Anda di halaman 1dari 23

AUDITORA AMBIENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


ENTIDAD
AREA
PERIODO

:
:
:

LA PODEROSA S.A
COMPRAS
2005
RESPUESTAS

SI

PREGUNTAS

1.
Se
han
ambientales?
2.

establecido

politicas

Se cumplen las politicas ambientales?

3.
Se tiene conocimiento de la legislacin
ambiental nacional aplicable a la empresa?
4.
Posee la empresa una poltica
ambiental, objetivos generales y principios de
accin bien definidos respecto al medio
ambiente?
5.
Conoce el personal del rea de compras
las politicas, leyes y reglamentos de
conservacin del medio ambiente?
6.
Cuenta con plizas de seguro para:
incendios y robos
responsabilidad civil
maquinaria
vehculos
equipos de procesamiento de datos
7.
Cuentan con depsitos de desechos
para luego ser reciclados?
8.
Se llevan un registro detallado de las
plizas de seguros.
9.

Las plizas de seguros son renovados?

10. Los extintores son recargados despus


de ser usados?

NO

N/A

OBSERVACIONES

11. Se cuentan con extintores en caso de


incendios?
12.

Se encuentran en lugares estratgicos?

13.

Tienen fecha de vencimiento?

14. Existe en la empresa una rea u oficina


destinada a evaluar acciones de medio
ambiente?
15. Se ha realizado alguna vez una
evaluacin o auditoria ambiental en la
empresa?
16. Apoya la gerencia general de la empresa
la idea de proteccin del medio ambiente?
17. Se cuenta con un plan de contingencias
en caso de desastres?
18. Esta incluida la proteccin del medio
ambiente en la formacin del personal de
mantenimiento?
19. Se garantiza que todos los empleados
obtengan formacin ambiental?
20. Existe
una
zona
asignada
para
fumadores, en cumplimiento a la ley
respectiva?
21. Se ha realizado un estudio de impacto
ambiental?

22. El personal cuenta con la vestimenta


adecuada para el normal cumplimiento de sus
actividades?

23. Se verifican las instalaciones para evitar y


prevenir accidentes?
24. Se cuenta con asesora de especialistas
en temas ambientales?
25. Existen quejas de las personas que viven
cerca de la empresa, en relacin a la
contaminacin del ambiente?
26. Los trabajadores cumplen las reglas de
seguridad e higiene industrial?

27. Participa la empresa en reuniones o


agendas de trabajo de proteccin medio
ambiental?
28. Se proyecta una conciencia ambiental a
los trabajadores, usuarios y publico en
general?

HECHO POR:
REVISADO POR:
FECHA:

HECHO POR:
REVISADO POR:
FECHA:

PROGRAMA DE AUDITORA
ADMINISTRATIVA
ENTIDAD
AREA
PERIODO

:
:
:

INDUSTRIAL S.A.
COMPRAS
2005

PROCEDIMIENTOS

HECHO
POR

REF

COMENTARIO

1. Evale el sistema de control interno mediante


el mtodo del cuestionario.
2. Solicite los files de personal y verificar que
estos contengan :
DNI
Currculo Vitae
Capacitaciones
Antecedentes policiales
Meritos
Demritos
Certificado de salud
3. Seleccione una muestra de trabajadores y
verifique si conocen:
Los objetivos del rea de compras
Reglamento interno de trabajo
Manual de procedimientos
Manual de organizacin y funciones
Polticas internas
4. Seleccione una muestra de trabajadores y
verifique si para su seleccin se cumplieron
los siguientes requisitos:
Examen de conocimiento
Examen psicolgico
Examen psicotcnico
Entrevista personal
Referencias personales
5. Compruebe si existen separacin de
funciones de los trabajadores en la empresa.

6. Solicite el organigrama y verifique si coincide


con la estructura actual.
7. Seleccione una muestra de trabajadores y
verifique que han sido capacitados en temas
de su labor.
8. Verifique cada cunto tiempo se le da
mantenimiento a los bienes muebles del rea
y su estado de conservacin actual.

9. Seleccione una muestra de trabajadores y


verifique el cumplimiento con el rol de
vacaciones programadas de acuerdo a ley.
10. Solicite la planilla de remuneraciones y
verifique si se cumple con las leyes laborales
vigentes.

HECHO POR:
REVISADO POR:
FECHA:

Evale por medio del cuestionario de Control Interno

la
gestin
administrativa
medioambiente.

de

proteccin

Evale el cumplimiento de :

Polticas ambientales

Leyes
y
reglamentos
conservacin del medio ambiente.

al

de

Verifique si la empresa cuenta con plizas de


seguros.

Verifique si cerca de la superficie se encuentran con


sustancias peligrosas y materiales inflamables.

Verifique si la empresa cuenta con extintores y si son


recargados despus de su uso.

Verifique la existencia de depsitos de desechos para


ser reciclados.

Verifique si el rea de produccin se encuentra


ubicado en ambientes adecuados.

Hecho Por: ................................


Fecha:........................................
Revisado Por:............................

ENTIDAD
AREA
PERIODO

:
:
:

INDUSTRIAL MARIMOR
PRODUCCIN
JULIO - DICIEMBRE DEL 2005

PROCEDIMIENTOS
Verifique si la empresa realiza programas de capacitacin
ambiental.
Solicite licencia de funcionamiento.
Evalu objetivamente evidencias judiciales de la
empresa.
Comunique los resultados obtenidos con los funcionarios
responsables, para llegar a un acuerdo acerca de las
recomendaciones para promover mejoras y otras acciones
correctivas que ayuden el mejor funcionamiento y
cuidado ambiental.

Hecho Por: ................................


Fecha:........................................
Revisado Por:............................

HECHO
POR

REF

COMENTARIO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


ENTIDAD
AREA

:
:

INDUSTRIAL MARIMOR SA.


PRODUCCIN

PERIODO

JULIO -

DICIEMBRE DEL 2005


RESPUESTAS

SI

PREGUNTAS

29.

Se han establecido politicas ambientales?

30.

Se cumplen las politicas ambientales?

31. Conoce el personal del rea de produccin


las politicas, leyes y reglamentos de conservacin
del medio ambiente?
32. Cuenta con plizas de seguro para:
incendios y robos
responsabilidad civil
maquinaria
vehculos
equipos de procesamiento de datos

NO

N/A

OBSERVACIONES

CI - 2

33.
Cuentan con depsitos de desechos para
luego ser reciclados?
34. Se llevan un registro detallado de las plizas
de seguros.
35.

Las plizas de seguros son renovados?

36. Se cuentan con extintores en caso de


incendios?

Se encuentran en lugares estratgicos


Tienen fecha de vencimiento.

37. Los extintores son recargados despus de ser


usados?

CI-3

Hecho Por: ................................


Fecha:........................................
Revisado Por:............................

ENTIDAD
AREA
PERIODO

:
:
:

CI - 1
INDUSTRIAL MARIMOR SA.
PRODUCCIN
JULIO - DICIEMBRE DEL 2005

RESPUESTAS

PREGUNTAS

SI
38. Cuenta con un botiqun de primeros
auxilios?
39. El rea de produccin se encuentra ubicado
e instalado en un ambiente adecuado?
40.

N/A

OBSERVACIONES

Se cuenta con un sistema de calefaccin,


acondicionamiento de are y equipo?

41.

El personal de produccin utiliza artculos de


proteccin como:
Guarda polvos y mandiles
otros

42.

NO

Se realizan campaas de educacin


ambiental dentro y fuera de la empresa?

43. Cuenta la empresa


funcionamiento?

con

licencia

de

44. Cuenta con un presupuesto para la proteccin


y conservacin del medio ambiente?
45. Cuenta con procesos judiciales
contaminacin del medio ambiente?

CI-4

por

46. Cerca de la superficie de produccin se


encuentran:
materiales inflamables almacenados
sustancias peligrosas que pueden tener
impacto en el medio ambiente.

47. Se han recibido quejas por parte de los


moradores de la zona?

Hecho Por: ................................


Fecha:........................................
Revisado Por:............................

CI - 1

INDUSTRIAL MARIMORSA
AREA DE PRODUCCIN
FALTA DE DIFUSION DE POLITICAS Y LEYES AMBIENTALES CI
-1
Hemos

apreciado como resultado de la evolucin

del control

interno que la empresa no ha difundido a su personal las politicas y


leyes ambientales.

Las normas internas de la empresa establecen que las politicas y


leyes de conservacin y proteccin del medio ambiente debe
hacerse de conocimiento al personal que labora en el rea de
produccin esta situacin ha generado que el personal labore sin
conocer cuales son los riesgos ambientales de la empresa.

La falta de difusin de politicas y leyes ambientales se debe a que


la gerencia y el rea de produccin no han considerado necesaria
la difusin de estas politicas y leyes.

Recomendamos a la gerencia general y al jefe de produccin que a


la brevedad posible difunda las politicas y leyes ambientales a toda
el rea de produccin.

CI - 2

Industrial Marimor S.A.


AREA DE PRODUCCION
EXTINTORES NO SON RECARGADOS CI - 1
APLICACIN DEL PROCEDIMIENTO N 5 DEL PROGRAMA DE AUDITORA

MARCA
Agua Tipo A
Pomo Tipo AB
Polvo Qumico ABC
Haloneg Tipo ABC

IMPORTE
2000
3000
2500
2000

FECHA DE
VENCIMIENTO
INICIO
13/05/2003
10/04/2002
17/06/2001
23/09/2002

TRMINO OBSERVACIONES
13/05/2006
Ninguna
10/03/2005
Alerta
16/06/2003
Alerta
22/08/2004
Alerta

CONCLUSIONES:
Hemos observado que 3 de los 4 extintores que posee la empresa
se encuentran descargados y vencidos.

CI - 3

INDUSTRIAL MARIMORSA
AREA DE PRODUCCIN
CARENCIA DE UN PRESUPUESTO PARA LA PROTECCION DEL
MEDIO AMBIENTE CI - 1

Hemos establecido

que la empresa carece de un

presupuesto para la proteccin del medio ambiente.


Toda empresa debe preparar planes y presupuestos a
corto, mediano y largo plazo para ayudar a realizar los
objetivos trazados.
Ningn gerente o administrador puede lograr realizar
actividades o planear algun programa si antes haber visto
cuanto es el costo o gasto en el que se incurre.
Esta situacin genera a que la empresa no conozca

ni

cuenten con los recursos econmicos para la adquisicin


de equipos y artculos para la conservacin, proteccin y
mejoramiento del medio ambiente.
La falta de la formulacin y ejecucin de este presupuesto
se debe a la falta de criterio por parte de la persona

CI - 4

INDUSTRIAL MARIMORSA
AREA DE PRODUCCIN
VERIFICACIN DEL CUMPLIMIENTO DE POLTIAS, LEYES Y
REGLAMENTOS

Hemos observado el incumplimiento de las polticas, leyes y


reglamentos ambientales durante el desarrollo de las actividades
de la empresa.
Actualmente estas polticas no estn expresadas por escrito
debido a la desorganizacin de la empresa.

A-1

A -1

INDUSTRIAL MARIMORSA
AREA DE PRODUCCIN
VERIFICACIN DE POLIZAS DE SEGUROS

NOMBRE
Contra Robos e Incendios
Responsabilidad Civil
Maquinaria
Vehculos
Equipos de Produccin

FECHA DE
VENCIMIENTO
IMPORTE
INICIO
100000
13/05/2003
50000
10/04/2002
30000
17/06/2001
30000
23/09/2002
60000
15/07/2002

TRMINO
13/05/2006
10/03/2005
16/06/2006
22/08/2006
14/06/2006

OBSERVACIONES

Ninguna
Alerta
Ninguna
Ninguna
Ninguna

CONCLUSIONES:

Hemos verificado que la empresa cuenta con plizas de seguros,


de los cuales cuatro estn en vigencia y una de ellas ha caducado
su vencimiento, por lo que recomendamos a la persona
encargada cumpla con renovar dicha pliza.

A-2