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ESTELA NEFERTARI VAZQUEZ SERRANO

19 DE ENERO DE 2917

AUDITORIA EN INFORMATICA

GUADALAJARA SUR

SISTEMAS COMPUTACIONALES ADMINISTRATIVOS

QUINTO CUATRIMESTRE

MCC. JOS DE JESS GARCA CAMARENA

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INDICE

INTRODUCCIN

CONTRATO DE AUDITORA EN INFORMTICA

FUNCIONES EN INFORMATICA

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CONCLUSIN

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INTRODUCCIN

Auditora informtica
Dentro de las auditoras podemos encontrar una gran cantidad de tipos,
formularios y contratos para llevarlas a cabo. Pero la pregunta es qu es una
auditora informtica? Pues bien, informtica es un neologismo que comenz en
Francia alrededor de 1962, es el proceso de datos y la auditora es el conjunto de
revisiones independientes de actividades, funciones, resultados u operaciones de
una entidad administrativa, por lo tanto una auditora informtica es la evaluacin
del proceso de datos.
Realmente una auditora es importante por el hecho de que examina la forma en
que se realizan las actividades y si es |que los resultados son los deseados.
Las auditoras tienen que ser realizadas siempre por un experto en el campo.
En las auditoras informticas se busca que las metas, objetivos, seguridad,
relacin costo-beneficio de los sistemas, inversin, gastos, satisfaccin del
usuario, confidencialidad, actividades y capacitacin del empleado sean siempre
las ms idneas y que realmente estn llevndose a cabo.
A continuacin se les presentar algunos formularios para comprender de manera
ms sencilla como estn compuestos y que contienen.

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CONTRATO DE AUDITORA EN INFORMTICA

Contrato de presentacin de servicios profesionales en informtica que celebran


por una parte Universidad del Valle de Mxico representado por Ing. Manuel
Robles en su carcter de Jefe de Sistemas y que en lo sucesivo se denomina al
cliente, por otra parte Becaria de auditoras representada por la seorita
Nefertari Vzquez a quien se denominara el auditor, de conformidad con las
declaraciones y clusulas siguientes:

Declaraciones:
I. El cliente declara:
a) Que es una Institucin Educativa
b) Que est representado para este acto por Ing. Manuel Robles y tiene
como su domicilio Av. Pablo Volio Colonia 5 de Mayo.
c) Que requiere obtener servicios de auditoria en informtica, por lo que ha
decidido contratar los servicios del auditor

II. Declara el auditor:


a) Que es una sociedad annima, constituida y existente de acuerdo con las
leyes y que dentro de sus objetivos primordiales est el de prestar auditoria
en informtica a la Universidad del Valle de Mxico en el rea
informtica.
b) Que est constituida legalmente segn escritura nmero 5030168 de fecha
19/01/2017 ante el notario pblico n 1 del Notaria Publica de Guadalajara
Lic. Adn Tovar
c) Que seala como su domicilio Av. Patria 1657

III.

Declaran ambas partes:

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a) Que habiendo llegado a un acuerdo sobre lo antes mencionado, lo


formalizan otorgando el presente contrato que se contiene en las
siguientes:

CLAUSULAS

PRIMERA. Objetivo
El auditor se obliga a prestar al cliente los servicios de auditoria en informtica
para llevarla a cabo la evaluacin de la direccin de informtica del cliente, que se
detalla en la propuesta de servicios anexa que, firmada pro las partes, forma parte
integrante del contrato.
SEGUNDA. Alcance del trabajo
El alcance de los trabajos que llevara a cabo el auditor dentro de este contrato
son:
a) Evaluaciones de la direccin de informtica en lo que corresponde a:
Su organizacin
Capacitacin
Estructura
Planes de trabajo
Recursos humanos
Controles
Normas y polticas
Estndares

b) Evaluacin de los sistemas


Evaluacin de los diferentes sistemas en operacin, (flujo de
informacin,

procedimientos,

documentacin,

redundancia,
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organizacin de archivos, estndares de programacin, controles,

utilizacin de los sistemas).


Opinin de los usuarios de los diferentes sistemas.
Evaluacin de avance de los sistemas en desarrollo y congruencia con

el diseo general.
Evaluacin de prioridades y recursos asignados (humanos y equipo de

cmputo).
Seguridad fsica y lgica de los sistemas, su confidencialidad y
respaldos.

c) Evaluacin de equipos
Capacidades
Respaldos de equipo
Utilizacin
Seguros
Nuevos proyectos
Contratos
Seguridad fsica y lgica
Proyecciones

d) Elaboraciones de informes que contengan conclusiones y recomendaciones


por cada uno de los trabajos sealados en los incisos a, b y c de esta
clusula.

TERCERA. Programa de trabajo


El cliente y el auditor convienen en desarrollar en forma conjunta un programa de
trabajo en el que se determinen con precisin las actividades a realizar por cada
una de las partes, los responsables de llevarlas a cabo y las fechas de realizacin.

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CUARTA. Supervisin
El cliente o quien designe tendr derecho a supervisar los trabajos que se le han
encomendado al auditor dentro de este contrato y a dar por escrito las
instrucciones que estimen convenientes.
QUINTA. Coordinacin de los trabajos
El cliente designara por parte de la organizacin a un coordinador del proyecto
quien ser el responsable de coordinar la recopilacin de la informacin que
solicite el auditor y de que las reuniones y entrevistas establecidas en el programa
de trabajo se lleven a cabo en las fechas establecidas.
SEXTA. Horario de trabajo
El personal del auditor declara el tiempo necesario para cumplir satisfactoriamente
con los trabajos materia de la celebracin de este contrato, de acuerdo al
programa de trabajo convenido por ambas partes y gozaran de libertad fuera del
tiempo destinado al cumplimiento de las actividades, por lo que no estarn sujetos
a horarios y jornadas determinadas.
SPTIMA. Personal asignado
El auditor designara para el desarrollo de los trabajos objeto de este contrato a
socios del despacho quienes, cuando consideren necesario incorporar personal
tcnico capacitado de que dispone la firma, en el nmero que se requieran de
acuerdo a los trabajos a realizar.
OCTAVA. Relacin laboral
El personal del auditor no tendr ninguna relacin laboral con el cliente y queda
expresamente estipulado que este contrato se suscribe en atencin a que el
auditor en ningn momento se considera intermediario del cliente respecto al
personal que ocupe para dar cumplimiento de las obligaciones que se deriven de

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la relaciones entre l y su personal, y exime al cliente de cualquier responsabilidad


que a este respecto existir.
NOVENA. Plazo de trabajo
El auditor se obliga a terminar los trabajos sealados en la clusula segunda de
este contrato en 10 das hbiles despus de la fecha en que se firme el contrato y
sea cobrado el anticipo correspondiente. El tiempo estimado para la terminacin
de los trabajos est en relacin a la oportunidad en que el cliente entregue los
documentos requeridos por el auditor y por el cumplimiento de las fechas
estipuladas en el programa de trabajo aprobado por las partes, por lo que
cualquier retraso ocasionado por parte del personal del cliente o de usuarios de
los sistemas repercutir en el plazo estipulado, el cual deber incrementarse de
acuerdo a las nuevas fechas establecidas en el programa de trabajo, sin perjuicio
alguno para el auditor.
DCIMA. Honorarios
El cliente pagara al auditor por los trabajos objetos del presente contrato,
honorarios por la cantidad de $3,000.00 m/n ms el impuesto al valor agregado
correspondiente. La forma de pago ser la siguiente:
a. 2 % a la firma del contrato.
b. 3 % a los 3 das hbiles despus de iniciados los trabajos.
c. 5 % a la terminacin de los trabajos y presentacin del informe final.

DCIMAPRIMERA. Alcance de los Honorarios


El importe sealado en la clusula dcima compensar al auditor por sueldos,
honorarios, organizacin y direccin tcnica propia de los servicios de auditara,
prestaciones sociales y laborales de su personal.
DCIMASEGUNDA. Incremento de Honorarios
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En caso de que se tenga un retraso debido a la falta d entrega de informacin,


demora o cancelacin de las reuniones, o cualquier otra causa imputable al
cliente, este contrato se incrementar en forma proporcional al retraso y se
sealar el incremento como un acuerdo.
DCIMOTERCERA. Trabajos adicionales
De ser necesaria alguna adicin a los alcances o productos del presente contrato,
las partes celebraran por separado un convenio que formara parte integrante de
este instrumento y en forma conjunta se acordara el nuevo costo.
DCIMOMOCUARTA. Viticos Y Pasajes
El importe de los viticos y pasajes en que incurra el auditor en el traslado,
hospedaje y alimentacin que requieren durante su permanencia en la ciudad de
Guadalajara. Como consecuencia de los trabajos objeto de este contrato, ser por
cuenta del cliente.
DCIMOQUINTA. Gastos Generales
Los gastos de fotocopiado y dibujo que se produzcan con motivo de este contrato
corrern por cuenta del cliente.

DCIMOSEXTA. Causas de Rescisin


Sern causas de rescisin del presente contrato la violacin o incumplimiento de
cualquiera de las clusulas de este contrato.
DCIMOSPTIMA. Jurisdiccin

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Todo lo no previsto en este contrato se regir por las disposiciones relativas,


contenidas en el cdigo civil del Contrato de trabajo y, en caso de controversia
para su interpretacin y cumplimiento, las partes se someten a la jurisdiccin de
los tribunales federales, renunciando al fuero que les pueda corresponder en
razn de su domicilio presente o futuro.
Enteradas las partes del contenido y alcance legal de este contrato, lo rubrican y
firman de conformidad en original y tres copias, en la ciudad de Guadalajara, el
da 19 de Enero de 2017.

_______________________

______________________

Ing. Manuel Robles

Srta. Nefertari Vzquez

EL CLIENTE

EL AUDITOR

FUNCIONES EN INFORMATICA

EXISTENCIA
Se han establecido funciones del rea?

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Si

Las funciones estn de acuerdo con las atribuciones legales?

Si

Estn por escrito en algn lugar las funciones del rea?

No

Cul es la causa de que no estn por escrito?

No se haban enfocado en eso puesto que al llegar como nuevo integrante


del rea se les daba una capacitacin y ah terminaba el proceso.

Cul es la mejor forma de darlas a conocer?

Se generarn carpetas en lnea con toda la informacin y procedimientos


de cada rea, adems de que se mantendrn impresas en el rea
correspondiente.

Quin elaboro las funciones?

Director y coordinadores.

Particip el rea en su formulacin?

No

Por qu causas no participo?

Los encargados son los que deciden

Quin las autorizo o aprob?

Directivos

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COINCIDENCIAS
Las funciones estn encaminadas a la consecucin de los objetivos
institucionales e internos?

Si

Las funciones del rea estn acordes al reglamento interior?

Si

A qu nivel se conocen las funciones del rea?

Cada empleado conoce y sabe las funciones con las que debe de cumplir,
sin embargo desconocen a un 20% las actividades que realizan los dems.

Conocen otras reas las funciones del rea?

Si, conocen lo bsico.

ADECUADAS
Son adecuadas a la realidad las funciones?

No, necesitan mejorar algunas funciones por el aumento de matriculados.

Son adecuadas a las necesidades actuales?

No, la demanda de alumnos ha aumentado y necesitan mejorar sus


capacidades para brindar servicio a todos.

Cules son sus principales limitaciones?

Poco personal.

Son adecuadas a las cargas de trabajo?


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No

Existen conflictos por las cargas de trabajo desequilibradas?

Se reconocieron algunos conflictos entre el personal.

De qu tipo?

Inconformidad y roses del personal.

Se tiene contemplada la desconcentracin?

No, porque no tienen haber margen de error

Cmo afecta la desconcentracin a las funciones?

El personal comete errores.

CUMPLIMIENTO
Estn delimitadas las funciones?

Si

A nivel de departamento?

Si

A nivel de puesto?

Si

Las actividades que realiza el personal son acordes a las funciones que tiene
asignadas?

Si

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Las actividades que realiza actualmente cumplen en su totalidad con las


funciones conferidas?

Si

Tienen programas y tareas encomendadas?

Si

Quin es el responsable de ordenar que se ejecuten las actividades?

El coordinador de cada rea.

En caso de realizar otras actividades Quin las ordena y autoriza?

Coordinador o superiores.

En caso de no encontrarse el jefe inmediato quien lo puede realizar?

Designado a la persona con mayor experiencia de cada rea.

APOYOS
Para cumplir con sus funciones requiere apoyo de otras reas?

Para algunas actividades.

Cul es el rea que proporciona el apoyo?

Biblioteca, servicios escolares, rectora, etc.

Se lo proporcionan con oportunidad?

Si

Con frecuencia lo solicita?

Algunas veces

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Para cumplir con sus funciones, proporciona apoyo a otras reas?

Si

A cuntas reas?

A las que lo soliciten

CONCLUSION

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La Auditora de Sistemas de Informacin, hoy en da es de vital importancia para


las empresas modernas con visin de futuro, sobre todo inmersas en el mundo
globalizado, porque si no se prev los mecanismos de control, seguridad y
respaldo de la informacin dentro de una institucin se ver sumida a riesgos
lgicos, fsicos y humanos, que conlleven a fraudes no solamente econmicos
sino de informacin, es decir, prdidas para la empresa.
La auditora de sistemas de informacin deber comprender no slo la evaluacin
de los equipos de cmputo de un sistema o procedimiento especfico, sino que
adems habr de evaluar los sistemas de informacin en general desde sus
entradas, procedimientos, controles.
En la mayora de empresas existe una constante preocupacin por la presencia
ocasional de fraudes, sin embargo, muchos de estos podran prevenirse. En
algunos pases de Amrica Latina, donde normalmente los salarios son bajos, las
crisis recurrentes y las necesidades de los trabajadores no se ven del todo
satisfechas; y si a esto agregamos fallas en el control interno y la falta de vigilancia
adecuada en las operaciones, entonces las posibilidades de sufrir un fraude son
grandes.
Evitar fraudes es responsabilidad de todos los empleados, por ello es importante
crear una cultura empresarial encaminada a minimizar el riesgo de fraude.

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