Anda di halaman 1dari 3

1)Akun kas untuk Paksi & co pada 30 april 2014 menunjukkan saldo sebesar Rp

13.290,95. Laporan bank menunjukkan saldo sebesar Rp18.016,30 pada tanggal 30


april 2014. Perbandingan laporan bank serta cek-cek yang ditolak serta memorandum
bank mengungkapkan hal-hal sebagai berikut ;
a. Cek yang beredar berjumlah 7.169,75.
b. Setoran sebesar 5.189,40 atas penerimaan penjualan tanggal 30 april belum
termasuk dalam laporan bank.
c. Bank telah menagih sebesar 3.240 atas wesel, yang telah diserahkan ke bank
untuk ditagih. Nilai nominal wesel tersebut adalah 3.000.
d. Cek sebesar 1.960,- yang dicatat secara keliru oleh Paksi & co sebesar 1.690.
Cek tersebut adalah untuk pembayaran kewajiban pada Joni & Co atas
pembelian peralatan kantor secara kredit.
e. Cek yang diterima sebesar 1.680 ternyata dibebankan secara keliru sebesar
1.860.
f. Beban administrasi bank untuk bulan April berjumlah 45
Diminta
1. Buatlah rekonsiliasi bank per 30 april.
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup.
Saldo yang disesuaikan : Rp 16.215,95
2)Akun kas untuk Seli & Co pada tanggal 1 desember 2008 menunjukkan saldo sebesar
3.945,90. Selama bulan Desember, total kas ang disetor ke bank berjumlah 31.077,75 dan cek
yang diterbitkan berjumlah 30.395,78. Laporan bank menunjukkan saldo sebesar 5.465,50
pada tanggal 31 desember. Dari perbandingan antara laporan bank, cek-cek yang ditolak, dan
memorandum bank dengan pembukuan perusahaan, ditemikan pos-pos rekonsiliasi berikut ;
a. cek yang beredar berjumlah 3.003,84.
b. Setoran cek sebesar 2.148,21 yang merupakan penerimaan tanggal 31 desember,
belum tercantum pada laporan bank.
c. Bank telah melakukan penagihan atas promes Seli & Co. Sebesar 1.908. Nilai
nominal wesel tersebut adalah 1.800.
d. Cek senilai 120 kembali dengan laporan bank yang keliru dibebankan oleh bank
sebesar 1.200.
e. Cek sebesar 318 yg ditarik perusahaan , keliru dicatat Seli & o sebesar 138. Cek
tersebut adalah untuk pembayaran utang usaha kepada Kenyon Co.
f. Beban administrasi bank bulan Desember berjumlah 30.
g. Cek senilai 636 dari Pontana Co dikembalikan (ditolak) oleh bank karena dana tidak
mencukupi.
Diminta
1. Buatlah rekonsiliasi bank per 31 desember.
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup.
Saldo yang disesuaikan : 5.689,97

Soal 2

Heritage Furnitur Company menyetor semua penerimaan kas setiap Rabu dan Jumat
malam ke dalam kotak setoran malam setelah jam kerja bank berakhir. Data yang
diperlukan untuk merekonsiliasi laporan bank per 30 November telah dikumpulkan
dari berbagai dokumen dan catatan sebagaimana disajikan berikut ini. Sumber data
tersebut dicetak dengan huruf besar. Semua cek diterbitkan untuk pembayaran utang
usaha.
REKONSILIASI BANK UNTUK BULAN LALU (TANGGAL 30 APRIL)
Heritage Furnitur Company
Rekonsiliasi Bank
31 Oktober 20_
Saldo kas menurut laporan bank
Ditambah setoran 30 Oktober yang belum dicatat oleh bank
Dikurangi cek beredar :
No. 731
No. 736
No. 738
No. 739
Saldo yang disesuaikan
Saldo yang menurut pembukuan deposan
Dikurangi beban administrasi bank
Saldo yang disesuikan

$7.447,20
690,25
$8.137,45
$162,15
345,95
251,40
60,55

820,05
$7.317,40
$7.352,50
35,10
$7.317,40

Diminta
1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 30 November. Bila terdapat
kesalahan dalam membukukan setoran atau cek, anggaplah bahwa
kesalahan tersebut dilakukan oleh perusahaan. Anggaplah semua
setoran berasal dari penjualan tunai. Semua cek diterbitkan dalam
rangka membayar utang usaha
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup.
3. Berapa jumlah kas yang harus dicantumkan pada neraca per 30
november
4. Ketika menyiapkan rekonsiliasi bank, Anda melihat bahwa cek yang
dibatalkan sebesar $580 ternyata dicatat bank secara keliru sebesar
$850. Jelaskan secara singkat bagaimana kesalahan tersebut akan
dimasukkan ke rekonsiliasi bank dan bagaimana hal tersebut harus
dikoreksi.
5. Saldo yang disesuaikan : 10.322,02