Mod IV Módulo Administrativo Operaciones de Ingresos y Secuencias en Registros

Mdulo Administrativo Operaciones
de Ingresos y Secuencias en Registros (Parte - II)
INTRODUCCIN
n el marco del Sistema Nacional de Tesorera, las entidades pblicas realizan

una serie de operaciones; entre stas se encuentran las transacciones que
corresponden a ingresos pblicos (por ejemplo, los Recursos Directamente
Recaudados), y a otras secuencias relacionadas a registros de gastos e ingresos, tales
como: devoluciones, reasignaciones, anulaciones (entre otras), casustica que se ha
planteado como continuacin del Mdulo Administrativo (Parte II).
En el sentido de prrafo anterior, este mdulo tiene por objeto, analizar y aplicar los
procesos de registro que se llevan a cabo a travs del Mdulo Administrativo del SIAFSP de operaciones de ingresos y secuencias de gastos, por medio de la revisin de la
base normativa aplicable y del desarrollo de casos prcticos, que permitan desarrollar
la formacin tcnica de los participantes.
Para ello, a continuacin se describe el procedimiento aplicable al registro de

operaciones de ingresos: determinacin y su recaudacin en la Cuenta Central de
Recursos Directamente Recaudados (o en otras cuentas); as como, su traslado a la
Cuenta nica del Tesoro Pblico. Este mdulo comprende adems, el registro de
devoluciones de gastos con depsitos a favor del Tesoro Pblico, reasignaciones de
clasificadores (y metas) y anulaciones de fases registradas: tanto anulaciones normales,
como anulaciones por error en registro.
Al final del documento se han incluido los talleres que debern ser desarrollados por el
participante a efectos de reforzar la casustica registrada en la sesin de clase;
asimismo, forma parte de esta seccin, la bibliografa y/o normatividad de referencia
que ser utilizada como material de consulta en forma permanente.
Direccin Acadmica
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MANUAL DE AUTOAPRENDIZAJE
MDULO ADMINISTRATIVO
OPERACIONES DE INGRESOS Y
SECUENCIAS EN REGISTROS
(PARTE - II)
OBJETIVO GENERAL
&
Analizar y aplicar los procesos de registro que se llevan a cabo a travs del
Mdulo Administrativo del SIAF-SP a operaciones de ingresos y
secuencias de gastos, por medio de la revisin de la base normativa
aplicable y del desarrollo de casos prcticos, que permitan desarrollar la
formacin tcnica de los participantes.
UNIDADES TEMTICAS
&
Mdulo Administrativo (Parte II).
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UNIDAD I
MDULO ADMINISTRATIVO (PARTE II)
OBJETIVOS ESPECFICOS
&
Analizar y aplicar los procesos que se llevan a cabo en el Mdulo

Administrativo del SIAF-SP para el registro de la determinacin y
recaudacin de ingresos de Recursos Directamente Recaudados; as
como, para su traslado a la Cuenta nica del Tesoro Pblico.
&
Analizar y aplicar los procesos que se llevan a cabo en el Mdulo

Administrativo del SIAF-SP para el registro de devoluciones de gastos
con depsitos a favor del Tesoro Pblico, reasignaciones de clasificadores
y anulaciones de fases aprobadas.
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Registro de Operaciones de Ingresos

(RDR) en el Mdulo Administrativo
del SIAF-SP
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas
(MEF). Son utilizadas en este documento con fines educativos.
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REGSTRO DE OPERACIONES DE INGRESOS (RDR) EN EL

MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
I.
REGISTRO DE OPERACIONES DE INGRESOS
1.1. DETERMINACIN DE LOS INGRESOS PBLICOS

Para la Determinacin del Ingreso por parte de una Entidad Pblica, ste se realizar sobre
la base de una norma legal que autorice su percepcin o recaudacin, tales como una Ley,
DS, RD, TUPA, etc. Para ello se debe de establecer o identificar con precisin el concepto,
el monto, la oportunidad y quien va a ser el deudor, que puede ser una persona natural o
jurdica, quien deber efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de una Entidad.
De acuerdo a lo establecido en el artculo 1 de la Directiva N 001-2007-EF/77.15, seala
que la determinacin de los ingresos pblicos se sujeta a lo siguiente:
a) Norma legal que autoriza su percepcin o recaudacin.
b) Identificacin del deudor u obligado al pago, con indicacin de los datos necesarios para
hacer efectiva la cobranza.
c) Liquidacin del monto por cobrar.
d) Oportunidad y/o periodicidad de la cobranza.
e) Tratamiento presupuestal aplicable a la percepcin o recaudacin.
Los documentos sustentatorios para determinar los ingresos pueden ser Factura, Boleta de
Venta, Tickets, Recibos de Ingresos, Nota de Abono, Notas de Abono electrnico, Estado
Bancario, etc.
Esta determinacin del Ingreso se debe registrar en el Sistema SIAF a travs de una
secuencia de fase denominada Ingreso Determinado (I-D)
1.2. PERCEPCION DE LOS INGRESOS PUBLICOS

La percepcin de los ingresos pblicos es el momento en el cual se produce la recaudacin,
captacin u obtencin efectiva del ingreso. Esta fase es relevante para efectos de la
ejecucin presupuestaria de ingresos.
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De acuerdo a lo establecido en el artculo 2 de la Directiva N 001-2007-EF/77.15, seala

que la percepcin o recaudacin se produce de acuerdo con lo siguiente:
a) Emisin y, de ser el caso, notificacin del documento de la determinacin; y,
b) Evidencia de haberse recibido los fondos o de haberse acreditado su depsito o abono
en la cuenta bancaria que corresponda.
Los documentos sustentatorios para determinar los ingresos pueden ser Papeleta de
Depsito, Notas de Abono, Notas de Abono electrnico, Estado Bancario, etc.
Esta percepcin del Ingreso se debe registrar en el Sistema SIAF a travs de una secuencia
de fase denominada Ingreso Recaudado (I-R).
1.3
CASO PRCTICO
RECAUDADO)
(INGRESO
DETERMINADO
INGRESO
En este manual se desarrolla el caso de un registro de ingresos presupuestarios (prestacin

de servicios) por alquiler de maquinaria a la Empresa XXXX por el Importe de S/.
10,000.00, emitindose la Factura Serie 002 N 3050 de fecha 10.01.2013 (Para efectos
metodolgicos est operacin no est sujeta a Detraccin); incluyendo adems el registro de
la transferencia de dicha recaudacin a la Cuenta nica del Tesoro Pblico, de acuerdo al
procedimiento establecido en la R.D. N 063-2012-EF/52.03.
Como dato adicional a la transaccin de ingreso, se deposit el monto recaudado en la
cuenta bancaria del Banco de la Nacin N XXXXXXX con papeleta de depsito N
09876 de fecha 10.01.2013 por el importe de S/. 10,000.00. Para efectos de control
administrativo se emiti el Recibo de Ingresos N 055 de fecha 10.01.2013 a nombre de la
empresa BUILDIG CONSTRUCTORA.
Ingreso Presupuestario:
a) Clasificador de Fuente de Financiamiento y Rubro
Fuente de Financiamiento : 2 Recursos Directamente Recaudados
Rubro
: 09 Recursos Directamente Recaudados
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b) Clasificador de Ingreso
1. Ingreso Presupuestario
3. Venta de bienes y servicios y derechos administrativos
3. Venta de Servicios
5. Ingreso por Alquileres
2. Vehculos, Maquinaria y Equipos
2. Maquinaria y Equipos
Para efectos del registro de estas transacciones en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP,
ingresar a la pantalla de Registro SIAF del men Registro.
1.3.1 INGRESO DETERMINADO

DATOS RESUMEN DEL REGISTRO
Tipo de Operacin
rea
CICLO :
Cdigo
001
:
:
INGRESO
Detalle
Y Ingreso Operaciones Varias

Unidad de Prueba
FASE :
DETERMINADO:
Documento A
Nmero
Fecha
Factura
002 10-01-2013
3050
Clasificadores
13 3 5 2 2 MAQUINARIA Y EQUIPO
Mejor
Fecha
Moneda
S/.
Tipo de
Recurso
0 Normal
Importe S/.
10,000.00
Total
10,000.00
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A continuacin dar clic en la hoja en blanco ( ) de la barra de opciones, lo que le

permitir abrir un nuevo Registro SIAF (Expediente con nmero). El mdulo solicitar el
tipo de operacin a asignar, para ello pulsar F1 y seleccionar el cdigo Y- Ingreso Operaciones Varias. Enseguida dar aceptar sobre el campo rea (0000) y sobre la fase por
defecto D-Determinado.
NUEVO REGISTRO SIAF
El mdulo presentar la siguiente pantalla vaca en la cual registrar los datos que
corresponden a la fase seleccionada (Determinado), incluyendo documento, clasificador,
montos, etc.
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En la seccin de la parte media de la pantalla que se indica a continuacin, ingresar el los

datos del Documento A (seleccin del cdigo del documento que sustenta la
Determinacin del ingreso, la serie cuando sea requerida - caso de facturas, boletas de venta,
tickets, etc. - , nmero y fecha). Adems indicar el RUC si es una Entidad o Empresa
Pblica (para las operaciones reciprocas), rubro presupuestario al que corresponde el
ingreso, el tipo de recurso (depende de la cuenta bancaria en la cual se realiza el depsito) y
la moneda de recaudacin.
Para este registro, elegir el tipo de recurso 0-Normal, ya que la recaudacin se ha

depositado en la Cuenta Central RDR. En el caso que la Entidad tenga cuentas bancarias
recaudadoras de RDR en el mismo banco o en otros bancos, utilizar por ejemplo el tipo de
recurso 2-Otras Cuentas de Recaudacin.
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Luego de seleccionar la moneda dar Enter y en la siguiente pantalla registrar el clasificador

de ingreso presupuestario. Para ello, consultar el clasificador (o clasificadores) que
corresponda a la transaccin dando F1 en cada campo de la cadena, de lo contrario, podra
digitar los cdigos del clasificador. Al finalizar, dar clic en Aceptar.
Luego consignar el monto (en positivo) en el clasificador de ingresos seleccionado. Si

tuviera la necesidad de registrar otros clasificadores, dar clic derecho debajo del clasificador
registrado para ingresar uno nuevo y consignar el monto segn el procedimiento utilizado
para el clasificador inicial.
Adems, consignar una nota explicativa del registro o justificacin. Esta justificacin suele
servir de ayuda durante la contabilizacin de los registros SIAF; cuando concluya dar clic
en el diskette para grabar. El registro se mostrar en color azul y en estado P.
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Cuando el receptor de los servicios o de las ventas de bienes realizadas por la Unidad
Ejecutora es otra entidad pblica, el procedimiento de registro adecuado requiere identificar
el RUC de esa entidad en forma obligatoria. Este dato (RUC) ser utilizado en los reportes
contables relacionados a Operaciones Recprocas.
Cuando el obligado (cliente o contribuyente) es una empresa del sector privado, el registro
del RUC tiene el carcter de facultativo (como el caso que estamos registrando), en este
caso se registrar el cdigo 9 en el Tipo_id solicitado por el sistema. Al grabar el sistema
mostrar el siguiente mensaje de carcter informativo.
Posicionado sobre la fase Determinado en estado P, dar clic derecho y elegir la opcin
Habilitar Envo, como condicin previa a la transmisin de esta fase a la base de datos del
MEF. El registro se mostrar en color verde y en estado N.
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A continuacin, cerrar la pantalla de Registro SIAF, ingresar a la opcin

Comunicacin/Transferencia de Datos y dar clic en el botn Enviar/Recibir. El SIAF-SP
activar el Sistema Avanzado de Transacciones (SAT). Luego de esta accin, el Registro
SIAF cambiar a color gris y al estado T.
Utilizando esta misma opcin, luego de transcurrido cinco (05) minutos, realizar una nueva
transmisin para recibir la respuesta de la base de datos del MEF.
Para verificar la aprobacin de la Fase Determinado, deber ingresar nuevamente a la

pantalla de Registro SIAF, a travs del buscador de registro seleccionar el nmero de
expediente y le dar aceptar, y estando en el registro confirmar que ste se encuentre en
color negro y en estado A.
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1.3.2 INGRESO RECAUDADO

DATOS RESUMEN DEL REGISTRO
CICLO :
INGRESO
Cdi
go
034
Detalle
Papeleta de
Depsito
FASE :
RECAUDADO
Documento A
Fecha
Mejor
Fecha
09876
10-0110-01-2013
2013
Clasificadores
Nmero
Ao
2001
Banc
o
001
13 3 5 2 2 MAQUINARIA Y EQUIPO
Cdi
go
066
Detalle
Recibo de
Ingreso
Nmero
055
Total
Documento B
Fecha
Nombre / Girado
10-012013
BUILDING
CONTRUCTORA
Cta. Cte.
008
Importe
S/.
10,000.00
10,000.00
Importe
S/.
10,000.00
El Recaudado es el momento en el cual se produce la percepcin, captacin u obtencin

efectiva del ingreso. Esta fase es relevante para efectos de la ejecucin presupuestaria de
ingresos.
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La percepcin o recaudacin se produce de acuerdo con lo siguiente:

c) Emisin y, de ser el caso, notificacin del documento de la determinacin; y,
d) Evidencia de haberse recibido los fondos o de haberse acreditado su depsito o abono
en la cuenta que corresponda.
Estando la fase Determinado aprobada, se posicionar en sta y dar clic derecho. El
mdulo activa opciones, como anulacin y rebaja, que el usuario podr utilizar en caso las
requiera. Para nuestro caso, seleccionar la opcin Insertar Fase que nos permitir
seleccionar el Ciclo Ingreso y la Fase Recaudado, luego procederemos a su registro.
Despus de haber seleccionado el ciclo y la fase, en la siguiente pantalla, el sistema mostrar

una lista de registros Determinados aprobados (uno o varios) en el expediente, de sta
seleccionar uno de ellos dando clic en el recuadro de la derecha marcado con el smbolo
? y por ltimo dar Aceptar.
En la siguiente pantalla correspondiente a la Generacin de Operaciones, indicar la

moneda en la cual se ha producido la recaudacin (el usuario puede cambiar la moneda) y el
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monto que ha sido recaudado por cada clasificador de ingresos segn el Determinado. En
caso el monto recaudado es menor a lo Determinado, el usuario dar clic en la opcin
rellenar con ceros y proceder con el mouse a posicionarse en la parte Monto a
recaudar y le ingresar manualmente el Monto recaudado. De lo contrario, si el monto
recaudado es igual al monto Determinado, dar clic en la opcin rellenar con origen y
automticamente se rellenar el monto en la parte donde dice Monto a recaudar. Para
ambos casos, luego dar clic en Aceptar.
Enseguida se mostrar la siguiente pantalla, en sta consignar los datos referidos a esta
etapa. Registrar los datos del documento A, entre ellos el cdigo y nmero de
documento A (documento que acredita el depsito en la cuenta bancaria de la Entidad); y
la cuenta bancaria en donde se ha depositado los fondos.
En esta parte, recordemos que segn la normatividad vigente, los fondos pblicos se
depositan en forma ntegra dentro de las 24 horas de su percepcin o recaudacin, salvo los
casos regulados por el Sistema Nacional de Tesorera, procedindose a su debido registro.
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Luego, en la parte inferior de la pantalla, en la seccin que dice Documentos B, dar clic
derecho para insertar el documento que corresponde a la recaudacin realizada en la caja de
la entidad. En este caso, el documento que suele ser utilizado por las entidades es el Recibo
de Ingresos cuyo cdigo en el sistema SIAF est consignado como 066.
Para culminar con el registro, consignar una justificacin en la parte de Notas explicando
la naturaleza del recaudado. Esta justificacin suele servir de ayuda durante la
contabilizacin de los registros SIAF. A continuacin grabar y dar clic derecho para
habilitar envo (como recordar, estado inicial de la fase es P-Pendiente, cambiando luego
a estado N-Habilitado para Envo).
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A continuacin, cerrar la pantalla de Registro SIAF, ingresar a la opcin

Comunicacin/Transferencia de Datos y dar clic en el botn Enviar/Recibir. El SIAF-SP
activar el Sistema Avanzado de Transacciones (SAT). Luego de esta accin, el Registro
SIAF cambiar a color gris y al estado T.
Utilizando esta misma opcin, luego de transcurrido cinco (05) minutos, realizar una nueva
transmisin para recibir la respuesta de la base de datos del MEF.
Para verificar la aprobacin (o de rechazo) de la Fase Recaudado por parte de la base de

datos del MEF, deber ingresar nuevamente a la pantalla de Registro SIAF, a travs del
buscador de registro seleccionar el nmero de expediente y le dar aceptar, y estando en el
registro confirmar que ste se encuentre en color negro y en estado A. Este estado
definitivo - es el que incide directamente en los reportes sobre la ejecucin presupuestaria
de ingresos.
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II.
TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE LA CUENTA RDR A LA CUT
Segn lo normado en la R.D. N 063-2012-EF/52.03, los ingresos del rubro Recursos

Directamente Recaudados de las entidades del Gobierno Nacional y Regional deben
centralizarse en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico (CUT).
A estos efectos, las UEs continuarn registrando los ingresos captados y depositados en la
Cuenta Central RDR o en las cuentas bancarias recaudadoras, sea en el Banco de la Nacin
o en otros bancos (segn la autorizacin que en su momento hubiera aprobado el Tesoro
Pblico).
Para efectos del pago de las obligaciones afectadas al presupuesto del rubro 09-RDR, la UE
deber trasladar los montos depositados desde la cuenta Central RDR a la Cuenta nica del
Tesoro Pblico (CUT), para lo cual registrar en el SIAF una operacin con tipo de
operacin YG Operacin Gasto/Ingreso. A continuacin se desarrolla el
procedimiento para el registro de la operacin, de una parte se realizar la salida
(transferencia) de los fondos de la Cuenta Central RDR y de la otra parte la entrada
(ingreso) de los fondos a la Cuenta nica del Tesoro Pblico, el cual se operativiza
mediante depsito con papeleta T-6.
2.1. REGISTRO DEL GASTO DE LA TRANSFERENCIA

En un nuevo expediente SIAF, seleccionar el tipo de operacin YG-Operacin
Gasto/Ingreso, el cual tiene como caracterstica, permitir el registro de operaciones
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especficas correspondientes a los dos ciclos (gasto e ingreso). Luego seleccionar el rea por
defecto 0000.
Para desarrollar el registro por la salida de fondos, se seleccionar el ciclo Gasto y la fase
Compromiso (dada su naturaleza, no se requiere de Compromiso Anual). Considerando que
este tipo de registros constituyen transferencias (salida de fondos) hacia la CUT, la etapa
relevante es el Girado, siendo las dos primeras: Compromiso y Devengado, slo
complementarias para llegar a la etapa relevante. En este caso, el sistema requerir el tipo de
documento a utilizar, a lo cual indicar el documento de tipo 000-Sin Documento.
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La fecha del registro es la que corresponde a la fecha en que se va a realizar la transferencia

y la mejor fecha, es la fecha actual. En el rubro consignar 09-Recursos Directamente
Recaudados y en el campo Proyecto 000.
Para nuestro caso, el tipo de recurso a consignar es el 0-Normal ya que los fondos que
financiarn la transferencia (salida de fondos) provienen de la Cuenta Central RDR y en el
campo Moneda se confirmar Nuevos Soles dando un Enter.
Enseguida el sistema requerir el registro del clasificador que ser utilizado para efectos de
la afectacin de la operacin, para ello mostrar la siguiente pantalla.
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En este caso, por tratarse de una operacin financiera, registraremos el clasificador 0 (No
presupuestal) y el sistema mostrar la lista de los cdigos de las divisionarias o secuenciales
contables relacionados para este tipo de clasificador. Al final de la lista encontrar el
secuencial 244-Traslado de los RDR a la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, cdigo que
ha sido especialmente creado por la Direccin General de Contabilidad Pblica para el
ingreso de este tipo de transacciones. Para terminar dar Enter o clic en el botn Aceptar.
Se posicionar en la seccin de la meta, dar clic derecho para elegir la opcin Insertar
meta. Para este caso, el sistema consignar por defecto la meta genrica 0000, la cual no
conlleva a afectaciones presupuestales; asimismo, indicar el importe a transferir a la CUT
en la columna Monto.
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Para finalizar, consignar una nota que permita justificar el registro de la fase, grabar dando
clic en el botn diskette, habilitar envo y realizar una transmisin a la base de datos del
MEF, utilizando el software SAT del SIAF-SP.
Cuando el Compromiso Mensual se encuentre en estado A-Aprobado, podr registrar el

Devengado. Para ello, dar clic derecho e insertar una fase, seleccionar el ciclo Gasto y la
fase Devengado (fase ficticia).
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El sistema mostrar una lista de Compromisos Mensuales que se encuentran pendientes de

devengar, seleccionar el que corresponda (cuando hubiera varios) y concluir dando clic en
el botn Aceptar.
A continuacin en la pantalla de Generacin de Operaciones, se posicionar en la columna

Monto a Devengar y registrar manualmente el monto a devengar (para ello tambin
puede utilizar la opcin con el nombre de Rellenar con Origen) y dar clic en el botn
Aceptar para continuar.
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En la siguiente pantalla, registrar los mismos datos de la fase Compromiso Mensual (ya que
en este caso no existen gastos reales). Consignar una justificacin en la parte denominada
Notas que explicar la naturaleza del registro, luego grabar dando clic en el botn
diskette, y a continuacin habilitar envo y transmitir para efectos del procesamiento por
la base de datos del MEF.
Luego que la fase Devengado se encuentre en estado A-Aprobado, insertar la fase

Girado conforme al procedimiento que le permiti insertar el Devengado; de esta manera,
seleccionar en ciclo Gasto y en fase Girado, y a continuacin seleccionar el Devengado
que se pretende girar de una lista como la siguiente.
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En la siguiente pantalla, registrar manualmente en la parte de Monto a girar el monto

por el cual requiere realizar el Giro (o lo confirmar dando clic en el botn Rellenar con
Origen). Para terminar dar clic en el botn Aceptar.
En el tipo de giro se seleccionar el cdigo N-Normal y luego proceder a registrar los

datos del giro el cual consta de dos partes: lo que corresponde al documento A y lo que
corresponde al documento B. En este caso para el documento A se consignar el
documento de tipo 009-Comprobante de Pago, el nmero del documento, la fecha, la
mejor fecha de pago y el cdigo de la cuenta bancaria de origen (Cuenta Central RDR u
otra), de donde saldrn los fondos que se destinarn a la transferencia.
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Para el caso del Documento B, se ubicarn en la parte inferior de la pantalla, har clic
derecho, insertar el documento B y consignar: cdigo y nmero de documento y
nombre. Para nuestro caso, registraremos un cheque del mismo banco (BN) y como la
transferencia (salida de fondos) se va a ir a la CUT, el nombre a consignar ser BANCO DE
LA NACION / DIRECCION GENERAL DE TESORO PUBLICO.
Finalmente, registrar una nota o glosa para justificar la fase, grabar, habilitar envo,
realizar una transmisin y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.
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Luego que el Girado se encuentre en estado A-Aprobado, el usuario proceder a su

respectiva contabilizacin teniendo como referencia la Tabla de Operaciones del
Mdulo Contable.
2.2. REGISTRO DEL INGRESO DE LA TRANSFERENCIA
Luego de la aprobacin de la fase Girado por efecto de la transferencia de la Cuenta Central
RDR a la CUT, proceder a efectuar un registro por concepto del ingreso de los recursos de
la entidad en la CUT del Tesoro Pblico.
Al respecto, en el mismo registro con tipo de operacin Y/G dar clic derecho para
insertar un nuevo ciclo y fase (haciendo clic derecho y seleccionando
).
Seleccionar el ciclo Ingreso y fase Determinado.
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En la seccin del documento A, registrar el cdigo del documento 000-Sin Documento,

la fecha de la transferencia, se indicar el rubro 09-RDR, el proyecto 000 y un dato muy
importante se consignar para ste tipo de operacin el tipo de recurso 7-Sub CuentaRecursos Directamente Recaudados; adicionalmente, indicar la moneda de Nuevos Soles.
A continuacin, el sistema solicitar el registro del clasificador de ingresos. El usuario

indicar el cdigo 0 y automticamente se mostrar el listado de divisionarias, seleccionar
el cdigo 486- Recursos RDR de Entidades Centralizados en la Cuenta Principal del
Tesoro Pblico-CUT, el cual se muestra al final de la lista, tal como se muestra en la
siguiente pantalla. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.
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En la siguiente pantalla, en el campo Monto, se registrar la cifra a la que asciende la

transferencia de fondos que se realizar a la CUT, adems de una glosa que permita
justificar el registro y finalmente grabar los cambios realizados dando clic en el botn
diskette. Al igual que en las fases anteriores, habilitar envo, transmitir y esperar la
respuesta de la base de datos del MEF.
Para completar el registro, luego de aprobado la fase del Determinado del ingreso, insertar
la fase Recaudado (siguiendo el mismo procedimiento utilizado en las fases anteriores,
haciendo clic derecho y seleccionando
). Elegir el ciclo Ingreso y en la fase
Recaudado. En la siguiente pantalla seleccionar el Determinado que se va a Recaudar y
dar clic en el botn Aceptar al final.
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Digitar o rellenar los datos del origen en la pantalla de Generacin de Operaciones, para
terminar dando clic en el botn Aceptar. Esta accin devuelve el cursor a la pantalla
principal del Registro SIAF.
A continuacin, deber registrar los datos del documento A de la operacin. Al hacer F1

se muestran los documentos adecuados para la fase, entre ellos, el documento 099Papeleta de Deposito (T6) que ser utilizado en esta operacin de transferencia.
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Asimismo, deber confirmar la fecha de la transferencia y dar Enter sobre sta. Como
podr observar, por defecto el sistema consigna el cdigo de la cuenta bancaria que se
muestra a continuacin. Es importante recalcar, que por ser una operacin especial de
transferencia de fondos a la CUT, en sta fase de Recaudado no es necesario registrar datos
en la seccin Documento B.
En la pantalla anterior, el sistema ha consignado el cdigo de la cuenta bancaria 2013-999999. Este cdigo corresponde a la cuenta matriculada por defecto, segn los siguientes
criterios: i) 2013, ao de inicio del procedimiento; ii) 999, Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico (banco); iii) 999, Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico (cuenta).
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Antes de realizar la habilitacin del registro para enviar los datos de la fase Recaudado (y
estando la fase en estado de envo P-Pendiente), debemos generar la Papeleta de
Deposito T-6, paro lo cual el usuario dar clic derecho y seleccionar la opcin con el
nombre de Depsito T6.
Se mostrar la siguiente pantalla, y en sta se registrar la informacin que corresponde al

tipo de depsito a realizar y al concepto por el cual se encuentra registrando la operacin.
Para este caso, la UE ha emitido un cheque de la misma entidad bancaria (BN), por esa
razn ha registrado el tipo de depsito M-Cheque Mismo Banco. Adicionalmente, ha
elegido el concepto de depsito 515-Depsitos a la CUT por FF distintas a Recursos
Ordinarios-Tesoro Pblico. Para finalizar en esta pantalla, dar clic en Aceptar.
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A continuacin, grabar el registro, habilitar para envo, transmitir y esperar la respuesta

de aprobacin de la base de datos del MEF. Luego de aprobada la fase (Recaudado), el
usuario podr acercarse al Banco de la Nacin para realizar el depsito a la CUT.
La emisin del reporte T6, la realizar ingresando a la opcin ProcesosHoja de Trabajo
T6. En esta pantalla registrar los datos complementarios que requiere la papeleta de
depsito T-6, tales como Observaciones y lugar y fecha. En el campo observaciones se
registrar informacin referente al motivo del depsito, y en el campo lugar y fecha, se
refiere a la ciudad en donde se va a realizar el depsito y en qu fecha lo est realizando, tal
y como se muestra en la siguiente pantalla. Despus de ingresar los datos complementarios,
se tiene que guardar los datos, dando clic en el botn diskette y para visualizar el reporte el
usuario dar clic en el botn pantalla, y luego lo imprimir, el cual deber ser entregado al
funcionario/cajero del Banco de la Nacin.
Luego que el Banco de la Nacin haya recibido el cheque de la transferencia/depsito de

fondos a la CUT, confirma dicha recepcin enviando a travs del SIAF-SP la fase Pagado
correspondiente al Girado registrado anteriormente, tal como se muestra en la siguiente
pantalla.
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Como paso final, el monto transferido/depositado de la Cuenta Central RDR (u otras

cuentas) a la CUT es asignado en forma automtica a travs del SIAF-SP a partir del da
siguiente a su depsito en el BN, a efectos que la correspondiente UE ejecute sus gastos
con cargo a estos recursos.
El usuario podr realizar la consulta respectiva a travs del portal de transparencia
econmica del MEF o en la siguiente ruta del Mdulo Administrativo del SIAF-SP:
ConsultaAsignacin del Tesoro Pblico.
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Registro de Secuencias de
Operaciones de Gastos en el Mdulo
Administrativo del SIAF-SP
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas
(MEF). Son utilizadas en este documento con fines educativos.
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REGISTRO DE SECUENCIAS DE OPERACIONES DE GASTOS EN EL

MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
I.
DEPSITO DE FONDOS PROVENIENTES DE RECUPERACIN DE

PAGOS INDEBIDOS A FAVOR DEL TESORO PBLICO
La Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, aprobada con R.D. N 002-2007-EF77.15, dispone que el depsito de los fondos provenientes de menores gastos, tales como
encargos, fondo fijo para caja chica y de la recuperacin de pagos indebidos o en exceso, se
efecta dentro de las 24 horas de su recepcin, a la cuenta bancaria que corresponda. En el
caso de los Recursos Ordinarios, Canon, Sobrecanon, Renta de Aduanas, Foncomun, entre
otros, el depsito se realiza en la cuenta principal del Tesoro Pblico N 00-000-299294,
mediante la Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6).
El registro en el SIAF-SP de los menores gastos se efecta en el mismo expediente que
origin el pago inclusive para los correspondientes a aos fiscales anteriores. Slo en casos
justificados se puede generar un nuevo registro administrativo utilizando el Tipo de
Operacin Ingreso/Gasto (Y/G), con indicacin del respectivo concepto.
Caso prctico
A continuacin se desarrolla un caso respecto al registro de una devolucin de gastos por
un pago en exceso en la planilla de haberes de un mes anterior, esta transaccin conlleva al
registro de una Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6); al respecto, con
fecha 04/07/2013 se ha recibido una devolucin en efectivo delSr. Juan Mamani Salvador,
trabajador de la UE, por la cantidad de S/. 100, debido a un pago realizado en exceso en el
expediente SIAF N 35 del mes de Enero 2013. El pago se efectu en el rubro 00
Recursos Ordinarios, en el clasificador 2.1.11.14, en la secuencia funcional 0029. El cajero
de la UE ha emitido el recibo de ingresos N 20130045.
Para realizar el registro, el usuario ingresar a la opcin Registro SIAF del men
Registro que se encuentra en el Mdulo Administrativo, de acuerdo a la siguiente
pantalla.
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En la pantalla Registro SIAF siguiente, ubicar el expediente SIAF N 35 y se

posicionar en giro en el cual se ha realizado el pago en exceso. Para este caso, el pago se
ha realizado en el Girado emitido segn el comprobante de pago N 0119-13 de fecha
22/01/2013 por el monto de S/. 172,484.92.En esta parte, el usuario debe verificar que el
Girado cuente con su correspondiente fase Pagado.
Luego de haberse posicionado sobre el Girado, al hacer clic derecho, el sistema activar el
men contextual siguiente, mostrando entre las opciones: insertar una nueva fase, anular la
fase actual, registrar una devolucin y habilitar envo. En este caso, seleccionaremos
Devolucin.
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El sistema activar la pantalla Generacin de Operaciones. En esta pantalla, a la altura

dela seccin Destino, se requiere el cdigo del documento que ser seleccionado de
acuerdo a la naturaleza de la operacin. El documento de cdigo 034 se utilizar para
registrar devoluciones de gastos girados con recursos diferentes a los administrados en la
Cuenta nica del Tesoro Pblico (p.e.: rubro 08 y 09 de los Gobiernos Locales), el 082
para complementar Giros Sin Cheque previamente registrados en los expedientes en los
cuales ya se han realizado las retenciones (en este caso a trabajadores) y el 099 para las
devoluciones que conllevan depsitos en efectivo (o similares) al Tesoro Pblico; en el caso
planteado, seleccionamos el cdigo 099 Papeleta de Depsito T-6.
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En el siguiente campo, la pantalla solicitar el nmero de documento (T-6); sin embargo, al

tratarse de un T-6 electrnico, el usuario pasar el campo con un enter, quedando la casilla
con el mismo nmero del documento que corresponde al Girado. Enseguida consignar la
fecha (actual) para el depsito, confirmar los datos de la cuenta bancaria y la moneda y
dar un enter.
Utilizando la barra de desplazamiento se posicionar sobre el clasificador y meta (secuencia

funcional) en los cuales se ha realizado el pago en exceso, que para nuestro caso son los
cdigos: clasificador 2.1.11.14 y secuencia funcional 0029. Luego de ello, en la columna
Monto a devolver ingresar el monto recibido del trabajador que ser depositado a favor
del Tesoro Pblico (S/. 100.00).
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Al concluir el registro en la pantalla anterior y hacer clic en el botn Aceptar, se mostrar

un mensaje SIAF con el texto Recuerde que debe ingresar Documento B para esta
devolucin, lo que indica la necesidad de complementar la transaccin con un documento
adicional.
Al dar clic en Aceptar sobre el mensaje anterior, el sistema mostrar en la parte superior
una nueva secuencia Devolucin sobre las fases: Girado, Devengado, Compromiso
(mensual) e incluso en el Compromiso Anual, secuencias que podr identificar en color
azul y en estado P-Pendiente. Al posicionarse cada una de estas secuencias, notar que
montos correspondientes a los clasificadores y metas que han sido incluidos en el registro
de la devolucin se muestran en negativo, rebajando la ejecucin presupuestal, cuando stas
corresponden al ao fiscal vigente.
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Luego, posicionar el mouse sobre la secuencia Devolucin de la fase Girado en la

seccin Documentos B de la parte inferior izquierda de la siguiente pantalla, har clic
derecho y seleccionar la opcin Insertar documento.
El sistema mostrar por defecto el documento de cdigo 066, al pulsar la tecla F1

mostrar la denominacin Recibo de Ingresos, luego digitar el nmero del documento,
la fecha en que ha sido recibido en caja. Para finalizar dar clic en el diskette para guardar
los cambios.
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Para registrar los datos del T-6, el usuario se posicionar nuevamente sobre la fase Girado y
dar clic en la secuencia Devolucin que se encuentra en estado P-Pendiente, sobre
esta secuencia har clic derecho, lo cual permitir activar la opcin Depsito T6 para
ingresar a la pantalla de ingreso de los datos que viajarn al Banco de la Nacin.
Seguidamente el sistema mostrar la pantalla Registro T-6, cuya funcionalidad posibilita

el registro del tipo de depsito (puede pulsar F1), en este caso se seleccion E-Efectivo,
pero es posible utilizar otros tipos vlidos, tales como: cheque del mismo banco, cheque de
otros bancos, nota de cargo, carta orden, entre otros.
Adicionalmente deber consignar el cdigo del Concepto de Depsito (puede pulsar F1),
ste permite identificar a que se debe la devolucin que se encuentra registrando, en este
caso, 018-Revisiones por Menores Gastos. Entre otros conceptos disponibles se
encuentran: responsabilidad fiscal, fondo de pensiones D. Ley. N 20530, intereses legales,
otros depsitos a favor del Tesoro Pblico. En esta pantalla, no consignar ningn dato en
el campo N Depsito, a menos que el T-6 corresponda a la regularizacin de un
depsito realizado sin registro previo en el SIAF-SP (en ese caso debe indicar el nmero
6666666666666).
Finalmente, dar clic en el botn Aceptar y grabar los cambios realizados. Este registro
quedar en estado P-Pendiente para continuar con el siguiente paso.
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A continuacin deber generar e imprimir un reporte que entregar al Banco de la Nacin

conteniendo el detalle del depsito a favor del Tesoro Pblico. Para ello, ingresar a la
opcin Hoja de Trabajo T6 ubicada en el men Procesos de acuerdo a la siguiente
pantalla.
La opcin mostrar una hoja de trabajo con el nombre Informe de Tesorera, en la cual
se deber seleccionar los datos de la cabecera del reporte, los mismos que corresponden al
expediente SIAF: ao de ejecucin (2013), mes de registro del T-6 (julio), nmero del
registro SIAF (35) y nmero del T-6 (13000148).Asimismo, en esta pantalla podr verificar
los datos ya registrados, tales como: moneda de depsito, tipo de depsito, subcuenta de
gastos de la entidad, la fecha del Girado, la fecha en que se ha recuperado el pago en exceso
y el monto.
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Para finalizar en esta parte, se completar el registro en el campo Observaciones

consignando una justificacin; adicionalmente, se indicar el lugar y la fecha en que se
realizar el depsito al Tesoro Pblico a travs del Banco de la Nacin. Los cambios
debern ser guardados dando clic en el diskette ubicado en la parte superior derecha.
Para emitir el reporte dar clic en el cono , el cual permitir visualizar el siguiente
informe, este formato incluye adems una seccin de firmas en la parte inferior. El reporte
requiere: la firma y sello del Tesorero de la entidad; as como la firma y sello del cajero del
Banco de la Nacin que recibe el depsito.
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Como paso siguiente, el usuario deber retornar a la pantalla Registro SIAF en la cual
registr la devolucin, se posicionar sobre la fase Girado y seleccionar la opcin
Habilitar envo a efectos que las fases que contienen la secuencia devolucin (incluyendo
el Compromiso Anual) cambien a color verde (estado N). Enseguida cerrar la pantalla y
realizar una transferencia de datos (esto har que las fases cambien a color plomo, estado
T).Para realizar el depsito, esperar un tiempo prudencial, permitiendo que el BN procese
los datos enviados, para luego apersonarse a la entidad financiera a entregar el efectivo
producto de la operacin.
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Como paso final, luego que el Banco de la Nacin haya aceptado el depsito, el usuario
realizar una transmisin de datos (a primera hora del da siguiente) para recibir la respuesta
de Aprobacin por la base de datos del MEF y deber verificar que las secuencias
Devolucin en todas las fases (incluyendo el Compromiso Anual), se encuentren
aprobadas.
Este estado final (A-Aprobado, color negro) permitir contabilizar la operacin, presentar
el depsito como parte de los recursos entregados al Tesoro Pblico y de corresponder a
una devolucin en un Registro SIAF del ao fiscal vigente, rebajar la ejecucin
presupuestaria del gasto.
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II.
REASIGNACIONES DE CLASIFICADORES Y/O METAS
Segn el artculo 6 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, los datos
relacionados con el gasto Comprometido, tales como la meta presupuestaria y los
clasificadores de gasto aplicables, deben ser reflejo de la documentacin sustentatoria,
debiendo contar con la correspondiente conformidad de los responsables de su
verificacin, previo al ingreso de los datos en el SIAF-SP, a fin de evitar posteriores
regularizaciones y/o reasignaciones.
Las Reasignaciones mencionadas en el prrafo anterior, constituyen registros
complementarios (secuencias), que permiten la correccin de clasificadores y/o secuencias
funcionales (metas) que hubieran sido utilizadas en los expedientes SIAF de gastos, siempre
que estas modificaciones no produzcan cambios a nivel de grupos genricos de gasto
diferentes a las del registro de origen.
Un expediente SIAF debe cumplir las siguientes condiciones antes de proceder a la
reasignacin: i) todas las fases del expediente deben encontrarse en estado de envo
Aprobado; ii) el expediente a reasignar no debe encontrarse contabilizado; y, iii) el mes
de la fecha del documento no debe encontrarse con cierre contable-Presupuestal.
El registro se realizar en el Mdulo Administrativo, en la opcin Solicitud de
Reasignaciones del men Registro Rendiciones y Reasignaciones.
En la pantalla Nota de Reasignaciones de Clasificadores y/o Metas, el sistema mostrar

la lista de reasignaciones registradas y sus correspondientes estados de envo. Podr insertar
un nuevo registro haciendo clic derecho en una parte vaca de la siguiente pantalla y a
continuacin seleccionar la opcin Crear del men contextual.
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A continuacin, el sistema mostrar la pantalla Solicitud de Reasignaciones de

Clasificadores y/o Metas, en la cual podr identificar tres secciones: la seccin ubicada en
la parte superior mostrar los datos generales del expediente SIAF que seleccionar (por
cada fase); la seccin de la parte inferior izquierda presentar los clasificadores, metas y
montos del expediente SIAF, tal como se encuentran registrados actualmente; y por ltimo,
la seccin de la parte inferior derecha presentar los clasificadores, metas y montos
reasignados.
Para insertar el expediente a reasignar dar clic derecho y seleccionar la opcin Agregar
Expediente.
La pantalla Seleccin de Registros Administrativos presentar los expedientes SIAF a

reasignar; sin embargo, no se visualizarn los expedientes SIAF que corresponden a: i)
compromisos mensuales en estado Anulado; ii) compromisos mensuales en estado de
envo: P, T, N y R; iii) expedientes SIAF previamente reasignados (slo se podr reasignar
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una vez por cada compromiso mensual); iv) expedientes SIAF con tipos de operacin: A,
AV, E, C, EO y PD.
Para seleccionar el expediente SIAF al que corresponde la reasignacin, digitar el nmero
en el campo Expediente, dar enter y el sistema se ubicar en ste; en nuestro caso se ha
ingresado el nmero 3000.
Para confirmar la seleccin, dar un clic (check) en la columna Sel que se encuentra al
final de la lnea en que se ubica el registro y por ltimo Aceptar para continuar con el
registro. En caso la seleccin estuviera errada, dar clic en el botn Cancelar de esta
pantalla.
La pantalla siguiente Reasignacin de Clasificadores/Metas, se encuentra conformada

por las siguientes reas:
Secuencias de la Fase, presenta las fases registradas en el expediente SIAF compromiso
mensual, devengado, girado y sus secuencias (devoluciones, anulaciones, rebajas, entre
otras), sin incluir la fase Pagado.
La seccin de la parte inferior izquierda, muestra los clasificadores y metas registradas
en la fase seleccionada en la seccin anterior (Secuencias de la Fase).
La seccin de la parte inferior media, Clasificador Meta/Destino, mostrar los
clasificadores y metas nuevas (cuando hayan sido reasignados), que permiten la
correccin de los utilizados en la seccin antes mencionada.
Marco Presupuestado, presenta el presupuesto disponible (PIM menos monto
comprometido en estado de envo Aprobado), los clasificadores que se visualizan en
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esta pantalla corresponden a la misma categora y grupo genrico de gasto de los

clasificadores de origen.
En esta pantalla, el usuario deber reasignar todas las fases (y sus secuencias) que se
visualizan en la seccin Secuencias de la Fase, ya sea de manera parcial o total. Para ello,
se posicionar en fase (o secuencia) a resignar, luego en la meta y clasificador correcto de la
seccin Marco Presupuestado (identificados previamente) y dar doble clic sobre esta
cadena (meta/clasificador); de esta manera, la cadena se ubicar en la seccin Clasificador
Meta/Destino, a continuacin realizar la misma accin para el resto de las fases (y
secuencias).
En nuestro caso, el expediente SIAF que ha sido registrado en el clasificador 2.3.22.42,
meta 0022; ha sido reasignado al nuevo clasificador 2.3.22.44, sin cambios en la meta
(0022).
Al concluir el registro, el usuario dar clic en el botn Aceptar. En realizar esta accion, el
sistema verificar que los montos, clasificadores y/o metas de las fases: compromiso
mensual, devengado y girado (y sus secuencias) sean iguales.
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Asimismo, puede utilizar otra forma para registrar una reasignacin, para ello dar clic
derecho en la seccin Clasificador Meta/Destino e insertar los nuevos clasificadores y
metas en forma manual; sin embargo, ya que la mayor parte del registro no es automtico y
depende del usuario, su utilizacin podra resultar con errores.
En la siguiente pantalla, se mostrarn los efectos de la reclasificacin, los cuales podr notar
en las secciones de la parte inferior, relacionadas al Origen y Destino. Para salvar los
cambios realizados, dar clic en el diskette.
Una vez grabada la nota de reasignacin, el sistema le asignar nmero correlativo (para
este caso N 0000000003) y mostrar la solicitud en estado de envo P.
En este caso, ya que la nota de reasignacin fue registrada utilizando un clasificador

diferente al del correspondiente Certificado de crditos presupuestarios, al dar clic derecho
sobre la nota, la opcin Habilitar Envo, se visualizar inactiva. El sistema activar la
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opcin VB Certificacin, requiriendo la intervencin del encargado de la Oficina de

Presupuesto en este registro, al dar clic sobre esta opcin se mostrar el mensaje: Nota
Habilitada Para Proceso de Certificacin de Reasignacin.
Para confirmar la modificacin de los clasificadores por la OPP de la unidad ejecutora, el

encargado ingresar a la opcin Actualizacin de Reasignacin del men Procesos del
Mdulo de Procesos Presupuestarios, tal como se muestra en la siguiente pantalla.
En la pantalla Actualizacin de Reasignacin ubicar el nmero de solicitud del Mdulo

Administrativo, la fecha de registro, el rubro presupuestario del expediente SIAF y dos
recuadros al lado derecho que permiten: certificar o rechazar la solicitud.
En la pantalla anterior, al dar clic sobre la pestaa Detalle de la Nota de Reasignacin, el

sistema mostrar las fases (y sus secuencias) que hubieran sido reasignadas, y en la parte
interior los clasificadores y metas antiguos y los nuevos, producto de la reasignacin. Esta
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consulta permite al usuario de la OPP verificar la validez del cambio propuesto por el
usuario a cargo de la ejecucin del gasto.
Cuando la solicitud de resignacin se encuentre conforme y siempre que el usuario del

MPP no tenga observaciones, regresar a la pestaa Actualizacin de Reasignacin de la
misma pantalla, dar clic (check) sobre el recuadro Certificar, clic en el botn Procesar
y confirmar la aprobacin dando clic en Si al mensaje Desea Certificar y/o Rechazar
los Registros.
Para finalizar, el usuario del Mdulo Administrativo ingresar nuevamente a la opcin

Solicitud de Reasignaciones del men RegistroRendiciones y Reasignaciones, verificar
que la nota enviada a la OPP se encuentre en estado A en el campo EC, har clic
derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.
Para continuar cerrar esta pantalla, realizar una transferencia de datos a la base de datos
del SIAF SP-MEF y confirmar la respuesta de aprobacin luego de un perodo de tiempo
prudencial.
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Cuando la base de datos del SIAF SP-MEF haya aprobado la solicitud, se podr verificar
adems que en la parte superior derecha de la pantalla Registro SIAF del men
Registro del Mdulo Administrativo (en este caso el expediente SIAF 3000), el sistema
ha insertado una secuencia fase (0002) Anulacin [Reasignacin] en la cual se presentan
en negativo los montos de los clasificadores y metas iniciales, y otra (0003) Op. Inicial
con los montos de los clasificadores y metas corregidos en positivo.
Adicionalmente, es necesario tomar en cuenta que para realizar el cambio de la fase Pagado
(por una con los nuevos clasificadores), deber contactar con el personal de Soporte de
Sistemas del SIAF-SP.
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III.
ANULACIONES EN EXPEDIENTES SIAF
Las fases registradas en los expedientes SIAF pueden ser Anuladas, siempre que stas que
se encuentren en estado de envo Aprobado; o Eliminadas, cuando se encuentran en estado
de envo Pendiente.
La eliminacin de una fase (o secuencia) en la pantalla Registro SIAF del Mdulo
Administrativo implica, borrar en forma definitiva el registro sobre el cual ha realizado la
accin. En el caso de la siguiente pantalla, al ubicarse sobre el Girado, hacer clic derecho
y seleccionar la opcin
, el sistema solicitar la confirmacin
dando clic en el botn Aceptar, esto permitir borrar la fase en estado de envo P.
Como se indic anteriormente, las anulaciones de las fases registradas en la pantalla

Registro SIAF proceden cuando la fase a anular se encuentra en estado de envo Aprobado;
sin embargo, stas no se podrn realizar cuando los registros cuentan con la fase Pagado
(del Banco de la Nacin). Adems, para efectos de las anulaciones deber observar el
siguiente orden: si requiere anular un Compromiso Mensual y ste cuenta con un
Devengado en estado de envo Aprobado, deber anular primero la fase Devengado y
luego el correspondiente Compromiso Mensual (es decir; desde la ltima fase, hasta la fase
inicial).
Para realizar la anulacin de una fase, ingresar a la pantalla Registro SIAF del Mdulo
Administrativo, se ubicar en el respectivo expediente SIAF (previamente identificado),
posicionar el cursor sobre la fase requerida (en este caso, el Devengado del expediente
SIAF N 3249) y dar clic derecho. El sistema activar el men contextual de la siguiente
pantalla, en ste presentar entre otras opciones, una opcin denominada Anulacin.
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Al hacer clic en Anulacin, el sistema activar la pantalla Generacin de Operaciones,

en sta podr identificar una seccin Destino debajo de los datos de origen que
corresponden a la fase seleccionada. A continuacin notar la existencia de campos vacos,
que requieren que el usuario complete los datos necesarios para continuar con el proceso.
El usuario consultar el cdigo del documento que sustenta la anulacin (pulsando F1), la
lista de documentos se activarn de acuerdo a la fase seleccionada y al tipo de operacin del
expediente SIAF. Enseguida, seleccionar el documento y dar clic en el botn Aceptar.
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Como paso siguiente consignar el nmero del documento que sustenta la anulacin y la
fecha del mismo; sin embargo, en este momento podra decidir por la realizacin de una
Anulacin Normal o por una Anulacin por Error en Registro.
Las Anulaciones Normales se realizan en cualquier fase de un expediente SIAF (en
Girados, siempre que stos no se encuentren Pagados), confirmando la validez de la fase
originalmente registrada; dicho de otro modo, la fase original no ha sido producto de un
error, ms bien el acto administrativo original ha sido revocado, ordenando la anulacin de
la transaccin de gastos (o de ingresos).
Luego de consignados los datos requeridos por el sistema (cdigo de documento, nmero
de documento, fecha de anulacin), dar clic en el botn Aceptar, esto permitir continuar
con la tramitacin de la secuencia a travs del sistema. El cursor regresar a la pantalla
Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que emite el sistema para
confirmar los cambios realizados.
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Para el caso planteado, al ubicarse en la fase Devengado (anulada), en la seccin superior

derecha Secuencia Fase, podr visualizar la secuencia Anulacin en color azul (estado
P-Pendiente); asimismo, en la parte inferior en las secciones Clasificador y Meta,
observar los montos originales que corresponden a la fase con montos en negativo,
permitiendo en ese caso, la rebaja total de la afectacin presupuestaria inicial.
A continuacin, se ubicar nuevamente sobre la fase anulada (en este caso, sobre el
Devengado), dar clic derecho, seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una
transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF. Luego de un perodo de tiempo
prudencial, retornar a la pantalla Registro SIAF y verificar que la secuencia Anulacin
se encuentre en estado de envo Aprobado (en color verde), esta accin le permite
confirmar el estado de envo definitivo de la secuencia. Para nuestro caso, si requiere anular
el Compromiso Mensual, podra proceder a partir de este momento, aplicando un
procedimiento similar al descrito.
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Una caracterstica de las Anulaciones Normales, es que al tratarse de actos administrativos

vlidos, se requiere la contabilizacin; tanto de la operacin inicial (registro positivo), como
de la secuencia Anulacin (registro negativo), tal como se muestra en la siguiente pantalla.
Las Anulaciones por Error en Registro se realizan slo en las fases Compromiso
Mensual, Devengado y Girado (adems en Determinados y Recaudados de Ingresos); en
stos ltimos (Girados), siempre que correspondan a rubros presupuestarios y tipos de
recurso que no requieran de la autorizacin del Tesoro Pblico (por ejemplo, podr realizar
este tipo de anulaciones en Girados de Gobiernos Locales del Rubro 08 Impuestos
Municipales, ya que stos no son autorizados por el Tesoro Pblico, por lo tanto, no
viajan al BN).
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Contrario a las anulaciones normales, las Anulaciones por Error en Registro confirman que
una fase registrada y aprobada, ha sido registrada como producto de un error; debido a ello,
la fase errada no debe tener efecto financiero, contable o presupuestal.
Para realizar una anulacin de este tipo, en la pantalla Generacin de Operaciones, luego
de consignar los datos requeridos por el sistema, dar clic en
y
luego en el botn Aceptar (en este caso, el Devengado del expediente SIAF N 3248). El
cursor regresar a la pantalla Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el
mensaje que emite el sistema para confirmar los cambios realizados.
En nuestro caso, al ubicarse en la fase Devengado, en la seccin superior derecha

Secuencia Fase, podr visualizar la secuencia Anulacin [Error de Registro] en color
azul (estado P-Pendiente); en la parte inferior en las secciones Clasificador y Meta,
observar los montos originales que corresponden a la fase con montos en negativo,
permitiendo en ese caso, la rebaja total de la afectacin presupuestaria.
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Se ubicar sobre la fase anulada (en este caso, el Devengado), dar clic derecho,
seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una transferencia a la base de datos del
SIAF SP-MEF. Luego de recibir la respuesta (con una segunda transferencia), retornar al
expediente SIAF y verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en estado de envo
Aprobado (en color verde).
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La caracterstica de las Anulaciones por Error en Registro, es que al tratarse de errores de

datos, no se requiere su contabilizacin; por ello, al ingresar a la pantalla de
Contabilizacin de Registros SIAF del Mdulo Contable, el sistema no muestra la fase
anulada; por lo tanto, no tendr efecto en los asientos del Diario.
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Taller N 1
1.
Describa el procedimiento aplicable a los ingresos por Recursos

Directamente Recaudados aplicable a las UEs del Gobierno Nacional y
Regional a partir del ao 2013, segn la R.D. 063-2012-EF/52.03.
2.
Los ingresos recaudados, deben ser depositados en las correspondientes

cuentas bancarias en un plazo no mayor de 24 horas, este plazo puede ser
ampliado?, en qu casos? Explique.
Taller N 2
1.
Segn la Directiva de Tesorera, qu es y para qu sirve el Tipo de

Recurso del campo Medio de Pago de la pantalla del Mdulo
Administrativo del SIAF-SP?
2.
Segn la Directiva de Tesorera, cules son los casos en los cuales la

entidad est autorizada a emitir cheques?
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INSTRUCCIONES
PARA EL
DESARROLLO DE LOS
TALLERES
1. Programa de Educacin de Rgimen Mixto (Semipresencial):

En cada actividad presencial, se desarrollarn talleres sobre casos prcticos en los
que se aplicarn los conceptos del mdulo de estudio.
Los talleres desarrollados durante la clase, sern entregados al Docente-Expositor y
aquellos que no fueron concluidos y/o no revisados, quedarn como trabajo para la
fase no presencial, debiendo presentarlo hasta la siguiente conferencia, en la oficina
de coordinacin o antes de ingresar al auditorio.
No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico.
Sern desarrollados en grupo de hasta 05 participantes como mximo.
2. Programa de Educacin Virtual (Sistema a Distancia):
El participante deber desarrollar los talleres del Manual Autoinstructivo de cada
mdulo, presentndolo en nuestra oficina de coordinacin, segn cronograma
establecido.
Podrn desarrollarse en grupos de hasta 05 participantes como mximo, siempre
que existan las facilidades de afinidad laboral institucional, comunidad virtual o
lugar de domicilio.
No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico.
Para la presentacin de talleres, en cualquiera de los programas anteriores, se deber
consignar en la cartula del trabajo, lo siguiente:
Nombre del Curso.
Mdulo al que corresponde el Taller.
El o los autores.
Ciudad en la que se desarrolla el curso.
Fecha de presentacin.
NOTA: Se sugiere conservar una copia de la cartula del trabajo presentado, en calidad de cargo, el
mismo que deber estar firmado y sellado por el personal que lo recepciona.
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GLOSARIO
Autorizacin de giro. Proceso por el cual la Direccin General de

Endeudamiento y Tesoro Pblico aprueba a favor de las Unidades Ejecutoras
que financian sus presupuestos con recursos administrados y canalizados por
referida Direccin General, el monto lmite para proceder al giro de cheques,
emisin de cartas orden, o transferencias electrnicas con cargo a las respectivas
cuentas bancarias.
Autorizacin de pago. Proceso por el cual la Direccin General de

Endeudamiento y Tesoro Pblico autoriza a las Unidades Ejecutoras que
financian sus presupuestos con recursos administrados y canalizados por la
referida Direccin General, a efectuar la transferencia electrnica, hacer entrega
del cheque emitido y a la presentacin de la carta orden en el Banco de la Nacin.
Conciliacin bancaria. Comparacin de los movimientos registrados en el

estado bancario de cada una de las cuentas bancarias respecto del Libro Bancos
para verificar la concordancia entre ambos a una fecha determinada.
Cuenta Principal de Tesoro Pblico. Cuenta bancaria ordinaria que mantiene

la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico en el Banco de la
Nacin, en la cual centraliza los fondos pblicos provenientes de la fuente de
financiamiento Recursos Ordinarios y de otras fuentes (FONCOMUN, Canon,
etc.).
Cuentas bancarias. Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional a

nombre de las entidades pblicas con autorizacin de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico para el manejo de los fondos pblicos.
Determinacin del ingreso. Acto por el que se establece o identifica con

precisin el concepto, el monto, la oportunidad y la persona natural o jurdica,
que debe efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de una entidad.
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Ejecucin financiera del ingreso y del gasto. Proceso de determinacin y

percepcin o recaudacin de fondos pblicos y, en su caso, la formalizacin y
registro del gasto devengado as como su correspondiente cancelacin o pago.
Fondo Fijo para Caja Chica. Monto de recursos financieros constituido con
fuentes de financiamiento distintas a Recursos Ordinarios que se mantiene en
efectivo y se utiliza nicamente cuando en la Unidad Ejecutora se requiera
efectuar gastos menudos, urgentes que demanden su cancelacin inmediata o
que, por su finalidad y caractersticas, no pueden ser debidamente programados
para efectos de su pago mediante otra modalidad.
Fondos pblicos. Todos los recursos financieros de carcter tributario y no

tributario que se generan, obtienen u originan en la produccin o prestacin de
bienes y servicios que las Unidades Ejecutoras o entidades pblicas realizan, con
arreglo a Ley. Se orientan a la atencin de los gastos del presupuesto pblico.
Gasto devengado. Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del

gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la
conformidad del rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad Ejecutora
que corresponda respecto de la recepcin satisfactoria de los bienes y la
prestacin de los servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectiva
documentacin sustentatoria.
Gasto girado. Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea
mediante la emisin del cheque, la carta orden o la transferencia electrnica con
cargo a la correspondiente cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto
devengado debidamente formalizado y registrado.
Gasto pagado. Proceso que consiste en la efectivizacin del cheque emitido, la

carta orden y la transferencia electrnica; se sustenta con el cargo en la
correspondiente cuenta bancaria.
Programacin de Caja del Tesoro. Proceso tcnico que tiene por finalidad
determinar los componentes de los ingresos y egresos y el probable
comportamiento de los mismos, tratando de armonizar la demanda de los gastos
para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias con la disponibilidad de los
recursos proyectados con que cuente cada entidad pblica durante un
determinado perodo, y evaluando con oportunidad las necesidades y alternativas
de financiamiento temporal.
67
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BIBLIOGRAFA
1. Ley N 28112, Ley marco de la Administracin Financiera del Sector

Pblico
2. D.S. 035-2012-EF, TUO de la Ley N 28693, Ley General del Sistema

Nacional de Tesorera
3. Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
4. Directiva N 001-2007-EF/77.15, Directiva de Tesorera y sus

modificatorias
5. Manuales de operacin del SIAF-SP (www.mef.gob.pe)
68
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Mod IV Módulo Administrativo Operaciones de Ingresos y Secuencias en Registros

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