Tipos de Auditorias

Al hablar del concepto de auditoria, se deca que es un proceso de verificacin sistemtico y documentado, al objeto de
obtener y evaluar de forma objetiva evidencias que permitan determinar si el objeto de la auditoria se ajusta a unos
requisitos especificados. Dependiendo del criterio y finalidad de esa informacin podemos distinguir diversos tipos de
auditora:
1.

En funcin de quin audita (procedencia del

equipo auditor):

Auditoras Internas: Son las auditoras realizadas por una organizacin para evaluar su propio rendimiento,
se llevan a cabo como consecuencia de una necesidad interna de dicha organizacin pudiendo ser auditores
empleados de la organizacin, cuyas actividades y grado de adecuacin al sistema de gestin de la
prevencin evalan. Pueden se realizadas igualmente por auditores externos contratados para tal servicio, sin
que ello suponga por dicha externalizacin que se considere una auditoria externa.
Sea cual sea la opcin elegida por la empresa, se trata de un aspecto bsico para el mantenimiento del
sistema, contemplando muchos sistemas la obligatoriedad de llevarlas a cabo de una forma peridica y
planificada.
La auditoria interna pretende verificar los diferentes procedimientos y sistemas de control interno, al objeto de
saber si su funcionamiento es el previsto y el establecido.
Pretende al mismo tiempo, sugerir cambios posibles o mejoras en los procesos, siendo una herramienta
fundamental en el control de las empresas, dependiendo en la mayora de los casos directamente de la
gerencia.
Auditoras externas: Son las auditorias realizadas por una organizacin, al objeto de evaluar las actividades
de otras organizaciones. Se realizan como informacin del grado de gestin ante terceros, configurndose
como un proceso de verificacin de un periodo correspondiente, evaluando la correspondencia o cumplimiento
de las disposiciones legales e internas vigentes.
Normalmente, suelen llevarse a cabo a requerimiento de organismos oficiales, clientes u organismos de
certificacin. Ello no supone que puedan ser utilizadas como elemento de gestin por parte de la empresa.
Este tipo de auditorias externas pueden a su vez subdividirse en:

Auditoras de segunda parte , solicitadas por un cliente de la empresa auditada, como informacin previa
a la realizacin de la compra o contratacin para conocer si la empresa auditada cumple o no con los
requisitos legales en materia de prevencin.

Auditoras de tercera parte, ejecutadas por una tercera parte independiente de la empresa auditada y de
la que va a recibir los resultados de dicha auditora. Estamos en este supuesto ante las auditoras
reguladas en la Ley de PRL y la de certificacin de los sistemas de gestin de acuerdo a la norma.
2.

En funcin de qu se audita:

Cuando se decide llevar a cabo una auditora es fundamental y necesario definir el objeto de la misma como requisito
bsico que debe conocer el auditor y la empresa auditada. Sera imposible realizar un trabajo sin conocer los lmites del
sistema a auditar.
Auditora Legal: l art. 30.6 de la Ley de Prevencin de Riesgos Laborales establece que "el empresario
que no hubiere concertado el servicio de prevencin con una entidad especializada ajena a la empresa
deber someter su sistema de prevencin al control de una auditora o evaluacin externa", adems el art.
29.2 del Reglamento de los Servicios de Prevencin modificado por el R.D. 604/2006 aade que "las
empresas que desarrollen las actividades preventivas con recursos propios y ajenos debern someter su
sistema de prevencin al control de una auditora o evaluacin externa", por tanto todas aquellas empresas
que asuman internamente alguna de las especialidades preventivas, bien sea a travs de uno o varios
trabajadores designados, o bien, mediante el establecimiento de un Servicio de prevencin propio o
mancomunado de forma exclusiva o mixta con especialidades contratadas a uno o varios Servicios de
Prevencin Ajeno.
De este modo, la empresa que desarrolle actividades preventivas con recursos propios y ajenos debern
someterse a auditora reglamentaria cada cuatro aos, mientras que las empresas que realicen actividades
incluidas en el Anexo I del RSP sern cada dos, siendo:
a. Trabajos con exposicin a radiaciones ionizantes en zonas controladas segn R.D. 53/1992, de 24
de enero, sobre proteccin sanitaria contra radiaciones ionizantes.
b. Trabajos con exposicin a agentes txicos y muy txicos, y en particular a agentes cancergenos,
mutagnicos o txicos para la reproduccin, de primera y segunda categora, segn R.D. 363/1995,
de 10 de enero, que aprueba el Reglamento sobre notificacin de sustancias nuevas y clasificacin,
envasado y etiquetado de sustancias peligrosas, as como R.D. 1078/1993, de 2 de julio sobre
clasificacin, envasado y etiquetado de preparados peligrosos y las normas de desarrollo y
adaptacin al progreso de ambos.
c.

Actividades en que intervienen productos qumicos de alto riesgo y son objeto de la aplicacin del
R.D. 886/1988, de 15 de julio y sus modificaciones, sobre prevencin de accidentes mayores en
determinadas actividades industriales.

d. Trabajos con exposicin a agentes biolgicos de los grupos 3 y 4, segn la Directiva 90/679/CEE y
sus modificaciones, sobre proteccin de los trabajadores contra los riesgos relacionados a agentes
biolgicos durante el trabajo.
e. Actividades de fabricacin, manipulacin y utilizacin de explosivos, incluidos los artculos
pirotcnicos y otros objetos o instrumentos que contengan explosivos.
f.

Trabajos propios de minera a cielo abierto y de interior, y sondeos en superficie terrestre o en

plataformas marinas.

g. Actividades en inmersin bajo el agua.

h. Actividades en obras de construccin, excavacin, movimientos de tierras y tneles, con riesgo de
cada de altura o sepultamiento.
i.

Actividades en la industria siderrgica y en la construccin naval.

j.

Produccin de gases comprimidos, licuados o disueltos o utilizacin significativa de los mismos.

Auditoras de procesos: Este tipo de auditora son realizadas como consecuencia en la mayora de los casos
de la deteccin de posibles problemas, que si bien no se han manifestado, determinadas circunstancias hacen
prever la existencia de los mismos. La direccin de la empresa, en estos casos, necesita conocerle grado de
cumplimiento de los objetivos de un proceso determinado.
Se analizan en estos casos todas las fases y factores del proceso que afectan o se ven afectados por la accin
preventiva, evalundolo de acuerdo con la documentacin de referencia.
Auditora del Sistema de Gestin de acuerdo a la norma: Debe considerarse la posibilidad de que una
empresa quiera ir

ms all del mero cumplimiento de los requisitos legales y decida implantar un sistema de

prevencin que se ajuste a los requisitos establecidos en una determinada norma u otra especificacin tcnica
de referencia (UNE EN 81900 EX, OHSAS 18001,...). Teniendo en cuenta esta posibilidad nada impide que el
auditor, si as lo solicita el empresario, pueda evaluar tambin la conformidad del sistema a dicha norma o
especificacin tcnica. En tal caso, sin embargo, las conclusiones de la auditora deben distinguir claramente
entre el cumplimiento o incumplimiento de los requisitos legales y el de aquellos otros requisitos que la
empresa, voluntariamente, s "auto impone" (ya que estn incluidos en la norma o especificacin tcnica
elegida, pero no tienen por qu estar contemplados en la normativa legal aplicable).
Por lo tanto esta auditora de certificacin sirve para comprobar las excelencias del Sistema de Gestin de
Prevencin de Riesgos Laborales, para aquellas empresas que cumplen con amplitud los estndares mnimos de
prevencin exigidos por la

Ley de Prevencin de Riesgos Labor

establecer un Sistema de gestin de la prevencin de riesgos laborales para prevenir, eliminar o minimizar los riesgos a
los que est expuesto el personal de la empresa y otras partes interesadas.
implementar, mantener y mejorar continuamente un Sistema de gestin de la prevencin de riesgos laborales.
asegurar la conformidad con su poltica de prevencin de riesgos laborales
demostrar dicha conformidad a otros.
buscar la certificacin de su Sistema de gestin de la prevencin de riesgos laborales por parte de una
organizacin externa,
las segundas buscan someter con carcter voluntario su sistema de prevencin al control de una auditora o
evaluacin externa para permitir la adopcin de decisiones dirigidas a su perfeccionamiento y mejora. Las
auditoras voluntarias podrn realizarse en aquellos casos en que la auditora externa no sea legalmente
exigible o, cuando sindolo, se realicen con una mayor frecuencia o con un alcance ms amplio a los
establecidos en la legislacin.
3.

En funcin del alcance que se audita:

No siempre es imprescindible conocer el estado o grado de cumplimiento del Sistema de gestin de

la

prevencin de riesgos laborales de la empresa en su totalidad, acudiendo en estos casos a una auditoria
parcial. En estos auditaremos aquellas partes de la empresa o del sistema sobre la que necesitamos obtener
informacin.

Auditora parcial: cuando se audita slo algunas partes de la empresa, algunos procesos, departamentos, etc.

Auditora global: cuando se audita el sistema de gestin de la totalidad de la empresa, pudiendo en estos
supuestos ser consecuencia de la suma de auditorias parciales.
4.

En funcin de cuando se audita:

Auditora programada cuando responde a una actividad planificada, conocida de antemano, es decir, se
notifica por escrito a la Organizacin en el momento de aprobacin del otorgamiento y la renovacin del
certificado, el mes, ao y duracin de las auditorias de seguimiento y renovacin posterior.
Auditora extraordinaria: Se podr realizar auditorias extraordinarias cuando lo estime conveniente, en
cualquier momento, o cuando se presente alguna o varias de las siguientes situaciones, segn aplique:
a. Quejas o reclamaciones de los clientes de la Organizacin o de otras partes interesadas que afecten
el alcance del Sistema de Gestin certificado.
b. Quejas, investigaciones o sanciones de la autoridad competente que afecten el alcance del Sistema
de Gestin certificado.
c. Accidentes o enfermedades laborales que afecten el alcance del Sistema de Gestin certificado.
d. Accidentes ambientales que afecten el alcance del Sistema de Gestin certificado.
e. Cambios en la estructura organizacional, en el alcance, en los procesos, en las operaciones o en las
sedes incluidas en el certificado de la Organizacin, lo cual podr, a juicio del auditor.