Memoria Anual 2015-PNCM

Memoria
Institucional
2015
Memoria
Institucional
Programa Nacional
Cuna Ms
2015
Pgina
Presentacin
I. MARCO INSTITUCIONAL
II. PRINCIPALES ACTIVIDADES, LOGROS

OBTENIDOS Y DIFICULTADES
III. ANLISIS DE LA PROGRAMACIN Y
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO
31
IV. RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ,

SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y GESTIN
37
V. EVALUACIN DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS UTILIZANDO EL MTODO
DE ANLISIS HORIZONTAL Y EL ANLISIS
VERTICAL
Contenido
15
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Memoria Institucional
Programa Nacional Cuna Ms
2015
I. Presentacin
I. Presentacin
El Programa Nacional Cuna Ms (PNCM) es un programa social focalizado adscrito al
Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social (MIDIS). Tiene como misin, brindar servicios para
la atencin integral de calidad y pertinente a nias y nios menores de 3 aos en zonas
de pobreza y pobreza extrema, que permitan cultivar y guiar cuidadosamente su potencial
intelectual, emocional, social y moral; guiados con una perspectiva de interculturalidad,
equidad, derechos y ciudadana; mediante la accin concertada y la complementariedad
entre Estado - comunidad.
La presente Memoria Anual Institucional tiene la finalidad de dar a conocer el trabajo
emprendido por un equipo tcnico con marcado compromiso social, durante un ao ms de
gestin que corresponde al ejercicio 2015, cuyo objetivo principal son las nias y nios de
los sectores ms pobres y vulnerables de nuestro pas.
La memoria Anual Institucional trata de sistematizar los aspectos esenciales de nuestra
intervencin, que se detallan de manera resumida a continuacin.
El primer captulo expone de manera sucinta la historia institucional desde su creacin hasta
finales de 2013, sealando los sectores (ministerios) a los que ha estado adscrita la entidad.
Luego expone la misin, visin y objetivos institucionales, as como los propsitos generales
y especficos de 2014. Adems, presenta la estructura orgnica de la entidad establecida
en el Manual de Operaciones del PNCM, aprobada mediante Resolucin Ministerial N1752012-MIDIS.
El segundo captulo presenta los resultados o avances alcanzados por las Unidades del
Programa, as como algunas dificultades que el Programa afront durante el periodo
finalizado, que permitirn un proceso de retroalimentacin y mejora continua.
El tercer captulo presenta la ejecucin presupuestal alcanzada a nivel de actividades y
genricas de gasto, analizando las comparaciones entre el Presupuesto institucional de
apertura (PIA), el Presupuesto institucional modificado (PIM) y la ejecucin.
Memoria Institucional 2015
I. MARCO
INSTITUCIONAL
I. MARCO INSTITUCIONAL
1.1
Resea Histrica
En 1993 se inicia el proyecto Wawa Wasi como un modelo de atencin integral al menor
de tres aos, denominado Hogares educativos comunitarios a cargo del Ministerio de
Educacin y con otra versin Hogares comunitarios a cargo del INABIF, ambos con
aporte tcnico y financiero de UNICEF.
Considerando la experiencia como exitosa, en 1994 se inicia el proyecto Sistema de casas
de nios o Wawa Wasi, con fondos de la cooperacin tcnica del BID, complementando con
aportes de la Comunidad Europea, UNICEF y del Programa Mundial de Alimentos PMA.
En octubre de 1996 se crea el Ministerio de la Mujer y Desarrollo Humano -PROMUDEH,
siendo el proyecto transferido a este sector.
En enero de 1997 entra en vigencia el Proyecto Convenio de Cooperacin Tcnica No
Rembolsable suscrito entre el PROMUDEH y el Banco Interamericano de Desarrollo BID
con la finalidad de desarrollar e implementar la experiencia piloto de lo que sera la Nueva
Estrategia de Gestin Comunal del PNWW.
En enero de 1999, se suscribe un contrato de prstamo con el Banco Interamericano de
Desarrollo- BID para el financiamiento del Programa Nacional Wawa Wasi, a partir del cual
se implementa la nueva estrategia de gestin comunal. En el ao 2001, el PNWW tuvo
serios problemas en sus procesos de adquisiciones, desarrollo de los componentes, entre
otros, que fueron observados por el BID, lo que gener la suspensin de sus operaciones,
poniendo en serio riesgo la continuidad del Programa.
En febrero del 2002, el PROMUDEH asume resolver las observaciones identificadas
y suscribe un acuerdo con el BID. Al lograr levantar las observaciones y cumplir con
lo acordado, se obtiene la ampliacin del plazo de operacin de la primera fase hasta
diciembre 2004 que culmina en enero 2005.
Mediante Decreto Supremo N 011-2004-MIMDES que aprueba el Reglamento de
Organizacin y Funciones del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, mediante el cual
el Programa Nacional Wawa Wasi queda adscrito y depende funcionalmente del Programa
Integral Nacional para el Bienestar Familiar-INABIF. Esta adscripcin significaba un
acercamiento funcional con el INABIF a travs de coordinaciones entre los dos Programas
Nacionales, sin embargo el Programa Nacional Wawa Wasi no perda su autonoma
administrativa y financiera conservando la categora de Unidad Ejecutora, dependiendo
directamente del Vice Ministerio de la Mujer.
En el ao 2007, como consecuencia de la dacin del Decreto Supremo N 005-2007MIMDES, el Programa Nacional Wawa Wasi qued extinguido a partir del mes de julio,
siendo absorbidas sus funciones y competencias por el MIMDES, a travs de la creacin de
la Direccin General de Proteccin Social.
A travs de la Ley 29247, norma que deroga el Decreto Supremo N 005-2007- MIMDES
de fecha 25 de junio del 2008, el Programa recupera su condicin de Unidad Ejecutora,
por lo que el PNWW depende jerrquicamente del Vice-ministerio de la Mujer del MIMDES.
El 28 de Julio del 2011, el gobierno de turno anuncia la priorizacin de la atencin a

la problemtica de la primera infancia sealando la creacin del Programa Nacional
Cuna Ms, sobre la base de Wawa Wasi para atender a los hijos e hijas de las madres
que trabajan. A partir del 18 de Agosto se procede a la transferencia de la gestin del
Programa Nacional Wawa Wasi.
El 2011, se fortalece los componentes del PNWW, desarrollando una nueva propuesta de
articulacin intersectorial y de sus modelos de intervencin (directa y complementaria).
En el marco del proceso de descentralizacin y transferencia de funciones y competencias
a los Gobiernos Locales se busca garantizar que este proceso sea ordenado manteniendo
as la calidad de los servicios que el Programa ofrece.
En esta nueva etapa iniciada por la actual gestin, el Programa se fortalece a nivel de
enfoques y estrategias de intervencin, en el marco de la propuesta Cuna Ms, no slo
reforzando los componentes de nutricin, salud y aprendizaje (desarrollo cognitivo,
psicomotor), sino incorporando nuevos componentes; recreacin y cuidado del ambiente,
siendo un reto para el recientemente creado MIDIS su implementacin y sostenibilidad.
En octubre del 2011, mediante Ley N 29792 Ley de Creacin, Organizacin y Funciones
del Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social (MIDIS) y en su Tercera Disposicin
Complementaria Final, seala la adscripcin del Programa Nacional Wawa Wasi (PNWW) a
dicho Ministerio y se dispone, entre otros, la adscripcin del Programa Nacional Cuna Ms
(PNCM), que se constituye sobre la base del PNWW, al MIDIS.
En marzo del 2012, mediante Decreto Supremo N 003-2012-MIDIS, se cre el Programa
Nacional Cuna Ms sobre la base del PNWW, con el objetivo de mejorar el desarrollo
infantil de nias y nios menores de 36 meses de edad en zonas en situacin de pobreza
y pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, fsico y
emocional.
Cabe precisar que desde el ao 2013, el Programa Nacional Cuna Ms constituye un
Programa Presupuestal, siendo que por ello, sus intervenciones estn orientadas a
resultados, refrendados por sus respectivos indicadores.
1.2
Base Legal
Ley N 27658 - Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.

Ley N 27779 - Ley Orgnica que Modifica la Organizacin y Funciones de los Ministerios.
Ley N 29792 - Ley de Creacin, Organizacin y Funciones del Ministerio de Desarrollo e
Inclusin Social (MIDIS).
Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico.
Ley N 30281 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015.
Decreto Supremo N 001-2011-MIDIS, que aprueba el Reglamento de Organizacin y
Funciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social.
Decreto Supremo N 003-2012-MIDIS, que crea el Programa Nacional Cuna Ms.
Decreto Supremo N 002-2012-MIDIS, que declara en proceso de evaluacin las
prestaciones y actividades a cargo de los programas sociales adscritos al MIDIS.
Resolucin Ministerial N 175-2012-MIDIS, que aprueba el Manual de Operaciones del
Programa Nacional Cuna Ms.
1.3
Qu es CUNA MS?
El Programa Nacional Cuna Ms es un programa social focalizado a cargo del Ministerio de

Desarrollo e Inclusin Social (MIDIS), cuyo objetivo es mejorar el desarrollo infantil de nias
y nios menores de tres (03) aos de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema, para
superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, fsico y emocional.
1.4
Qu servicios brinda?
El PNCM brinda sus servicios a travs de las siguientes modalidades de intervencin, las que
tendrn un enfoque intercultural:
Servicio de Cuidado Diurno: Es la modalidad que brinda un servicio integral a nias y nios
de entre 6 a 36 meses de edad que requieren la atencin en sus necesidades bsicas de
salud, nutricin, seguridad, proteccin, afecto, descanso, juego, aprendizaje y desarrollo
de habilidades.
Servicio de Acompaamiento a Familias: Es la modalidad que se realiza mediante visitas a
hogares y sesiones grupales con madres gestantes, nias y nios menores de 36 meses y
sus familias, para fortalecer las prcticas de cuidado y aprendizaje infantil.
1.5
Cmo implementa CUNA MS sus servicios?
El Programa Nacional Cuna Ms implementa sus servicios a travs de los Comits de Gestin
(CG), rganos conformados por miembros de la comunidad para la administracin de los
servicios Cuna Ms.
Sobre la base de un modelo de cogestin Estado comunidad, el Programa Nacional Cuna
Ms (PNCM) brinda capacitacin y acompaamiento tcnico en temas de salud, nutricin,
prcticas de cuidado y aprendizaje infantil temprano. Asimismo, transfiere recursos a los CG
para la prestacin de los servicios.
1.6
Objetivos Estratgicos
Disear e implementar servicios pertinentes y de calidad orientados al desarrollo integral

de nias y nios pobres y extremo pobres menores de 3 aos de edad, involucrando a sus
familias en la planificacin y ejecucin de actividades.
Involucrar la participacin de la comunidad, la sociedad civil, el sector privado y entidades

de gobierno, en la gestin y financiamiento de servicios orientados a la atencin integral
de la primera infancia, fundamentalmente en zonas de pobreza y pobreza extrema.
Ampliar la cobertura de los servicios a la infancia temprana focalizados en zonas de

pobreza y pobreza extrema.
1.7
Visin y Misin
VISION
Lideramos el diseo e implementacin de servicios pertinentes y de calidad para la atencin
integral de la primera infancia, contribuyendo a desarrollar al mximo las potencialidades
de las nias y nios menores de tres (03) aos de edad, en particular en zonas de pobreza y
pobreza extrema.
MISION
Brindar servicios para la atencin integral de calidad y pertinente a nias y nios menores
de tres (03) aos en zonas de pobreza y pobreza extrema, que permitan cultivar y guiar
cuidadosamente su potencial intelectual, emocional, social y moral; guiados con una
perspectiva de interculturalidad, equidad, derechos y ciudadana; y con el sustento de la
cogestin con la comunidad
1.8
Estructura Organizacional
Para llevar a cabo su estrategia y de este modo cumplir con los objetivos, el PNCM, cuenta
con rganos de direccin, apoyo, asesoramiento y de lnea adems de sus respectivas
Unidades Territoriales que dan el soporte necesario para el desarrollo de sus acciones a nivel
nacional, tal como se muestra en la siguiente estructura organizacional:
a) DIRECCION EJECUTIVA
b) ORGANOS DE APOYO:
Unidad de Administracin
Unidad de Comunicaciones e Imagen
c) ORGANOS DE ASESORAMIENTO:
Unidad de Planeamiento y Resultados
Unidad de Asesora Jurdica
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d) ORGANOS DE LNEA:
Unidad Tcnica de Cuidado Diurno
Unidad Tcnica de Acompaamiento a Familias
e) UNIDADES TERRITORIALES
1.9
Organigrama del Programa Nacional Cuna Ms
DIRECCIN
EJECUTIVA
UNIDAD DE
ADMINISTRACIN
UNIDAD DE
COMUNICACIN E
IMAGEN
UNIDAD DE
PLANEAMIENTO Y
RESULTADOS
UNIDAD DE
ASESORA
JURDICA
UNIDAD TCNICA DE
ACOMPAAMIENTO A
FAMILIAS
UNIDAD TCNICA DE
CUIDADO DIURNO
UNIDADES
TERRITORIALES
11
II Principales
actividades,
logros obtenidos y
dificultades
II. PRINCIPALES ACTIVIDADES, LOGROS

OBTENIDOS Y DIFICULTADES
Producto 3000001. ACCIONES COMUNES
El producto Acciones Comunes, comprende las actividades: Gestin del Programa y

Seguimiento y Evaluacin del Programa.
GESTIN DEL PROGRAMA
La Gestin del Programa comprende las acciones de: Planeamiento Gubernamental, Gestin
y Asistencia Social.
a) Entre las principales acciones realizadas por la Unidad de Planeamiento y Resultados,

encargada de la conduccin y coordinacin de las acciones de Planeamiento Gubernamental
en el programa se pueden indicar:
o Elaboracin y presentacin de Evaluacin Anual del Plan Operativo Institucional POI 2014,
Evaluacin Semestral del POI 2015.
o Actualizacin de documentos normativos de gestin institucional.
o Formulacin del presupuesto 2016 y elaboracin del POI 2016.
o Implementacin de acciones de Gestin de la Calidad.
o Implementacin y configuracin del Sistema de Alertas de Emergencia.
o Implementacin de mejoras de la infraestructura informtica del Programa y otros servicios
informticos, entre otros.
b) Las acciones de coordinacin, supervisin, ejecucin y apoyo de las acciones necesarias para
el desarrollo operativo del programa est a cargo de la Direccin Ejecutiva, las Jefaturas
en las Unidades Territoriales y las Unidades de Administracin, Comunicaciones e Imagen y
Asesora Jurdica; entre sus principales acciones para el ejercicio 2015 se pueden indicar:
o Visitas de supervisin y participacin en la Unidades Territoriales a cargo de la Direccin
Ejecutiva y a cargo de los Jefes de Unidades Territoriales.
o Desarrollo de Taller Nacional con Jefes de las Unidades Territoriales.
o Elaboracin y entrega de los estados financieros al Pliego MIDIS,
o Elaboracin y publicacin del Plan Anual de Contrataciones del Programa Nacional Cuna Ms
de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de la Ley de Contrataciones y de acuerdo a lo
programado en el POI, y convocatoria de procesos de seleccin de acuerdo al Plan Anual de
Contrataciones del Estado y en concordancia por el POI 2015.
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o Desarrollo de eventos relacionados a la promocin y difusin de la imagen del PNCM y sus

servicios.
o Ceremonias de inauguracin de Centros Infantiles de Atencin Integral en diversos
departamentos.
o Elaboracin de material promocional relacionado a los servicios de Cuidado Diurno y de
Acompaamiento a Familias.
o Elaboracin de informes y documentos vinculados a las funciones de la Unidad de Asesora
Jurdica.
c) Las acciones de Asistencia Social estn relacionadas a las actividades de gestin realizadas
por el personal de los equipos tcnicos en las Unidades Territoriales por los servicios de
Cuidado Diurno y Acompaamiento a Familias. Se traducen en informes trimestrales que
expresan el avance de las actividades desarrolladas a nivel departamental.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DEL PROGRAMA
Las acciones de Seguimiento y Evaluacin a nivel nacional, tiene la finalidad de contar con las
actividades de seguimiento planificadas para ambos servicios del Programa, lo que permitir
organizar visitas de monitoreo conjuntas (se tiene previsto a futuro organizar equipos
mixtos: Unidad de Planeamiento y Resultados y Unidades Tcnicas), estudios y evaluaciones
mixtas y as ejecutar el presupuesto de forma ms eficiente. Entre los principales logros se
pueden indicar:
o Ejecucin de las Comisiones de Monitoreo al Desempeo de la Gestin de los Servicios
de Acompaamiento a Familias y de Cuidado Diurno, a travs de las visitas a la diversas
Unidades Territoriales de acuerdo a las programaciones concordadas con cada servicio.
o Elaboracin y actualizacin de documentos tcnicos, instrumentos tcnicos e informticos
para una adecuada gestin de la informacin (Gua Metodolgica para el Seguimiento
del Servicio de Acompaamiento a Familias PNCM, Aplicativo de registro y reportes de
actividades del SAF Indicadores del POI 2015, entre otros) promovidas por el Servicio
de Acompaamiento a Familias.
o El Servicio de Cuidado Diurno implement dos modalidades de seguimiento, una fue el
Monitoreo Sede Central y otra el Monitoreo Especializado, orientadas al monitoreo del
servicio a nivel de Comits de Gestin, Servicios Alimentarios y Centros Cuna Ms; para
ello el equipo particip en el diseo de un manual y guas, as como en los instrumentos
que se aplicaron y que fueron procesados mediante mecanismos informatizados.
o Se promovi Comisiones de Acompaamiento a las Acciones Formativas de los Servicios.
Producto 3000314. FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAAMIENTO EN CUIDADO Y APRENDIZAJE

DE SUS NIOS Y NIAS MENORES DE 36 MESES, QUE VIVEN EN SITUACIN DE POBREZA Y
EXTREMA POBREZA EN ZONAS RURALES
El Servicio de Acompaamiento a Familias se encarga de orientar a las familias con nias y

nios menores de 36 meses de edad y a las madres gestantes de zonas de pobreza y pobreza
extrema, sobre prcticas de cuidado y aprendizaje. Este servicio tiene como objetivos:
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Desarrollar y/o fortalecer capacidades, conocimientos y prcticas de cuidado y aprendizaje

de madres, padres y/o cuidadores.
Facilitar y promover experiencias de aprendizaje en la interaccin entre la familia y el nio
a partir de situaciones cotidianas.
Fortalecer el vnculo afectivo madre/padre/cuidador-hijo (a).
El acompaamiento a las familias se realiza a travs de las visitas en el hogar y sesiones de

socializacin e inter-aprendizaje en los centros comunales u otros espacios.
Para el ejercicio 2015, la meta fsica programada del producto fue de 79 305 familias,
habindose reportado como meta ejecutada un total de 81 874 familias (103% de lo
programado); en trminos presupuestales ha significado una ejecucin de S/ 86 622
521,00 (90% de lo programado).
Las actividades que comprende este producto, se detallan a continuacin:
Actividad 5002894. Sesiones de Socializacin e Interaprendizaje
Esta actividad est relacionada al encuentro con madres, padres, nias y nios y miembros
de la familia encargados del cuidado del nio o nia menores de 36 meses de edad, tambin
participan las madres gestantes; se realiza en los Centros Cuna Ms o espacios comunitarios
acondicionados con materiales educativos que permiten el intercambio de saberes,
experiencia, inquietudes y necesidades que tienen las familias respecto a las prcticas de
cuidado y de aprendizaje con sus hijos e hijas, a travs del desarrollo de situaciones de juego
e interaccin, a fin de fortalecer el vnculo afectivo y el desarrollo integral de los nios y
nias.
Entre los principales logros se pueden indicar:
En el ejercicio 2015 se ha reportado una cobertura de 45 850 familias (85% de lo

programado) lo que en trminos presupuestales significa una ejecucin de S/. 92 258,00
(68% de lo programado).
Se realizaron 7,900 sesiones de socializacin e inter-aprendizaje en las 18 UT, que han
permitido promover espacios de dilogo e interaccin entre las familias y los nios para
reforzar las prcticas de cuidado relacionadas al desarrollo y aprendizaje de los menores.
Las principales dificultades que afectaron el total cumplimiento de las metas fsicas fueron:
Las sesiones de socializacin no pudieron realizarse de acuerdo a lo programado debido

a las condiciones climatolgicas adversas que generaron dificultad para el traslado de
las familias a los Centros Cuna Ms y otros espacios comunales. En algunos CG se tom
la decisin de suspender temporalmente y reprogramar su ejecucin de acuerdo a la
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mejoras de las condiciones del clima.

Ausencia de Acompaantes Tcnicos por renuncia o plazas no cubiertas limitaron el
desarrollo de sesiones de acuerdo a lo programado en los C.G., generando un impacto
negativo en la calidad de las sesiones y en la regularidad de su ejecucin.
Migracin de las familias por factores climatolgicos a comunidades altas (Amazona) y/o
estancias (Andes), y por factores laborales (cosecha en la Costa), limitaron el desarrollo
de sesiones de acuerdo a lo programado.
Actividad 5002955. Visitas Domiciliarias a Familias en Zonas Rurales
La actividad consiste en realizar sesiones individualizadas con las familias, lo cual permite
un acompaamiento a la madre, padre, u otro cuidador principal, preferentemente en el
hogar o en el espacio donde la familia realiza su actividad productiva, a fin de i) promover el
dilogo y la reflexin sobre las prcticas de cuidado y aprendizaje que aplican con su nio/
nia menor de 36 meses; ii) facilitar experiencias de aprendizaje dentro del entorno familiar;
y, iii) monitorear el desarrollo del nio, la calidad del entorno del hogar y la aplicacin de
prcticas de cuidado y aprendizaje infantil. De esta manera, se busca que los cuidadores
principales (madres, padres, otros), que participan voluntariamente en el programa, puedan
asumir la crianza de sus nias y nios de manera libre, informada, responsable y coherente
con sus valores y prcticas culturales.
Para el ejercicio 2015 se program una meta de atencin de 79 305 familias, habindose
reportado como meta ejecutada 81 874 familias (103% de lo programado); en trminos
presupuestales ha significado una ejecucin de S/. 71 907 807,00 (92% de lo programado).
Transferencias efectuadas para la atencin de 81 874 familias, habindose alcanzado un
total de 2 354 131 visitas.
40,423 Nios usuarios del Servicio de Acompaamiento a Familias han sido evaluados
mediante la aplicacin de la lista de cotejo para medir los avances en su desarrollo (motor,
cognitivo, lenguaje y socio-emocional).
Los Acompaantes Tcnicos han realizado visitas de asistencia tcnica a 4 997
Facilitadores que se encuentran en la etapa de fortalecimiento de capacidades.
Ejecucin de acciones conjuntas con la Direccin de Lenguas Indgenas del Ministerio de
Cultura para las adecuaciones tcnicas en la atencin de las familias de pueblos indgenas
amaznicos. Se est generando las condiciones para la implementacin del piloto Cuna de
Lenguas en la regin de Loreto, para la revitalizacin de la lengua originaria kukama y la
promocin de prcticas de crianza.
Elaboracin de 16 documentos tcnicos con contenido relacionado a salud, Nutricin y
Aprendizaje con la finalidad de reforzar los mensajes claves durante las visitas al hogar.
Asesoramiento especializado en ejecucin y seguimiento en trabajo con familias para los
Equipos Tcnicos (Coordinadores, Especialistas, Formadores y Acompaantes Tcnicos)
de las 14 UTs.
Equipo Tcnico de la UT (profesional de gabinete y campo) han recibido materiales
educativos contextualizados de apoyo para el desarrollo de sus funciones: Gua de
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elaboracin de materiales y Gua de Trabajo con Gestantes y Gua Jugando Aprendo.

El uso de los materiales resulta importante para la planificacin de actividades con las
familias con nios y gestantes en sus hogares y para orientar la elaboracin de materiales
y/o juguetes con insumos locales.
Las principales dificultades que afectaron el desarrollo de las actividades fueron:
Factores climatolgicos (lluvia intensa, derrumbes e inundaciones) dificultan el traslado

de Acompaantes Tcnicos a las zonas y de los Facilitadores (as) a las viviendas, as como
la distribucin de materiales educativos.
estancias (andes), y por factores laborales (cosecha en la costa).
Alta rotacin de personal (Acompaante Tcnico y Facilitadores) por renuncias, genera
impacto negativo en la calidad de las visitas y en la regularidad de su ejecucin.
Actividad 5004343. Asistencia Tcnica para la Gestin y Vigilancia Comunitaria
Esta actividad tiene como fin garantizar el adecuado proceso de conformacin, reconocimiento
y funcionamiento de los Comits de Gestin del Servicio de Acompaamiento a Familias para
la promocin y vigilancia comunitaria de la calidad del servicio que se brinda a las familias,
madres gestantes, nias y nios.
Entre los principales logros se pueden indicar: al logro de las siguientes acciones:
1,541 Comits de Gestin en funcionamiento ubicados en 18 departamentos, 126

provincias y 578 distritos, conformados y reconocidos mediante Resolucin de Direccin
Ejecutiva, y con convenio vigente para la co-gestin del servicio de acompaamiento a
familias, la realizacin de esta actividad ha significado una ejecucin presupuestal de S/.
7 779 423,00 (81% de lo programado).
Seleccin de 8 352 Facilitadores para participar en el Servicio de Acompaamiento a
Familias.
8,352 Facilitadores han sido seleccionados para participar en el Servicio de
Acompaamiento a Familias.
100% de Comits de Gestin con convenios vigentes, habindose renovado en el 2015
convenios de 811 Comits de Gestin, los cuales vencan en el presente ao.
En coordinacin con la Unidad de Planeamiento y Resultados se implement el Modulo de
Requerimientos en el SI-SAF, lo cual facilito la generacin de los requerimientos desde el
mes de Diciembre del 2015 a nivel nacional.
Modificaciones a los lineamientos de cogestin comunal con la finalidad de incorporar los
cambios que faciliten la gestin de los Comits de Gestin en aspectos administrativos y
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de manejo de los recursos financieros transferidos.

787 Comits de Gestin de 10 UT identificados como posiblemente afectados por el
Fenmeno del Nio durante el 2015 2016, recibieron transferencia de recursos en el
2015 para la adquisicin de Kits de promocin de prcticas en situaciones de emergencia
y adems en el marco de los espacios generados a travs de las reuniones con aliados, se
implementen planes de contingencia y acciones de articulacin para la prevencin, alerta
y respuesta oportuna ante un desastre que exponga la integridad de los nios y de las
familias.
465 Comits de Gestin de las 14 identificados como expuestos a las bajas temperaturas
(Puno, Ayacucho, Cusco, Huancavelica, Junn, Hunuco, Apurmac, Cajamarca, Ancash,
La Libertad, Amazonas, Loreto, Ucayali y Madre de Dios), recibieron transferencia de
recursos en el 2015 para la adquisicin de Kits de promocin de prcticas en situaciones
de emergencia y adems en el marco de los espacios generados a travs de las reuniones
con aliados, se implementen acciones de articulacin para la prevencin, vigilancia y
respuesta oportuna ante los posibles efectos de los cambios climticos en la salud infantil.
En el marco de la Vigilancia Comunitaria, se han elaborado Planes de Contingencia contra
el Fenmeno del Nio, con el objetivo de prevenir, mitigar y vigilar el impacto de los
posibles efectos sobre las familias y en el donde se incorporan las acciones realizadas
desde el SAF.
La alta dispersin, las limitaciones para disponer del personal (plazas no cubiertas y/o
renuncias) y la poca poblacin de nios, dificultaron la focalizacin del 100% de distritos
inicialmente programados para la focalizacin 2015 (44 distritos); por lo que fue necesario
reasignar las metas a otros distritos (30 de ellos son considerados los ms pobres del
pas).
La poca cantidad de familias, as como tambin los conflictos sociales presentados en las
comunidades de algunos Comits de Gestin, originaron el cierre definitivo de Comits de
Gestin y en otros casos la transferencia de metas (familias) a otros Comits de Gestin
cercanos a la jurisdiccin del distrito.
Factores climatolgicos (lluvia intensa, derrumbes e inundaciones) dificultan el traslado
de Acompaantes Tcnicos a las zonas y de los Facilitadores (as) a las viviendas.
estancias (Andes), y por factores laborales (cosecha en la Costa).
Actividad 5004344. Capacitacin de Equipos Tcnicos y Actores Comunales
Esta actividad est relacionada con el conjunto de acciones programadas, dirigidas a elevar
el nivel de desempeo de los profesionales de las Unidades Territoriales y de los actores
comunales del PNCM, propiciando el desarrollo y/o fortalecimiento de las capacidades
acordes a sus funciones y a su participacin en la gestin, a fin de brindar un servicio que
contribuya a la mejora en el desarrollo de los nios y nias menores de 36 meses.
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Capacitacin a 16 489 personas (84% de lo programado), entre Actores Comunales y

personal del Equipo Tcnico, lo que ha significao una ejecucin presupuestal de S/. 6 843
033,00 (80% de lo programado).
El Equipo Tcnico de gabinete de las Unidades Territoriales han participado en los talleres
de formacin continua, desarrollando capacidades para la implementacin del Servicio de
Acompaamiento a Familias: 18 Coordinadores SAF, 57 Asistentes Tcnicos/Formadores,
16 Especialistas en Ejecucin y Seguimiento de Trabajo con Familias y 12 Especialistas
en Ejecucin y Seguimiento de Gestin Comunitaria, 18 Tcnicos Informticos y 19
Asistentes Administrativos.
Los profesionales de campo de las 18 Unidades Territoriales han participado en las
acciones de formacin promovidas por el Servicio de Acompaamiento a Familias,
fortaleciendo sus capacidades en el marco de sus caractersticas socio culturales, para
brindar un servicio de calidad mediante el acompaamiento permanente a los actores
comunales.
78% de Actores Comunales de las 14 Unidades Territoriales han participado en las
acciones de capacitacin promovidas por el Servicio de Acompaamiento a Familias,
fortaleciendo sus capacidades en el marco de sus caractersticas socio culturales, para la
co-gestin de servicio y la ejecucin de las visitas al hogar a las familias.
Se realizaron Acciones de Induccin al personal nuevo (formadores, acompaantes
tcnicos, acompaantes comunitarios y facilitadores) en cada Unidad Territorial, como
parte de las acciones de formacin inicial.
Se ejecutaron 84 Jornadas de Reforzamiento, realizadas en las 14 Unidades Territoriales,
por los Asistentes Tcnicos/Formadores, han permitido fortalecer en el equipo de campo
contenidos priorizados segn las necesidades de cada Unidad Territorial.
Las principales dificultades que afectaron el cumplimiento total de las metas fsicas fueron:
Desercin de Asistentes Tcnicos - Formadores durante el ao 2015 (12), afect el

desarrollo e implementacin de las acciones de formacin durante el 2015.
Rotacin del personal que conforma los equipos tcnicos de las Unidades Territoriales (AT
y AC) genera que se debilite el trabajo de campo debido al corto tiempo destinado para el
proceso de induccin.
Producto 3000584. NIAS Y NIOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACIN

DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA EN ZONAS URBANAS RECIBEN ATENCIN INTEGRAL
EN SERVICIO DE CUIDADO DIURNO
El Servicio de Cuidado Diurno brinda un servicio integral a nias y nios de entre 6 a 36

meses de edad de zonas de pobreza y pobreza extrema y de mbitos urbanos, que requieren
de atencin en sus necesidades bsicas de salud, nutricin, seguridad, proteccin, afecto,
descanso, juego, aprendizaje y desarrollo de habilidades.
En el ejercicio 2015, el Servicio de Cuidado Diurno report como meta ejecutada un total de
53 493 nios (83% de lo programado); lo que ha significado en trminos presupuestales una
21
ejecucin de S/ 183 680 902,00
Las actividades que comprende este producto, se detallan a continuacin:
Actividad 5004343. Asistencia Tcnica para la Gestin y Vigilancia Comunitaria
Esta actividad consiste en promover las condiciones favorables para la cogestin del Servicio
de Cuidado Diurno dirigido a los nios y nias menores de 36 meses provenientes de familias
en situacin de pobreza y pobreza extrema. Esta actividad es desarrollada por el componente
de Gestin Comunitaria y tiene los siguientes objetivos especficos:
Brindar asistencia tcnica a los Comits de Gestin y Consejos de Vigilancia para fortalecer
la gestin, funcionamiento y vigilancia comunitaria del Servicio de Cuidado Diurno.
Formular e implementar lineamientos que fortalezcan la cogestin del Servicio de Cuidado
Diurno.
Promover la trasparencia y vigilancia comunitaria en el uso de los recursos transferidos por
el PNCM para el Servicio de Cuidado Diurno.
Promover la articulacin del SCD del PNCM con instituciones y organizaciones locales,
pblicas o privadas, para crear sinergias en favor de la poblacin beneficiaria del Servicio
de Cuidado Diurno.
Al finalizar el ao 2015, se encuentran en funcionamiento 650 Comits de Gestin, ubicados

en en 358 distritos a nivel nacional para la atencin de 53 493 nias y nios a nivel nacional
en el Servicio de Cuidado Diurno.
Se han conformado 35 Comits de Gestin por Ampliacin de Cobertura mediante Asamblea
Comunal; de los cuales el total de Juntas Directivas han suscrito convenio con la finalidad
de atender 3 238 nios y nias en el mes de Abril.
Se ha reportado el funcionamiento de 646 Consejos de Vigilancia que han sido activados
durante el ao 2015 y vienen participando de la vigilancia del funcionamiento del servicio.
Los Comits de Gestin de las 36 UT recibieron transferencia de recursos para fortalecer
la participacin comunitaria y el voluntariado social, sustento del modelo de Cogestin
Comunal que promueve el PNCM. Se logr ejecutar dos eventos a nivel nacional para este
fin, el primero orientado a fortalecer las habilidades y destrezas personales que le permitir
tanto a los miembros de las Juntas Directivas y actores comunales voluntarios mejorar el
cumplimiento de sus labores y funciones diarias, mientras que el segundo evento estuvo
orientado a reconocer las buenas prcticas de cogestin que vienen ejerciendo nuestros
actores comunales a nivel nacional.
En el marco de la Vigilancia Comunitaria, los Consejos de Vigilancia recibieron kits de
materiales e indumentaria que les permite desplazarse a los Centros de Cuidado Diurno
y Servicios Alimentarios para la aplicacin de las Fichas de Vigilancia del funcionamiento
del Servicio, los hallazgos estas visitas relacionadas con condiciones fsicas de los locales,
documentacin de las nias y nios usuarios y de las madres cuidadoras, atencin
22
alimentaria y la gestin administrativa del comit de gestin, fueron socializados en las

reuniones entre Consejos de Vigilancia y Comits de Gestin al finalizar el ao 2015.
Se aprobaron los nuevos protocolos de intervencin para la implementacin de
la estrategia operativa en el Servicio de Cuidado Diurno, en lo relacionado con el
Componente de Gestin Comunal destacan: i) Protocolo de Funcionamiento de Comits de
Gestin y Consejos de Vigilancia, ii) Protocolo de Vigilancia Comunitaria, y iii) Protocolo
de Transferencia de Recursos Financieros a Comits de Gestin.
Del mismo modo, se elabor los lineamientos para la intervencin con poblaciones
indgenas en zonas amaznicas para ambos servicios, el mismo que mediante Directiva N
005-2015-MIDIS/PNCM, fue aprobado con RDE N670-2015-MIDIS/PNCM.
La programacin de las sesiones se pueden ver afectadas y/o postergadas por las
dificultades para obtener las actas de cesin en uso de los locales identificados de los
comits de gestin por ampliacin de cobertura.
Dbil participacin de los representantes de las Juntas Directivas de los Comits de
Gestin; asimismo, se requiere fortalecer las capacidades de los representantes de las
Juntas Directivas de los comits de Gestin para una adecuada gestin del servicio.
Actividad 5004344. Capacitacin de Equipos Tcnicos y Actores Comunales
Esta actividad considera los procesos pedaggicos orientados a la mejora del desempeo de
los equipos tcnicos y actores comunales de las Unidades Territoriales, a fin de asegurar la
calidad del Servicio de Cuidado Diurno.
Se cuenta con 15,225 profesionales y actores comunales capacitados, alcanzando el 94%

de la meta programada.
Los Equipos Tcnicos de las Unidades Territoriales han sido fortalecidos en el desarrollo
de sus capacidades a travs de dos modalidades de capacitacin: capacitacin inicial
y formacin y capacitacin continua; logrndose capacitar a 1,091 profesionales, que
significa el 99% de la meta programada. Se ha capacitado a Coordinadores del SCD,
Asistentes Administrativos, Tcnicos Informticos, Formadores, Acompaantes Tcnicos,
Educadores, Especialistas en Gestin Comunal, Especialistas en Salud, Especialistas en
Nutricin, Especialistas en Trabajo con Familias de las 36 Unidades Territoriales. Esto
permite garantizar la implementacin del servicio bajo los lineamientos, estrategias
y principios del PNCM, con los estndares de calidad establecidos, por medio del
fortalecimiento de sus capacidades y conocimientos tcnicos.
Se ha capacitado a 14,423 actores comunales, alcanzando el 83% de la meta programada,
las capacitaciones se han ejecutado en dos modalidades: capacitacin inicial y capacitacin
continua. Los actores que se han capacitados son: Madres Cuidadores, Madres Guas,
Socias de Cocina, Miembros de Comit de Gestin, Miembros del Consejo de Vigilancia, lo
cual, permite garantizar la operatividad del Programa y la supervisin de la calidad por los
23
actores de la comunidad, en el marco de la cogestin comunal.
La recarga de tareas en las UT debido a la falta de especialistas en los diferentes

componentes, dificult la ejecucin de los talleres descentralizados de capacitacin en
temas de nutricin, salud, trabajo con familias y gestin comunal con actores comunales,
as como el envo de los informes tcnicos relativos a cada actividad.
Actividad 5004345. Atencin Integral durante el Cuidado Diurno
Se define como el conjunto de intervenciones articuladas y complementarias destinadas a

asegurar el desarrollo y bienestar de nios y nias usuarios del servicio, a travs del cuidado
de la salud infantil, atencin alimentaria y nutricional, aprendizaje infantil y el trabajo con
las familias.
Entre los principales logros se indican:
Atencin a 53 493 nias y nios en 650 comits de gestin a nivel nacional en el Servicio
de Cuidado Diurno.
Fortalecimiento de la calidad de la Atencin Alimentaria a travs de la Proteccin Fsica de
890 Servicios Alimentarios (fumigacin, enmallado, indumentaria de trabajo) y entrega
de materiales; asimismo, 3,302 Socias de Cocina cuentan con control mdico vigente, lo
que garantiza la seguridad sanitaria del servicio brindado a los nios y nias usuarias.
Fortalecimiento de la propuesta pedaggica con la implementacin de las experiencias
de aprendizaje durante las rutinas que se brindan en el servicio de Cuidado Diurno. Los
650 Comits de Gestin de las 36 UT vienen reportando bimestralmente el consolidado
de la ficha de seguimiento al desarrollo y aprendizaje, lo que permite identificar los logros
en las dimensiones de desarrollo: socioemocional, motriz, cognitivo, comunicativo, cuya
informacin les facilita la planificacin de experiencias de aprendizaje mensual. De esta
manera en los planes se priorizan las dimensiones de desarrollo menos logradas por los
nios.
Promocin de nias y nios saludables en el servicio de Cuidado Diurno y promocin del
involucramiento de los actores comunales en el cuidado de la salud infantil, aspectos
que sirven para garantizar la seguridad y el bienestar de los usuarios. A su vez 12,913
Madres Cuidadoras y Madres Guas han sido certificadas fsica y psicolgicamente, y se ha
logrado capacitar a la totalidad en temas referidos a Primeros Auxilios, en la activacin de
la Lnea Gratuita de Emergencia 0800-74000, en el manejo de mochilas y realizacin de
simulacros para situaciones de emergencia.
Registro actualizado sobre los datos de identidad y salud de los nios y nias usuarias :
- 48% de nias y nios usuarios del servicio de cuidado diurno consumen micronutrientes.
- 62% de nias y nios usuarios del servicio de cuidado diurno tienen el registro de asistencia
al ltimo Control CRED oportuno para su edad.
- 53% de nias y nios registra haber sido vacunado contra rotavirus antes de los seis
24
meses de edad y el 63% est protegido contra neumococo.

- 99.70% de nios y nias cuentan con DNI.
- 96% de nios y nias cuentan con algn tipo de seguro de salud.
Implementacin del Trabajo Concertado en Salud con Entidades Locales y Regionales,

logrndose la firma de Planes concertados en salud en las 36 UTs que abarcan 23
Gobiernos Regionales.
Fortalecimiento de prcticas de cuidado a familias, logrndose realizar reuniones de
socializacin e interaprendizaje con las familias usuarias del SCD; se elabor el cuaderno
de seguimiento de prcticas de cuidado y aprendizaje en la familia con adaptacin
cultural a mbitos de sierra y selva; asimismo se elaboraron materiales educativos para
el acompaamiento de nias y nios en riesgo nutricional y se elabor un kit de cuentos
dirigido a las familias.
Acompaamiento a 16,227 familias de nias y nios en riesgo nutricional, a travs de
visitas a los hogares realizadas por la Madre Gua, con una frecuencia de dos veces al mes
por cada una de las familias.
Impresin, Adquisicin y/o distribucin de manuales, materiales diversos y materiales
educativos a las 36 Unidades Territoriales:
- Cartel de Servido por Grupos Etarios

- Gua de Almacenamiento de Alimentos
- Gua de Higiene y manipulacin de alimentos
- Manual Estandarizado de Recetas
- Kit de Materiales para el Monitoreo de la Calidad Sanitaria y Nutricional
- Panel de asistencia por grupos etarios y nios con bajo peso
- Panel de Red de Emergencia y kit educativo para Acompaamiento de Nias y Nios en
riesgo
- Paneles de Monitoreo del Crecimiento Infantil
- Mochilas de emergencia
- Gua de planificacin de experiencias de aprendizaje
- Plan Curricular
- Kits de Cuentos
- Gua, kit de cartillas de experiencias de aprendizaje y porta cartillas para equipo tcnico
- Kit de cartillas para los momentos de cuidado
- Indumentarias para Nios
- Indumentarias para Madres Cuidadoras
- Cuaderno de seguimiento de prcticas de cuidado y aprendizaje en la familia
- Kit de tiles para Madres Guas orientado al Trabajo con Familias de Nias y Nios en
25
Riesgo
- Provisin de Recursos de apoyo para nios en Riesgo
- Rotafolio y Manual para uso de Madre Gua
Existe una alta rotacin de actores comunales (socias de cocina, madres cuidadoras
certificadas fsica y psicolgicamente) sobre todo en las zonas rurales.
Renuncia del Especialista en Nutricin en algunas Unidades Territoriales, por mejores de
ofertas laborales.
Actividad 5004501. Acondicionamiento y Equipamiento de locales para el Cuidado Diurno
Esta actividad consiste en mejorar las condiciones de habitabilidad de los locales cedidos en
uso por la comunidad y asegurar el equipamiento de los mismos, con mobiliario y material
educativo de calidad, especialmente implementado segn las caractersticas de desarrollo
de los nios y nias atendidos por el Servicio de Cuidado Diurno. Los requerimientos de
equipamiento son aprobados por la Unidad Tcnica de Cuidado Diurno y los recursos
aprobados son transferidos a las cuentas corrientes de los Comits de Gestin para su
ejecucin. Los Comits de Gestin son los encargados de recepcionar los bienes garantizando
el cumplimiento de las especificaciones tcnicas establecidas para cada producto adquirido.
Las tareas que comprende esta actividad son el Equipamiento de locales para el servicio de
cuidado diurno (Equipamiento Complementario de centros de cuidado diurno por migracin,
equipamiento de centros de cuidado diurno por ampliacin de cobertura, equipamiento de
Servicios Alimentarios por ampliacin de cobertura) y Mantenimiento de locales para el
servicio de cuidado diurno
Entre los principales logros se indican:
Acondicionamiento a 3,202 locales del Servicio de Cuidado Diurno de los 3,487

programados, alcanzando un avance del 92% de lo programado, beneficiando
aproximadamente a 38,365 nias y nios del SCD.
Actividades preventivas para mitigar el efecto de los fenmenos climatolgicos adversos

que podran afectar a los locales de servicio de cuidado diurno, dichas emergencias fueron
atendidas en el marco de los D.S. N. 045-2015-PCM, D.S. N. 050-2015-PCM y el D.S.
N. 073-2015-PCM con la finalidad de asegurar la continuidad del servicio. Relacionado
al FEN, se logr realizar trabajos preventivos de mitigacin de los efectos del FEN en
1,346 locales, beneficiando directamente a aprox. 24 910 nias y nios beneficiaros
del PNCM con una ejecucin presupuestal de S/ 5 636 754.00 Soles; en lo referido a
zonas de heladas y friaje, se logr realizar trabajos de mitigacin de impacto 325 locales,
beneficiando directamente a aproximadamente 5 815.00 nias y nios beneficiaros del
PNCM, con una ejecucin de S/ 3 437 000.00 Soles.
26
En el marco de las acciones de Equipamiento de locales y servicios alimentarios del

programa, se ha realizado el equipamiento de 4 304 locales equipados, cabe indicar que
la gestin los recursos que los Comits de Gestin recibieron mediante transferencias, en
el ltimo trimestre del 2015, finalizarn entre febrero y abril 2016.
Respecto al Equipamiento de Locales del Servicio de Cuidado Diurno por Ampliacin de
Cobertura, se efectu transferencias de recursos a 166 locales, de los cuales 86 ya se
encuentran equipados y 80 concluirn su equipamiento en el primer trimestre 2016.
Respecto al Equipamiento de Servicios Alimentarios por Ampliacin de Cobertura, se
efectu trasferencia de recursos a un total 55 servicios alimentarios, de los cuales 28 han
concluido su equipamiento y 27 concluirn en los primeros meses del 2016.
En lo correspondiente al Re-equipamiento de Locales y Servicios Alimentarios se indica lo
siguiente:
o Se efectuaron transferencias para el Equipamiento Complementario de Centros de Cuidado
Diurno por Migracin de 372 locales, de los cuales 223 han logrado el equipamiento, y
149 estn por concluir su proceso de equipamiento.
o Se efectuaron transferencias para el Equipamiento Complementario de Centros de
Cuidado Diurno - reas de Juego Libre de 13 locales, de los cuales 08 locales han logrado
el equipamiento, y 05 estn por concluir su proceso de equipamiento.
o Se efectuaron transferencias para el Reequipamiento de Hogares y Centros de Cuidado
Diurno de 3581 locales, de los cuales 94 locales han logrado concluir el reequipamiento,
y 3487 concluirn su proceso de equipamiento en el mes de febrero de 2016.
o Se efectuaron transferencias para el Reequipamiento de Servicios Alimentarios de 755
locales (servicios alimentarios), los que concluirn su proceso de equipamiento en el mes
de marzo de 2016.
o Se efectuaron transferencias para el Mantenimientos de Locales y Servicios Alimentarios
(Recarga De Extintores) de 4278 locales y servicios alimentarios, los que concluirn su
proceso de equipamiento en el mes de marzo de 2016.
Aprobacin de la Directiva N 008-2015-MIDIS/PNCM Lineamientos para el Equipamiento

de los Servicios de Cuidado Diurno del Programa Nacional Cuna Ms fue aprobada con
la Resolucin de Direccin Ejecutiva (RDE) Nro. 900-2015-MIDIS/PNCM de fecha 14 de
agosto de 2015 y modificada con la RDE Nro. 1123-2015-MIDIS/PNCM de fecha 17 de
setiembre de 2015.
Los problemas que afectaron el cumplimiento total de las metas fsicas fueron:
Locales que no cuentan con saneamiento fsico legal, dificultan y retrasan la suscripcin
del convenio de cesin en uso, documento que inicia el proceso de financiamiento.
Locales propuestos para mantenimiento se encuentran en mal estado de conservacin, lo
que conlleva a elaborar un expediente tcnico con mayor detalle y por ende requieren un
mayor presupuesto y conlleva a un mayor tiempo de ejecucin.
27
III. Anlisis de la
Programacin
y Ejecucin del
Presupuesto
III. ANLISIS DE LA PROGRAMACIN Y

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO
El Presupuesto Institucional de Apertura PIA autorizado para el ao 2015 ascendi a la
suma de S/ 336 033 764,00, los cuales durante el proceso de ejecucin fueron recortados
en la suma de S/ 27 874 824,00, siendo el Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/
308 158 940,00.
Para llevar a cabo las anulaciones de crditos por parte del Programa se realizaron 02
notas modificatorias del tipo 001, Transferencias de partidas entre pliegos, a favor de la
Reserva de Contingencia, aprobadas mediante Resolucin Ministerial N 206-2015-MIDIS y
Resolucin Ministerial N 266-2015-MIDIS.
A continuacin se muestra el PIA y PIM 2015 y la distribucin de sus presupuestos a nivel de

actividades y el grado de participacin de cada una respecto al presupuesto total:
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Cat.Pptal. Prod/Proy. Actividad

0098
CUNA MAS
3.000001 ACCIONES COMUNES
5.000276G ESTION DEL PROGRAMA
5.003032 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA
% Participacin
Presupuesto
Institucional
Modificado
% Participacin
336,033,764
25,791,495
23,178,7726
2,612,723
100.0%
7.7%
.9%
0.8%
308,158,940
21,971,005
21,041,327
929,6780
100.0%
7.1%
6.8%
.3%
3.000314
FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAAMIENTO EN CUIDADO Y APRENDIZAJE DE SUS NIOS

5.002894 SESIONES DE SOCIALIZACION E INTERAPRENDIZAJE
5.002955 VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN ZONAS RURALES
5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA6
5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES
85,195,772
3,800,961
34,421,985
,729,395
40,243,431
25.4%
1.1%
10.2%
2.0%
12.0%
96,135,435
136,301
77,887,210
9,601,644
8,510,280
31.2%
0.0%
25.3%
3.1%
2.8%
3.000584
NIAS Y NIOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y E

5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA4
5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES
5.004345 ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO DIURNO
5.004501 ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LOCALES PARA EL CUIDADO D
225,046,497
,866,244
11,839,290
176,027,462
32,313,501
67.0%
1.4%
3.5%
52.4%
9.6%
190,052,500
1,916,928
5,896,233
153,828,850
28,410,489
61.7%
0.6%
1.9%
49.9%
9.2%
336,033,764
26/01/2016
100.0%
308,158,940
16:59
ELABORADO POR: Melissa v2.0
100.0%
TOTAL
INFORMACION AL 26/01/2016 1
En el siguiente cuadro se muestra los avances de la ejecucin presupuestal a nivel de

Categora Presupuestal, Productos, Actividades y Genricas del gasto, en relacin a sus
presupuestos institucionales modificados, donde se observa que el avance global equivale al
94.7% respecto al presupuesto total:
31
Ao
Cat.Pptal.
2015
0098
Producto
CUNA MAS
3.000001
Actividad
% de Ejecucin
del PIM
6 GASTOS DE CAPITAL
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
402980
402,980
344820.53
344820.53
%(#)
%(#)
SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA

5 GASTOS CORRIENTES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
929,678
929,678
929,678
874,215.42
874,215.42
874215.42
!"#*
!"#*
!"#*
96135435
86,622,521
136,301
136,301
136,301
92,258.03
92,258.03
92258.03
)$#$
)$#$
)$#$
77,887,210
77,614,054
47,421,930
30,192,124
71,907,807.18
71,634,770.48
42474781.28
29159989.2
!+#'
!+#'
%!#)
!)#)
273,156
273,156
273,036.70
273036.7
&**#*
&**#*
FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAAMIENTO EN CUIDADO Y APRENDIZAJE DE SUS NIOS Y NIAS

MENORES DE 36 MESES, QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA
5.002894
SESIONES DE SOCIALIZACION E INTERAPRENDIZAJE

5 GASTOS CORRIENTES
5.002955
VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN ZONAS RURALES

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
!"#$
!"#$
!$#$
!$#%
!%#&
!%#&
'&#'
!*#&
5.004343
ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
9,601,644
9,601,644
1,103,659
8,497,985
7,779,423.21
7,779,423.21
785666.21
6993757
%&#*
%&#*
$&#+
%+#'
5.004344
CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
8,510,280
8,510,280
5,483,114
3,027,166
6,843,032.80
6,843,032.80
4982912.8
1860120
%*#"
%*#"
!*#!
)&#"
NIAS Y NIOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA

POBREZA EN ZONAS URBANAS RECIBEN ATENCION INTEGRAL EN SERVICIO DE CUIDADO DIURNO
190052500
183,680,902
5.004343
ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
1,916,928
1,916,928
414,826
1,502,102
1,418,480.45
1,418,480.45
189380.73
1229099.72
$"#*
$"#*
"(#$
%&#%
5.004344
CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
5,896,233
5,896,233
4,323,784
1,572,449
4,727,593.38
4,727,593.38
3226311.91
1501281.47
%*#+
%*#+
$"#)
!(#(
5.004345
ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO DIURNO

5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
153,828,850
153,452,850
33,543,275
119,909,575
149,493,901.55
149,194,451.72
32519431.53
116675020.2
!$#+
!$#+
!)#!
!$#'
6 GASTOS DE CAPITAL
376,000
376,000
299,449.83
299449.83
$!#)
$!#)
5.004501
!)#)
ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LOCALES PARA EL CUIDADO DIURNO
28,410,489
28,040,927.00
5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
23,920,259
607,333
23,312,926
23,678,597.25
590510.62
23088086.63
!!#*
!$#+
!!#*
4,490,230
4,490,230
4,362,329.75
4362329.75
!$#+
!$#+
308,158,940
291,764,836.35
24/02/2016
12:31
ELABORADO POR: Melissa v2.0
!"#$
6 GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS
TOTAL
INFORMACION AL 15/02/2016 10:26:34 AM
32
Devengado
291,764,836.35
291,764,836.35
21,461,412.75
20,587,197.33
20,242,376.80
20237414.4
4962.4
6 GASTOS DE CAPITAL
3.000584
Presupuesto
Institucional
Modificado
308,158,940
308,158,940
21,971,005
21,041,327
20,638,347
20,622,498
15,849
ACCIONES COMUNES
5.000276
GESTION DEL PROGRAMA
5 GASTOS CORRIENTES
2.5 OTROS GASTOS
5.003032
3.000314
Genrica de Gasto
!%#$
Seguidamente, se muestra un cuadro donde se compara las metas fsicas programadas del
POI Reformulado 2015, respecto a la ejecucin presupuestal realizada a nivel de actividades:
PRESUPUESTO (S/)
PLAN OPERATIVO 2015
PRODUCTO
ACTIVIDAD /ACCIN /OBRA
Unidad de Medida
Meta Fsica Anual

(Programada)
Avance de
Meta Fsica
Anual
21,971,005
21,461,412
98%
ACCION
736
691
94%
21,041,327
20,587,197
98%
INFORME
40
37
93%
929,678
874,215
94%
96,135,435
86,622,521
90%
% de Avance
de MF
Sub total
3000001
ACCIONES COMUNES
5000276
GESTION DEL PROGRAMA
5003032
SEGUIMIENTO
PROGRAMA
YE
VALUACIOND
EL
Sub total
3000314
FAMILIAS ACCEDEN A
ACOMPAAMIENTO EN 5002894
CUIDADO Y
APRENDIZAJE DE SUS
NIOS Y NIAS
5002955
MENORES DE 36 MESES,
QUE VIVEN EN
SITUACION DE POBREZA 5004343
Y EXTREMA POBREZA EN
ZONAS RURALES
5004344
3000584
5004501
jecucin Anual%
Ejecutado
SESIONES DE SOCIALIZACION E
INTERAPRENDIZAJE
FAMILIA
54,001
45,850
85%
136,301
92,258
68%
VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN

ZONAS RURALES
FAMILIA
79,305
81,874
103%
77,887,210
71,907,807
92%
ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y

VIGILANCIA COMUNITARIA
ORGANIZACION
1,765
1,541
87%
9,601,644
7,779,423
81%
CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y

ACTORES COMUNALES
PERSONA
CAPACITADA
19,569
16,489
84%
8,510,280
6,843,033
80%
190,052,500
183,680,902
97%
Sub total
NIAS Y NIOS DE 6 A 36
5004343
MESES DE EDAD QUE
VIVEN EN SITUACION DE
POBREZA Y EXTREMA
5004344
POBREZA EN ZONAS
URBANAS RECIBEN
ATENCION INTEGRAL EN
SERVICIO DE CUIDADO 5004345
DIURNO
PIME
ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y

VIGILANCIA COMUNITARIA
ORGANIZACION
725
650
90%
1,916,928
1,418,480
74%
CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y

ACTORES COMUNALES
PERSONA
CAPACITADA
16,358
15,225
93%
5,896,233
4,727,593
80%
ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO

DIURNO
NIO
64,554
53,493
83%
153,828,850
149,493,902
97%
ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE
LOCALES PARA EL CUIDADO DIURNO
LOCAL
3,487
3,202
92%
28,410,489
28,040,927
99%
TOTAL
308,158,940
291,764,836
94.7
Del anlisis al cuadro anterior, observamos que los avances en las metas fsicas programadas
en el POI Reformulado 2015, en general no guardan correspondencia, respecto a los avances
alcanzados en la ejecucin presupuestal a nivel de las actividades.
Con el objeto de explicar dicha situacin, seguidamente comentaremos que tipo de gastos son
realizados, as como las razones por las cuales presentan diferencias entre los gastos y las
metas fsicas alcanzadas:
33
IV. Ratios financieros de

liquidez, solvencia,
rentabilidad y
gestin.
35
IV. RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ,

SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y GESTIN.
INDICADORES FINANCIEROS COMENTADOS 2015 2014
LIQUIDEZ
1. Liquidez General
Al cierre de diciembre de 2015, la Unidad Ejecutora 1426: Programa Nacional CUNA MAS
mantiene una reserva de fondos lquidos disponibles, que le permiten la seguridad de seguir
cubriendo las obligaciones y compromisos contrados, de tal manera que por cada S/.1,00
de obligaciones cuenta con S/.0,73 para afrontar las obligaciones de corto plazo; el ndice
refleja un aumento con relacin al obtenido al cierre del ao 2014.
37
2. Prueba cida
Con relacin al ao anterior, el ndice ha sufrido un aumento, debido al incremento en el saldo
que se mantiene en el rubro efectivo y equivalentes de efectivo cuya diferencia asciende a
S/. 1, 259,099.52 nuevos soles. El ndice de la prueba cida resulta ser casi similar al de
liquidez general, por lo tanto podemos indicar que por cada S/.1, 00 de cuentas por pagar, el
Programa nacional CUNA MAS de S/.0, 72 para hacer frente a sus pagos.
SOLVENCIA
3. Endeudamiento Patrimonial
Al 31 de diciembre de 2015, el ndice de endeudamiento es de 49.7 lo cual indica que los activos
de la Unidad Ejecutora 1426: Programa Nacional CUNA MAS estn financiados; sin embargo,
con respecto al ao anterior ha disminuido la capacidad de pago y de endeudamiento.
RENTABILIDAD
4. Rentabilidad Patrimonial (ROE)

En el ejercicio 2015, el ndice de rentabilidad patrimonial nos indica que por S/.1,00 de
Patrimonio invertido, de -1.19% se ha disminuido a -1.98% por dficit.
5. Rendimiento e Inversin (ROA)

Al finalizar el ejercicio 2015, se muestra un ndice de rendimiento menor -0,37.
Los resultados del (ROE= -0,37 y ROA=-0,02) son inferiores a 1, teniendo en cuenta que
el Programa Nacional CUNA MAS, es una Entidad netamente gastadora y es un Programas
Sociales y tienen como actividades de prestaciones de servicios integrales en el cuidado
de los nios y nias de 0 a 36 meses a las poblaciones en situacin de pobreza y extrema
pobreza.
6. Margen Neto
No es aplicable, ya que el Programa Nacional CUNA MAS no es una Entidad que se dedique a
la venta de bienes y servicios.
GESTION
No son aplicables ya que los ingresos que se han registrado no corresponden a actividades
propias de esta Entidad, la cual tiene como objetivo principal el de mejorar el desarrollo
infantil de nias y nios menores de 3 aos de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema,
para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, fsico y emocional.
38
IX. Presupuesto y evaluacin de la ejecucin

presupuestaria
El Presupuesto Institucional de Apertura PIA autorizado para el ao 2014 ascendi a la
suma de S/. 274 080 515,00, los cuales durante el proceso de ejecucin fueron recortados
en la suma de S/. 7 477 600,00, siendo el Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/.
266 602 915,00
Para llevar a cabo las anulaciones de crditos por parte del Programa se realizaron 02 notas
modificatorias, 01 de las cuales de tipo 004 crditos y anulaciones entre Unidades Genricas
a favor de la Unidad Ejecutora Ministerio de Desarrollo e Inclusin Sede Central y la otra
del tipo 001 Transferencias de partidas entre pliegos, a favor de la Reserva de Contingencia.
A continuacin se muestra el PIA y PIM 2014 y la distribucin de sus presupuestos a nivel de
actividades y el grado de participacin de cada una respecto al presupuesto total:
V. Evaluacin de los estados

financieros utilizando
el mtodo de anlisis
horizontal y el anlisis
vertical.
V. EVALUACIN DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS UTILIZANDO EL
MTODO DE ANLISIS HORIZONTAL
Y EL ANLISIS VERTICAL.
Mtodo de Anlisis Horizontal
41
Comentario:
Tomando como base la informacin del ejercicio 2014 con relacin al ejercicio 2015, se
observa que los rubros que han tenido mayor variacin son los siguientes:
- Otras Cuentas del Activo, por la inclusin a partir del ejercicio 2015 de la operacin de
devengados con autorizacin de giro y que ha generado la creacin de la subcuenta
1206 Aprobacin del Tesoro Pblico que en la Unidad Ejecutora asciende al monto de S/.
18,331,007.02 nuevos soles.
- En Otras Cuentas del Pasivo, por los registro del devengado para el pago y Transferencias
a los Comits de Gestin Local, que se encuentran pendiente de pago por el Programa
Nacional CUNA MAS cuyo importe es S/. 15,593,286.96 nuevos soles.
- Otras Cuentas por Cobrar, por los registros de garantas de alquiler de locales
administrativas de la Sede Central y de las Unidades Territoriales a nivel nacional, por el
importe de S/. 136,512.99 nuevos soles.
42
Comentario:
Tomando como base la informacin del ejercicio 2014 con relacin al ejercicio 2015, se
observa que los rubros que han tenido mayor variacin son los siguientes:
- Traspasos y Remesas Recibidas, de Tesoro Pblico existe un incremento con respecto al

ejercicio 2014, que asciende a la suma de S/. 291, 750,699.33 nuevos soles.
- Otros Ingresos, se observa una disminucin con respecto al ejercicio 2014 debido a que
existi menores ingresos por penalidad de los proveedores, cuyo importe asciende a S/.
3, 229,178.88 nuevos soles.
Mtodo de Anlisis Vertical
43
Comentario:
Con relacin al Total Activo, Pasivo y Patrimonio del Ejercicio 2015 se detallan los rubros
siguientes:
- Efectivo y Equivalentes de Efectivo, por el efectivo disponible que mantiene la Entidad

principalmente en la cuenta corriente Recursos Directamente Recaudados CUT y que
corresponden a los recursos centralizados en la Cuenta nica del Tesoro Pblico cuya
monto es S/. 552,844.69 nuevos soles; asimismo, en la cuenta corriente de Otros
Depsitos para transferencias a los Comits de Gestin Local de las Unidades Territoriales
para atencin en los servicios alimentarios del Programa Nacional CUNA MAS, para las
nias y nios de 0 a 36 meses de edad de las poblaciones focalizadas de pobreza y pobreza
extrema, el importe de S/. 996,714.03 nuevos soles.
- Asimismo, se debe indicar que con respecto al Total Activo del Ejercicio 2014 los rubros
en el activo ha disminuido siendo el ms significativo Propiedad, Planta y Equipo, el cual
disminuido por el registro contable de los activos transitorios con cargo a resultados por el
cambio de poltica contable. Del total del pasivo del ejercicio 2014 los rubros aumentaron
ms considerable en Impuestos, Contribuciones y Otros, caso contrario reflejan las
Provisiones que se rebajaron a 2.86%.
44
Comentario:
Con relacin al total ingresos se detallan los siguientes rubros:
- Traspasos y Remesas Recibidas, principalmente por los Traspasos Recibidos del Tesoro
Pblico para los pagos asumidos en el Programa Nacional CUNA MAS con cargos a
Recursos Ordinarios.
- Otros Gastos, principalmente por las Transferencias Corrientes y de Capital a Instituciones

sin Fines de Lucro que corresponde a la entrega econmicos a los Comits de Gestin Local
de las Unidades Territoriales para adquisiciones de alimentos y atencin en los servicios
alimentarios para las nias y nios de 0 a 36 meses de edad que son beneficiarios del
Programa Nacional CUNA MAS en las poblaciones de pobreza y pobreza extrema.
45
Declaracin
Este documento ha sido elaborado solamente en su versin digital. No ha sido publicado en
forma impresa.
Cuidando el futuro de todo un pas

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Memoria

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Memoria Institucional 2015

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Actividad 5002955. Visitas Domiciliarias a Familias en Zonas Rurales

Entre los principales logros se pueden indicar:

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elaboracin de materiales y Gua de Trabajo con Gestantes y Gua Jugando Aprendo.

Las principales dificultades que afectaron el desarrollo de las actividades fueron:

Factores climatolgicos (lluvia intensa, derrumbes e inundaciones) dificultan el traslado

Actividad 5004343. Asistencia Tcnica para la Gestin y Vigilancia Comunitaria

1,541 Comits de Gestin en funcionamiento ubicados en 18 departamentos, 126

Memoria Institucional 2015

de manejo de los recursos financieros transferidos.

Las principales dificultades que afectaron el desarrollo de las actividades fueron:

Actividad 5004344. Capacitacin de Equipos Tcnicos y Actores Comunales

Entre los principales logros se pueden indicar:

Programa Nacional Cuna Ms

Capacitacin a 16 489 personas (84% de lo programado), entre Actores Comunales y

Desercin de Asistentes Tcnicos - Formadores durante el ao 2015 (12), afect el

Producto 3000584. NIAS Y NIOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACIN

El Servicio de Cuidado Diurno brinda un servicio integral a nias y nios de entre 6 a 36

Memoria Institucional 2015

ejecucin de S/ 183 680 902,00

Las actividades que comprende este producto, se detallan a continuacin:

Actividad 5004343. Asistencia Tcnica para la Gestin y Vigilancia Comunitaria

Entre los principales logros se pueden indicar:

Al finalizar el ao 2015, se encuentran en funcionamiento 650 Comits de Gestin, ubicados

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