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Inventarios

15,000

Utilidad del Ejercicio

Reserva Legal
Papelera
Depreciacin Acumulada
Utilidad Ejercicios Anteriores
Vehculos

de contado y a crdito el
de contado y a crdito el
de contado, depeciacin del
pagaron de contado
de contado y a crdito el
Correspondian a intereses

ir de la utilidad a disposicin de socios

$
$
$
$
$
$

40%
30%
10%

70%

9,000
4,000
1,300
1,800
14,000
7,000

NCIERO DE LA EMPRESA XYZ

EMPRESA XYZ DURANTE EL MES DE ENERO DE 2010
FLUJO DE EFECTIVO
Enero 2011

MOVIMIENTO DE BALANCE

Enero 2011

SALDO INICIAL EFECTIVO $ 28,000.00

ENTRADAS DE EFECTIVO
Abono Clientes
Ventas al contado
Aporte Retiro socio
EFCTIVO DISPONIBLE

SALIDAS DE EFECTIVO
Compras al Contado
Pago Proveedores
Pago Gastos de Adm
Pago Gastos de Vtas
Pago cuota Bancaria

SALDO FINAL EFECTIVO

ACTIVOS
Maquinaria y Equipo
$115,000.00 Clientes
$
25,000.00 Depreciacin
$
84,000.00 Papeleria
$
6,000.00
PASIVOS
$143,000.00 Proveedores
Acreedores Varios
Cuentas por Pagar
$ 62,450.00 Obligaciones Finan
$
38,850.00
$
8,000.00
$
5,400.00 Imp Renta por Pagar
$
7,200.00 Dividendos por Pagar
$
3,000.00

Aumenta

$
$
-$

9,500.00
36,000.00
900.00

$
$
$

24,000.00
6,650.00
2,700.00

$
$

21,000.00
5,850.00

PATRIMONIO
$ 80,550.00 Capital

6,000.00

Reserva Legal
Reserva Estatutaria

$
$

3,900.00
5,850.00

Contado
Contado
Contado
Se paga final de ao

$
$
$
$

36,000
84,000
5,400
2,700

Contado
Cuota

$
$

2,850
2,700

Crdito
Crdito
Depreciacin

Crdito
Intereses

A XYZ

E BALANCE

RESULTADO DEL MOVIMIENTO

BALANCE FINAL

Disminuye

$
$

A 30 de Enero 2011

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
25,000.00 Diponible
Clientes
500.00 Inventarios

150,550.00

37,200.00

187,750.00

74,200.00

10,300.00

84,500.00

TOTAL PATRIMONIO

103,250.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

187,750.00

ACTIVO NO CORRIENTE
8,000.00 Maquinaria y Equipo
Vehiculos
Depreciacin Acumulada
2,700.00 Papeleria

$
$
$

$
$
$
$

80,550.00
38,000.00
32,000.00

28,500.00
7,000.00
900.00
800.00

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Cuentas por Pagar
Acreedores varios
Imp Renta por Pagar
Dividendos por Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras

$
$
$
$
$

31,000.00
9,700.00
6,650.00
21,000.00
5,850.00

10,300.00

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Utilidad del ejercicio
Utilidad Ejercios anteriores

$
$
$
$
$

43,100.00
7,900.00
5,850.00
23,400.00
23,000.00

$
$
-$

24,000
36,000
900

$
$
$

60,000
120,000
9,000

$
$

6,650
300

3,000