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FORMULACION DE PROYECTO DE INVERSION MONTALLANTAS

BARRANCAS

FAMNYS MARIA CAMARGO MINDIOLA


CLARA ELENA CARRILLO SOTO
YOINER DELGADO
PAOLA MENDOZA SUAN
AMANDA LILIA PEARANDA DAZA
DELBER SOTO RODRIGUEZ
SHIRLEY ESTHER VIDAL SOCARRAS

Dra. SUSANA VIRGINIA ROJAS HERNANDEZ


SISTEMA PRESUPUESTAL

MARACAIBO
SEPTIEMBRE DE 2014
1

1. DIAGNOSTICO
El presente proyecto de inversin tiene como finalidad, prestar un servicio
especializado, todo relacionado con el arreglo de llantas, y a si poder satisfacer las
necesidades de las personas que tienen vehculos y trafican por los municipio de
Barrancas, hato nuevo y Fonseca ubicados en el Departamento de La Guajira.
El proyecto de arreglar llantas se realizar en el municipio de Barrancas, ubicada
en la carretera nacional, salida a fonseca, el local es de propiedad del seor Abel
Ureche; provista de una inversin en adecuacin de local y compra de equipos y
herramientas necesarias, Los equipos sern comprados en el almacn central de
herramientas ubicado en la direccin carrera 11 No 20-57 en la ciudad de
Valledupar.
El objetivo general es brindar un trabajo de alta calidad sin el deterioro de los rines
y neumticos.
1.2 CLIMA
El municipio de Barrancas, est ubicado en el departamento de la Guajira presenta
un clima semidesrtico.
1.3 SOCIAL
Debido a los actuales procesos de reubicacin de familias que adelanta Cerrejn,
por encontrarse en cercana a su zona de explotacin carbonfera, se implementan
diversas estrategias que pretenden mitigar los posibles impactos generados por el
traslado de estas comunidades, buscando entre otros aspectos, crear
oportunidades o mejorar los niveles de ingresos de las familias involucradas en este
proceso.
Por tal motivo el presente plan de negocios tiene como finalidad concretar la
creacin de una empresa de servicio de llantera unifamiliar, dedicada a prestar
servicio de arreglo de llantas deber entre otras cosas, asegurar el correcto manejo
y buenas prcticas de este tipo de servicio y mejorar tambin los niveles de vida e
ingresos de la familia.
La orientacin del emprendedor para la seleccin como proyecto de vida y
sostenimiento de su familia el negocio de llantera surge de la experiencia adquirida
en ms de 10 aos en el desarrollo de este tipo de actividad, durante los cuales

tuvo la posibilidad de trabajar en esta actividad adquiriendo la experiencia necesaria


para el correcto manejo, administracin y sostenibilidad de este emprendimiento.
El servicio de llantera en la regin es una actividad caracterizada por el alto
volumen de vehculos.

1.4 ASPECTOS DEMOGRAFICOS


Est representando por los propietarios de vehculos livianos, pesados y
motocicletas que residen y transitan por el sur del Departamento de La Guajira.
a) Nicho de Mercado: Personas de la regin, que por el hecho de tener un
vehculo requieren de un servicio de arreglo de llantas, estos sern sus
clientes potenciales..
a) Proyeccin de la demanda.
El proyecto debe tener continuidad de entradas y salidas de efectivo, motivo
por el cual por liquidez, debe haber continuidad en la prestacin de servicios
de llantera, y realizar las compras de materiales y artculos necesarios para
prestar el servicio.
Con los equipos proyectados a comprar se espera que se inicia el proyecto
en el primer periodo y lograr impactar a los usuarios del servicio y la
capacidad estimada para el segundo periodo se espera un aumento en las
ventas del servicio aproximadamente un 15%.
Clientes actuales:
El emprendedor ya ha tenido relaciones comerciales con algunos de estos
potenciales clientes.

Identificacin de Clientes Actuales.


Los clientas actuales son los dueos de vehculos que viven en el municipio de
barrancas, los que trafican para el norte y sur de la guajira y otros que vienen y van
de otros departamentos como el cesar, Santander.

Clientes potenciales:
Despus de realizar un estudio mediante visitas personalizadas, se logr identificar
nuestros clientes potenciales, ubicados en distintos municipios aledaos al
proyecto; tales como: Barrancas, Fonseca Hato nuevo y San Juan.

1.5 Plan administrativo y jurdico legal


1.5.1 Estructura organizacional
En este tem se incluyen los componentes relacionados con la organizacin
empresarial de la unidad productiva, la definicin del organigrama, los roles
administrativo y operativo; as como los costos administrativos asociados a la
operacin de la unidad productiva.

Administrador

Contador

Operarios

Funciones Administrador.

Es importante anotar que la administracin y manejo financiero de la empresa sern


desempeadas por el mismo emprendedor. El cual tendr entre otras las siguientes
funciones:
Representacin de la empresa
Elaboracin de registros y fichas de control
Definicin de las polticas de mercadeo, comercializacin, distribucin,
servicio al cliente y control de ventas.
Establecimiento de medidas para el manejo y cuidado de los animales,
que conlleva las siguientes actividades: limpieza, alimentacin,
desinfeccin, servicio de agua.
4

Observacin de los animales, tratamientos y vacunaciones.


Administrar eficientemente el recurso humano
Planear y programar las actividades de produccin diaria

Funciones personal de produccin (operario).


Hacer los servicios de llanteras a los clientes
Manejar correctamente las herramientas y equipos y materiales utilizados
para el servicio.
Atender con amabilidad a los clientes y satisfacerlo con un buen servicio
Realizar las actividades con los elementos de proteccin personal, para
proteger la integridad.

1.5.2 Localizacin e infraestructura


El local es de propiedad del seor Abel Ureche, la cual se encuentra ubicada en la
carretera nacional salida a Fonseca.

1.5.3 Forma jurdica


Revisadas las condiciones y el alcance del negocio que se propone EL
EMPRENDEDOR, inicialmente se inscribir como Comerciante Persona Natural
en el registro mercantil de la Cmara de Comercio de la Guajira (jurisdiccin en el
lugar donde se ejecuta la actividad mercantil), e inscribindose en el Registro nico
Tributario (RUT) ante la DIAN, como independiente.
A futuro, y una vez su empresa familiar se fortalezca, se constituir una sociedad
bajo la cual se desarrollen las actividades mercantiles, ej.: Una Sociedad por
Acciones Simplificada (SAS) u otro tipo societario que se acomode a las
necesidades y particularidades de su negocio y a la experiencia del empresario
para manejarlo desde el punto de vista administrativo, operativo, legal y tributario.
En materia contable, por estar en rgimen simplificado, solamente estar obligado
a llevar el LIBRO FISCAL (Transacciones diarias); para identificar el rgimen fiscal
al que pertenece se debern analizar sus ingresos anuales (sumados los personales
y los de su negocio) que no sean superiores en el respectivo ao al tope legal fijado
(En la actualidad el lmite es de $100.528.000.00).

1.5.4 Fundamento Legal


Art. 10, 13, 19, 20,25, 26, 30, 31, 32, 33 Cdigo de Comercio.
Artculo 555-2. Registro nico Tributario - RUT. <Artculo adicionado por el artculo
19 de la Ley 863 de 2003.

1.6 COMUNICACIONES
El municipio de Barrancas cuenta con telefona fija y mvil, internet que permite
tener un contacto directo con los posibles clientes y proveedores.
1.7 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

1.7.1 Anlisis de Equipos y Herramientas


Se utilizaran equipos y herramientas de alta calidad en el proyecto para garantizar
una buena calidad en el servicio y a la vez disminuir el tiempo de servicio utilizado
en el arreglo, logrando as complacer a los clientes y hacer ms servicios durante el
da.
Estos equipos y herramientas son las siguientes:
Monta llantas

Pistola neumtica

Comprensor de aire

Mangueras para aire

Cruceta

Juegos de llaves

1.7.2 Anlisis de Materia Prima e insumos

Para la prestacin del servicio de llantera se necesitan los siguientes materiales:

Llantas

Neumticos

Pegante

Parches fros y calientes

Vlvulas de neumticos

1.8 FINACIACION
El proyecto de inversin ser financiado en un 90% por la fundacin para el
crecimiento de los negocios de la Guajira FUNDES, el propietario del negocio
aportara el 10%.

1.9 REDIMIENTO DE LA INVERSION


El rendimiento sobre la inversin es la medicin de la cantidad ganada o perdida en
una inversin que se expresa como porcentaje de la inversin inicial. Para nuestro
caso tenemos que el rendimiento de la inversin es de 36,31%.
A travs de este clculo se mide la efectividad total de la administracin en la
generacin de utilidades con la inversin proyectada. Cuanto ms alto sea el
rendimiento de la inversin, mejor.

2. ESTUDIO DE MERCADO
La situacin del sector de reparacin de llantas para vehculos se encuentra en un
proceso de cambio y adaptacin.
La llegada de nuevas tecnologas al mercado exige una actualizacin de sus
conocimientos, no slo para darle garantas aqullas labores que sus clientes les
van a encomendar, sino tambin a la hora de ofrecerles una mayor confianza como
valor aadido.
Los reparadores se van dando cuenta de la necesidad que tienen de formacin y el
esfuerzo que realizan en este sentido es superior en los ltimos aos. Pero todava
es insuficiente, ya que slo un pequeo porcentaje de la llantera se interesan por
su propia formacin: un buen nmero no se percata de la mejora que su negocio
puede experimentar si asisten a cursos de formacin.

Es indudable la proliferacin de vehculos en el mercado en los ltimos tiempos.


Sin duda, los vehculos estn llegando cada vez ms a las llanteras y esta
circunstancia se nota especialmente en el consumo de servicio por parte de los
clientes, ya que los trabajos de reparacin de llantas, presentan una mayor
demanda cada da que pasa.
Por todo ello, las llanteras independientes deben saber aprovechar la oportunidad
de negocio que se le presenta a travs de las nuevas tendencias del mercado,
traducidas en una mayor presencia de los vehculos disel en este tipo de
establecimientos.
Est claro que todo aqul profesional de la reparacin que sepa adecuarse a la
nueva coyuntura puede ganar una importante parcela de negocio.
El sector se encuentra atomizado, existiendo numerosas llanteras de reparaciones,
por lo general, se trata de pequeas empresas compuestas por personas
especializadas en la reparacin de llantas.

La Guajira
La Guajira es un departamento minero y fronterizo por tal razn se muestra un flujo
de vehculo bastante considerado, esto hace que el negocio del servicio de llantera
sea ms activos para los empresario de la regin.

2.1 Anlisis de la competencia


Competencia Directa
Est representada por los servicios prestados, los cuales representan una
competencia fuerte. No existe un negocio que domine el mercado, esto se pudo
observar a travs de la visitas que fueron realizadas a los diferentes negocios, como
potenciales clientes de la empresa. En estas visitas se observ la informalidad con
la cual es manejado el proceso de negociacin y la ausencia de datos de los
diferentes negocios con respecto a sus proveedores, dificultndose la identificacin
de quienes son los competidores directos de la empresa. Se observa un mercado
atomizado, las empresas tiene ms o menos el mismo tamao, no existen empresas
que tengan una alta participacin del mercado.
Competencia Indirecta
Se encuentran las personas y negocios que prestan los servicios de arreglo de
llantas, este mercado tiene una gran capacidad de demanda, ya que se consideran
bsicos en el andar de los vehculos para prestar un servicio de transporte optimo,
Lograremos como estrategia comercial, firmar contratos de compraventa con
nuestros clientes, en donde estos se comprometan a informales al consumidor final
las condiciones de calidad de nuestro servicios.

Anlisis de los proveedores


Las compras se realizaran en almacn central de herramientas, almacenes
coexisto, ubicados en en Valledupar cesar a 1:30 minutos de Barrancas.

NOMBRE

UBICACIN Forma de pago

Almacn coexisto

Valledupar

De contado

Alma central de herramientas Valledupar

De contado

2.2 Canales de Distribucin

Estrategias de Distribucin

La prestacin del servicio de llantera se realiza en muchos lugares y localidades,


situacin que es un reflejo de la atomizacin y de la cantidad de llanteras existentes
en el mercado. La los precios responde, al tamao de la llantas, y la calidad del
servicio.
Entre los lugares ms representativos para la
llanteras

prestacin de los servicios de

Lugares donde transitan gran cantidades de vehculos


Carretera principal de los municipios mencionados

Segn lo anterior y con el objetivo de lograr mejores mrgenes de utilidad a travs


de la reduccin de intermediarios, la empresa emplear el contacto directo con el
cliente (que compren, buscando entregar un servicio en ptimas condiciones. Se
pretende impactar positivamente a nuestros clientes ofreciendo un servicio de
calidad a un buen precio.

Estrategias de Promocin

La publicidad y promocin tiene como finalidad promover el servicio hacia los


mercados y buscar la aceptacin del mismo por parte del cliente.
Se utilizar una estrategia directa de mercadeo con los compradores de la zona,
utilizando como principal tctica de persuasin la calidad y precio de nuestros
servicios.
De la misma manera nuestro sistema de promocin se fundamentar en la difusin
de la calidad de nuestro servicio, estableciendo unos precios competitivos en el
mercado. Se realizarn campaas de promocin orientando a que nuestros clientes
conozcan la calidad de nuestros servicios.

Precio de lanzamiento

La estructura de precios que se tiene contemplado manejar estar en funcin de la


negociacin en cuanto a la calidad del servicio, tamao de la llanta y otros.

10

Canal de Distribucin.

NEGOCIO

CLIENTE

SERVICIO
DE
LLANTERIA

El beneficiario Omar Prez vender su servicio de llantera a todos los clientes en


los municipios antes mencionados, al momento de entrar en funcionamiento el
negocio.

2.3 Proyeccin de la Demanda


El Precio del servicio es igual a como esta actual mente en el mercado ya que
dependiendo del tamao de la llanta a si vale el servicio.
La Inversin en activo realizada por el emprendedor es a largo plazo, y la venta de
los servicios se realiza diariamente.
Conociendo las actividades de servicio que el seor Omar Prez, ha venido
desarrollando durante hace mucho tiempo, y teniendo en cuenta la experiencia que
poseen en el servicio de arreglo de llantas, se recomienda la compra de buenos
equipos y operarios responsables para prestar un buen servicio a nuestros clientes,
que fortalece y aumenta la capacidad productiva de la unidad familiar.
2.4 Fuentes primarias y Secundarias

Fuentes Primarias
Se realizaron entrevistas a los gerentes de la empresa de transportes y
dueos de vehculos y motocicletas del municipio de Barrancas para conocer
caractersticas del mercado que permitan realizar un estudio con un mejor
enfoque.

Fuentes Secundarias
Las fuentes para desarrollar la investigacin se obtuvieron de fuentes
externas como:

11

Cmara de Comercio de la Guajira


Oficina de Transito del municipio de Barrancas
Estudios hechos por el Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

3. ESTUDIO TECNICO

El estudio tcnico permiti analizar la informacin que se tiene sobre el proyecto


para verificar la posibilidad tcnica de brindar el servicio de llantera en el municipio
de Barrancas, determinando el efecto que tienen las variables del proyecto con
respecto a la rentabilidad, as se podr ver la localizacin, tamao del proyecto,
capacidad, tecnologa, organizacin humana, entre otros.

4. ESTUDIO DE FINANCIERO

4.1.

Anlisis del sector

El servicio de llantera en Colombia, es un negocio aceptado por los empresarios


capacitados y conocedores de la actividad, ya que a nivel general muestra una
rentabilidad considerada. El servicio de llantera genera empleo a aquellas personas
dedicadas a prestar estos servicios.
Esta actividad muestra una relevancia para la economa colombiana.

4.2 Proyeccin de ventas por unidades

PROYECCION DE VENTAS SERVICIOS DE LLANTERIA POR UNIDADES


Ao 0

Ao 1

SERVICIOS 9.000

Ao 2
9.600

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

10.200

10.800

11.400

11.520

12.000

12

4.3 Estimacin de ingresos por ventas

Ingresos por ventas


PERIODO

AO 1

AO2

AO3

AO4

AO 5

AO 6

28.620.000

32.090.175

35.768.203

39.855.997

44.213.586

48.856.013

Como nos muestra la tabla, la edad de terminacin del levante est relacionada con
la ganancia diaria en gramos que obtenga el animal durante dicho proceso, para
esto se requiere de un buen manejo sanitario, nutricional y llevar registros para as
tomar decisiones que nos puedan acercar a la meta propuesta
5. Plan de produccin

5.1. Costos De Produccin


COSTO DE PRDUCCIN
Descripcin
Desmontadura de llantas de rines 10 -12
Comprensor de aire 3 HP CDH
Compreso metro 300 lbs flexible
Pistola de impacto neumtica 7mm
propaganda
Materiales(parches)
Otras herramientas(llaves, gatos, culetasy llaves

valor
5.942.700
5.714.100
850.000
405.100
2000.000
1.100.000
2.586.811

5.2. Mano de obra


El proyecto requiere de tres personas especializada en la actividad que estn de
tiempo completo en el negocio, para atender rpidamente al cliente que requiera el
servicio, esas operario ganaran por comisin de los servicios prestados.

13

Primer Ao

5.3.

Operario

Valor servicios

Cantidad mes

Valor total mes

5.300

750

14.310.100

Otros costos de produccin.

El proyecto de la llantera tendr otros costos de produccin.

Luz consumo:

se consumen un promedio de $120.000 mensuales.


Costos consumo de agua:
El consumo de agua mensual es de $25.000
Costo de consumo de parches:
Se consumen un promedio de 350 parches en el mes para un valor de $ 700.000
Alquiler del local:
El alquiler del local tiene un costo mensual de $350.000
5.4. Costos totales de produccin
Luz mensual

$120.000

Agua Mensual

$25.000

Operarios

$1.192.500

Parches

$225.000

Alquiler del local

$ 80.000

TOTAL COSTOS INVERSION M/SUA

$1.642.000

14

5.5.

Gastos administrativos

No se contemplan gastos administrativos


6. PLAN DE INVERSIONES
6.1. Resumen de inversiones
DETALLE

TOTAL

Activos Costos de
equipos y herramientas

los 16.898. 711

Compra de materiales (parche 1.100.0000


,otros)
Pago de arriendo(5 meses)
2.000.000
Publicidad
TOTAL
$19.998.711
7. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS
A continuacin se describe el desarrollo de las actividades en el proceso de
ejecucin del plan de negocios y los desembolsos necesarios por actividad.
Cronograma de implementacin y Desembolsos de recursos para el proyecto.
Descripcin/activi
dad/

1 Mes

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Mes
Mano de
operarios

obra

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500

1.192.500 1.192.500

1.192.500

1.192.500

Costo de compra
1.100.000
de materiales

1.100.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000 1.100.000

1.100.000

1.100.000

Alquiler del local

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

80.000

Costo
publico

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

90.000

2.462.500

2.462.500 2.462.500

2.462.500

2.462.500

2.462.500

2.462.500

2.462.500

2.462.500 2.462.500

2.462.500

2.462.500

TOTAL

servicios

15

8. ANALISIS FINANCIERO
BALANCE GENERAL PROYECTADO

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

9.749.441

16.189.067 23.937.449 33.078.890 43.713.529 55.766.208 69.530.011

ACTIVOS

Efectivo

16.898.711 4.494.000

Cuentas por cobrar

Total Activo Corriente

16.898.711 4.494.000

9.749.441

16.189.067 23.937.449 33.078.890 43.713.529 55.766.208 69.530.011

Equipo Y Herramientas

2.586.811

2.586.811

2.586.811

Maquinaria

2.586.811

2.586.811

2.586.811

2.586.811

2.586.811

14.311.900 14.311.900 14.311.900 14.311.900 14.311.900 14.311.900 14.311.900 14.311.900

Depreciacin acumulada

1.948.552

3.897.104

5.845.657

7.794.209

9.742.761

11.173.951 12.605.141 14.036.331

7.155.950

5.724.760

Total Activo Fijo

14.950.159 13.001.607 11.053.054 9.104.502

Total Activo Diferido

19.444.159 22.751.047 27.242.121 33.041.951 40.234.840 49.438.289 60.059.778 72.392.391

TOTAL ACTIVOS

4.293.570

2.862.380

19.444.159 22.751.047 27.242.121 33.041.951 40.234.840 49.438.289 60.059.778 72.392.391

PASIVO Y PATRIMONIO
Gastos de administracin

Cuentas por pagar

Impuesto por pagar


Prstamo bancario

890.907

1.469.228

2.086.106

2.760.078

3.483.538

4.440.445

5.271.677

6.161.501

890.907

1.469.228

2.086.106

2.760.078

3.483.538

4.440.445

5.271.677

Total Pasivo

Aporte socios

20.000.000 16.898.711 16.898.711 16.898.711 16.898.711 16.898.711 16.898.711 16.898.711 16.898.711

Utilidades Periodo

Utilidades por distribuir

1.654.541

2.728.567

3.874.196

5.125.858

1.654.541

4.383.108

8.257.304 13.383.163 19.852.591 28.099.132 37.889.390

-133.790

2.187.480

7.670.098

6.469.428

8.246.541

9.790.258 11.442.788

17.109.911 31.621.996 46.834.829 62.789.981

Total patrimonio

20.000.000 18.553.252 21.281.819 25.156.015 30.281.874 36.751.302 44.997.843 54.788.101 66.230.889

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

20.000.000 19.444.159 22.751.047 27.242.121 33.041.951 40.234.840 49.438.289 60.059.778 72.392.391

16

Teniendo en cuenta que el Valor presente Neto del proyecto, es mayor que cero
(0) 132.641.743 y que la tasa interna de retorno (TIR-verdadera rentabilidad del
proyecto), es 36,31% muy superior a la tasa de oportunidad (17%), con que se
calcula el valor presente neto, que es la misma tasa de intermediacin de
mercado, y que el periodo de recuperacin de la inversin (PRI) es de
aproximadamente 7 aos; este proyecto se presenta como atractivo para
implementar inversiones.
9. ANLISIS DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO.
A continuacin se encuentran los diferentes estados financieros que sustentan
cualitativamente la viabilidad del proyecto.
9.1. Balance general proyectado
Cuadros Financieros Balance General

9.2. Estado de prdidas y ganancias proyectado


PROYECCIN DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AO 1

AO 2

AO 3

28.620.000 32.090.175

Ventas servicios

2.700.000

Costos variables

3.027.375

18.186.000 19.563.053

Mo

AO 4

AO 5

AO 6

35.768.203 39.855.997 44.213.586

AO 7

AO 8

48.856.013

53.799.092

59.059.448

4.171.093

4.609.058

5.075.386

5.571.646

21.014.221 22.651.910 24.386.991

26.224.635

28.170.272

30.229.601

11.379.623 13.444.088 15.655.503

18.022.320

20.553.434

23.258.201

3.374.359

3.760.000

UTILIDAD BRUTA

7.734.000

9.499.748

CIF

3.240.000

3.353.400

3.470.769

3.609.600

3.753.984

3.904.143

4.060.309

4.222.721

Depreciacin

1.948.552

1.948.552

1.948.552

1.948.552

1.948.552

1.431.190

1.431.190

1.431.190

UTILIDAD OPERATIVA

2.545.448

4.197.795

5.960.302

7.885.936

9.952.967

12.686.987

15.061.935

17.604.290

Gastos financieros
UTILIDAD
IMPUESTOS

ANTES

Provisin impuestos
UTILIDAD NETA

DE

2.545.448

4.197.795

5.960.302

7.885.936

9.952.967

12.686.987

15.061.935

17.604.290

890.907

1.469.228

2.086.106

2.760.078

3.483.538

4.440.445

5.271.677

6.161.501

1.654.541

2.728.567

3.874.196

5.125.858

6.469.428

8.246.541

9.790.258

11.442.788

17

9.3. Flujo de caja proyectado


1.
PRESUPUESTO
DE EFECTIVO
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

2.012

2.013

2.014

2.015

2.016

2.017

2.018

2.019

ENTRADAS

28.620.000

Por facturacin

32.090.175 35.768.203 39.855.997 44.213.586 48.856.013

53.799.092

59.059.448

Otros ingresos
Aportes

20.000.000

Prstamo

28.620.000

32.090.175 35.768.203

0
20.000.000

Total entradas

39.855.997

44.213.586 48.856.013

53.799.082

59.059448

SALIDAS
Inversin
activos
Maquinaria y Equipo
Cto
Funcionamiento
Mantenimientos
Pagos Mano de Obra
Directa
Pagos Costos Indirectos
de Produccin

16.898.711
1.200.000
18.186.000

Gastos de admn.. Y
ventas
Amortizacin
del
prstamo
Pago de impuestos
Total salidas
FLUJO
NETO
EFECTIVO

1.285.470

1.336.889

1.390.364

1.445.979

1.503.818

1.563.971

19.563.053 21.014.221 22.651.910 24.386.991 26.224.635

28.170.272

30.229.601

2.700.000

3.027.375

3.374.359

3.760.000

4.171.093

4.609.058

5.075.386

5.571.646

2.040.000

2.111.400

2.185.299

2.272.711

2.363.619

2.458.164

2.556.491

2.658.750

890.907

1.469.228

2.086.106

2.760.078

3.483.538

4.440.445

5.271.677

26.834.734 29.328.577 32.107.615 35.072.145 38.221.375

41.746.412

45.295.645

12.052.679

13.763.802

41.024.711

DE 20.000.000

1.242.000

(12.404.711)

5.255.441

6.439.626

7.748.383

TIR
VPN
TIEMPO DE RECUPERACION DE LA INV aos

9.141.441 10.634.638

36,63%
17.626.736
0

18

9.4. Flujo de ingresos de la Familia Beneficiaria


Estos ingresos sern proyectados con un incremento del 3% anual, de acuerdo a la
inflacin esperada para el ao 2012. Se estableci un salario como administrador
del negocio al emprendedor a partir del segundo ao, periodo en el cual se realizar
la primera venta del lote de ganado que le generar la siguiente proyeccin de
ingresos durante los prximos 8 aos.
Proyeccin de Ingresos
PROYECCION DE INGRESOS
Periodo

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Mes1

630.000

Ao 1

880.000

Ao 2

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 2

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 3

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 4

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 5

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 6

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 7

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 8

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 9

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 10

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 11

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

Mes 12

630.000

880.000

1.195.000

1.200.000

1.875.000

2.130.000

2.490.000

2.910.000

TOTAL

7.560.000

10.560.000

14.340.000

14.400.000

22.500.000

25.560.000

29.880.000

34.920.000

Indicadores de viabilidad financiera


Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)

Resultado
17%
36,23%
17.626.736
12 meses

Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio (Indique el


mes )

Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio (Indique el


mes )

19

Teniendo en cuenta que el Valor presente Neto del proyecto, es mayor que cero
(0) $14.039.364 y que la tasa interna de retorno (TIR-verdadera rentabilidad del
proyecto), es 32,75% superior a la tasa de oportunidad (17%), con que se calcula
el valor presente neto, que es la misma tasa de intermediacin de mercado, y
que el periodo de recuperacin de la inversin (PRI) es de aproximadamente en
12 meses; este proyecto se presenta como atractivo para implementar
inversiones.

20

10. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y RIESGOS


Conclusiones
Financieras
Se concluye que el proyecto es factible, teniendo en cuenta que el valor presente
neto es mayor que cero ($14.039.697) y que la TIR (tasa interna de retorno)
(32,75%) es mayor a la tasa de oportunidad (17%) con que se calcula el VPN (valor
presente Neto) y que el PRI (periodo de recuperacin de la inversin), equivale a 12
meses.
Esta TIR asegura la recuperacin de la inversin y es un proyecto considerado como
atractivo para inversionistas.
Al emprendedor se le estableci por concepto de administracin del negocio que le
garantizar ingresos mensuales adems de ser partcipe de un porcentaje de las
utilidades del negocio. El proyecto contempla su expansin desde el mes 1 de
operacin incrementado el nmero de servicio progresivamente durante los
primeros 6 meses de la siguiente manera:

PERIODO
No de
servicios

1 Mes
750

2 Meses
750

3 Meses
750

4 Meses
750

5 Meses
750

6 meses
750

La rentabilidad del negocio depende del nmero de servicios prestado a nuestros


clientes.
El proyecto cuenta con ratio de liquidez de 2,62, lo cual demuestra una solvencia
suficiente para hacer frente a las deudas debido al bajo valor de sus indicadores de
endeudamiento. En este indicador se muestra una estabilidad en los aos
analizados, casi siempre por debajo del 40% de endeudamiento.
La prueba acida muestra un comportamiento inferior a 1, lo cual indica que no
estara en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo sin vender
sus servicios, sin embargo el modelo de negocio de este emprendimiento lleva a
que este supeditado a la venta de servicio (llantera) para poder pagar sus deudas.

21

Ratios Financieros

Frmulas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

1. Liquidez

(Activo Circulante - Existencias) / Pasivo


Exigible a Corto

2,62

2,69

2,42

2,97

3,08

2,92

3,02

2,98

2. Prueba acida

(Activo corriente-Inventario) / Pasivo


Corriente

0,41

0,46

0,57

0,65

0,73

0,65

0,66

0,78

3. Endeudamiento

Pasivo Total / activo total

38%

37%

41%

34%

32%

34%

33%

34%

4. Margen operacional de
utilidad

Utilidad operacional/ventas

15%

20%

25%

30%

33%

33%

34%

36%

5. Margen neto de utilidad

Utilidad neta/ventas

10%

13%

17%

19%

22%

22%

22%

23%

Si tenemos en cuenta el comportamiento de los indicadores de gestin financiera


proyectados, relacionados anteriormente se fortalece la factibilidad econmica
financiera del proyecto.

Sociales
a) Se concluye que el proyecto es viable desde el componente social, porque
el emprendedor posee habilidades y experiencia que le permitiran un
adecuado desempeo e implementacin del mismo.
b) El proyecto genera tres empleos permanentes desde su inicio.
c) El proyecto tal y como est diseado mejora sustancialmente los niveles
de ingresos del emprendedor. Por ende mejora la calidad de vida y el
bienestar del emprendedor y de cada una de las personas que hacen parte
de su familia.
Recomendaciones y valoracin del riesgo
Desde el punto de vista econmico- financiero
Se recomienda hacer la inversin del capital semilla en este proyecto, teniendo en
cuenta los resultados de la evaluacin econmica financiera del proyecto.
Desde el punto de vista ambiental
Se recomienda llevar a cabo el proyecto teniendo en cuenta que este cumple con
los aspectos ambientales requeridos por las autoridades competentes y reguladoras
para este tipo de proyectos.

22

Desde el punto de vista social


Se recomienda la implementacin del proyecto, teniendo en cuenta que l
emprendedor cuenta con la experiencia, obtendr mayores ingresos y mejorar las
condiciones de vida y bienestar de l y su ncleo familia.

23