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INDICE
38
39
40
41
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INDICE
Pgina 3
INDICE
OTROS GASTOS
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA
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INDICE
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INDICE
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Produccin
Venta
Administracin
Saldo
segn
Bancos
ND no
contabilizadas
Errores/Db
Depsitos
en
Trnsito
NC no
contabilizadas
Errores/Cr
Caja
Caja Chica
TOTAL
EFECTIVO EN BANCOS
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL
INVERSIONES
Entidad
Bancaria
Condiciones
Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL
Costo de
Adquisicin
Otras
Saldo segn
segn
Contabilidad
Cheques
en
Trnsito
Saldo segn
segn
Contabilidad
Saldo segn
Valorizacin
segn
(Desvalorizacin) Contabilidad
Nmero de
Contrato
% de
Avance
ESTIMACIN PARA Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas
por cobrar
por cobrar
por cobrar
por cobrar
CUENTAS DE COBRO
DUDOSO
de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias mas de 90 das
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
Plazo del
Contrato
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
%
%
Estimacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n
Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Otros 1
Otros 2
Otros n
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Plazo
TOTAL
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVENTARIOS
Tcnica de
Medicin
del Costo
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y
herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL
Frmula de
clculo del
Costo
Costo de
Adquisicin o
Produccin
Ajuste
por
Inflacin
Reverso
del deterioro
(Deterioro)
Saldo segn
segn
Contabilidad
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Pagado en el
el perodo
Importe
Cedido en
el perodo
Importe
Aplicado en
el perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
Importe
Pagado en el
el perodo
Importe
Cedido en
el perodo
Importe
Utilizado en
el perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVERSIONES
RIF
Costo de
Instrumento
Condiciones
Adquisicin
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
Subsidiarias, negoc
INVERSIONES
RIF
Instrumento
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
TOTAL
Condiciones
Porcentaje de
Participacin
Ajuste
por
Inflacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
Ajuste
por
Inflacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
TERRENOS
Costo de
Cambios en
Saldo S/
Adquisicin Valor Razonable Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
RELACIN DE PROPIED
Ubicacin
TERRENOS
1
2
3
n
EDIFICIOS
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
1
2
3
n
S AL VALOR RAZONABLE
EDIFICIOS
Costo de
Cambios en
Saldo S/
Adquisicin Valor Razonable Contabilidad
Costo de
Adquisicin
TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Costo de
Inflacin
Contabilidad Adquisicin
EDIFICIO
TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Inflacin
Contabilidad
EDIFICIO
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Valor
Nominal
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
Costo
De
Adquisicin
RELACIN DE PROPIEDADES D
Ajuste
Saldo
Depreciacin
Por
Segn
Acumulada
Inflacin
Contabilidad
Nominal
TERRENOS
1
2
3
n
EDIFICIOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Valor
Nominal
Propiedad n
TOTAL
COSTO
EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin
Saldo S/
Contabilidad
EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin
Saldo S/
Contabilidad
DE PROPIEDADES DE INVERSIN
Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin
Contabilidad
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Terrenos
Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos
Terrenos
Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Costo
Ajuste
Saldo
De
Por
Segn
Adquisicin
Inflacin
Contabilidad
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQU
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADOS)
TOTAL
Vehculos y
Equipos de
Transporte
Mobiliario y
Equipos de
Oficina
Sistemas y
Equipos de
Computacin
Otros
Activos
Fijos
Construcciones
en Proceso
TOTAL
Vehculos y
Equipos de
Transporte
Mobiliario y
Equipos de
Oficina
Sistemas y
Equipos de
Computacin
Otros
Activos
Fijos
Construcciones
en Proceso
TOTAL
Depreciacin
Ajuste
Acumulada
Por
Nominal
Inflacin
OPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Saldo
Saldo Neto
Segn
Segn
Contabilidad Contabilidad
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2
Costo
de
Adquisicin
Ajuste
Por
Inflacin
Saldo
Segn
Contabilidad
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Amortizacin Acumulada
Del Costo
de
Adquisicin
SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin Contabilidad
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ACTIVO INTANGIBLE
(VALORES ACTUALIZADOS)
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
TOTAL
Costo
De
Adquisicin
Ajuste
Por
Inflacin
1
2
3
n
Amortizaci
n
Depreciaci
Saldo
n
Segn
Acumulada
Contabilidad Nominal
Ajuste
Por
Inflacin
Saldo
Saldo Neto
Segn
Segn
Contabilidad Contabilidad
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Contratado en
el perodo
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Contratado en
el perodo
TOTAL
TOTAL
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OBLIGACIN
Entidad
Bancaria
Tasa de inters
Garanta
Vencimiento
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Intereses
del perodo
Intereses por
pagar
Importe de la
deuda
CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
0.00
NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
0.00
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Origen
Fecha
Garanta
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n
Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Otros 1
Otros 2
Otros n
Plazo
TOTAL
Plazo
TOTAL
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
TOTAL
Plazo
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
0.00
0.00
20X1
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
BASE
FISCAL
DIFERENCIA
TEMPORARIA
TARIFA
AID/(PID)
Saldo
Perodo
Anterior
Importe
Gasto
del perodo
Importe
Pago
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
OTROS PASIVOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Contratado en
el perodo
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Contratado en
el perodo
TOTAL
TOTAL
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
PASIVO LABORAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CONCEPTO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Saldo
Perodo
Anterior
Importe
Gasto
del perodo
Importe
Pago
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
PROVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CONCEPTO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Saldo
Perodo
Anterior
Aplicacin
o Amortizacin
del perodo
Importe
Provisionado
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
CAPITAL SOCIAL
Concepto
Fechas
Aporte
Constitucin de la empresa
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Origen
Aportes
de los
Accionistas
Incremento
correccin
monetaria
Ajuste
por
Inflacin
Total
Capital Social
Actualizado
Primas o
Descuentos
Acciones en
Tesorera
RESULTADOS ACUMULADOS
Concepto
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Resultados Acumulados
Valor
Valor
Nominal
Constante
FONDOS Y RESERVAS
Concepto
Fechas
Aporte Origen
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
FONDOS Y RESERVAS
Valor
Valor
Nominal
Constante
Fechas
Aporte Origen
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
27
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato
Venta
Servicios
Obras
% de
Avance
Otras
Operacio
nes
Pgina 66
PROVENIENTES D
Venta
27
Obras
% de
Avance
Otras
Operacio
nes
Pgina 67
28
CERTIFICADO
ELECTRNIC
O
INGRESOS
SUJETOS
A IVA
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
PERODO
20X2
20X1
ENERO
ENERO
FEBRERO
FEBRERO
MARZO
MARZO
ABRIL
ABRIL
MAYO
MAYO
JUNIO
JUNIO
JULIO
JULIO
AGOSTO
OCTUBRE
AGOSTO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DICIEMBRE
SEPTIEMBRE
CERTIFICADO
ELECTRNIC
O
DIFERENCIA
DIFERENCIA
Pgina 68
28
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
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28
Pgina 70
29
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS
20X2
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS
Pgina 71
20X2
XXX,XX
XXX,XX
29
COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN D
Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Cost de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECU
Pgina 72
20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
29
20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 73
29
20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 74
30
COSTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto
MDO
Directa
MDO
Indirecta
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
Pgina 75
Servicos
MDO
Directa
30
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Concepto
Produccin
MDO
MDO
Directa
Indirecta
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Pgina 76
Servicios
Personal
Asignado
30
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
0.00
Pgina 77
0.00
0.00
30
Servicos
MDO
Indirecta
Obras
MDO
Directa
MDO
Indirecta
Total
Costo de
Personal
Pgina 78
30
Obras
Personal
Directo
Otros
Personal
Asignado
Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 79
30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 80
31
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto
Directo
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 81
Indirecto
31
Servicio
Directo
Indirecto
Obras
Directo
Otros
Indirecto
Directo
Pgina 82
Indirecto
Total
Depreciacin
Amortizacin
32
B/Muebles
Regalas
Dividendo
s
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 83
32
X2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NTRATOS
Pgina 84
33
GASTO OPERACIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Depreciacin y amortizacin
Tributos
Otros gastos
Pgina 85
Administraci
Total
Gastos
34
GASTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
SALARIO:
Personal de
Personal
Distribucin
Administrativ
y
o
Venta
OTROS BENEFICIOS:
Pgina 86
Total
Gasto de
Personal
34
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros
Personal
Asignado
Concepto
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Pgina 87
Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
34
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35
BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
SERVICIOS PROFESIONALES:
REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:
SEGUROS Y FIANZAS
OTROS GASTOS
Pgina 89
Administracin
35
Total
Bienes y
Servicios
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36
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Distribucin y
ventas
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 91
Administraci
n
36
Total
Depreciacin
Amortizacin
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37
TRIBUTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Distribucin y
ventas
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 93
Administraci
n
37
Total
Otros
Tributos
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38
OTROS GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
Administracin
Pgina 95
Total
Otros
Gastos
39
Venta de
Activo Fijo
Venta de
Venta de
Inversiones Otros activos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Retiro de
Activo
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Activo Fijo
inversiones
IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA
0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
PRDIDA POR DETERIORO
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA
COSTO QUE HUBIERA TENIDO
REVERSO DEL PERODO
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)
TOTAL
Ganancia
Prdida
0.00
Pgina 96
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Venta de
Activo Fijo
0.00
0.00
Venta de
Inversiones
0.00
0.00
Venta de
Otros activos
0.00
0.00
Retiro de
Activo
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Activo Fijo
inversiones
Inventarios
Otros
Activos
0.00
0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
0.00
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)
TOTAL
Ganancia
0.00
Prdida
0.00
Pgina 97
40
Bancarios
Comerciales
Otros
TOTAL
Efectivo
Por cobrar
Por pagar
TOTAL
Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)
Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Pgina 98
40
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Bancarios
Comerciales
Otros
TOTAL
Efectivo
Por cobrar
Por pagar
TOTAL
Pgina 99
41
CUENTAS
20X0
CIFRAS
20X1
CIFRAS
S/EDOS
S/EDOS
Pgina 100
0.00
0.00
41
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales
Pgina 101
41
VARIACIN
DE LAS
S/EDOS
CUENTAS
0.00
0.00
20X2-2
ELIMINACIONES
DEBE
HABER
0.00
Pgina 102
0.00
ESTADO
DEMOS.
VARIACIN
DE LAS
PMN
CUENTAS
0.00
0.00
41
0.00
0.00
Pgina 103
0.00
0.00
0.00
41
20X2-20X0
ELIMINACIONES
DEBE
0.00
ESTADO
DEMOS.
HABER
0.00
PMN
0.00
Pgina 104
41
0.00
0.00
0.00
Pgina 105