PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR

INSPEKTORAT
Jl. A. Yani No. 44 Telp. (0342) 801925
BLITAR

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PEMERIKSAAN REGULER

INSPEKTORAT
KABUPATEN BLITAR

NOMOR SOP

: 01

TANGGAL PEMBUATAN

: 19 Nopember 2013

TANGGAL REVISI

: 5 Desember 2013

TANGGAL EFEKTIF

: 02 Januari 2014

DISAHKAN OLEH

: Inspektur Kabupaten Blitar

NAMA SOP

: Pemeriksaan Regular

IDENTITAS SOP

DASAR HUKUM

KUALIFIKASI PELAKSANA

1. Permendagri Nomor : 47 tahun 2011 tentang Keijakan 1. D4/ S1/ S2

Pengawasan
di
lingkungan
Kemendagri
dan 2. JFA /P2UPD
penyelenggaraan Pemda tahun 2012.
2. Peraturan Menteri Dalam Negeri No. 13 tahun 2006
tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah dan
perubahannya
3. Peraturan Bupati Blitar Nomor 2 Tahun 2013 tentang
Pedoman Pelaksanaan APBD Kab. Blitar
4. Perda Nomor 06 tahun 2011 tentang Perubahan atas
Perda Kabupaten Blitar nomor 20 tahun 2008
5. Peraturan Bupati Nomor 2 tahun 2011 tentang tugas dan
wewenang Wabub periode 2011-2016
6. Perbub Nomor 43 tahun tahun 2011 tentang penjabaran
tugas dan fungsi Inspektorat
2

KETERKAITAN

PERALATAN/PERLENGKAPAN

1. SOP Evaluasi
/Rakorwas

berkala

temuan

hasil

pengawasan 1. Dokumen Pengesahan Anggaran (DPA)

2.
3.
4.
5.
6.

Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT)

Surat Perintah Tugas (SPT)
Komputer/Printer/Scaner
Jaringan Internet
Kertas dan alat tulis

PERINGATAN

PEaNCATATAN DAN PENDATAAN

1. Keterlambatan penyampaian hasil pemeriksaan.

2. Hasil pemeriksaan kurang akuntabel.

1. Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP)

2. Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP)
3. Naskah Hasil Pemeriksaan (NHP)

PROSEDUR SOP

PELAKSANA
NO.
1
I
1

URAIAN PROSEDUR
2

INSPEKTUR

IRBAN

SEKRETARIAT

MUTU BAKU

TIM PEMERIKSA
WAKTU
KETUA ANGGOTA KELENGKAPAN (MENIT) OUTPUT KETERANGAN
DALNIS
TIM
TIM
6
7
8
9
10
11
12

PERENCANAAN / PERSIAPAN
AUDIT
Menyiapkan
konsep
kegiatan
pembagian
tim
dan
obyek
pemeriksaan (auditan) serta Surat
Perintah Tugas (SPT)
Menyusun Konsep Surat Perintah
Tugas (SPT)

PKPT

30

Disposisi

Disposisi

10

Konsep
SPT

Mereviu konsep Surat Perintah Tugas

(SPT)

Konsep SPT

10

Draft SPT

PELAKSANA
NO.
1
4

URAIAN PROSEDUR
2
Penandatanganan
Tugas (SPT)

Surat

Perintah

INSPEKTUR

IRBAN

SEKRETARIAT

MUTU BAKU

TIM PEMERIKSA
WAKTU
KETUA ANGGOTA KELENGKAPAN (MENIT) OUTPUT KETERANGAN
DALNIS
TIM
TIM
6
7
8
9
10
11
12
Draft SPT
30
SPT

Menyiapkan pemberitahuan akan

dilaksanakan pemeriksaan reguler

SPT

30

DPA &
Permanen
File

Menyiapkan permintaan data

DPA &
Permanen File

30

Permintaan
Data

Melakukan Desk Audit dan menyusun

Program Kerja Pemeriksaan (PKP)
Pendahuluan

Permintaan Data
& Permanen File

120

PKP
Pendahulu
an

Rapat pembukaan, pembagian kerja

sesuai PKP dan rencana penutupan
pemeriksaan reguler

PKP Pendahuluan

30

Pembagian
Kerja

II

PELAKSANAAN AUDIT

Melaksanakan Survey Pendahuluan

SPT &
PKP Pendahuluan

10

Melaksanaan pengujian terhadap

Sistem Pengendalian Manajemen
(SPM) dan menyusun Program Kerja
Pemeriksaan (PKP) Lanjutan

PKP Pendahuluan

KKP
1 Hari
Efektif Pendahulu
an

1 Hari KKP
Efektif Pendahulu
an, PKP
Lanjutan

PELAKSANA

MUTU BAKU

TIM PEMERIKSA
WAKTU
KETUA ANGGOTA KELENGKAPAN (MENIT) OUTPUT KETERANGAN
DALNIS
TIM
TIM
6
7
8
9
10
11
12
KKP
PKP Lanjutan
1 Hari
Efektif Lanjutan

NO.

URAIAN PROSEDUR

1
11

2
Melaksanakan Pemeriksaan Lanjutan
/
Pengembangan
Temuan
Pemeriksaan

12

Menyusun Konsep Naskah Hasil

Pemeriksaan (NHP)

KKP Lanjutan

120

Konsep
NHP

13

Pembahasan Konsep Naskah Hasil

Pemeriksaan (NHP)

Konsep NHP

60

NHP

14

Menyiapkan
pengantar
dan
mengirimkan Konsep Naskah Hasil
Pemeriksaan (NHP) kepada Obyek
Pemeriksaan (auditan)

NHP

30

Pengantar
NHP

NHP &
Tanggapan NHP

180

Konsep
LHP

60

Konsep
LHP

III

INSPEKTUR

IRBAN

SEKRETARIAT

PELAPORAN / PENYELESAIAN
AUDIT

15

Menyusun Konsep Laporan Hasil

Pemeriksaan (LHP)

16

Mereviu Konsep Laporan

Pemeriksaan (LHP)

Hasil

Konsep LHP

PELAKSANA
NO.
1
17

URAIAN PROSEDUR
2
Mereviu Konsep Laporan
Pemeriksaan (LHP)

Hasil

18

Menandatangani Laporan
Pemeriksaan (LHP)

Hasil

19

Pemberian nomor dan penggandaan

Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP)

20

21

INSPEKTUR

IRBAN

SEKRETARIAT

MUTU BAKU

TIM PEMERIKSA
WAKTU
KETUA ANGGOTA KELENGKAPAN (MENIT) OUTPUT KETERANGAN
DALNIS
TIM
TIM
6
7
8
9
10
11
12
Konsep LHP
60 Draft LHP

60

LHP

LHP

60

Pengganda
an LHP

Mengirimkan
Laporan
Hasil
Pemeriksaan (LHP) kepada Bupati,
Wakil
Bupati,
dan
Obyek
Pemeriksaan (Auditan)

LHP

30

Pengiriman
LHP

Mengarsipkan
Laporan
Pemeriksaan (LHP)

LHP

30

Pengarsip
an LHP

Hasil

Draft LHP