Anda di halaman 1dari 12

DAFTAR TEMUAN DAN REKOMENDASI

Nama Perusahaan
Daftar

No.

: PT GUNUNG MERAPI
: Temuan dan Rekomen

Kondisi

Sebanyak 25% dari Peserta pelatihan Karyawan


Berpendidikan dibawah tingkat sarjana dengan
masa kerja 0 tahun

Periode Audit
Juli 2008

Kriteria

Penyebab

Untuk menyerap
materi pelatihan ini
peserta harus memiliki
pendidikan minimal
sarjana dengan
pengalaman kerja
dibidangnya 3 tahun

Panitia Pelatihan
mengabaikan
kualifikasi pendidikan
dan pengalaman
kerja calon peserta
untuk memenuhi
batas minimal

No.KKA
001/KKA

Akibat

Komentar
Manajemen
Perusahaan

Sebanyak 25% dari diisi oleh ketua


peserta pelatihan
Panitia/ Yang
karyawan tidak bisa berwenang
menyerap materi
pelatihan yang
diberikan (tidak lulus)

No.KKA
001/KKA

Tanggapan Auditor

Rekomendasi

Perencanaan
Pelatihan harus
dilakukan dengan
matang dan
diimbangi dengan
sosialisasi
rencana pelatihan
yang memadai

PROGRAM KERJA AUDIT LANJUTAN


Nama Perusahaan
Program yang diaudit
Nomor
No. Lk

1
2
3

: PT GUNUNG MERAPI
: Pelatihan Karyawan
Temuan yang dikembangkan
langkah kerja audit

Tujuan
Apakah peserta Pelatihan karyawan telah diseleksi
secara memadai sesuai kebutuhan karyawan
Apakah Pelatihan Karyawan telah menggunakan metode
yang tepat
Apakah Pelatihan Karyawan telah mencapai tujuan

Judul Temuan
Pelatihan karyawan tidak ditentukan berdasarkan
seleksi yang memadai

metode yang digunakan untuk pelatihan karyawan ini


mengkombinasikan metode pelatihan dikelas dan
metode pelatihan dilapangan

Sebagian dari tujuan pelaksanaan pelatihan tidak


tercapai

Langkah Kerja
Mendapatkan ketentuan tentang kualifikasi karyawan
yang berhak untuk mengikuti pelatihan

Mendapatkan ketentuan tentang metode pelatihan


karyawan pada bidang ini

Mendapatkan tujuan-tujuan yang ingin dicapai dari


pelatihan karyawan ini

diaudit oleh

Jumlah Jawaban
ya

tanggal 16 Januari 2009

Periode Audit
Juli 2008
Pelaksanaan Langkah-Langkah Kerja
dilaksanakan oleh

mlah Jawaban
Tidak

Catatan

No.KKA
001/KKA

-Langkah Kerja
Waktu yang diperlukan

direview oleh
supervisor audit
23 Maret 2009

PROGRAM KERJA REVIEW DAN PENGUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIA


Nama Perusahaan
Program yang diaudit
Nomor
No. Lk

: PT GUNUNG MERAPI
: Pelatihan Karyawan

Internal Control Questionnaire dan


Langkah-Langkah Kerja
Tujuan:
Untuk menilai dan Menguji Efektivitas
Pengendalian manajemen dan lebih
mengenali adanya kelemahan kelemahan
pada sistem pengendalian tersebut

Internal Control Questionnaire


Apakah Program Pelatihan Karyawan yang
dilaksanakan sudah berdasarkan pada
rencana yang ditetapkan sebelumnya

Bila Iya
Langkah Kerja
1
2 ..

..
Bila Tidak
Langkah Kerja

1
2 ..

..
Apakah Pelaksanaan Pelatihan karyawan
yang dilakukan tidak mengganggu Operasi
yang sedang berjalan?
2

Bila Iya
Langkah Kerja

1
..

2
..
Bila Tidak
Langkah Kerja

2
..
diaudit oleh

Jumlah Jawaban
ya

tanggal 16 Januari 2009

GUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN MANAJEMEN


Periode Audit
Juli 2008
Jawaban Internal Control Questionnaire (ICQ)
Ya
Tidak

Jumlah Jawaban
Tidak

Catatan

No.KKA
001/KKA
Pelaksana Langkah Kerja
Pelaksana
Waktu

direview oleh
supervisor audit
23 Maret 2009

PROGRAM KERJA AUDIT PENDAHULUAN


Nama Perusahaan
Program yang diaudit
No.

: PT GUNUNG MERAPI
: Pelatihan Karyawan

Langkah-Langkah Audit Pendahuluan


Tujuan
Mendapatkan Informasi Umum "Program Pelatihan Karyawan

Mengindentifikasi Aspek Manajemen dan Berbagai masalah


yang terjadi berkaitan dengan program Pelatihan Karyawan di
dilakukan PT MERAPI

Sebagai dasar penyusunan program kerja audit tahap


berikutnya yaitu pengujian dan Review dan sistem Pengendalian
Manajemen

Langkah Kerja
1. Informasi Tujuan Pelatihan
2. Informasi tentang Program pelatihan
3. Informasi Tentang Anggaran Pelatihan
4. Hasil Penilaian Pelatihan

diaudit oleh

Jumlah Jawaban
ya

tanggal 15 Januari 2009

Periode Audit
Juli 2008
Dilaksanakan Oleh

No.KKA
001/KKA
Waktu yang diperlukan

Jawaban
Tidak

Catatan

direview oleh
supervisor audit
21 Maret 2009