Gaia - Me Terra

Elaborado por: Lucas Alencar Nogueira

Data criao: 04/10/2016 19:20
Data Modificao: 08/01/2017 20:27

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Misso da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurdica
1.6 - Enquadramento tributrio
mbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias promocionais
3.4 - Estrutura de comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mnimo
5.4 - Investimentos pr-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitrio
5.8 - Custos de comercializao
5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mo-de-obra
5.11 - Custos com depreciao
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano

Plano de Negcio -

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
Restaurante vegetariano focado em oferecer produtos de qualidade que no sejam de origem de animal, visando
atender as necessidades e demandas do publico vegano ou simpatizantes em Teresina (Piau), tendo em vista a
carncia desse tipo de servio nessa regio.
Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 280.142,79

Lucratividade

0,00 %

Rentabilidade

0,00 %

Prazo de retorno do investimento

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome:

Lucas Alencar Nogueira

Endereo:

Rua: MArtineli Cavalca 902

Cidade:

Teresina

Estado:

Piau

Perfil:
Estudante deo curso de Engenharia de Produo na Universida Federal do Paiu em Teresina.
Atribuies:
Gestor da Qaulidade.

Nome:

Hytalo de Souza

Endereo:

Rua: Fidalma Martins de Carvalho 4355

Cidade:

Teresina

Estado:

Piau

Perfil:
Estudante deo curso de Engenharia de Produo na Universida Federal do Paiu em Teresina.
Atribuies:
Diretor Financeiro

Nome:

Ialisson de Sousa Melo

Endereo:

Rua: Flix Aires 1721

Cidade:

Teresiina

Estado:

Piau

Perfil:
Estudante deo curso de Engenharia de Produo na Universida Federal do Paiu em Teresina.
Atribuies:
3 de 30

Plano de Negcio -

Logistica

Nome:

Flix Amncio

Endereo:

Planalto Uruguai

Cidade:

Teresina

Estado:

Piau

Perfil:
Estudante deo curso de Engenharia de Produo na Universida Federal do Paiu em Teresina.
Atribuies:
Gestor de RH

Nome:

Yago Csar

Endereo:

Rua 100

Cidade:

Timon

Estado:

Piau

Perfil:
Estudante deo curso de Engenharia de Produo na Universida Federal do Paiu em Teresina.
Atribuies:
Marketing

1.3 - Misso da empresa

Oferecer alimentos saudveis e de qualidade alm de um cardapio variado, que agrade a todo publico e divulgue o
potncial da culinaria vegetariana a toda sociedade, tudo isso em um ambiente agradvel que incentive a interao
entre seus clientes.

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuria
[x] Comrcio
[ ] Indstria
[x] Servios

1.5 - Forma jurdica

( ) Empresrio Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada EIRELI
( ) Microempreendedor Individual MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributrio

4 de 30

Plano de Negcio -

mbito federal
Regime Simples
( ) Sim
(x) No
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios

1.7 - Capital social

N

Scio

Valor

Participao (%)

Lucas Alencar Nogueira

R$ 14.525,56

20,00

Hytalo de Souza

R$ 14.525,56

20,00

Ialisson de Sousa Melo

R$ 14.525,56

20,00

Flix Amncio

R$ 14.525,56

20,00

Yago Csar

R$ 14.525,56

20,00

R$ 72.627,80

100,00

Total

1.8 - Fonte de recursos

Capital dos prprios investidores.

5 de 30

Plano de Negcio -

2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes)
Clientes da comunidade vegetariana/vegana que reclamam da falta de estabelecimentos especializados em servios
do gnero em Teresina, Piau, com faixa etria entre 20 e 45 anos, com populao equilibrada entre homens e
mulheres, geralmente estudantes ou membros de famlias pequenas. A maioria dos clientes universitria, mas
conta com uma parcela atuante no mercado de trabalho.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Os adeptos da comunidade vegetariana/vegana buscam em restaurantes do gnero muito mais que uma
alimentao sem carne, mas sim uma gastronomia avanada com itens orgnicos de alta qualidade. Dessa forma,
alguns diferenciais levam essa parcela da sociedade comprar tais servios, como: Confiabilidade na origem dos
produtos, qualidade dos fornecedores e transporte adequado da matria-prima. Soma-se a isso os preos para o
servio vegetariano especfico, o prazo de entrega e a forma de pagamento.
A parcela atendida com os servios vegetarianos geralmente consome durante toda a semana comercial, pois
geralmente passam o dia no trabalho e na universidade e no tem como fazer suas refeies. Costumam comprar a
alimentao atual em supermercados ou em restaurantes comuns, usufruindo da pequena porcentagem dos
cardpios destinada s saladas. Como preos, atualmente pagam o mesmo preo da comida comum nos
restaurantes tradicionais, j que inexistem servios especializados em Teresina.
rea de abrangncia (onde esto os clientes?)
Toda a extenso de Teresina, Piau, e cidades circunvizinhas. Alm disso, tornar-se- um atrativo turstico para
clientes interestaduais que visitem a cidade a turismo ou trabalho.

6 de 30

Plano de Negcio -

2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa

Restaurante Boa Vida

Vida Light

DNA Natural

Qualidade

Avaliado como
"Excelente" ou "Muito
Bom" segundo
enquetes feitas em
sites especializados.

Preo

Em mdia R$ 28,00
por refeio.

Avaliado como "Muito

Em mdia R$ 31,00
Bom" em enquete feita
por refeio.
por sites atualizados.

Avaliado como "Muito

Bom" segundo
enquetes feitas por
sites especializados.

Em mdia R$ 26,00
por refeio.

Condies de
Pagamento

Dinheiro
Carto`
Parcelado ou vista

Dinheiro
Carto
Parcelado ou vista

Dinheiro
Carto
Parcelado ou vista

7 de 30

Localizao

Jquei (Zona Leste)

Morada do Sol

Dom Severino (Zona

Leste)

Atendimento

Servios aos clientes

Bom

Comidas mais
saudveis, incluindo
saladas, grelhados e
sobremesas com
opo de Delivery.
Sem taxa de servio.

Bom

Comidas naturais e
bebidas dtox, para
controle de dieta, com
saladas diversas,
sucos detx,
sobremesas, carnes e
biomassa. O
restaurante oferece um
servio de Delivery,
podendo ser
adquiridas refeies
em combo de 4 ou
mais.

Bom

Oferece servios
variados, incluindo um
cardpio especfico
para a comunidade
fitness. Como uma
franquia, conta com
opes variadas de
saladas, grelhados,
sucos, vitaminas, com

Plano de Negcio -

a opo de montagem
personalizada dos
pratos.
Concluses
Os restaurantes listados so os 3 restaurantes mais relevantes para o estudo dos concorrentes do empreendimento que se pretende abrir, visto s escassas opes em
Teresina. Como pode ser percebido pelos servios oferecidos por essas empresas, nenhum oferece um servio especializado para a comunidade vegetariana/vegana, pois
oferecem alimentos com carnes e derivados de animais, fazendo com que essa parcela da populao tenha opes restritas na contratao de um servio. Foge a essa
regra apenas o Restaurante DNA Natural que tem opo de montagem de saladas personalizadas, no oferecendo - em contrapartida - alimentos base de soja, que
muito procurados pelos vegetarianos/veganos.
Os servios detx prestados por alguns dos estabelecimentos listados so demasiadamente interessantes para a demanda do mercado atual, mas j engloba uma parcela
da populao que no interessante para ns, em primeiro momento. No tocante preos, temos opes razoveis para o servios prestados, tendo o Restaurante Vida
Light os preos mais altos. Relativo localizao dos restaurantes, tem-se que todas opes esto situadas na Zona Leste da cidade, desfavorecendo regies como o
Centro, que abrange uma grande parcela da populao teresinense em Colgios e no Trabalho e no encontram opes vegetarianas/veganas para consumo. Por fim,
analisando os servios prestados pelos empreendimentos, tm-se uma variedade grande de servios, como o Delivery e a montagem personalizada de saladas, mas
nenhum um servio especfico voltado comunidade vegetariana/vegana.
Dessa maneira, pelo estudo dos concorrentes mister destacar a importncia da implantao de um restaurante especfico comunidade vegetariana/vegana em Teresina,
com alinhamento dos preos, servios e formas de pagamentos, mas com inovao em servios especficos e estudo de localizao aprofundado, mapeando reas chave.
Conclui-se assim que a empresa ora fomentada tem condies de competir no mercado teresinense atual, pois a oferta de servios especializados e uma possvel
localizao estratgica do empreendimento far com que os clientes tenham preferncia em comprar na marca aqui criada, consolidando o mercado vegetariano/vegano no
cenrio piauiense de prestao de servios.

8 de 30

Plano de Negcio -

2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a

serem adquiridos
(matrias-primas,
insumos, mercadorias
e servios)

Frutas, Legumes,
verduras.

Grupo JAP

Bom

Dinheiro ou carto

At 18 horas

Ceasa/Ceapi av: Henry

Wall de Carvalho

Bebidas em geral

Alfa Bebidas

Bom

Dinheiro ou carto

At 24 horas.

R. Dino PereiraTeresina

Produtos de
limpeza,descartaveis.

Maxxi Atacado

Bom

Dinheiro ou Carto

At 1 hora

Av. Dep. Paulo FerrazTeresina

Nome do fornecedor

Preo

9 de 30

Condies de
pagamento

Prazo de entrega

Localizao (estado
e/ou municpio)

Plano de Negcio -

3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
Opes de pratos vegetarianos e veganos.
N

Produtos / Servios

Strogonoff Vegano - R$ 7,50

Energizador Vegano (Tam G) - R$ 9,00

Macarronada Vegana (Tam G) - R$ 6,70

Feijoada Vegetariana (Tam G) - R$ 6,80

3.2 - Preo
O preo ser sera definido levando em considerao trs mtodos, apresentados a seguir em ordem de prioridade:
1- Baseado em Custo
2- Baseado em Demanada
3- Baseado na Concorrncia

3.3 - Estratgias promocionais

Apelar para conectividade e promoes que envolvam o uso de redes sociais e itereo entre frequentaores, como
exemplo:
- Ofertar petiscos e pratos exclusivos para quem postar nas redes sociais fotos de seus momentos com Gaia
- Oferecer descontos para postagens relacionadas ao Gaia que gere Feedback positivo
Alm disso, descontos especiais para alguns produtos em determinados dias da semana, para incentivar o consumo
de produtos com grau de pericidade mais elevada e evitar o desperdicio.

3.4 - Estrutura de comercializao

Venda no varejo
- Para consumo no local, no proprio restaurante.
- Para viagem, produtos vendidos no local embalados para transporte, o cliente responsavel pelo transporte.
- Pronta Entrega, produtos embalado e enviado at o local definido pelo cliente.

3.5 - Localizao do negcio

Endereo:

Av. Dom Severinno 722

Bairro:

Bairro de Fatima

Cidade:

Teresina

Estado:

Piau
10 de 30

Plano de Negcio -

Fone 1:

(86) 9999-9999

Fone 1:

(86) 9888-8888

Fax:

( )

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:

Avenida movimentada em area nobre de teresina, localizada proximo a points frequentados por pessoas que se
encaixam no perfil de clientes potenciais.

11 de 30

Plano de Negcio -

4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
O leiaute do empreendimento no foi informado.

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
capacidade de atendimento para 250 pessoas diarias

4.3 - Processos operacionais

FASE DE COMPRA
- Contatar Fornecedores: Fase de pesquisa de preos e compra do produto.
- Receber Produtos: Preparar o recebimento dos pedidos
- Pr-preparo dos produtos: Consiste na higienizao e cozimento (se neessario) do produto
- Armazenamento: Alocar o produto em em ambiente adequado para otimizar sua durabilidade
ABERTURA DO RESTAURANTE
- Organizao Interna: organizar mesas e ambiente para o funcionamento
- Verificao de disponilidade dos produtos: Checagem da presena e falta dos produtos, e adaptao do cardpio.
- Checagem dos colaoradores: Checar se os funcionarios esto no padro para execuo de seus servios
(presena, aparncia, preparo, etc)
ATENDIMENTO
- Receber Cliente: Cliente se dirige at a recepo
- Anotar pedido: Cliente informa o pedido
- Dar baixa no estoque: Sistema registra os materiais utilizados para execuo do pedido do cliente
- Preparar pedido: Chefs preparam o pedido
- Servir pedido: Atendente leva o pedido ao cliente
- Acompanhamento do cliente:
- Recolher Pagamento: Cliente efetua o pagamento
- Limpar Mesa: Aps a sada do cliente, um funcionario responsavel por deixar a mesa conforme novamente.
ENCERRAMENTO DO DIA
- Fechar o caixa: Finalizar o registro do fluxo de caixa
- Organizar ambiente: Recolhimento de mesa e panos
- Verificao do estoque: Analizar necessidade de compra dos produtos utilizados e proximidade do vencimento de
produtos no vendidos.
- Fechamento do Local: Partida dos funcionarios e trancamento do restaurante

4.4 - Necessidade de pessoal

N
1

Cargo/Funo
1x Recepo

Qualificaes necessrias
Ensino mdio completo
12 de 30

Plano de Negcio -

Experincia como auxiliar administrativo

2

1x Segurana

Ensino Mdio
Curso de capacitao

2x Atendimento

Ensino Mdio
Experincia

1x Chefe de Cozinha

Ensino Mdio
Curso de Capacitao
Curso de culinaria com foco em pratos vegetarianos

1x Auxiliar e Cozinha

Ensino Mdio
Curso proficionalizante na area de gastronomia.

13 de 30

Plano de Negcio -

5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A Imveis
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B Mquinas
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Fogo Industrial

R$ 600,00

R$ 600,00

Balco Termico Frio

R$ 1.600,00

R$ 1.600,00

Balco Termico Vapor

R$ 1.074,00

R$ 1.074,00

Freezer Horizontal

R$ 1.300,00

R$ 1.300,00

Multiprocessador de Alimentos

R$ 160,00

R$ 800,00

Espremedor de frutas

R$ 60,00

R$ 300,00

Cotador de Frios

R$ 200,00

R$ 400,00

Extrato de Suco Industria

R$ 250,00

R$ 1.000,00

Forno Microondas

R$ 250,00

R$ 250,00

10

Liquidificador Industrial

R$ 250,00

R$ 1.000,00

11

Geladeira

R$ 1.500,00

R$ 1.500,00

12

Caixa Registadora

R$ 1.050,00

R$ 1.050,00

13

Balana de preciso

R$ 20,00

R$ 20,00

SUB-TOTAL (B)

R$ 10.894,00

C Equipamentos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (C)

R$ 0,00

D Mveis e Utenslios
N
1

Descrio
Mesa com 4 cadeiras

Qtde

Valor Unitrio

R$ 650,00

SUB-TOTAL (D)

Total
R$ 3.900,00
R$ 3.900,00

E Veculos

14 de 30

Plano de Negcio -

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (E)

R$ 0,00

F Computadores
N
1

Descrio
Sistema Operacional

Qtde

Valor Unitrio

R$ 2.500,00

SUB-TOTAL (F)

Total
R$ 5.000,00
R$ 5.000,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 19.794,00

5.2 - Estoque inicial

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Arroz Integral

R$ 3,32

R$ 3,32

Feijo

R$ 3,95

R$ 7,90

Proteina de Soja

R$ 40,00

R$ 160,00

Alho

R$ 60,00

R$ 60,00

Cebola

R$ 30,00

R$ 120,00

batata

R$ 1,19

R$ 2,38

Cenoura

R$ 1,48

R$ 1,48

Tomate

R$ 5,50

R$ 5,50

Rucula

R$ 9,49

R$ 9,49

10

abobrinha

R$ 4,00

R$ 12,00

11

Batata Doce

R$ 2,50

R$ 5,00

12

milho

R$ 7,10

R$ 21,30

13

beterraba

R$ 1,36

R$ 1,36

14

Brocolis

R$ 17,49

R$ 17,49

15

Manjerico

R$ 1,19

R$ 1,19

16

Macarro

R$ 5,92

R$ 11,84

17

Espinafre

R$ 11,86

R$ 11,86

18

Pimento

R$ 20,00

R$ 20,00

19

Pur de Moranga

R$ 12,00

R$ 24,00

20

Feijo preto

R$ 8,99

R$ 8,99

21

Ervillha

R$ 9,23

R$ 9,23

15 de 30

Plano de Negcio -

TOTAL (A)

R$ 514,33

5.3 - Caixa mnimo

1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

Prazo mdio de vendas

(%)

Mensalidade

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

100,00

30

30,00

Prazo mdio total

30

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras

Prazo mdio de compras

Prazo de compras

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

100,00

4,00

Prazo mdio total

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque

Necessidade mdia de estoque
Numero de dias

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas

30

2. Estoques necessidade mdia de estoques

Subtotal Recursos fora do caixa

34

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores prazo mdio de compras

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

30

Caixa Mnimo
1. Custo fixo mensal

R$ 10.444,84

2. Custo varivel mensal

R$ 8.874,63

3. Custo total da empresa

R$ 19.319,47

16 de 30

Plano de Negcio -

4. Custo total dirio

R$ 643,98

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

30

Total de B Caixa Mnimo

R$ 19.319,47

Capital de giro (Resumo)

Descrio

Valor

A Estoque Inicial

R$ 514,33

B Caixa Mnimo

R$ 19.319,47

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 19.833,80

5.4 - Investimentos pr-operacionais

Descrio

Valor

Despesas de Legalizao

R$ 0,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 25.000,00

Divulgao

R$ 0,00

Cursos e Treinamentos

R$ 0,00

Outras despesas

R$ 0,00

Sistema de Exausto/ Ventilao

R$ 8.000,00

TOTAL

R$ 33.000,00

5.5 - Investimento total

Descrio dos investimentos

Valor

(%)

Investimentos Fixos Quadro 5.1

R$ 19.794,00

27,25

Capital de Giro Quadro 5.2

R$ 19.833,80

27,31

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3

R$ 33.000,00

45,44

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 72.627,80

100,00

17 de 30

Plano de Negcio -

Fontes de recursos

Valor

Recursos prprios

(%)
R$ 72.627,80

100,00

Recursos de terceiros

R$ 0,00

0,00

Outros

R$ 0,00

0,00

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 72.627,80

100,00

5.6 - Faturamento mensal

Produto/Servio

Quantidade
Preo de
(Estimativa de Venda Unitrio
Vendas)
(em R$)

Faturamento Total
(em R$)

Strogonoff Vegano - R$ 7,50

440

R$ 9,50

R$ 4.180,00

Energizador Vegano (Tam G) - R$ 9,00

440

R$ 11,00

R$ 4.840,00

Macarronada Vegana (Tam G) - R$ 6,70

440

R$ 8,00

R$ 3.520,00

Feijoada Vegetariana (Tam G) - R$ 6,80

440

R$ 8,00

R$ 3.520,00

TOTAL

R$ 16.060,00

Projeo das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Faturamento Total

Ms 1

R$ 16.060,00

18 de 30

Plano de Negcio -

Ms 2

R$ 16.060,00

Ms 3

R$ 16.060,00

Ms 4

R$ 16.060,00

Ms 5

R$ 16.060,00

Ms 6

R$ 16.060,00

Ms 7

R$ 16.060,00

Ms 8

R$ 16.060,00

Ms 9

R$ 16.060,00

Ms 10

R$ 16.060,00

Ms 11

R$ 16.060,00

Ms 12

R$ 16.060,00

Ano 1

R$ 192.720,00

5.7 - Custo unitrio

Produto: Strogonoff Vegano - R$ 7,50
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

arroz integral

0,05

R$ 3,32

R$ 0,17

feijo

0,03

R$ 3,95

R$ 0,12

alho

0,01

R$ 30,00

R$ 0,30

cebola

0,04

R$ 30,00

R$ 1,20

proteina de soja

0,1

R$ 40,00

R$ 4,00

batata

0,1

R$ 1,19

R$ 0,12

cenoura

0,04

R$ 1,48

R$ 0,06

19 de 30

Plano de Negcio -

tomate

0,05

R$ 5,00

R$ 0,25

rucula

0,02

R$ 9,49

R$ 0,19

abobrinha

0,1

R$ 4,00

R$ 0,40

TOTAL

R$ 6,80

Produto: Energizador Vegano (Tam G) - R$ 9,00

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

arroz branco

0,04

R$ 4,30

R$ 0,17

Feijo

0,03

R$ 3,95

R$ 0,12

alho

0,01

R$ 30,00

R$ 0,30

cebola

0,05

R$ 30,00

R$ 1,50

batata doce

0,1

R$ 2,50

R$ 0,25

milho

0,07

R$ 7,10

R$ 0,50

beterraba

0,05

R$ 1,36

R$ 0,07

couve

0,04

R$ 5,00

R$ 0,20

brocolis

0,04

R$ 17,79

R$ 0,71

TOTAL

R$ 3,82

Produto: Macarronada Vegana (Tam G) - R$ 6,70

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

Mcarro

0,08

R$ 6,00

R$ 0,48

alho

0,01

R$ 15,00

R$ 0,15

cebola

0,05

R$ 30,00

R$ 1,50

milho

0,05

R$ 7,10

R$ 0,36

espinafre

0,03

R$ 11,86

R$ 0,36

pimento

0,03

R$ 6,00

R$ 0,18

manjerico

0,02

R$ 1,19

R$ 0,02

Pur de Moranga

0,1

R$ 9,50

R$ 0,95

TOTAL

R$ 3,99

Produto: Feijoada Vegetariana (Tam G) - R$ 6,80

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

Feijo preto

0,04

R$ 4,95

R$ 0,20

alho

0,01

R$ 30,00

R$ 0,30

Cebola

0,04

R$ 30,00

R$ 1,20

20 de 30

Plano de Negcio -

Abobrinha

0,05

R$ 5,00

R$ 0,25

proteina de soja

0,05

R$ 40,00

R$ 2,00

pimento

0,01

R$ 6,00

R$ 0,06

manjerico

0,01

R$ 1,20

R$ 0,01

arroz

0,05

R$ 1,80

R$ 0,09

TOTAL

R$ 4,11

5.8 - Custos de comercializao

Descrio

(%)

Faturamento Estimado

Custo Total

IRPJ (Imposto Federal)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

PIS (Imposto Federal)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

COFINS (Imposto Federal)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

IPI (Imposto Federal)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

CSLL (Imposto Federal)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

ICMS (Imposto Estadual)

0,66

R$ 16.060,00

R$ 106,00

ISS (Imposto Municipal)

0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Comisses (Gastos com Vendas)

0,00

R$ 16.060,00

R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas)

0,00

R$ 16.060,00

R$ 0,00

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas)

0,00

R$ 16.060,00

R$ 0,00

Total Impostos

R$ 635,98

Total Gastos com Vendas

R$ 0,00

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 635,98

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 635,98

Ms 2

R$ 635,98

Ms 3

R$ 635,98

Ms 4

R$ 635,98

Ms 5

R$ 635,98

Ms 6

R$ 635,98

Ms 7

R$ 635,98

Ms 8

R$ 635,98

Ms 9

R$ 635,98

Ms 10

R$ 635,98

Ms 11

R$ 635,98
21 de 30

Plano de Negcio -

Ms 12

R$ 635,98

Ano 1

R$ 7.631,76

5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV

Produto/Servio

Estimativa de
Vendas (em
unidades)

Custo Unitrio
de Matriais
/Aquisies

CMD / CMV

Strogonoff Vegano - R$ 7,50

440

R$ 6,80

R$ 2.993,10

Energizador Vegano (Tam G) - R$ 9,00

440

R$ 3,82

R$ 1.679,52

Macarronada Vegana (Tam G) - R$ 6,70

440

R$ 3,99

R$ 1.757,62

Feijoada Vegetariana (Tam G) - R$ 6,80

440

R$ 4,11

R$ 1.808,40

TOTAL

R$ 8.238,65

Perodo

CMD/CMV

Ms 1

R$ 8.238,65

Ms 2

R$ 8.238,65

Ms 3

R$ 8.238,65

Ms 4

R$ 8.238,65

Ms 5

R$ 8.238,65

Ms 6

R$ 8.238,65

Ms 7

R$ 8.238,65

Ms 8

R$ 8.238,65

Ms 9

R$ 8.238,65

Ms 10

R$ 8.238,65

Ms 11

R$ 8.238,65
22 de 30

Plano de Negcio -

Ms 12

R$ 8.238,65

Ano 1

R$ 98.863,80

5.10 - Custos de mo-de-obra

Funo

N de
Empregados

Salrio Mensal

(%) de
encargos
sociais

Subtotal

Encargos
sociais

Total

1x Recepo

R$ 1.084,00

R$ 1.084,00

33,77

R$ 366,07

R$ 1.450,07

1x Segurana

R$ 1.084,00

R$ 1.084,00

33,77

R$ 366,07

R$ 1.450,07

2x Atendimento

R$ 980,00

R$ 1.960,00

33,77

R$ 661,89

R$ 2.621,89

1x Chefe de
Cozinha

R$ 1.914,00

R$ 1.914,00

33,77

R$ 646,36

R$ 2.560,36

1x Auxiliar e
Cozinha

R$ 1.033,00

R$ 1.033,00

33,77

R$ 348,84

R$ 1.381,84

TOTAL

R$ 2.389,23

R$ 9.464,23

7.075,00

5.11 - Custos com depreciao

Ativos Fixos
MQUINAS E
EQUIPAMENTOS

Valor do bem

Vida til em Anos

Depreciao Anual

Depreciao Mensal

R$ 10.894,00

10

R$ 1.089,40

R$ 90,78

MVEIS E
UTENSLIOS

R$ 3.900,00

10

R$ 390,00

R$ 32,50

COMPUTADORES

R$ 5.000,00

R$ 1.000,00

R$ 83,33

R$ 2.479,40

R$ 206,61

Total

23 de 30

Plano de Negcio -

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrio

Custo

Aluguel

R$ 0,00

Condomnio

R$ 0,00

IPTU

R$ 0,00

Energia eltrica

R$ 0,00

Telefone + internet

R$ 0,00

Honorrios do contador

R$ 0,00

Pr-labore

R$ 0,00

Manuteno dos equipamentos

R$ 200,00

Salrios + encargos

R$ 9.464,23

Material de limpeza

R$ 500,00

Material de escritrio

R$ 0,00

Taxas diversas

R$ 0,00

Servios de terceiros

R$ 0,00

Depreciao

R$ 206,61

Contribuio do Microempreendedor Individual MEI

R$ 0,00

Outras taxas

R$ 74,00

TOTAL

R$ 10.444,84

Projeo dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 10.444,84

Ms 2

R$ 10.444,84

Ms 3

R$ 10.444,84

Ms 4

R$ 10.444,84

Ms 5

R$ 10.444,84

Ms 6

R$ 10.444,84

Ms 7

R$ 10.444,84

Ms 8

R$ 10.444,84

Ms 9

R$ 10.444,84
24 de 30

Plano de Negcio -

Ms 10

R$ 10.444,84

Ms 11

R$ 10.444,84

Ms 12

R$ 10.444,84

Ano 1

R$ 125.338,08

5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrio

Valor

1. Receita Total com Vendas

Valor Anual

R$ 16.060,00

(%)

R$ 192.720,00 100,00

2. Custos Variveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 8.238,65

R$ 98.863,80

51,30

R$ 635,98

R$ 7.631,76

3,96

R$ 0,00

R$ 0,00

0,00

Total de custos Variveis

R$ 8.874,63

R$ 106.495,56

55,26

3. Margem de Contribuio

R$ 7.185,37

R$ 86.224,44

44,74

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 10.444,84

R$ 125.338,08

65,04

5. Resultado Operacional: PREJUZO

R$ -3.259,47

R$ -39.113,64 -20,30

2.2 (-) Impostos sobre vendas

2.3 (-) Gastos com vendas

Perodo

Resultado

Ms 1

R$ -3.259,47

Ms 2

R$ -3.259,47

Ms 3

R$ -3.259,47

Ms 4

R$ -3.259,47

Ms 5

R$ -3.259,47

Ms 6

R$ -3.259,47
25 de 30

Plano de Negcio -

Ms 7

R$ -3.259,47

Ms 8

R$ -3.259,47

Ms 9

R$ -3.259,47

Ms 10

R$ -3.259,47

Ms 11

R$ -3.259,47

Ms 12

R$ -3.259,47

Ano 1

R$ -39.113,64

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 280.142,79

Lucratividade

0,00 %

Rentabilidade

0,00 %

Prazo de retorno do investimento

26 de 30

Plano de Negcio -

6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
Receita (pessimista) 15,00 %

Receita (otimista)

Cenrio provvel

15,00 %

Cenrio pessimista

Cenrio otimista

Descrio
Valor
1. Receita total com vendas

(%)

Valor

(%)

Valor

(%)

R$ 16.060,00

100,00

R$ 13.651,00

100,00

R$ 18.469,00

100,00

R$ 8.238,65

51,30

R$ 7.002,85

51,30

R$ 9.474,45

51,30

R$ 635,98

3,96

R$ 540,58

3,96

R$ 731,38

3,96

R$ 0,00

0,00

R$ 0,00

0,00

R$ 0,00

0,00

R$ 8.874,63

55,26

R$ 7.543,44

55,26

R$ 10.205,82

55,26

R$ 7.185,37

44,74

R$ 6.107,56

44,74

R$ 8.263,18

44,74

4. (-) Custos fixos totais

R$ 10.444,84

65,04

R$ 10.444,84

76,51

R$ 10.444,84

56,55

Resultado Operacional

R$ -3.259,47

-20,30

R$ -4.337,28

-31,77

R$ -2.181,66

-11,81

2. Custos variveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
2.2 (-) Impostos sobre vendas
2.3 (-) Gastos com vendas
Total de Custos Variveis
3. Margem de contribuio

Aes corretivas e preventivas:

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Plano de Negcio -

7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS

PONTOS
FORTES

PONTOS
FRACOS

FATORES EXTERNOS

FORAS

OPORTUNIDADES

Experincia de alguns Membros

Capital prprio
Wi-Fi
Eventos
Promoes atualizadas para gerao atual

Mercado ainda pouco explorado

Publico crescente
"Tendncia"
Negocio voltado a incorporao das redes sociais

FRAQUEZAS

AMEAAS

Carinho pelo negocio

Inexperincia de parte da equipe
Comprometimento Oscilante
Custos Operacionais elevados

Flutuabilidade da Moda
"Haters"
Concorrncia crescente
Marcas consagradas

Aes:
possivel que criticas feitas por pessoas de ms intenes gerem um efeito manada contra a aceitao do restaurante, um risco existente para todos os negocios com alto
grau de conectividade, para evitar tais problemas, uma soluo tornar a comuniade online do restaurante em uma pagina fechada, garantindo acesso a mesma apenas
atravs de Fidelidade, games ou promoes.

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Plano de Negcio -

8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano
Devido aos altos custos operacionais, o exercicio financeiro se encerrou em valores negativos, sinalizando prejuzo.
necessario uma reformulao completa do plano para que (talvez) o negocio se torne viavel. Nos termos aqui
exercitados, constatou-se que o investimento inviavel a curto, mdio e longo prazo.

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Plano de Negcio -

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prtica para a elaborao de um plano de negcios.
Criar uma empresa um desafio e o plano de negcios, enquanto instrumento de planejamento, adotado em todo o
mundo, por diversas instituies e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negcios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
viso de futuro, experincia e conhecimento de mercado, seu projeto vivel ou no. Apesar de no eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de anlise.
O sistema foi preparado para orient-lo no preenchimento de cada seo do plano a partir das informaes coletadas
por voc. Para ajud-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendaes. Os
exemplos disponibilizados so fictcios, de natureza pedaggica e trazem informaes e valores meramente ilustrativos.
Informaes Gerais
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa. Fatores externos tambm influenciam o
negcio, portanto monitore ameaas e oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a existncia e o crescimento de uma empresa. Esses fatores esto sob controle
do empreendedor e so relacionados implantao de controles e uma gesto eficiente.
Informao a matria-prima para qualquer ao de planejamento e quanto mais precisa for, maior ser a qualidade
do plano de negcios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associaes e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faa pesquisas na Internet, converse com outros empresrios, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negcio deve ser revisado periodicamente, pois flexvel e est sujeito a ajustes em funo das
mudanas no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gesto importante, h outras ferramentas que devem ser utilizadas por voc
na administrao da empresa.
O plano de negcios pode ser solicitado por uma instituio financeira ou por um investidor para a captao de
recursos. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos em si, pois cada instituio tem processos
prprios, requisitos e exigncias.
Um plano de negcio pode ser utilizado para obter scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porm, o usurio mais importante do plano de negcios o prprio
empreendedor.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.

Lucas Alencar Nogueira

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