SANCHEZ CARRIN
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, CONTABLES Y
FINANCIERAS
Escuela Acadmica Profesional Ciencias Contables
CICLO:
VII A
Huacho- 2016
INDICE
Dedicatoria.3
Introduccin...4
Solicitud de Auditoria Interna..5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1 Base Legal..6
1.2 Normativa Interna..6
1.3 Normativa Externa.6
1.4 Resea Histrica7
1.5 Organigrama...8
CAPITULO II: ANALISIS SITUACIONAL
2.1 Anlisis Interna..9
2.2 Anlisis Externa.10-12
CAPITULO III: DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
3.1 Misin13
3.2 Visin13
3.3 Objetivos...13
3.4 Polticas..13-14
3.5 Estrategias...14
3.6 Principios y valores..14-15
CAPITULO IV: LA ADMINISTRACION, EL PERSONAL Y VEHICULO
4.1 Del Personal16
Recomendaciones....17
Dictamen de Auditoria a la empresa DALIMNORT SAC....18
Conclusin..19
Bibliografa..20
Anexos.21
DEDICATORIA
A Dios y a nuestros padres.
INTRODUCCIN
El control interno es una herramienta fundamental en el desarrollo de la
empresa,
permite
salvaguardar
los
recursos
(Econmicos,
Humanos,
Atentamente
AUDITORES
BERNAL ALCANTARA, YANELA
CHINGA RAMOS, ROBER
ESPINOZA PAULINO JEYSON
BASE LEGAL
La compaa DALIMNORT S.A.C. se constituy mediante escritura
pblica de fecha quince de Enero del 2010 celebrada ante el Notario
Pblico de Huacho, legalmente inscrita en el Registro Pblico el cinco de
febrero del dos mil diez.
El domicilio principal de DALIMNORT SAC. es carretera Panamericana
Norte Nro. 1677
Departamento de Lima.
La inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes se efectu el
veintitrs de febrero del dos mil diez, siendo la razn social DALIMNORT
S.A.C. cuyo nmero de RUC es 20408065632.
La empresa est slidamente constituida y a su vez est conformada
ntegramente por capitales de los socios.
1.2.
NORMATIVA INTERNA:
La empresa se basa en reglamentos que normaran el desenvolvimiento
de las actividades laborales y administrativas de los trabajadores con la
empresa.
1.3.
Cdigo Tributario
Cdigo Mercantil
1.4.
Cdigo de trabajo
RESEA HISTRICA
Alicorp al tener una gran demanda de productos de consumo masivo a
nivel nacional y al necesitar un distribuidor exclusivo es como nace
DALIMNORT S.A para atender dicha zona; cumpliendo las normas que
ellos tienen dentro de las franquicias, los cuales se reflejan las ventas,
precios, etc.
Solamente cubran la zona de Huacho hasta Huarmey y se lograba
atender puestos de mercado, bodegas, panaderas, restaurantes, etc, con
un promedio de 1,200 clientes.
Con el transcurrir del tiempo se tom la decisin de incluir las zonas de
Huaral, Chancay, Irrigacin Santa Rosa, Churn, Oyn
Actualmente atiende a un total de 4,800 clientes en las zonas
mencionadas.
La venta de los productos se encuentra distribuido por personal en cada
rubro: panadera, bodegas, restaurantes, golosinas, etc.
1.5.
ORGANIGRAMAS
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
GENERAL
SUPERVISOR
DE VENTAS
RECURSOS
HUMANOS
ASISTENTE
ASISTENTE
ASISTENTE
SUPERVISORE
S DE
ALMACEN
PERSONAL DE
VENTAS
Luego de realizar el pedido diario a los clientes por los prevendedores se realiza la digitacin del pedido donde se detalla lo
requerido por el cliente para que al da siguiente salga el carro
distribuidor con la carga respectiva de entrega, de manera que esta
digitacin influye para la disminucin de inventarios y a su vez para
registro de la venta efectuada.
La provincia de Barranca es la mayor demandante de los
productos, siguindole la Provincia de Huaral y por ltimo la
Provincia de Huaura.
2.2 ANLISIS EXTERNO
a. INFLUENCIAS MACROECONMICAS
Las influencias macroeconmicas que podra tener la empresa serian:
EL CLIMA: de acuerdo a la estacin los productos son consumidos
en sus diferentes variedades.
REMUNERACIN MNIMA VITAL: el aumento de la RMV no
afecto a la empresa porque sta ya contaba con un presupuesto y
adems el personal estaba por encima de dicho monto.
b. FACTORES TECNOLGICOS
La Globalizacin obliga a las empresas a ser ms competitivas por lo
tanto las empresas de xito necesitan realizar inversiones en
tecnologa que permitan sistematizar procesos que ayuden a optimizar
costos y tiempo.
INTERNET
En la actualidad el Internet es la herramienta que facilita las
transacciones comerciales, reduce costos, tiempo a su vez permite
realizar ventas por catlogo, etc., por tanto toda empresa que este
dentro del campo competitivo y quiere mantenerse debe tener esta
herramienta que generara agilidad y eficiencia su trabajo.
10
REDES
La empresa maneja un sistema informtico, el mismo que trabaja
en lnea o en red, se alimenta de las actividades realizadas
diariamente, desde las agencias hasta la planta permitiendo que
los procedimientos estn automatizados.
La empresa cuenta con un dispositivo electrnico el cual hace que
se en tiempo real se realicen los pedidos de los clientes.
c. INFLUENCIAS MICRO AMBINTALES
CLIENTE: se debe superar las expectativas de los clientes y
consumidores, por tal motivo la empresa est empeada en que
todas sus actividades estn encaminados hacia el cliente.
La empresa est enfocada a todo segmento de mercado, es decir a
todos sus clientes de acuerdo a su situacin econmica.
LA COMPETENCIA: expectativa por otra empresa que brinde los
mismos productos a menor precio y tengan el mismo sistema de
distribucin.
PRECIOS: es uno de los factores que influyen en la compra de
productos y servicios y ms an en un mundo globalizado como el
que vivimos hoy en da, ahora las personas ya no exigen calidad
sino precios, por tanto DALIMNORT al pensar en satisfacer las
necesidades de sus clientes ofrece sus diversos productos en sus
distintas variedades as como de precio.
Los precios se rigen bajo libre competencia que lo indica el
mercado para ello podemos apreciar los precios de consumo al
pblico tanto de DALIMNORT como de otras marcas.
11
d. FODA:
-
FORTALEZA
Precios
OPORTUNIDADES
Ponderacin
al -
competitivos de
personal
nuestros
seguimiento
productos en el
lnea de carrera.
de
DEBILIDADES
La inversin tambin -
AMENAZAS
Estatizacin
precios.
se
Cambios
tendra que -
recurrir
al
de
de
recursos
mercado
financiamiento
tecnolgicos
nacional.
externo.
avances
Las
que implementar y
Producto
de
comunicaciones
cientficos
calidad y buen
adoptar.
sabor para el
todava
Insercin de nuevas
paladar
polticas
nuestros
mejoras
prioridades
consumidores.
disponibilidad de los
estado
servicios.
implementar.
12
de
insuficientes y
y
que el
exige
13
3.4 POLTICAS
Mantener la paz laboral
Trato esmerado con el trabajador
Superar las expectativas de los clientes mediante el servicio
personalizado.
Defender nuestras marcas
Mantener la fortaleza de nuestro producto, que es, agua mineral pura
de fuente.
Mantener los altos estndares de calidad que posee nuestro producto.
Ser sujeto de crdito
Ser lder en el mercado
Mantener canales propios de distribucin
El cliente es lo primero
3.5 ESTRATEGIAS
Tratar al trabajador como ser humano.
Pagar el salario en forma oportuna y justa.
Captar nuevos clientes y conocer que es lo que quiere el cliente.
Mantener en permanente recordacin las marcas de productos a travs
de publicidad.
Nuevos puestos de trabajo: dando preferencia a los pobladores de la
zona.
14
Autoridad: Toda empresa debe tener una persona que los dirija.
Disciplina: Se debe lograr la disciplina para el buen funcionamiento de
la empresa.
Divisin del trabajo: Se debe indicar a cada quien el trabajo que debe
realizar.
Orden: Cada cosa en su lugar y un lugar para cada cosa.
Jerarqua: Se debe respetar la autoridad de cada nivel jerrquico.
Justa remuneracin: Pago justo de acuerdo al trabajo realizado.
Equidad: Los beneficios deben ser compartidos; empresa-trabajadores.
Estabilidad: El empleado debe sentir seguridad en su trabajo.
Creatividad: Se debe permitir al empleado que emita su criterio de
Los valores de The Tesalia Springs Company., considero que deben ser los
siguientes:
-
semejantes.
Disciplina: Los empleados de esta empresa deben conocer, respetar y
cumplir las normas, reglamentos y leyes establecidas en la organizacin,
15
todos.
Comprensin: Los miembros de la organizacin debern cumplir este
valor, respetando las diferencias ideolgicas, culturales, tnicas,
sexuales y religiosas, de tal manera que se establezca una relacin
armoniosa con el entorno que nos rodea.
ADMINISTRACIN
1 Gerente general.
1 Contador
1 Asistente Contable
1 Supervisor de ventas
1 Asistente del supervisor de ventas
1 Jefe de Recursos Humanos
1 Asistente de recursos humanos
ALMACN
1 Jefe de almacn
1 Auxiliar de almacn
1 Agente de seguridad
30 ayudantes de almacn
VEHCULOS
10 vehculos de reparto de productos
6 agentes de seguridad
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RECOMENDACIONES
A continuacin enumeraremos una serie de recomendaciones que deben ser
tomadas en cuenta para el mejor desarrollo de sus actividades y estas son:
1. Describir un manual de organizacin y funciones como plan operativo para
que de esta manera el personal sepa cules son sus actividades que deban
realizar y como lo deben realizar.
2. Reorganizar los bienes para que el encargado del despacho ubique de
manera ms rpida los bienes, por ello ser conveniente que l que ordena
el almacn sea el mismo que despache.
3. Contar con un agente de seguridad para cada vehculo repartidor.
4. No exponer al riesgo a los vendedores al momento de liquidar, ya que
cuentan con dinero en efectivo o en muchos casos evitar robos hacia stos.
5. Contar con un almacn adecuado para que este mejor acondicionado los
diversos productos que distribuye.
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DICTAMEN DE AUDITORIA
DALIMNORT SAC
Seor:
Seor: FARJE VALDIZAN JAVIER ANTONIO
Gerente de DALIMNORT S.A.C
Habiendo realizado la evaluacin de control interno en el rea de ventas
del 07 de Noviembre al 18 de Noviembre del presente ao.
El cuestionario realizado al Gerente de la Empresa se ha efectuado de
acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptados; dichas normas
requieren de la planificacin y la realizacin al momento de la auditoria a fin de
tener la certeza razonable sobre los hechos. Para que si el rea de ventas no
incurra en riesgos materiales, para lo cual realizamos las pruebas necesarias
que nos permita emitir una opinin imparcial y razonable.
En nuestra opinin, el rea de ventas tiene un control dbil en cuanto:
-
CONCLUSIONES:
El control interno se define como est representado por el conjunto
de polticas y procedimientos establecidos para proporcionar una seguridad
razonable de poder lograr los objetivos especficos de la entidad.
19
BIBLIOGRAFA
EMPRESA DALIMNORT SAC. DISTRIBUDORA EXCLUSIVA DE ALICORP
20
ANEXOS
21
22
23