Adems de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la empresa
tiene un dficit o un excedente de efectivo, y as, por ejemplo:
Pero adems, nos permite realizar proyecciones sobre los futuros flujos de ingresos y egresos que tendra
una empresa (al elaborar un flujo de caja proyectado), y as, por ejemplo:
Anticiparnos a un futuro dficit (o falta) de efectivo, y as, por ejemplo, poder tomar la decisin de
buscar financiamiento oportunamente.
Prever un excedente de efectivo, y as, por ejemplo, poder tomar la decisin de invertirlo en la
adquisicin de nueva maquinaria.
Establecer una base slida para sustentar el requerimiento de un prstamo, por ejemplo, al presentar
el flujo de caja proyectado dentro de un plan de negocios.
Algo que destacar es que, a diferencia de un estado de resultados, el flujo de caja muestra lo que realmente
ingresa o sale de caja; por ejemplo, registra el pago de una compra, pero no la depreciacin de un activo,
que implica un gasto, aunque no una salida de efectivo.
Ingreso de efectivo
Cuentas por cobrar
34000 86200 88800 90800
Prstamos
40000
Total ingreso de efectivo 74000 86200 88800 90800
Egreso de efectivo
Cuentas por pagar
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Pago de impuestos
Total egreso de efectivo
23500
10200
6800
3080
43580
49000
10560
7040
2710
69310
50500
10800
7200
3260
71760
51000
11040
7360
2870
72270