DEMANDA ACTUAL

AO

Poblacion Inicial
PI
(Hab)

(1+0.0104)

0
1
2
3
4
5

2010
2011
2012
2013
2014
2015

11,822,249
11,822,249
11,822,249
11,822,249
11,822,249
11,822,249

1.00000
1.01040
1.02091
1.03153
1.04225
1.05309

Poblacion
potencialmente
demandante
(Hab)
4,728,900
4,778,080
4,827,772
4,877,981
4,928,712
4,979,971

Consumo
promedio x
hab.
Prenda /hab
6
6
6
6
6
6

AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015

Poblacion
Final
PF
(Hab)
11,822,249
11,945,200
12,069,430
12,194,953
12,321,780
12,449,927

Poblacin
efectiva
resultado de la
encuesta
40% de la PF
(Hab)
4,728,900
4,778,080
4,827,772
4,877,981
4,928,712
4,979,971

Total
(Prendas)
28,373,398
28,668,481
28,966,633
29,267,886
29,572,272
29,879,824

DEMANDA FUTURA

AO

Poblacion Inicial
PI
(Hab)

6
7
8
9
10
11

2016
2017
2018
2019
2020
2021

11,822,249.00
11,822,249.00
11,822,249.00
11,822,249.00
11,822,249.00
11,822,249.00

AO
2016
2017
2018
2019
2020
2021

(1+0.0104)

1.0681
1.0799
1.0918
1.1039
1.1160
1.1284

Consumo
Poblacion
promedio x
potencialmente
hab.
demandante
(Prenda
/ hab)
(Hab)
5,050,916
6
5,106,678
6
5,163,056
6
5,220,056
6
5,277,685
6
5,335,951
6

Poblacion
Final
PF
(Hab)
12,627,289
12,766,695
12,907,639
13,050,139
13,194,213
13,339,877

Total
(Prendas)
30,305,494
30,640,067
30,978,333
31,320,334
31,666,111
32,015,704

Poblacion
efectiva
resultado de la
encuesta
40% de la PF
(Hab)
5,050,916
5,106,678
5,163,056
5,220,056
5,277,685
5,335,951

HISTORICO DE OFERTA POLOS T-SHIRT

AO

OFERTA DE
PRECIO UNITARIO
POLOS T-SHIRT
(US$/PRENDA)
(US$)

OFERTA
TOTAL
(PRENDAS)

2010
2011
2012
2013
2014

771,896
723,181
1,057,945
1,350,203
1,663,714

10
10
10
10
10

77,190
72,318
105,795
135,020
166,371

AO

AOS
(X)

OFERTA PRENDAS
(Y)

X*Y

2010
2011
2012
2013
2014

1
2
3
4
5
15

77,190
72,318
105,795
135,020
166,371
556,694

77,190
144,636
317,384
540,081
831,857
1,911,148

1
4
9
16
25
55

a
b

24107
39019

24107
39019

OFERTA POL

Y = 241066X + 390191
PROYECCION DE OFERTA DE POLOS T-SHIRT
AO

AOS
(X)

2017
2018
2019
2020
2021

8
9
10
11
12

OFERTA DE
PRENDAS
PROYECTADA
(Y)
231,872
255,978
280,085
304,191
328,298

OFERTA PROYECTADA POL

OFERTA POLOS T-SHIRT

OFERTA PROYECTADA POLOS T-SHIRT

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AO
DEMANDA
OFERTA
BRECHA
2016
30,305,494
207,765.13
30,097,729.18
2017
30,640,067
231,871.71
30,408,195.25
2018
30,978,333
255,978.29
30,722,355.01
2019
31,320,334
280,084.87
31,040,249.23
2020
31,666,111
304,191.45
31,361,919.14
2021
32,015,704
328,298.03
31,687,406.42

TERRENOS Y OBRAS CIVILES

CONCEPTO
I. TERRENOS
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
Planta de confecciones
Areas administrativas
Almacenes
Servicios Higienicos
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
Cerco Perimetrico
Caseta de Guardiania
Accesos y Veredas
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES

COSTO
UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
1.00
10,000.00
m2
m2
m2
m2

75.00
5.00
10.00
10.00

1,300.00
950.00
1,000.00
1,000.00

ml
m2
m2

400.00
8.00
50.00

100.00
450.00
400.00

COSTO
TOTAL
S/.
10,000.00
122,250.00
97,500.00
4,750.00
10,000.00
10,000.00
63,600.00
40,000.00
3,600.00
20,000.00
195,850.00

185,850.00

MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION
MAQUINARIA
Maquinas de costura recta
Maquinas de remalle
Maquinas recubridoras
Maquina botonera
Maquina ojaladora
Cortadora de tela de 6"
EQUIPOS
Planchas vaporizadoras
Mesa de corte
Mesas de control de calidad
EQUIPOS DE OFICINA
Equipos de Computo
Impresoras
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO
S/.

10.00
8.00
2.00
1.00
1.00
1.00

1,200.00
1,500.00
2,500.00
4,500.00
4,500.00
1,000.00

2.00
1.00
4.00

150.00
600.00
200.00

2.00
1.00

2,000.00
500.00

TOTAL
S/.
39,000.00
12,000.00
12,000.00
5,000.00
4,500.00
4,500.00
1,000.00
1,700.00
300.00
600.00
800.00
4,500.00
4,000.00
500.00
45,200.00

MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION
ESCRITORIOS DE MADERA
SILLONES METLICOS
SILLAS DE MADERA
ESTANTES
TOTAL MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD
3.00
3.00
25.00
6.00

VALOR UNITARIO
S/.
450.00
200.00
80.00
350.00

TOTAL
S/.
1,350.00
600.00
2,000.00
2,100.00
6,050.00

INVERSION FIJA INTANGIBLE

DESCRIPCION
Elaboracin del Proyecto
Estudio Definitivos
Gastos en la Organizacin
Investigacion y desarrollo
Licencia Municipal
Certificado Defensa Civil
Constitucin y tramites de Sunat
Desarrollo de producto y capacitacion de personal
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE

TOTAL
10,500.00
20,000.00
5,000.00
4,000.00
1,000.00
200.00
2,500.00
40,000.00
83,200.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines

didacticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberan considerar todos los componentes Nota: los componentes de
intangibles han sido considerados para fines didcticos, los formuladores
de planes de negocios para procompite debern considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementacin de
la propuesta productiva.

Ciclo de conversion en efectivo

Ciclo de produccion
30
Ciclo de cobranza
45
Dias de credito proveedores
30
Dias a financiar
45
Periodo de desfase
0.125
CUADRO N 5 CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Tela
Botones
Pelon
Etiqueta
Cinta twill
Cuello tejido
Bolsa
Hilo
II. MANO DE OBRA
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Ventas
Administracin
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS
publicidad
mantenimiento y reparaciones
servicios basicos
utiles de oficina
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Tela
Botones
Pelon

UNIDAD
kg
unidad
metro
unidad
metro
unidad
unidad
cono

0
218,182.50
173,700.00
8,172.00
2,070.00

COSTO TOTAL
S/.
218,182.50
173,700.00
8,172.00
2,070.00
4,086.00
2,860.20
10,215.00
204.30
16,875.00
64,500.00
32,400.00
6,450.00
7,500.00
18,150.00
60,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
15,000.00
342,682.50

1
21,818.25
17,370.00
817.20
207.00

NOTA: el ciclo productivo es el nmero de das

que va desde el momento en que se compran los
insumos hasta que se recibe el pago por la
venta del producto que se elaboro con estos
insumos, por lo tanto el N de das a financiar
estara determinado por el ciclo de produccin
+ ciclo de cobranza - N de das de crdito
de proveedores, por lo tanto se esta
considerando como mximo 45 das.

AOS
2
24,000.08
19,107.00
898.92
227.70

3
26,400.08
21,017.70
988.81
250.47

Etiqueta
Cinta twill
Cuello tejido
Bolsa
Hilo
II. MANO DE OBRA
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra Ventas
Mano de Obra Administrativa
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS
Publicidad
Mantenimiento y reparaciones
Servicios basicos
tiles de oficina
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

4,086.00
2,860.20
10,215.00
204.30
16,875.00
64,500.00
32,400.00
6,450.00
7,500.00
18,150.00
60,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
15,000.00
342,682.50

408.60
286.02
1,021.50
20.43
1,687.50
3,240.00
3,240.00

449.46
314.62
1,123.65
22.47
1,856.25
3,564.00
3,564.00

494.41
346.08
1,236.02
24.72
2,041.88
3,920.40
3,920.40

1,000.00
1,000.00

1,100.00
1,100.00

1,210.00
1,210.00

26,058.25

28,664.08

31,530.48

SOLO SE ESTA CONSIDERANDO EL INCREMENTO DE UN 10% DE LA PRODUCCION DURANTE LOS 03 PRIMEROS AOS.
POR LO TANTO SE INCREMENTAN LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COMPLEMENTARIOS.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF
TOTAL INVERSIN
FUENTE: ELABORACION PROPIA

TOTAL S/.
330,300.00
247,100.00
195,850.00
45,200.00
6,050.00
83,200.00
342,682.50
16,515.00
9,909.00
699,406.50

CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO

CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF
TOTAL INVERSIN

MESES
1

65,283.33

65,283.33

0.00

0.00

65,283.33
15,066.67
0.00

15,066.67
0.00
6,050.00

15,066.67
0.00

27,733.33
1,376.25
825.75
95,218.67

0.00

0.00

0.00

27,733.33
1,376.25
825.75
67,485.33

1,376.25
825.75
82,552.00

1,376.25
825.75
23,318.67

1,376.25
825.75
17,268.67

1,376.25
825.75
29,935.33

10

0.00

11

0.00

0.00

171,341.25
1,376.25
825.75
173,543.25

171,341.25
1,376.25
825.75
173,543.25

27,733.33
1,376.25
825.75
2,202.00

1,376.25
825.75
2,202.00

1,376.25
825.75
29,935.33

CRONOGRAMA DE EJECUCION Fsico

CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF

MESES
1

33%

33%

33%
33%

33%

33%

10

11

50%
8%
8%

50%
8%
8%

100%
33%
8%
8%

33%
8%
8%

8%
8%

8%
8%

8%
8%

8%
8%

33%
8%
8%

8%
8%

8%
8%

TOTAL

12

0.00

1,376.25
825.75
2,202.00

12

8%
8%

330,300.00
247,100.00
195,850.00
45,200.00
6,050.00
83,200.00
342,682.50
16,515.00
9,909.00
699,406.50

TOTAL
4.00
3.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF
TOTAL INVERSIN
PORCENTAJE
ELABORACION PROPIA
PRESTAMO
APORTE AEO + APORTE ESTADO
TOTAL
Monto del prestamo
Aporte propio del AEO
Numero de meses
Tasa Efectiva Anual
Tasa de Interes mensual
Cuota
Cuota
Escudo Fiscal

APORTE DE LOS
SOCIOS CON
PRESTAMO
10,000.00
10,000.00
10,000.00

APORTE
TOTAL
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
320,300.00
237,100.00
185,850.00
45,200.00
6,050.00
83,200.00

342,682.50

352,682.50
50.43%

16,515.00
9,909.00
346,724.00
49.57%

330,300.00
247,100.00
195,850.00
45,200.00
6,050.00
83,200.00
342,682.50
16,515.00
9,909.00
699,406.50
100%

141,073.00
558,333.50
699,406.50
141,073.00
36
18%
0.0138884303
-5,006.23
5,006.23
0.3
DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

su aporte del AEO

consistira en 40% a
traves de prstamos
y el 60% en
valorizaciones.

PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

SALDO INICIAL
141,073.00
138,026.06
134,936.79
131,804.63
128,628.96
125,409.19
122,144.70
118,834.87
115,479.07
112,076.67
108,627.01
105,129.44
101,583.30
97,987.91
94,342.58
90,646.62
86,899.34
83,100.00
79,247.91
75,342.31
71,382.47
67,367.63
63,297.04
59,169.91
54,985.46
50,742.89
46,441.40
42,080.18
37,658.38
33,175.17
28,629.69
24,021.09

AMORTIZACI
ON
3,046.94
3,089.26
3,132.17
3,175.67
3,219.77
3,264.49
3,309.83
3,355.80
3,402.40
3,449.66
3,497.57
3,546.14
3,595.39
3,645.33
3,695.96
3,747.29
3,799.33
3,852.10
3,905.60
3,959.84
4,014.84
4,070.60
4,127.13
4,184.45
4,242.56
4,301.49
4,361.23
4,421.80
4,483.21
4,545.48
4,608.61
4,672.61

INTERES
1,959.28
1,916.97
1,874.06
1,830.56
1,786.45
1,741.74
1,696.40
1,650.43
1,603.82
1,556.57
1,508.66
1,460.08
1,410.83
1,360.90
1,310.27
1,258.94
1,206.90
1,154.13
1,100.63
1,046.39
991.39
935.63
879.10
821.78
763.66
704.74
645.00
584.43
523.02
460.75
397.62
333.62

CUOTA

SALDO FINAL

5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23

138,026.06
134,936.79
131,804.63
128,628.96
125,409.19
122,144.70
118,834.87
115,479.07
112,076.67
108,627.01
105,129.44
101,583.30
97,987.91
94,342.58
90,646.62
86,899.34
83,100.00
79,247.91
75,342.31
71,382.47
67,367.63
63,297.04
59,169.91
54,985.46
50,742.89
46,441.40
42,080.18
37,658.38
33,175.17
28,629.69
24,021.09
19,348.47

ESCUDO
FISCAL
587.78
575.09
562.22
549.17
535.94
522.52
508.92
495.13
481.15
466.97
452.60
438.02
423.25
408.27
393.08
377.68
362.07
346.24
330.19
313.92
297.42
280.69
263.73
246.53
229.10
211.42
193.50
175.33
156.90
138.23
119.29
100.08

33
34
35
36
PERIODO
SALDO INICIAL
AMORTIZACION
INTERESES
CUOTA
SALDO FINAL
ESCUDO FISCAL

19,348.47
14,610.97
9,807.66
4,937.65

4,737.51
4,803.30
4,870.01
4,937.65

268.72
202.92
136.21
68.58

AO 1
141,073.00
39,489.70
20,585.02
60,074.72
101,583.30
6,175.51

AO 2
101,583.30
46,597.84
13,476.87
60,074.72
54,985.46
4,043.06

AO 3
54,985.46
54,985.46
5,089.26
60,074.72
1,526.78

5,006.23
5,006.23
5,006.23
5,006.23

14,610.97
9,807.66
4,937.65
-

80.62
60.88
40.86
20.57

REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

PERSONAL
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios de maquina
Operarios manuales
MANO DE OBRA INDIRECTA
Supervisor
Control de Calidad
Tecnico de mantenimiento
MANO DE OBRA DE VENTA
Vendedores
Jefe de ventas
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Jefe de planta
Contador
Secretaria
Vigilantes
COSTO TOTAL ANUAL

NDICE DE
PARTICIPACIN

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

1.00
1.00

20.00
2.00

1,000.00
800.00

1.00
1.00
1.00

1.00
1.00
1.00

2,500.00
1,000.00
800.00

1.00
1.00

2.00
1.00

1,500.00
2,000.00

1.00
0.50
1.00
1.00

1.00
1.00
1.00
2.00

2,000.00
15,000.00
1,000.00
800.00

COSTO
MENSUAL
21,600.00
20,000.00
1,600.00
4,300.00
2,500.00
1,000.00
800.00
5,000.00
3,000.00
2,000.00
12,100.00
2,000.00
7,500.00
1,000.00
1,600.00
43,000.00

AL
COSTO TOTAL
ANUAL
S/.
259,200.00
240,000.00
19,200.00
51,600.00
30,000.00
12,000.00
9,600.00
60,000.00
36,000.00
24,000.00
145,200.00
24,000.00
90,000.00
12,000.00
19,200.00
516,000.00

CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIN DE

SERVICIOS BASICOS
Descripcion
Luz
Agua
Telefonia
Internet
TOTAL

Alquileres
Alquiler local de venta

U.Med

Cantidad

mes
mes
mes
mes

12
12
12
12

U.Med

Cantidad

mes

P.Unit
500.00
100.00
500.00
120.00

P.Unit
1,000.00

Utiles de oficina y Limpieza

Descripcion
Utiles de Oficina

U.Med
Glob
TOTAL

Cantidad

P.Unit

350.00

Empaque y Embalaje
Descripcion
Embalajes

U.Med
Cajas
TOTAL

Cantidad

P.Unit

23

1.50

Fletes terrestre
Descripcion
Transporte y viaticos

U.Med

Cantidad

prenda
TOTAL

454

P.Unit
0.12

COSTOS DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO
I. COSTOS DIRECTOS DE MATERIA
PRIMA
Tela
Botones
Pelon
Etiqueta
Cinta twill
Cuello tejido
Bolsa
Hilo

UNIDAD

m2
unidad
metro
unidad
metro
unidad
unidad
cono

COSTOS DE MANO DE OBRA

(MOD, MOI, MOAdm, MOVtas)
COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA
259,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
51,600.00
MANO DE OBRA DE VENTA
60,000.00

CANTIDAD

772.00
1,816.00
46.00
454.00
454.00
454.00
454.00
250.00

P.UNIT

5.00
0.10
1.00
0.20
0.14
0.50
0.01
1.50

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA

COSTO TOTAL DE PERSONAL

145,200.00
516,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO
Servicios Bsico
mantenimiento y reparaciones
Utiles de Oficina
Embalajes
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS

CANTIDAD
Global
Global
Global
Global

COSTOS DE PRODUCCION
COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
S/.
I. COSTOS DIRECTOS
2,004,660.00
Tela
1,389,600.00
Botones
65,376.00
Pelon
16,560.00
Etiqueta
32,688.00
Cinta twill
22,881.60
Cuello tejido
81,720.00
Bolsa
1,634.40
Hilo
135,000.00
Mano de Obra Directa
259,200.00
II. COSTOS INDIRECTOS
106,860.00
Mano de Obra Indirecta
51,600.00
Otros
costos
indirectos
55,260.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
ANUAL
2,111,520.00

COSTO
TOTAL
ANUAL
14,640.00
24,000.00
4,200.00
12,420.00
55,260.00

COSTOS
CONCEPTO
I. COSTOS DIRECTOS
Tela
Botones
Pelon
Etiqueta
Cinta twill
Cuello tejido
Bolsa
Hilo
Mano de Obra Directa
II. COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Otros costos indirectos
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION ANUAL

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENT

GASTOS DE OPERACIN
CONCEPTO
COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS
91,612.80
MANO DE OBRA DE VENTA
60,000.00
Vendedores
36,000.00
Jefe de ventas
24,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA
31,612.80
Alquiler local de venta
12,000.00
Transporte y viaticos
19,612.80
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS
149,400.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
145,200.00
Jefe de planta
24,000.00
Contador
90,000.00
Secretaria
12,000.00
Vigilantes
19,200.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
4,200.00
Utiles de Oficina
4,200.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
241,012.80
ANUAL

CION Y OPERACIN DEL PROYECTO

Costo total
Anual
6,000.00
1,200.00
6,000.00
1,440.00
14,640.00
Costo total
Anual
12,000.00

Costo total
Anual
4,200.00
4,200.00

Costo total
Anual
12,420.00
12,420.00

Costo total
Anual
19,612.80
19,612.80

COSTO TOTAL
ANUAL
1,745,460.00
1,389,600.00
65,376.00
16,560.00
32,688.00
22,881.60
81,720.00
1,634.40
135,000.00

COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AOS
1
2,004,660.00
1,389,600.00
65,376.00
16,560.00
32,688.00
22,881.60
81,720.00
1,634.40
135,000.00
259,200.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00

2
2,205,126.00
1,528,560.00
71,913.60
18,216.00
35,956.80
25,169.76
89,892.00
1,797.84
148,500.00
285,120.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00

3
2,425,638.60
1,681,416.00
79,104.96
20,037.60
39,552.48
27,686.74
98,881.20
1,977.62
163,350.00
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00

4
2,425,638.60
1,681,416.00
79,104.96
20,037.60
39,552.48
27,686.74
98,881.20
1,977.62
163,350.00
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00

5
2,425,638.60
1,681,416.00
79,104.96
20,037.60
39,552.48
27,686.74
98,881.20
1,977.62
163,350.00
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00

2,111,520.00

2,311,986.00

2,532,498.60

2,532,498.60

2,532,498.60

SIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

CONCEPTO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLE

DEPRECIACIN
Factor de
depreciacion
1
2

I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS
II. DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE
I.1.2. OBRAS CIVILES
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.4. VEHICULOS
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES
III. AMORTIZACIN INTANGIBLES
II.1.INVERSIN FIJA INTANGIBLE
TOTAL ( II + III)

0.00
0.05
0.10
0.10
0.10
0.20

12,218.22
7,875.00
3,830.51
512.71
16,640.00
16,640.00
28,858.22

12,218.22
7,875.00
3,830.51
512.71
16,640.00
16,640.00
28,858.22

Y AMORTIZACION INTANGIBLES
DEPRECIACIN
3
4
12,218.22
7,875.00
3,830.51
512.71
16,640.00
16,640.00
28,858.22

12,218.22
7,875.00
3,830.51
512.71
16,640.00
16,640.00
28,858.22

5
12,218.22
7,875.00
3,830.51
512.71
16,640.00
16,640.00
28,858.22

VALOR
RESIDUAL
10,000.00
176,008.90
146,475.00
26,047.46
3,486.44
186,008.90

PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIN)

CONCEPTO
I. COSTOS DE PRODUCCIN
I.1. COSTOS DIRECTOS
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA.
I.2. COSTOS INDIRECTOS
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA.
I.2.2 MATERIALES INDIRECTOS
II. GASTOS DE OPERACIN
II.1. GASTOS DE VENTA
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
III. DEPRECIACIN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS
PAGO DE PRSTAMO
TOTAL EGRESOS

AOS
1
2,111,520.00
2,004,660.00
1,745,460.00
259,200.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
60,074.72
60,074.72
2,441,465.74

2
2,311,986.00
2,205,126.00
1,920,006.00
285,120.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
60,074.72
60,074.72
2,641,931.74

RACIN)
AOS
3
2,532,498.60
2,425,638.60
2,112,006.60
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
60,074.72
60,074.72
2,862,444.34

4
2,532,498.60
2,425,638.60
2,112,006.60
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
2,802,369.62

5
2,532,498.60
2,425,638.60
2,112,006.60
313,632.00
106,860.00
51,600.00
55,260.00
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
2,802,369.62

AO

PLAN DE PRODUCCION
MESES
mes 1

mes 2

mes 3

mes 4

mes 5

mes 6

1
13,620
13,620
###
13,620
13,620
###
2
14,982
14,982
14,982
14,982
14,982
14,982
3
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
4
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
5
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
Nota: la informacin ingresada en el plan de Produccin son supuestos. Se uso un incremento de 10% para llegar a c
el tercer ao.

PLAN DE VENTAS
AO
1
2
3
4
5

VALOR DE
CANTIDA
VENTA
D TOTAL UNITARIO S/.
unidad
163,440
179,784
197,762
197,762
197,762

15.85
16.40
16.97
16.97
16.97

DESCRIPCION

TOTAL
S/.

Produccin diaria

UNID. MED
prendas

Nota: es un promedio diario que produce el A

2,589,922.54
2,948,626.81
3,357,011.63
3,357,011.63
3,357,011.63

N DE PRODUCCION
MESES
mes 7

mes 8

mes 9

mes 10

mes 11

mes 12

CANTIDAD
TOTAL

13,620
13,620
13,620
13,620
13,620
13,620
163,440
14,982
14,982
14,982
14,982
14,982
14,982
179,784
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
197,762
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
197,762
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
16,480
197,762
ento de 10% para llegar a cumplir los objetivos plafinicados. Asimimo se puso un incremento del 3.5% hasta

CANTIDAD
524

dio diario que produce el AEO.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS

AOS
CONCEPTO
1
2
3
I. INGRESOS
2,589,922.54
2,948,626.81
3,357,011.63
VENTAS
2,589,922.54
2,948,626.81
3,357,011.63
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE PRODUCCIN
2,111,520.00
2,311,986.00
2,532,498.60
III. UTILIDAD BRUTA
478,402.54
636,640.81
824,513.03
IV. GASTOS DE OPERACIN
241,012.80
241,012.80
241,012.80
GASTOS DE VENTA
91,612.80
91,612.80
91,612.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS
149,400.00
149,400.00
149,400.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG
28,858.22
28,858.22
28,858.22
VI. UTILIDAD OPERATIVA
208,531.52
366,769.79
554,642.01
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )
62,559.46
110,030.94
166,392.60
UTILIDAD NETA
145,972.06
256,738.85
388,249.40
FUENTE: ELABORACION PROPIA

CUADRO N
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS
AOS
CONCEPTO
1
2
3
I. INGRESOS
2,589,922.54
2,948,626.81
3,357,011.63
VENTAS
2,589,922.54
2,948,626.81
3,357,011.63
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE PRODUCCIN
2,111,520.00
2,311,986.00
2,532,498.60
III. UTILIDAD BRUTA
478,402.54
636,640.81
824,513.03
IV. GASTOS DE OPERACIN
241,012.80
241,012.80
241,012.80
GASTOS DE VENTA
91,612.80
91,612.80
91,612.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS
149,400.00
149,400.00
149,400.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG
28,858.22
28,858.22
28,858.22
VI. UTILIDAD OPERATIVA
208,531.52
366,769.79
554,642.01
VII. GASTOS FINANCIEROS
60,074.72
60,074.72
60,074.72
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
148,456.80
306,695.07
494,567.29
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )
44,537.04
92,008.52
148,370.19
UTILIDAD NETA
103,919.76
214,686.55
346,197.10
FUENTE: ELABORACION PROPIA
INVERSION

699,406.50
PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBROS

COSTOS FIJOS.
DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS DE PRODUCCIN
GASTOS DE VENTA
COSTOS TOTALES
CANTIDAD PROMEDIO (Q)
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu)

1
238,332.94
28,858.22
60,074.72
149,400.00
2,203,132.80
2,111,520.00
91,612.80
2,441,465.74
163,440.00
13.48

2
238,332.94
28,858.22
60,074.72
149,400.00
2,403,598.80
2,311,986.00
91,612.80
2,641,931.74
179,784.00
13.37

AOS
3
238,332.94
28,858.22
60,074.72
149,400.00
2,624,111.40
2,532,498.60
91,612.80
2,862,444.34
197,762.40
13.27

PRECIO DE VENTA UNITARIO

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q)
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)
FUENTE: ELABORACION PROPIA

15.85
100,709
1,595,864.08

16.40
78,617
1,289,392.25

16.97
64,311
1,091,671.72

1
2,589,922.54
3,140,872.24
238,332.94

2
5,538,549.35
5,782,803.98
238,332.94

AOS
3
8,895,560.98
8,645,248.32
238,332.94

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
RUBROS
VENTAS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

GRFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS

COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS

FINANCIEROS
AOS
4
3,357,011.63
3,357,011.63
2,532,498.60
824,513.03
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
554,642.01
166,392.60
388,249.40

5
3,543,020.52
3,357,011.63
186,008.90
2,532,498.60
1,010,521.92
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
740,650.90
222,195.27
518,455.63

FINANCIEROS
AOS
4
3,357,011.63
3,357,011.63
2,532,498.60
824,513.03
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
554,642.01
554,642.01
166,392.60
388,249.40

5
3,543,020.52
3,357,011.63
186,008.90
2,532,498.60
1,010,521.92
241,012.80
91,612.80
149,400.00
28,858.22
740,650.90
740,650.90
222,195.27
518,455.63

4
178,258.22
28,858.22
149,400.00
2,624,111.40
2,532,498.60
91,612.80
2,802,369.62
197,762.40
13.27

5
178,258.22 cf
28,858.22
149,400.00
2,624,111.40
2,532,498.60
91,612.80
2,802,369.62
197,762.40 vt
13.27

AOS

16.97
48,100
816,502.57

16.97
48,100
816,502.57

4
12,252,572.61
11,447,617.94
178,258.22

5
15,609,584.23
14,249,987.56
178,258.22

AOS

ILIBRIO

FIJOS

CONCEPTO
I. INGRESOS
Ingresos por ventas
Valor Residual
Recupero de capital de trabajo
II. EGRESOS
II.1. Costos de produccin
II.2. Gastos de operacin
II.3. Impuesto a la Renta
II.4. Inversin Ao 0
II.4.1 Inversion Fija
II.4.2 Inversion Intangible
II.4.3 Capital de trabajo
II.4.4 Gastos Generales
II.4.5 Gastos de Supervision
FLUJO DE CAJA ECONMICO
Prestamo
Servicio a la Deuda
Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

0
1
2
2,589,922.54
2,948,626.81
2,589,922.54
2,948,626.81

(699,406.50)
247,100.00
83,200.00
342,682.50
16,515.00
9,909.00
(699,406.50)
141,073.00

(558,333.50)

3
3,357,011.63
3,357,011.63

4
3,357,011.63
3,357,011.63

(2,939,904.00)
(2,532,498.60)
(241,012.80)
(166,392.60)

5
3,971,955.83
3,357,011.63
186,008.90
428,935.31
(2,995,706.67)
(2,532,498.60)
(241,012.80)
(222,195.27)

(2,441,150.51)
(2,111,520.00)
(241,012.80)
(62,559.46)

(2,691,693.81)
(2,311,986.00)
(241,012.80)
(110,030.94)

(2,971,434.48)
(2,532,498.60)
(241,012.80)
(166,392.60)

(26,058.25)

(28,664.08)

(31,530.48)

148,772.03

256,933.00

385,577.14

417,107.62

976,249.16

(60,074.72)
6,175.51
94,872.82

(60,074.72)
4,043.06
200,901.34

(60,074.72)
1,526.78
327,029.20

417,107.62

976,249.16

ELABORACION PROPIA

Tasa de descuento (COK)

Tasa de descuento

VANE
VANF
TIRE
TIRF

20%
18%

WACC

18.51%

S. 469,901.78
S. 442,979.10
38.01%
41.55%
INDICADOR BENEFICIO/COSTO
INDICE BENEFICIO/COSTO

AOS
0

BENEFICIOS
COSTOS
FACTOR DE ACTUALIZACION
BENEFICIOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO
INDICADOS BENEFICIO/COSTO
INDICE DE RENTABILIDAD

DATOS
Numero de periodos
Tipo de periodo
WACC

0.00
-699,406.50
1.00
0.00
-699,406.50
-699,406.50

2,589,922.54
-2,441,150.51
0.8438
2,185,452.33
-2,059,914.14
125,538.19

2,948,626.81
-2,691,693.81
0.7120
2,099,563.11
-1,916,614.55
182,948.57

3,357,011.63
-2,971,434.48
0.6008
2,017,049.38
-1,785,376.62
231,672.76

3,357,011.63
-2,939,904.00
0.5070
1,702,045.21
-1,490,566.64
211,478.58

3,971,955.83
-2,995,706.67
0.4278
1,699,328.02
-1,281,657.83
417,670.19

1.0509
1.672

VALORES
5
Anual
18.51%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE)

Flujo de caja
Periodo (n)
economico
(1+r)
(FC)
0
-699,406.50
1.00
1
148,772.03
1.19
2
256,933.00
1.40
3
385,577.14
1.66
4
417,107.62
1.97
5
976,249.16
2.34
TOTAL

VANE =

CALCULO TASA INTERNA DE

RETORNO ECONOMICO
FC / (1+r)
-699,406.50
125,538.19
182,948.57
231,672.76
211,478.58
417,670.19
469,901.78

S. 469,901.78

Tasa de
descuento
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
70%

VANE
1,485,232.46
1,116,475.23
828,935.98
601,612.99
419,614.89
272,208.35
151,539.80
51,782.72
-31,441.17
-101,461.06
-160,836.43
-211,555.27
-255,176.53
-292,933.73
-325,811.07

TIRE =
DATOS
Numero de periodos
Tipo de periodo
Tasa de descuento (COK)

38.01%

VALORES
5
Anual
20%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)

Flujo de caja
Periodo (n)
financiero
(1+r)
(FC)
0
-558,333.50
1.00
1
94,872.82
1.20
2
200,901.34
1.44
3
327,029.20
1.73
4
417,107.62
2.07
5
976,249.16
2.49
TOTAL

VANE =

CALCULO TASA INTERNA DE

RETORNO FINANCIERA
FC / (1+r)
-558,333.50
79,060.68
139,514.82
189,253.01
201,151.44
392,332.64
442,979.10

442,979.10

Tasa de
descuento
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
70%
TIRF =

VANF
1,457,826.65
1,104,817.37
830,714.61
614,952.90
442,979.10
304,325.18
191,348.00
98,389.63
21,208.09
-43,414.65
-97,946.74
-144,300.50
-183,971.84
-218,141.34
-247,748.55
41.55%

WACC
AO
0
1
2
3
4
5

19%
EVALUACION ECONOMICA
FCE
FAS
(699,406.50)
1.000000
148,772.03
1.185074
256,933.00
1.404400
385,577.14
1.664318
417,107.62
1.972340
976,249.16
2.337369
VANE
TIRE

VAN
(699,406.50)
125,538.19
182,948.57
231,672.76
211,478.58
417,670.19
469,901.78
38.01%

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLES
VARIACION
VANE INICIAL
TIRE INICIAL
VAN FINAL
SITUACION INICIAL
0
469,901.78
38%
Caida del 4% de la
-4%
205,572.11
produccion
Caida del 5% del precio
-5%
139,489.69

AO

AO

CAIDA DEL 4% DE LA PRODUCCION

FCE
FAS
0
(699,406.50)
1.00
1
76,254.20
1.19
2
174,371.45
1.40
3
291,580.82
1.66
4
323,111.30
1.97
5
882,252.84
2.34
VANE
TIRE

VAN
(699,406.50)
64,345.53
124,160.80
175,195.37
163,821.31
377,455.60
205,572.11
27%

CAIDA DEL 5% DEL PRECIO

FCE
FAS
0
(699,406.50)
1
58,124.75
2
153,731.06
3
268,081.74
4
299,612.22
5
858,753.75
VANE
TIRE

VAN
(699,406.50)
49,047.36
109,463.86
161,076.03
151,906.99
367,401.95
139,489.69
24%

1.00
1.19
1.40
1.66
1.97
2.34

Tasa de descuento
(COK)
AO
0
1
2
3
4
5

DE SENSIBILIDAD
TIR FINAL
27.00%
24.00%

20%
EVALUACION FINANCIERA
FCF
FAS
(558,333.50)
1.00
94,872.82
1.20
200,901.34
1.44
327,029.20
1.73
417,107.62
2.07
976,249.16
2.49
VANF
TIRF

VANF
(558,333.50)
113,847.39
289,297.93
565,106.46
864,914.37
2,429,220.31
3,704,052.96
41.55%

HOJA DE COSTEO DE PRODUCTOS

Descripcion: Polo T-Shirt cuello camisa para damas y varones

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS

item

Descripcion

1
2
3
4
5
6
7
8

Tela jersey algodn pima 20/1

Botones
Pelon para pechera
Hilo de coser
Etiqueta de talla y marca
Etiqueta de cuidado
Cinta twill de refuerzo del cuello
Cuello tejido

Unidad
kg
unidad
prenda
prenda
Unidad
Unidad
prenda
Unidad

Precio
S/. /
Desperdic Consumo
Merma
unidad
io
neto
(A)
28
0.0046
0.0115
0.23
0.1
3
0.02
1
0.05
1
0.1
1
0.05
1
0.02
1
0.5
1
COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Tarifa de Mano de Obra (S/. / minuto)

0.072 X Tiempo de produccion (minut

22

COSTO INDIRECTO
Tartifa de uso del taller (S/. / hora)

0.082 X Tiempo de produccion (minut

22

COSTO TOTAL
MARGEN DE UTILIDAD

40%

VALOR DE VENTA
IMPUESTOS
IGV (18%)
Impuesto a la renta
PRECIO DE VENTA

Codigo:

Costo de
Consumo materiale
s
total
(B)
S/.
AxB
0.246
6.89
3.000
0.30
1.000
0.02
1.000
0.05
1.000
0.10
1.000
0.05
1.000
0.02
1.000
0.50
ATERIALES DIRECTOS
7.93

155291

1.58

155291

1.80

155291

11.32

155291

4.53

155291

15.85

155291

2.85

18.70

1231582
0
0
245981
0
0
280145
0
1757708
0
703083
0
2460791

166650 1321667.8
0.0
0.0
166650
263973.6
0.0
0.0
166650
300636.6
0.0
166650 1886278.0
0.0
166650
754511.2
0.0
166650 2640789.2