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MODELO DE PLAN

DE NEGOCIOS
REDACTABLE
M A N U A L E S C R E A FA C Y L

Tabla de contenido
Resumen ejecutivo.................................................................................................... 4
Introduccin............................................................................................................... 6
La idea y su gnesis............................................................................................... 6
Lienzo de Modelo de Negocio.................................................................................7
Misin..................................................................................................................... 7
Visin...................................................................................................................... 7
Valores.................................................................................................................... 7
Estudio de Mercado................................................................................................... 8
Anlisis externo...................................................................................................... 8
Anlisis interno....................................................................................................... 9
Anlisis DAFO........................................................................................................ 11
ACME.................................................................................................................... 12
Clientes................................................................................................................. 12
Proveedores.......................................................................................................... 14
Competencia........................................................................................................ 15
Plan de Marketing.................................................................................................... 16
Producto o servicio............................................................................................... 16
El precio................................................................................................................ 17
Comunicacin....................................................................................................... 17
La comunicacin................................................................................................... 18
La distribucin...................................................................................................... 19
Marketing 2.0........................................................................................................... 21
Plan de Produccin / Prestacin del servicio.............................................................22
Plan de produccin............................................................................................... 22
Prestacin del servicio.......................................................................................... 22
Infraestructuras....................................................................................................... 23
Local..................................................................................................................... 23
Maquinaria, mobiliario, elementos informticos, de transporte e instalaciones....23
Organizacin y Recursos Humanos..........................................................................24
Organigrama y definicin de los puestos..............................................................24
Seleccin del Personal.......................................................................................... 24
Poltica de contratacin y remuneracin...............................................................25
Poltica de comunicacin......................................................................................25
Forma jurdica.......................................................................................................... 27

Plan econmico-financiero.......................................................................................28
Activo inicial de la empresa..................................................................................28
Pasivo inicial de la empresa..................................................................................29
Plan de inversin: tres primeros aos de actividad...............................................29
Previsin de ventas............................................................................................... 30
Prdidas y ganancias y Plan de tesorera..............................................................30
Balances provisionales.......................................................................................... 31
Ratios................................................................................................................... 31

Resumen ejecutivo
Aqu se debe exponer un Resumen Ejecutivo del Plan.
El resumen ejecutivo es una de las piezas imprescindibles de un Plan de
Negocio. Aunque su realizacin no puede efectuarse hasta que no se
ha terminado el Plan, se debe colocar al comienzo del documento.
No debe tener una extensin superior a dos o tres folios y en el debemos
describir los puntos del Plan que aparece a continuacin.
Debe redactarse de tal manera que seamos capaces de convencer al lector
de la bondad de nuestro proyecto. En no pocas ocasiones, la persona
receptora del Plan no pasa de la lectura del resumen.
No se trata de inventar un anuncio que haga picar al lector sino que, una vez
realizado nuestro Plan y convencidos de la viabilidad del mismo lo
mostremos de manera concisa y convincente.

Rellenar la siguiente tabla tambin puede servir como resumen ejecutivo.


Descripcin del negocio en una lnea.

Mercado objetivo actividad del negocio


(10 lneas)
Tecnologa ventajas del producto/servicio
(10 lneas)
Clientes clave
(Dos lneas)
Alianzas/acuerdos de cooperacin clave
(Tres lneas)
Nivel de competencia esperado y competidores clave
(Tres lneas)
Logros/hitos alcanzados hasta el momento
Desarrollo de negocio. Tecnologa. Clientes. Productos/Servicios. Propiedad intelectual. Etc.
(Cinco lneas)

Equipo directivo
Equipo directivo (Tres lneas por miembro)
Recursos humanos actuales o futuros de acuerdo con plan de operaciones
Accionistas

Datos financieros clave


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Cifra de negocios (5 aos)


Beneficio Neto
Recursos Propios
Empleo
Otra informacin
Cinco lneas.

Introduccin
Aqu debemos redactar de forma atractiva y convincente los datos que
identifican a los promotores, de los que han tenido la idea.
Es necesario poner en valor la experiencia, conocimientos. La pregunta
a la que deberamos contestar es la siguiente: Por qu van a confiar en
nosotros?
Adems, tendremos que demostrar nuestra implicacin con el proyecto
y debemos ser capaces de demostrar la ilusin que nos mueve a iniciar
este proyecto.

Nombre de la
Compaa:
Direccin:

Telfonos de contacto:
Pgina Web:
Fundada (Lugar y
fecha):
Presentador del
proyecto (nombre y
cargo)
Persona de contacto:

Foto
Presentador
D.

Telfono:
E-mail:

La idea y su gnesis
En este apartado debe redactar en un par de frases en qu consiste la idea
de negocio, haciendo hincapi en su novedad y necesidad en el mercado
actual.
Seguidamente, explicaremos en unas pocas lneas cmo surge la idea, qu
situacin actu como estmulo o catalizador, pues seguramente si somos
capaces de contextualizar la situacin que nos llev a considerar la idea
como una solucin ptima, el lector llegue a la misma conclusin que
nosotros, y mantenga una predisposicin positiva a la hora de entender y
valorar nuestra idea.

Lienzo de Modelo de Negocio


Una vez que tenemos la idea, podemos plasmarla en el lienzo de modelo
de negocio (Business Model Canvas) creado por Alex Osterwalder e Yves
.Pigneur.
El objetivo es mltiple. Por una parte, nos permitir ver con slo una
mirada todos los aspectos que rodean a nuestro negocio de manera que
podamos definir correctamente nuestra propuesta de valor. Y por otra, nos
permitir ver claramente las relaciones entre las distintas partes que
componen nuestro negocio.
Para elaborar nuestro canvas tendremos que analizar los nueve
apartados que lo componen.

1. Segmentos de mercado
2. Propuesta de valor
3. Canales
4. Relaciones con clientes
5. Fuentes de ingresos
6. Recursos clave
7. Actividades clave
8. Asociaciones clave
9. Estructura de costes

Misin
La misin debe describir el producto o servicio de forma general y de la
manera ms clara posible, de forma que se pueda entender en qu
consiste, para qu sirve y a quines les ser de utilidad.

Visin
Aqu debemos reflejar a dnde queremos llegar: cules son nuestras metas
y cmo queremos que nuestros clientes y la sociedad nos perciban.

Valores
Contendr los valores en los que creemos y que guiarn nuestra accin
(por ejemplo, fiabilidad, profesionalidad y calidad) y, una vez identificados,
estableceremos alguna medida que nos permita garantizar cada uno de
esos valores.

Estudio de Mercado
Anlisis externo
Antes de comenzar a describir nuestros clientes, proveedores y
competencia, vamos a realizar un estudio de la realidad que afecta a
nuestra idea, tanto desde una perspectiva externa, como interna, lo cual
nos va a ayudar a la hora de realizar la DAFO, marcar los objetivos
estratgicos y desarrollar las diferentes medidas de accin necesarias para
conseguirlos.
Rellenaremos para ello la siguiente planilla, si bien existen otras muchas.
Se trata de que la batera de variables nos ayude a identificar diferentes
hechos que nos pueden suponer una amenaza u oportunidad (A. Externo) o
una Fortaleza o Debilidad (A. Interno); para ello haremos un barrido por las
diferentes variables propuestas tratando de describir aqullas que
consideramos nos pueden afectar, y marcndolas, como DAFO.

Variables del entorno


general

Descripcin y anlisis

Descripcin y anlisis

Variables jurdicas
Variables polticas
Variables econmicas
Variables demogrficas
Variables tecnolgicas
Variables sociales y culturales

Datos del Sector

Mercado(tamao, tendencias, segmentos,


caractersticas)
Clientes (hbitos de compra y de uso)
Perfil del cliente
Competidores (posicionamiento, cuotas de
mercado,
resultados
econmicos,
estrategias de xito)
Canales de distribucin (canales existentes,
mrgenes y ayudas al canal)
Proveedores (datos sobre los principales,
niveles de concentracin)
Otras variables a tener en cuenta

Anlisis competitivo

Descripcin y anlisis

Descripcin y anlisis

Descripcin y anlisis

Barreras de entrada y salida


Posibles nuevos competidores
Poder de negociacin de los clientes
Posibles estrategias de respuesta de los
competidores
Poder de negociacin de los proveedores
Productos o servicios sustitutivos

Variables del entorno


prximo
Clientes potenciales: numerosos o escasos;
conocidos o desconocidos...
Proveedores:
conocidos o
lejanos...

escasos
o
desconocidos,

Competidores:
escasos o
conocidos o desconocidos,
indirectos...

numerosos:
prximos o
numerosos;
directos o

Anlisis interno
Factores Humanos y
Capacidades Personales
Organizacin y estructura (p.ej. flexible,
polivalente, adaptada al proyecto, etc.,)
Eficiencia organizativa. (alta, baja)
Clima, motivacin e integracin
Retribuciones (competitiva con el mercado
y/o basada en retribucin fija o variable)
Nivel
de
insuficiente)

formacin

(adecuado

Adaptacin a las exigencias del proyecto

Problemas
cualificado

para

encontrar

personal

Grado de conflictividad laboral o entre


socios

Factores o Capacidades
tcnicas
Nivel
tecnolgico(
p.ej.:
productivo,
competitivo,
automtico, obsoleto, etc.)

Descripcin y anlisis

Descripcin y anlisis

avanzado,
manual,

Productividad comparada con la media del


sector. Por ej, facturacin por empleado,
precio/hora, margen, mano de obra, etc...)
Calidad
objetiva,
calidad
total.
(determinacin de estndares y nivel de
aplicacin)
Sistemas de gestin y control. (existencia
y grado de desarrollo)
Espacio, distribucin y capacidad de las
instalaciones.
(relacionarlo
con
los
objetivos de produccin o venta)
Seguridad e higiene en el trabajo.
(valoracin de la seguridad o el riesgo)
Gestin de compras, control de stocks y
organizacin de almacenes.
Capacidad de produccin en funcin de las
expectativas de las ventas.
Planificacin de la produccin.(existencias
y nivel de aplicacin)
Gestin y control de costes. (existencias y
nivel de aplicacin)

Factores o capacidades
comerciales
Definicin
del
producto
o
(existencia y grado de desarrollo)

servicio

Estructura de las ventas. (concentracin:


por productos, por clientes, por mercados)
Gama de productos (p.ej.: amplia, corta,
adaptada al mercado objetivo)
Nuevos lanzamientos previstos (existencia
y grado de desarrollo)
Ciclo de vida de los productos y de los
mercados. (determinacin situacin y
consecuencias)
Segmentos
tipologas)

de

clientes

Distribucin geogrfica de
(dispersas, concentradas)

(definicin
las

ventas.

Red comercial, fuerza de ventas. (recursos


y estrategias de ventas.

Nivel y polticas de precios


Publicidad y promocin
Imagen de la empresa
Notoriedad de la empresa

Factores o Capacidades
Financieras

Descripcin y anlisis

Descripcin y anlisis

Rentabilidad econmica. ROI (sobre la


inversin total)
Rentabilidad
financiera.
fondos propios)

ROE.

(sobre

Liquidez de la empresa.
Maniobra. Tesorera

Fondo

de

Solvencia e independencia
Nivel de endeudamiento.

financiera:

Capacidad financiera.( posibilidad de


conseguir
los
recursos
financieros
necesarios)
Margen comercial. (Alto, bajo)
Riesgo de la inversin. (Alto, bajo)
Periodo medio de cobro
Periodo medio de pago
Nivel de morosos

Factores o Capacidades de
Gestin
Estructura jurdica y accionarial. (definida
o no)
Titularidad del inmovilizado
Tipo de gestin. (p. Ej.: familiar,
profesional, innovador, tradicional, etc.)
Estilo de direccin.( p.ej.: por objetivos,
participativo, autoritario, etc.)
Toma de decisiones. (p.ej.: planificada,
centralizada, etc.)
Gestin y control (existencia y aplicacin)
Antigedad de la empresa. (de nueva
creacin o existente)
Conocimientos de gestin.(altos, medios,
bajos)
Seguros. (cobertura de riesgos)

Anlisis DAFO
Anlisis de factores internos

Anlisis de factores externos

Fortalezas

Amenazas

Debilidades

Oportunidades

ACME
Se trata de disear acciones para potenciar las fortalezas y oportunidades,
as como el diseo de acciones para buscar soluciones ante posibles
debilidades y amenazas.
Anlisis de factores externos

Anlisis de factores internos

Explorar Oportunidades

Mantener Fortalezas

Afrontar Amenazas

Corregir Debilidades

Clientes
Aqu debemos segmentar e identificar los diferentes clientes a los que
vamos a abordar, definiendo su perfil, renta, hbitos de compra, edad,
nmero, necesidades
Si la empresa est en funcionamiento debemos adems estudiar cules
son aqullos que ms nos facturan, aqullos que ms margen nos dejan,

Par Producto / Mercado

Posicionamiento
Competitivo
Presente

Futuro

mbito del Producto


Segmentacin del
Mercado por Clientes
mbito Geogrfico
Singularidades

Grupo A

Grupo B

Quines son?
Cuntos son?
Dnde estn?
Qu poder de compra
tienen?
Rango de edad
Ocupaciones
Aficiones y gustos
Qu necesidades cubre el
servicio/producto

que

ofrecemos
Qu

caractersticas

servicio

del

valoran

especialmente
Formas de pago utilizadas
A

qu

medios

de

comunicacin

se

encuentran expuestos
Qu necesidades cubre el
servicio/producto

que

ofrecemos
Otras caractersticas de
inters

Proveedores
Se analizar quines son y cuntos van a necesitar la empresa, tanteando
las condiciones que nos ofrecen para posteriormente decidir cul es el
que mejor se adapta a las necesidades de la empresa. As, debern
analizarse las gamas de productos que tienen en el mercado, plazo de
entrega, condiciones de pago, lote mnimo, cercana, el servicio, la
calidad, garantas, canales de distribucin y los clientes con los que
trabajan, etc.
Podramos hacer una tabla con los proveedores que consideramos ms
importantes para nuestro negocio, dndoles una puntuacin de acuerdo a
Proveedores

Ocasionales

Habituales

Reforma del local (albailes, electricistas, fontaneros,


pintores, etc.)
Climatizacin
Agua
Electricidad
Seguridad (sistemas de alarma, extintores, etc.)
Ofimtica (ordenadores, impresoras, fax, escner,
etc.)
Software
Telefona fija y mvil (centralita y telfonos)
Internet
Mantenimiento informtico
Fungibles de oficina
Gestora
Plizas de seguro
Prevencin de riesgos laborales
Servicios de publicidad, imagen, RRPP, diseo grfico,
imprenta
Asociaciones empresariales
Otros

Competencia
Se trata de ofrecer una visin general de la situacin de la competencia
en relacin al mercado. Incluye, si dispones de l, un cuadro con datos
generales y un grfico que d una idea muy clara de la situacin general.
A continuacin, se deben identificar los principales competidores
distinguiendo si son directos o indirectos, su tamao, la cercana
geogrfica (ubicacin), nivel de precios, clientes a los que se dirigen,
canales de distribucin que utilizan, servicios post-venta, etc.
Por ltimo, deberamos realizar un cuadro en el que exponer los puntos
fuertes y dbiles de cada uno de nuestros competidores, para limitar los
primeros y corregir los segundos, en nuestro negocio.

Plan de Marketing
Es un instrumento que se encarga, con el apoyo del estudio de mercado,
de definir los cuatro elementos fundamentales (polticas o estrategias) en
la actividad comercial de la organizacin de la empresarial, enfocada a la
satisfaccin de las necesidades del cliente y a la obtencin de beneficios
para la empresa.
Poltica
Poltica
Poltica
Poltica

de
de
de
de

producto / servicio
precio
distribucin de nuestros productos
promocin o comunicacin

Pocos errores son tan graves como lanzar un producto o servicio sin
conocer su mercado.
Tambin deber definir aspectos cualitativos y cuantitativos, tales como:
La demanda prevista de su producto o servicio y, en la
medida de lo posible, si sta tiene un carcter duradero en el
tiempo, y la posibilidad de su empresa de adaptarse a los
posibles cambios de la demanda.
Los costes de comercializacin, elaboracin o prestacin del
mismo.
Trate de especificar si su producto o servicio tiene una
rentabilidad alta, media o baja, en funcin de sus costes,
teniendo en cuenta la inversin realizada en la Empresa y el
plazo de recuperacin de la misma.
Sus caractersticas: presentacin, gama de servicios, diseo,
color, envase, tamao, duracin, asistencia tcnica, etc.

Producto o servicio
Se trata de definir y clasificar los productos o servicios que vamos a
producir o comercializar. Si tienes varios productos y servicios, sepralos
en dos captulos
Definiremos cada una de las familias y lneas de producto existente,
caracterizndolos como:
Producto bsico.
Producto incrementado: Garantas, Servicio de postventa, Formas de
presentacin, Marcas, Nombres comerciales que se utilizarn.

31

A continuacin define los mercados de referencias para cada uno de ellos,


innovaciones o caractersticas que los diferencian de la competencia.
Ciclo de vida del producto:
Identifica la fase en el mercado-ciclo de vida del producto, y asocia una
poltica coherente a la misma.
Pareto
A continuacin, clasificaremos los productos segn nos aporten un mayor
margen y los que nos aportan menos y, as mismo, los que nos arrojan una
mayor facturacin y una menor cifra de ventas (pues no suelen coincidir).
Nos centraremos en el que nos aporta ms beneficios, en el producto sin el
cual no podramos funcionar.

El precio
Determine el precio de su producto o servicio, y describa el mtodo
utilizado para su determinacin:

Comunicacin
A partir de los

costes, fijaremos un precio con un porcentaje de


beneficio sobre el mismo, 50%, 25%. etc.
Alinendonos con la competencia o en comparacin con ella. Mismo
precio, superior.
Segn la demanda prevista (lo que est dispuesto a pagar el cliente).

Veremos si vamos a fijar un solo precio por cliente o si, por el contrario,
sern distintos precios segn sea el tipo de cliente. Puede ser un precio
para particulares y otro para empresas, diferente precio para estudiantes,
jubilados, etc.
Pensaremos si va a ser un nico precio para cada producto o un precio por
gama (baja, media y alta).
Los tipos de precios que podremos fijar son:
Nivel de precio alto
Convencer al mercado de las excelencias de su producto
Inversin en recursos humanos y monetarios (fuerza de venta,
publicidad) a ms inversin ms penetracin de mercado.
Precio bajo
Anima y favorece la aceptacin del producto
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Precios promocionales
Precio bajo, durante un cierto tiempo para atraer a clientes e incitar a la
prueba del producto.
Cupones descuento para atraer al cliente a una segunda compra.
Precio psicolgico
Productos ms expuestos a reacciones emotivas que a criterios
racionales de compra. Perfumes (frascos pequeos, fuerte relacin
calidad precio).

La comunicacin
El plan de comunicacin, debe orientarse a la consecucin del
posicionamiento deseado en el mercado-meta en el que se va a actuar y el
coste que se est dispuesto a asumir, tratando de relacionarlo con el
beneficio esperado, para lo cual se fijar algn medio de control de la
eficacia de la comunicacin.
Las variables que tenemos que considerar son:
A. Objetivos que pretendemos alcanzar:
Si somos empresa nueva o desconocida o slo pretendemos
reforzar o recordar
mbito geogrfico: zona pequea o gran territorio
Si nos dirigimos a pocos o muchos
Localizados o dispersos
B. Lista de Medios de comunicacin que puede utilizar:

Publicidad
Prensa
Radio
Televisin local
Pginas amarillas
Vallas
Internet
Otros
Marketing Directo
Buzoneo
Web
Mailing
Telemarketing
Mensajes de texto SMS
E-mailing
Faxing
Otros

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Promocin de ventas
Descuentos
Muestras
Concursos
Invitaciones
Otros

Relaciones pblicas
Ferias
Conferencias
Fiestas
Patrocinio
Mecenazgo
Web 2.0
Otros

Merchandising
Escaparatismo
Decoracin
Diseo del espacio
Msica ambiental
Gestin de lineales
Olores
Otros

La distribucin
Se trata de definir los canales de venta a travs de los cuales se quieren
hacer llegar los productos a los clientes finales.

Descripcin de los canales de distribucin que piensa utilizar para llegar


a sus clientes.

En el caso de que disponga de contactos en los canales elegidos,


enumrelos.

Determine los perodos y formas normales de pago en dichos canales.

Fundamentalmente, hay que decidir si el producto se distribuir


directamente por la nueva empresa o se van a necesitar distribuidores para
hacerlos llegar al cliente final. Las tcnicas y decisiones a adoptar en

Objetivos de ventas

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Ventas por perodo y Mix de Ventas

Producto o servicio 1

Producto o servicio 2

Producto o servicio 3

Producto o servicio 4

Producto o servicio 5

Producto o servicio 6

Total de ventas anuales

Ventas por segmentos de clientes

Grupo 1

Grupo 2

Grupo 3

Plantilla comercial necesaria

Puesto 1

Puesto 2

Puesto 3

Cuota de mercado

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Presupuesto de Marketing y Acciones Futuras de Marketing

Acciones Futuras de Marketing

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Acciones

Presupuesto de Marketing

Unidades Monetarias

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Marketing 2.0
Los canales de medios digitales claves para adquirir trfico incluirn:
Marketing de motores de bsqueda (natural y de pago)
Marketing en medios sociales y PR online (una estrategia de
marca)
Marketing de afiliacin y asociacin
Mostrar publicidad
Marketing de correo electrnico para incrementar la base de
datos
Estrategias:

Estrategia
Estrategia
Estrategia
Estrategia
Estrategia
Estrategia

de
de
de
de
de
de

conversin del canal digital


comunicacin de retencin del canal digital
captacin de datos
integracin de multicanales
redes sociales
direccin de marketing digital

TCTICA
har?
Contenidos
Calidad tcnica

Adwords

Facebook, Twitter,
Hi5, 11870,
Slideshare, Youtube, Scribd,

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Cmo lo
SEO
o
o
o
SEM
o
o
SMO
o
o
o

Plan de Produccin / Prestacin


del servicio
Plan de produccin
Describa el proceso por el cual se fabrican los productos o se elaboran y
prestan, en su caso, los servicios de la actividad de la empresa.

Cunto se va a producir?: volumen de produccin, capacidad


propia o posible subcontratacin, y coste
Cmo producir?: mtodos, sistemas, fases
Cundo?
Aprovisionamiento: materias primas, mercaderas de otras
empresas. En definitiva, todos los materiales necesarios para el
comienzo de la actividad productiva de la empresa.
Almacenamiento: flujos fsicos en almacn, control de tiempos,
inventarios, y necesidades de stock permanente.
Control de calidad: sistema de calidad utilizado, clculo de la vida
til media del producto.

Prestacin del servicio


Las empresas de servicios presentan especificidades propias en relacin
a la funcin de produccin que merece la pena indicar:
Un servicio es un bien tangible, no se puede almacenar, y en su proceso
de prestacin la calidad percibida es una cuestin subjetiva del cliente,
se fija en elementos como el personal que presta el servicio y las
instalaciones de la empresa. Es pues importante definir y seleccionar
nuestros clientes, nuestro personal y las instalaciones donde se prestar
el servicio.

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Infraestructuras
Local
Determinar todas las caractersticas del local donde la empresa va a
desarrollar su actividad:

Aspectos legales: certificado de uso, contrato de traspaso,


contrato de alquiler, contrato de compraventa, etc.

Si es comprado o alquilado (su coste)

Su ubicacin y accesibilidad

Proximidad a la competencia, proveedores y distribuidores

Reformas o gastos de adecuacin

Previsin de posibles ampliaciones

Almacn, si fuese necesario

Maquinaria, mobiliario, elementos


informticos, de transporte e instalaciones
Describa sus caractersticas:
Compra, alquiler, leasing, renting, etc

Cantidad y precio

Coste de almacenamiento y reparacin

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Organizacin y Recursos
Humanos
Se trata de analizar y determinar todos los elementos relacionados con
la poltica de personal: la definicin de capacidades, la organizacin
funcional, la dimensin y estructura de la plantilla, la seleccin,
contratacin y formacin del personal, y todos aquellos aspectos
relacionados con la dimensin humana de la empresa desde la
deteccin de conflictos hasta el desarrollo de estrategias de solucin.

Organigrama y definicin de los puestos


La organizacin funcional trata de estructurar de la forma ms
adecuada los recursos humanos e integrar estos con los recursos
materiales y financieros con el fin de aplicar eficazmente las
estrategias elaboradas y los medios disponibles y conseguir los
objetivos propuestos. La idea es llegar a realizar un organigrama que
nos permita ver, con un golpe de vista, cmo se estructura la
empresa, cuntos niveles de jerarqua existen y cmo han de fluir las
rdenes de unos niveles a otros.
Se habr de delimitar, en primer lugar, las necesidades de la empresa.
Una vez conocidas stas, habr que asignar puestos para cubrir dichas
necesidades. Es importante que no rellenemos el organigrama con
puestos vacos de funciones, es decir, que cada puesto que ubiquemos

Seleccin del Personal


Una vez hecha la definicin de los puestos que vamos a tener que
cubrir en la empresa, habr que marcar las caractersticas que habrn
de tener los candidatos que vayan a entrar en dichos puestos. Una vez
definidas esas caractersticas, habr que realizar un proceso de
seleccin. El principal problema viene de la bsqueda de candidatos. Si
la empresa est en funcionamiento, podramos recurrir a reclutamiento
interno; si no, siempre podemos recurrir al reclutamiento externo
poniendo anuncios en Internet, peridicos etc.

31

Poltica de contratacin y remuneracin


El plan de contratacin define el tipo de contrato que vincular a
cada uno de los empleados con la empresa, las condiciones
generales de las relaciones laborales y su coste. No es preciso que
todas las personas cuyas habilidades requiere la nueva empresa
mantengan con ella vnculos de contratacin a jornada completa y
por tiempo indefinido. En algunos casos, ser suficiente contratar a
algunas personas a tiempo parcial, por una temporada, o durante
una poca del ao. En otros, ser suficiente establecer un acuerdo
de consulta o asesoramiento peridico algunas veces al mes.
Incluso, determinadas actividades se podrn subcontratar. En este
apartado deberemos marcar qu tipos de contratos seran ms
convenientes para cada uno de los puestos que tenemos que cubrir,
as como la jornada de trabajo.
Salario: Se deber establecer el salario para cada categora de
trabajadores. Para ello se debe tener en cuenta el mercado de
trabajo, el grado de calificacin y la experiencia de cada trabajador,
los convenios colectivos, los costes, etc. Asimismo debe establecer
una previsin anual del incremento salarial en trminos porcentuales
y los regmenes de Seguridad Social para cada categora de
trabajador.
El salario tendr en cuenta tanto el salario base como aquellos
complementos que vayamos a pagar, bien como retribucin a una
caracterstica concreta del trabajador o del puesto, o bien como

Poltica de comunicacin
Poltica de comunicacin y de acogida debe fluir en todos los sentidos
y no slo en el tradicional de arriba abajo, es decir, de la gerencia a
los trabajadores. Es necesario que los mensajes lleguen tambin en el
sentido contrario (de abajo a arriba), as como de forma horizontal
facilitando su intercambio entre los diversos departamentos, grupos y
empleados.
Definiremos los canales formales para una correcta comunicacin
dentro de la empresa y al mismo tiempo disearemos diferentes
medios para el buen resultado de la misma, como pueden ser
reuniones, buzn de sugerencias, tabln de anuncios, actividades
grupales informales

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Por ltimo, tendremos que definir un plan de acogida, as como un plan


de adiestramiento para que todos los nuevos trabajadores conozcan el
modo de trabajo de la empresa, as como para formar a aqullos que
por las caractersticas del puesto, necesiten una formacin concreta.

31

Forma jurdica
Es necesario ahora elegir la forma jurdica que va a seguir nuestra
empresa. De ello van a depender nuestras relaciones con la Agencia
Tributaria (IRPF, IS) as como nuestra responsabilidad (limitada,
Ilimitada).
Puedes obtener ms informacin en las guas que encontrars en
www.emprendeytrabajaenpalencia.es y un resumen en modo de

31

Plan econmico-financiero
El objetivo del Plan Econmico Financiero es cuantificar todos los
aspectos del negocio de manera que podamos determinar la viabilidad
de ste.

Activo inicial de la empresa


Se incluirn todas las inversiones tanto de activo corriente como de
activo
no
corriente.
Calculando
adems,
las
amortizaciones
correspondientes.
Dentro del activo no corriente debern figurar todos los elementos
inmovilizados de la empresa. Es decir, aquellos elementos que van a
permanecer en la empresa a largo plazo.
Distinguiremos entre:
Inmovilizado Material.
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado financiero

Dentro del inmovilizado material encontraremos:


Terrenos y bienes
naturales
Edificios y construcciones
Instalaciones
Maquinaria
Utillaje, herramientas,
Mobiliario
Elementos de transporte
Equipos informticos
Dentro del inmovilizado intangible:
Aplicaciones informticas
Y en cuanto al inmovilizado financiero:
Fianza del Local

31

Dentro del activo corriente deberemos incluir las existencias iniciales


que necesitamos para iniciar la actividad y nos aparecern las partidas
de Hacienda Pblica IVA soportado por el IVA que nos tendremos que
deducir por las compras de inmovilizado y existencias. Por ltimo
aparecer una cuenta de tesorera por la cantidad de dinero efectivo
disponible.
Hemos de tener presente que la cantidad de dinero inicial tiene que ser
tal que cubra todos los gastos corrientes (incluidos salarios) hasta el
momento en que el propio negocio genere lo suficiente para cubrir los
gastos por s mismo.
Una vez que tenemos definidos los elementos de activo, que son los
necesarios para poner en marcha nuestro negocio. Procederemos a
hacer el clculo de las amortizaciones.
Lo ms sencillo es seguir el mtodo de amortizacin lineal, teniendo en

Pasivo inicial de la empresa


Si el activo nos muestra los elementos que necesitamos para poner en
marcha nuestro negocio, el pasivo nos indica de dnde vienen los
fondos para adquirir esos activos.
En un primer momento
fundamentalmente por:

el

Patrimonio

Neto

estar

formado

Capital

El pasivo no corriente contendr las deudas que mantengamos a largo


plazo y principalmente seran:
Deudas a L/P con
entidades financieras
Proveedores de
inmovilizado a L/P
El pasivo corriente contendr
fundamentalmente seran:

las

deudas

corto

plazo,

que

Deudas a C/P con

Plan de inversin: tres primeros aos de


actividad
Si vamos a realizar inversiones con posterioridad a la inicial, tendremos
que tenerlas en cuenta para determinar tanto la actividad a
desembolsar como las amortizaciones a realizar.

31

Previsin de ventas
Tendremos que expresar el importe de las ventas de productos o
familias de productos que vamos a realizar durante el primer ao.
Tendremos que estar atentos, adems, a una posible estacionalidad en
las ventas que determinen la no regularidad de los ingresos.
Por otra parte, habr que determinar los costes variables asociados a
estas ventas.

Prdidas y ganancias y Plan de tesorera


Si a los datos que llevamos acumulados les aadimos los gastos,
estaremos en condiciones de elaborar la cuenta de Prdidas y
Ganancias previsional del primer ao, as como el Plan de Tesorera.
Hay que recordar que el saldo de tesorera debe ser positivo en todos
los meses; en caso contrario, no podremos atender a los compromisos y
podramos entrar en suspensin de pagos.
El esquema de la cuenta de Prdidas y Ganancias sera:

Ventas
-costes variables
Margen bruto de ventas
Sueldos y salarios
Cargas sociales
Tributos: IAE, IBI
Suministros
Servicios
profesionales
independientes
Material de oficina
Publicidad y propaganda
Primas de seguros
Trabajos realizados por
otras empresas
Mantenimiento
y
reparacin
Arrendamientos
Dotacin amortizaciones
Total
gastos
de
explotacin
BAII
Ingresos financieros
Gastos financieros
BAI
Previsin de impuestos
Beneficio neto

31

Para determinar la cuenta de tesorera incluiremos adems las cuentas


tanto de IVA repercutido como soportado para ver la cantidad que
debemos abonar en las liquidaciones correspondientes. Tambin
incluiremos la amortizacin del principal del prstamo si lo hemos
utilizado as como del leasing, en su caso.
Sin existen otros gastos no relacionados anteriormente, tambin los
incluiremos para ver el flujo de fondos de manera que podamos hacer
las gestiones necesarias para mantener la cuenta alejada de los
nmeros rojos.
Una vez que tengamos la cuenta de Prdidas y Ganancias del primer
perodo mes a mes, tendremos que elaborar la cuenta a tres aos. El
primer ao ser el resultado del clculo anterior. Para los dos siguientes
realizaremos los incrementos (partida a partida) sobre el ejercicio
anterior en trminos porcentuales para obtener el resultado final.

Balances provisionales
En este momento estaremos en disposicin de elaborar el balance de los
tres primeros ejercicios.
Para su elaboracin podemos seguir el esquema que se sigui para el
balance inicial, aunque en este caso lo haremos para los tres aos a los
que hace referencia la previsin.
Adems analizaremos diferentes escenarios: pesimista, probable y
optimista. Para ello modificaremos las variables ms significativas y
comprobaremos su evolucin.

Ratios
Por ltimo, deberemos incluir el anlisis de algunos ratios:

Fondo de maniobra
Plazo de recuperacin
Punto muerto
Retorno sobre la inversin (ROE)
Retorno sobre el activo (ROI)
Liquidez
TIR

Te recordamos que para elaborar tu Plan Econmico


Financiero puedes utilizar la herramienta financiera Excel
que
encontrars
en
www.emprendeytrabajaenpalencia.es junto con la gua
para su utilizacin.

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N.

Programacin Meses
Acciones

Presupuest Responsabl
o

31

rea de:

10 11

12

31