Octubre 2015
La ISO 19011 ha sido revisada para proporcionar una gua de buenas prcticas
de auditora de acuerdo con el entorno de hoy en da en donde muchas
organizaciones
han implementado sistemas de gestin
(p.e: Calidad,
Ambiental, Seguridad y salud ocupacional , etc)
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Motivacin de la Actualizacin
Desde la primera edicin de la Norma Internacional (2002) existen
ms normas de gestin y en 2006 se desarroll la ISO/IEC 17021 y la
segunda edicin publicada en 2011, se ampli para transformar esta
norma con la gestin de las auditoras de certificacin.
Proporciona orientacin para todos los usuarios, incluidas las
pequeas y medianas organizaciones, y se concentra en lo que se
llama comnmente "auditoras internas" (primera parte) y "las
auditoras realizadas por los clientes en sus proveedores" (segunda
parte).
Los Organismos de certificacin utilizan la norma ISO/IEC
17021:2011, tambin podran encontrar la orientacin til en esta
Norma Internacional
Terminologa
Terminologa
Terminologa
Principios de la auditoria
Relacionados con la
auditoria
Integridad
Independencia
Presentacin Ecunime
Enfoque basado en
evidencia
Confidencialidad Seguridad de la
informacin
Debido Cuidado Profesional
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Principios de la auditoria
Integridad
Presentacin
ecunime
Debido cuidado
profesional
Confidencialidad
Seguridad de la
informacin
Nuevo principio :
El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin de la
informacin a la que tenga acceso en la auditorias
Independencia
Enfoque basado en
evidencia
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Auditora basada en
riesgos
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Realizacin de
la Auditora
(Seccin 6.)
Competencia y
Evaluacin de
Auditores
(Seccin 7.)
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Establecimiento de Objetivos
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Ejemplo de Objetivos
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Roles y Responsabilidades
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Desarrollo de
Auditora
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Reunin de Apertura
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Reunin de Cierre
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1- Qu es una Auditoria?
Auditoria
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1- Qu es una Auditoria?
Auditoria
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3- CONDUCCION
4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
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4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
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4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
1- Junta inicial/apertura,
2- Revisin de documentos y
registros durante la auditoria,
3- Comunicacin durante la
auditoria,
4- Asignacin de roles y
responsabilidades a guas y
observadores,
5- Recoleccin y verificacin de
informacin,
6- Generacin de hallazgos,
7- Preparacin de conclusiones, y
8- Junta de cierre/salida.
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4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
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4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
1- Completado de la auditoria.
6- SEGUIMIENTO
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4- REPORTE FINAL
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
1- Conduccin de seguimientos.
(si se especifica en el plan de la
auditoria)
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1- INICIACION
2- PREPARACION
Notificacin y agenda
Checklists
3- CONDUCCION
4- REPORTE FINAL
Reporte de Auditoria
5- TERMINACIN
6- SEGUIMIENTO
Seguimiento y Cierre
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Recomendaciones
finales
Despus de observar los cambios en el documento ISO 19011 versin 2011 nos
atrevemos a realizar las siguientes recomendaciones con el fin de mejorar los procesos de
auditora. Cabe destacar que tambin estas se basan en nuestras observaciones a la
manera como las organizaciones estn planificando y realizando las mismas.
Fortalecer la planificacin e implementacin de los programas de auditora. SUBIR EL
PERFIL. Muchas veces las auditoras tienen un enfoque proactivo, se audita porque es un
requisito. Sin embargo, es claro que las organizaciones pueden usarlas como un instrumento
de autoevaluacin y mejora.
Seguir insistiendo en el enfoque en los resultados. El sistema bueno debe de ser bueno para
la organizacin (Valor agregado).
Vemos muchas personas ms preocupadas por las
normas que por adecuarlas a las necesidades de la empresa.
Planificar, ejecutar, controlar y mejorar la auditora con el PDCA. Usar el ciclo de
mejora para auditar. Esto permite evaluar si realmente se ha planificado y alineado
los procesos a los resultados que la organizacin requiere alcanzar.
Incluir el tema de gestin de riesgos en la auditora. No solo para planear y ejecutar la
auditora, sino tambin aplicado a los procesos con el fin de anticipar situaciones que podran
representar problemas para la empresa. Dnde estn las fortalezas y las debilidades en los
controles
planificados
y
ejecutados
por
la
organizacin para garantizar resultados consistentes en el tiempo. En la ilustracin 4 se
muestran cuales podran ser los diferentes hallazgos en una auditora, utilizando un grupo
ms amplio de posibilidades (considerando el concepto de riesgos).
Insistir en el desarrollo continuo de las competencias de los auditores.
Difundir e instruir en los documentos de auditora del IAF e ISO. (Informe Auditoria Final IAF)