Anda di halaman 1dari 2

No.

Indeks ::
A.3.5.d

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN


PROGRAM
KERJA
PERORANGAN
REPUBLIK
INDONESIA
PEMERIKSAAN TERINCI ATAS LAPORAN KEUANGAN
PEMERINTAH KOTA DEPOK
TAHUN ANGGARAN 2015
Periode Pemeriksaan: 5 April s.d 4 Mei 2015
Nama Anggota Tim Pemeriksa : Hendrawanto

X PENGUJIAN SUBSTANTIF ATAS PENDAPATAN RETRIBUSI


PENDAPATAN RETRIBUSI

No

2
3
4

PROSEDUR PEMERIKSAAN
Langkah Pengujian:
Lakukan uji petik atas retribusi yang signifikan dan telusuri ke daftar
wajib retribusi dan SKRD untuk menilai apakah retribusi telah
ditetapkan sebagai wajib retribusi.
Dapatkan daftar wajib retribusi dan bandingkan dengan surat
ketetapan retribusi daerah (SKRD)
Bandingkan realisasi pendapatan antara unit kerja yang menangani
pendapatan, BUD/Kasda, dan unit akuntansi/pelaporan
Dapatkan semua perjanjian/kontrak sewa terhadap barang milik

KKP

Sudah dilakukan

Sudah dilakukan
Sudah dilakukan
Sudah dilakukan

Catatan Ketua Tim

Catatan
Pengendali
Teknis

Catatan
Pengendali
Teknis

No

5
6
7
8
9

PROSEDUR PEMERIKSAAN

KKP

daerah (BMD), dan lakukan analisis cut offnya


Bandingkan apakah penggolongan rincian objek retribusi telah
sesuai dengan jenis retribusinya (jasa umum, jasa usaha dan
perizinan tertentu)
Lakukan pengujian terhadap STS dan SKRD atau yang
dipersamakan terhadap ketepatan jumlah sesuai Perda, tepat waktu
dan azas bruto
Periksa apakah pengungkapan akun ini dalam LRA, LO dan CaLK
telah memadai dan sesuai dengan SAP dan kebijakan akuntansi
yang telah ditetapkan
.Buat jurnal dikoreksi JIKA DIPERLUKAN
Lengkapi Lead Schedule dan Supporting Schedule

Catatan Ketua Tim

Catatan
Pengendali
Teknis

Sudah dilakukan
Sudah dilakukan
Sudah dilakukan
Sudah dilakukan
Sudah dilakukan

Bandung, 31 Maret 2016


Disetujui oleh,
Ketua Tim

Disusun oleh,

Eddy Hari Susanto

Hendrawanto

Catatan
Pengendali
Teknis