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MUNICIPALIDAD DISTRITAL XXXXXXXXXXXXX

AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO:


MEJORAMIENTO DE LOS ISTEMAS ADMINISTRATIVOS

ILO - PERU
2014

INDICE
INTRODUCCION

1. ASPECTOS GENERALES
2. DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL
3. PLANTEAMIENTO TECNICO DE LA INTERVENCION
4. PRESUPUESTO GENERAL
5. PRESUPUESTO DETALLADO
6. PRESUPUESTO ANALITICO
7. CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICA
8. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS
9. ANEXOS

INTRODUCCION
Los sistemas administrativos del estado, en general, son definidos como los conjuntos
de principios, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos, mediante los cuales se
organizan las actividades de la Administracin Pblica que requieren ser realizadas
por todas o varias entidades de los poderes del Estado, los organismos
constitucionales y los niveles de gobierno. En ese sentido, se confirma que los
sistemas son un conjunto de reglas, que establecen procedimientos que deben ser
utilizados por la Administracin Pblica al organizar, ejecutar o administrar el Estado.
La Municipalidad Distrital XXXXXXXXXX, como parte del aparato estatal, desde su
nivel y jerarqua de gobierno, utiliza estos sistemas organizando, articulando y guiando
el quehacer administrativo del da a da. Para ello requiere una serie de recursos
fsicos y tecnolgicos, as como las capacidades cognitivas y actitudinales necesarias
para llevar adelante con eficiencia y eficacia la labor del servidor pblico.
Sin embargo la percepcin de mejora de las condiciones de trabajo y la incorporacin
de las tecnologas de informacin en los sistemas administrativos de la institucin
municipal, es un tema que de un tiempo a esta parte se ha descuidado; por lo mismo
el rea de Planificacin y Presupuesto, con base a sus prerrogativas funcionales
impulsa la presente propuesta de intervencin institucional, a fin de fortalecer los
mencionados sistemas de gestin, que redundaran en la mejora de la atencin y
cobertura de los servicios pblicos municipales.

ASPECTOS GENERALES

1. ASPECTOS GENERALES

1.1. Nombre del proyecto


Fortalecimiento de los Sistemas Administrativos de Gestin en la
Municipalidad Distrital XXXXXXX, Distrito XXXXXXX, Provincia de Ilo
Moquegua

1.2. Localizacin
El proyecto se encuentra ubicado en:
Departamento
:
Moquegua
Provincia
:
Ilo
Distrito
:
XXXXXXXX
Lugar
:
XXXXXXXXXXXX
Zona
:
Direccin
:
XXXXXXXXXXXXXX
Telfono
:
Pgina Web
:
Titular del pliego
:
Geogrficamente se encuentra localizado en:
Coordenada Este :
259222.13 m E
Coordenada Norte :
8050059.61 m S
Localizacin del Proyecto

De Google Earth Adaptado por el autor

1.3. Aspecto Institucional del Proyecto


1.3.1. Unidad Formuladora
Sector:
Pliego:
Unidad Orgnica:
Persona Responsable:
Direccin:
Telfono:
Persona Responsable de
Formular:
Telfono:
E-mail

Gobiernos Locales
Oficina de Planeamiento y Presupuesto

1.3.2. Unidad Ejecutora


Sector:
Pliego:
Nombre:
Persona Responsable de la UE:
Direccin:
Telfono
Para el presente proyecto, se propone a la Municipalidad Distrital
XXXXXXXXXXXX, a travs de la Oficina de Administracin Financiera,
como la entidad y rea encargada de la ejecucin del proyecto. Dicha
unidad cuenta con las capacidades tcnicas y administrativas, as como
los recursos fsicos mnimos y suficientes implementados para la
ejecucin de la presente propuesta de intervencin.
1.3.3. Entidad encargada de la O&M
La entidad encargada de la operacin y mantenimiento de la presente
propuesta de intervencin, por ser un proyecto institucional, es la misma
entidad municipal.

1.4. Participacin de las Entidades Involucradas y de los Beneficiarios


1.4.1. Mapa de involucrados
1.
2.
3.
4.

Alcalde de la Municipalidad Distrital xxxxxxxxxx


Oficina de Administracin Financiera
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
Funcionarios encargados de los sistemas administrativos
a. Sistema de Planeamiento Estratgico
b. Sistema de Presupuesto Publico
c. Sistema de Abastecimiento
d. Sistema de Tesorera
e. Sistema de Contabilidad
f. Sistema de Recursos Humanos

5. Empleados y trabajadores municipales

Mapa de Involucrados

Alcalde de la MDEA

Oficina de Planeamiento
y presupuesto

Fortalecimiento
Fortalecimiento de
de los
los Sistemas
Sistemas
Administrativos
Administrativos de
de Gestin
Gestin en
en la
la
Municipalidad
Municipalidad Distrital
Distrital El
El Algarrobal,
Algarrobal,
Distrito
Distrito El
El Algarrobal,
Algarrobal, Provincia
Provincia de
de
Ilo
Ilo -- Moquegua
Moquegua

Funcionarios de los
Sistemas
Administrativos

Oficina de
Administracin
Financiera

Empleados y
Trabajadores
Municipales

Elaboracin propia

Alcalde de la Municipalidad Distrital xxxxxxxxxxxxxxxx


El alcalde segn el Reglamento de Organizacin y Funciones de la
Municipalidad ROF, es el mximo rgano ejecutivo del Gobierno Local,
quien representa a la Municipalidad y es su personero legal y el titular del
pliego en materia presupuestaria, es el que define los valores y polticas
de gestin y acta como lder de los procesos de desarrollo y
fortalecimiento institucional, impulsa la gestin por procesos de calidad,
en la produccin de los bienes y servicios que se brinda a la comunidad,
debiendo establecer objetivos y estrategias para lograr eficacia en el uso
de los recursos pblicos.
En ese marco y observando las necesidades de los funcionarios y
empleados de las diferentes reas responsables de la operatividad de los
principales sistemas administrativos con los que trabaja la municipalidad,
impulsa y respalda la presente intervencin. Busca dar las condiciones
adecuadas de funcionamiento a fin de cumplir con los objetivos y polticas
institucionales y de gobierno.
Oficina de Administracin Financiera
Segn el Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad
ROF, la Oficina de Administracin Financiera, es la unidad orgnica de
apoyo de segundo nivel organizacional, encargada de administrar los
recursos humanos, econmicos, financieros y materiales; as como
organizar,
dirigir,
coordinar
y
supervisar
los
sistemas
gubernamentales de contabilidad, tesorera, recursos humanos,
abastecimientos, bienes patrimoniales y servicios generales y Equipo
Mecnico.

El mismo documento establece las siguientes funciones especficas:


Funciones Especficas:
a) Programar, coordinar, organizar, dirigir y controlar la administracin de los
sistemas contabilidad, tesorera, recursos humanos, abastecimientos, bienes
patrimoniales y servicios generales y Equipo Mecnico.
b) Administrar y supervisar los fondos y valores financieros de la Municipalidad
canalizando los ingresos y efectuando los pagos correspondientes por los
compromisos contrados de conformidad con las normas que rigen el sistema
de tesorera.
c) Organizar y optimizar la administracin financiera de la Municipalidad, y
proporcionar informacin financiera adecuada y oportuna para facilitar la
toma de decisiones institucionales.
d) Proveer oportunamente los recursos y servicios necesarios a los rganos de
la Municipalidad, para el cumplimiento de sus objetivos y metas.
e) Supervisar y evaluar las actividades tcnicas del sistema de contabilidad
gubernamental supervisando la formulacin de Balances; estados
financieros, estados presupuestarios y de gestin para su presentacin en los
plazos establecidos.
f) Mantener actualizado el control patrimonial respecto de los activos fijos de la
Municipalidad ordenando realizar los inventarios de los bienes muebles, el
registro de los bienes inmuebles y el saneamiento fsico legal de ttulos de
propiedad de los bienes registrados conforme a los dispositivos legales que
rigen al respecto.
g) Establecer, actualizar y coordinar normas y directivas de carcter interno para
la administracin de los recursos financieros y materiales, as como del
potencial humano y de otras acciones propias de su competencia.
h) Organizar, dirigir y supervisar el sistema de personal en sus procesos de
seleccin,
evaluacin,
remuneraciones,
bonificaciones,
beneficios,
compensaciones y pensiones, cualquiera fuese la modalidad de contrato.
i) Dirigir, coordinar y controlar las relaciones laborales, formulando estrategias
destinadas a la prevencin de conflictos laborales, atendiendo las quejas y
reclamos individuales o colectivos.
j) Autorizar planes y programas de capacitacin y desarrollo de personal,
formulando diagnstico y dictando las polticas y normas correspondientes.
k) Autorizar programas de asistencia mdica y servicio social para contribuir al
logro del bienestar del trabajador y su familia, en coordinacin con la
Gerencia Municipal.
l) Asesorar a todas las reas en lo concerniente a las relaciones laborales y en
las diferentes actividades que tengan relacin con la administracin de los
recursos humanos.
m) Planificar, dirigir y controlar las actividades de los sistemas de contabilidad y
tesorera de la Municipalidad.
n) Implementar el centro de anlisis de costos, y con el cual, a travs de
contabilidad, bienes patrimoniales y servicios generales, se alimente la
informacin a fin de que este centro realice la estructura de costos.
o) Mantener actualizado la informacin estadstica de ingresos.
p) Presentar a la Gerencia Municipal, Alcalda y al Concejo Municipal, los
Estados Financieros.
q) Planificar el comportamiento de los egresos segn los calendarios de
compromisos.
r) Coordinar con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto el comportamiento
de los ingresos y egresos.
s) Supervisar la correcta administracin y custodia de las especies valoradas.
t) Participar en diferentes comisiones especializadas de trabajo de concursos
pblicos, adjudicaciones directas, licitaciones pblicas y otros.
u) Las dems atribuciones y responsabilidades que se deriven del cumplimiento
de sus funciones que le sean asignadas por el Gerente Municipal.

Segn sus prerrogativas, participa en el proyecto respaldando y apoyando


la elaboracin del mismo, es uno de los interesados en que se mejoren
las condiciones de funcionamiento de los sistemas administrativos bajo su
administracin y responsabilidad.
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
Segn el Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad
ROF, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto es el rgano de
Asesoramiento de segundo nivel organizacional, encargado de planificar,
organizar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades de planes
estratgicos, presupuesto, estudios econmicos y estadstica, en
concordancia con las normas tcnicas y legales vigentes.
Participa del proyecto como beneficiario del proyecto y encargndose de
la elaboracin de los estudios de la propuesta de intervencin.
Funcionarios encargados de los sistemas administrativos
Son los responsables de dar el funcionamiento a los principales sistemas
administrativos de la entidad municipal, son los conocedores de su
realidad y perciben la necesidad de mejorar las capacidades e
implementacin de sus respectivas reas. Participan del proyecto siendo
beneficiarios del mismo, brindan las facilidades para el levantamiento de
informacin tanto para la determinacin de la problemtica como para la
configuracin de la propuesta de intervencin.
Empleados y trabajadores municipales
Desarrollan la parte tcnica - operativa de los sistemas administrativos de
la entidad municipal, cumplen con sus tareas administrativas diarias y
colaboran con su trabajo al buen funcionamiento de los mismos. Son
tambin beneficiarios del proyecto y participan brindando la informacin
de la problemtica ya las necesidades operativas de intervencin.
1.4.2. Matriz de involucrados
A continuacin, del anlisis de involucrados, presentamos la presente
matriz de involucrados:
Matriz de involucrados
Grupo
involucrado
Alcalde de la
Municipalidad
Distrital
XXXXXXXXXXXX
l

Expectativas e
Intereses
Contar
con
la
implementacin
necesaria a fin de
ofrecer un mejor
servicio
a
la
poblacin del distrito

Problemas
Percibidos
Limitaciones en los
servicios
que
se
ofrecen
debidos
principalmente
a
deficiencias
y
limitaciones en las
capacidades fsicas y
tecnolgicas de los
sistemas
involucrados.

Participacin en el
proyecto
Brindando el respaldo
y apoyo a la presente
propuesta
de
intervencin.

Oficina de
Administracin
Financiera

Cumplir con las


prerrogativas de su
marco funcional y
mejorar
la
operatividad de los
diferentes sistemas
administrativos a su
cargo.

Limitaciones en los
servicios
que
se
realizan debidos a
deficiencias
y
limitaciones en las
capacidades fsicas y
tecnolgicas de los
sistemas a su cargo.

Oficina de
Planeamiento y
Presupuesto

Cumplir con las


prerrogativas de su
marco funcional y a
la
vez
como
beneficiario
del
proyecto, que se
mejoren
las
condiciones
de
funcionamiento.
Que se mejoren las
condiciones
de
funcionamiento de
los sistemas a su
cargo
como
responsables
directos
de
las
unidades o reas
orgnicas.

Deficiencias en la
oferta de su servicio,
el que est dirigido a
las distintas reas de
la municipalidad.

Como encargados
de la parte tcnica
operativa de los
sistemas,
les
interesa el buen
funcionamiento de
los mismos.

Deficiencias en la
implementacin
operativa
de
los
sistemas que afectan
el desempeo de sus
funciones
y
actividades.

Funcionarios
encargados de
los sistemas
administrativos

Empleados y
trabajadores
municipales

Limitaciones en el
desarrollo de sus
servicios, al nivel de
eficiencia y eficacia
que
persigue
los
actuales
sistemas
administrativos.

Participa respaldando
y
apoyando
la
elaboracin
del
mismo, es uno de los
interesados en que se
mejoren
las
condiciones
de
funcionamiento de los
sistemas
administrativos bajo
su administracin y
responsabilidad.
Participa
encargndose de la
elaboracin de los
estudios
de
la
propuesta
de
intervencin.

Son beneficiarios del


proyecto, brindan las
facilidades para el
levantamiento
de
informacin tanto para
la determinacin de la
problemtica
como
para la configuracin
de la propuesta de
intervencin.
Son
tambin
beneficiarios
del
proyecto y participan
brindando
la
informacin de la
problemtica ya las
necesidades
operativas
de
intervencin.

Elaboracin propia

1.5. Marco de Referencia


1.5.1. Antecedentes
Como antecedentes del proyecto, se cuenta, en los ltimos aos, con dos
intervenciones, que buscaron mejorar en su momento, las necesidades de
algunos sistemas administrativos, a mencionar:
En primer lugar la ejecucin de un proyecto denominado:
Saneamiento de bienes muebles de la Municipalidad Distrital
XXXXXXXXXXXXX, donde, entre otros, se adquiri e implemento
un software para el sistema de adquisiciones y contrataciones en el
rea de Logstica, el mismo que se usa hasta la fecha.

Y en segundo lugar, la adquisicin de un reloj digital con lector


de huella para el control de asistencia para el rea de Recursos
Humanos, el mismo que, si bien mejoro la operatividad y control de
la asistencia, no consideraron el resto de actividades y funciones del
rea.
1.5.2. Marco legal normativo
La presente propuesta de intervencin, basa su marco de actuacin y
anlisis en las siguientes normas:

Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.


Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin.
Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
Ley Orgnica del Poder Ejecutivo, Ley N 29158.
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico Ley
N 28112.
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, Ley N 27245 y
modificatorias.
Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, Ley N 28693.
Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2014, LEY N 30115.
Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, Ley N 28708.
Decreto legislativo N 1023, Decreto legislativo que crea la
autoridad nacional del servicio civil, rectora del sistema
administrativo de Gestin de Recursos Humanos.
Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y del
Centro Nacional de Planeamiento Estratgico, Decreto Legislativo
N 1088.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
Decreto Legislativo 1017, Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado y modificatorias.
Ley N 29151 Ley General del Sistema de Bienes Estatales
(Deroga Ley 25554 y artculo 1 del Decreto de Urgencia N 0712001.
Reglamento de la Ley N 29151 Ley General del Sistema de
Bienes Estatales aprobado por el Decreto Supremo N 0072008-EF (Deroga Decreto Supremo N 154-2001-EF, modifica art.
7 inc. d), artculos 8, 9, 10, 11 del Decreto Supremo N 1302001-EF)
Decreto Supremo N 130-2001-EF Saneamiento de Bienes
Inmuebles

Actualmente, la norma central que regula los sistemas administrativos de


manera general es la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo (Ley N 29158).
Esta Ley Orgnica seala que existe dos tipos de sistemas: los sistemas
funcionales y los sistemas administrativos.
Los sistemas en general son definidos como los conjuntos de
principios, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos, mediante los
cuales se organizan las actividades de la Administracin Pblica que
requieren ser realizadas por todas o varias entidades de los poderes del
Estado, los organismos constitucionales y los niveles de gobierno (artculo
43). En ese sentido, se confirma que los sistemas son un conjunto de

reglas, que establecen procedimientos que deben ser utilizados por la


Administracin Pblica al organizar, ejecutar o administrar el Estado.
En cuanto a la definicin de sistemas administrativos, la Ley Orgnica
del Poder Ejecutivo (LOPE) ratifica que tienen por finalidad regular la
utilizacin de los recursos en las entidades de la administracin pblica,
promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso (artculo 46). En este
camino, la LOPE ha hecho un esfuerzo importante, al sealar
especficamente los sistemas administrativos existentes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

Gestin de recursos humanos


Abastecimiento
Presupuesto pblico
Tesorera
Endeudamiento pblico
Contabilidad
Inversin pblica
Planeamiento estratgico
Defensa judicial del estado
Control
Modernizacin de la gestin pblica

De acuerdo a la forma de operacin establecida en la LOPE, los sistemas


administrativos tienen dos tipos de entidades: entes rectores y entidades
de la Administracin Pblica (llamadas tambin entidades operativas,
porque son las que funcionan u operan siguiendo los sistemas
administrativos).
Para cada sistema administrativo existe un ente rector, que es la
autoridad tcnico-normativa a nivel nacional; dicta las normas y establece
los procedimientos relacionados con su mbito; coordina su operacin
tcnica y es responsable de su correcto funcionamiento. Las funciones
generales de los entes rectores son las siguientes:
Programar, dirigir, coordinar, supervisar y evaluar la gestin del
proceso.
Expedir las normas reglamentarias que regulan el sistema.
Mantener actualizada y sistematizada la normatividad del sistema.
Emitir opinin vinculante sobre la materia del sistema.
Capacitar y difundir la normatividad del sistema en la administracin
pblica.
Llevar registros y producir informacin relevante de manera
actualizada y oportuna.
Supervisar y dar seguimiento a la aplicacin de la normatividad de
los procesos tcnicos de los sistemas.
Promover el perfeccionamiento y simplificacin permanente de los
procesos tcnicos del sistema administrativo; y,
Otras funciones asignadas por las leyes especficas de los sistemas
administrativos.
Las dems entidades de la Administracin Pblica estn sometidas a la
autoridad de los entes rectores y deben cumplir con las directivas dictadas
por stos, pero no por un criterio jerrquico, sino por un criterio normativo.
Como menciona la LOPE, las normas, procedimientos y guas que

establezcan los entes rectores, son vinculantes para todas las entidades
de la Administracin Pblica.
En este momento, es pertinente sealar que, con excepcin del sistema
administrativo de control, que corresponde a la Contralora General de la
Repblica, los dems entes rectores recaen en el Poder Ejecutivo.
Un punto importante que ratifica la LOPE, es la aplicacin de los sistemas
a todo el Estado (a todo nivel), incluyendo organismos
constitucionalmente autnomos, gobiernos regionales y gobiernos locales.
Por esta razn se dice que los sistemas administrativos tienen carcter
transversal (y algunos dicen que tambin vertical), porque afectan y
vincula a toda entidad que conforma el Estado; sin importar el nivel de
gobierno o su nivel de autonoma. Otro aspecto que seala la norma es
que los sistemas solamente se pueden crear por ley.
1.5.3. Marco conceptual
1.5.3.1.

Los Sistemas Administrativos

Es el conjunto de elementos interrelacionados entre los que existe


cohesin y unidad de propsito en la gestin administrativa.
Comprende normas, tcnicas, mtodos y procedimientos que
regulan los sistemas de Contabilidad, Tesorera, Personal,
Abastecimientos, entre otros.
1.5.3.2.

Sistema de Planeamiento Estratgico

Es el conjunto de rganos encargados de conducir y desarrollar la


planificacin concertada como instrumento de gestin de gobierno,
orientador y ordenador de acciones necesarias para lograr el
desarrollo integral del pas.
El ente rector de este sistema es el Centro Nacional de
Planeamiento Estratgico-CEPLAN, entidad que se encuentra
constituida como un rgano tcnico especializado adscrito a la
Presidencia del Consejo de Ministros, cuya funcin es orientar y
coordinar el Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico, cuyas
competencias son de alcance nacional, y se basa en un sistema de
gestin horizontal y flexible.
PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

El planeamiento estratgico es el proceso sistemtico construido


sobre el anlisis continuo de la situacin actual y del pensamiento
orientado al futuro, el cual genera informacin para la toma de
decisiones con el fin de lograr los objetivos estratgicos establecidos.
CARACTERISTICAS DEL PROCESO

1) Constituye el primer pilar de la Gestin Pblica para resultados.


2) Orienta y brinda informacin para la programacin presupuestal
multianual.
3) Contribuye al desarrollo de una cultura de seguimiento en la
Gestin Pblica.

4) Incorpora el anlisis prospectivo.


5) Instrumentaliza las polticas pblicas considerando el contexto
econmico, social, territorial y poltico.
6) Produce planes estratgicos que se actualizan sobre la base del
anlisis continuo de la situacin actual y del pensamiento
orientado al futuro.
FASES DEL PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

1) Fase de Anlisis Prospectivo: Se disea el modelo conceptual


para comprender el sector o territorio, se identifican tendencias,
se seleccionan variables, se construyen escenarios de futuro y se
analizan riesgos y oportunidades.
2) Fase Estratgica: Se construye el escenario apuesta, se formula
la Visin, los objetivos estratgicos, los indicadores y metas, se
identifi can las acciones estratgicas y la correspondiente ruta
estratgica.
3) Fase Institucional: Se determina la Misin institucional, los
objetivos estratgicos institucionales con sus correspondientes
indicadores y metas; asimismo, se identifi can las acciones
estratgicas institucionales y se construye una ruta estratgica
institucional. Se desagregan las acciones estratgicas en
actividades que aseguran su ejecucin y se vincula con el
Sistema de Presupuesto Pblico.
4) Fase de Seguimiento: Se realiza el seguimiento continuo a los
objetivos estratgicos a travs de los indicadores establecidos
con el fin de retroalimentar el proceso de planeamiento
estratgico, as como para la anticipacin de riesgos y
oportunidades.

Fases del Proceso de Planeamiento Estratgico

Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratgico - CEPLAN

TIPOLOGA DE PLANES ESTRATGICOS

La Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratgico,


regula los siguientes planes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)

Plan Estratgico Sectorial Multianual PESEM;


Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC;
Plan de Desarrollo Local Concertado PDLC;
Plan Estratgico Institucional PEI;
Plan Operativo Institucional POI
Planes Especiales:
Plan Especial Multisectorial PEM
Plan Especial Territorial PET
Otros Planes Especiales

ARTICULACION DE PLANES ESTRATEGICOS

Para los Gobiernos Regionales y Locales y sus correspondientes


Organismos Pblicos Adscritos, la articulacin del planeamiento
estratgico con el presupuesto se materializa en la siguiente cadena
de planes estratgicos: PEDN PESEM - PDRC / PDLC PEI POI
- Presupuesto.
Cadena de Planes Estratgicos para Territorios

Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratgico - CEPLAN

1.5.3.3.

Sistema de presupuesto Pblico

El SNPP es el sistema administrativo que regula el proceso


presupuestario. Esto es, la determinacin de ingresos y gastos del
Estado, as como su asignacin y gasto efectivo. Este sistema
administrativo es uno de los sistemas administrativos que tienen
referencia constitucional especfica. La Constitucin Peruana
contiene una serie de disposiciones que exigen que el Estado cuente
con un presupuesto anual debidamente equilibrado (ingresos y
gastos). La Constitucin tambin establece que este presupuesto se
apruebe mediante ley del Congreso y seala el trmite especfico
que se debe seguir para su aprobacin.
A nivel infra-constitucional, el SNPP est regulado en la Ley Marco
de la Administracin Financiera del Sector Pblico (Ley N 28112) y
por la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico
(Ley N 28411), las leyes de Presupuesto del Sector Pblico y las
Directivas emitidas por la Direccin Nacional de Presupuesto
Pblico.
EL PRESUPUESTO PBLICO

El Presupuesto Pblico es un instrumento clave en el SNPP. Es la


expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de: i) los ingresos y ii)
los gastos del Estado.
Constituye un documento de proyeccin de ingresos y gastos, y de
seguimiento de su ejecucin. Debe elaborarse anualmente, segn lo
previsto en las normas que regulan este sistema administrativo.
Adems, tiene que estar en correlacin con los objetivos y metas del
Plan Operativo Institucional (POI) de las instituciones. Est prohibida
la administracin o gerencia de fondos pblicos que no estn
debidamente previstos en el presupuesto pblico.
El presupuesto pblico es un instrumento normativo que
fundamentalmente establece los lmites de gasto (crditos
presupuestarios) as como los tems a los cuales se asigna el mismo.
Por tanto, la gestin y administracin de recursos debe respetar los
lmites y asignaciones establecidos.
EL PROCESO PRESUPUESTARIO

El proceso presupuestario comprende las fases de: i) programacin,


ii) formulacin, iii) aprobacin, iv) ejecucin y v) evaluacin del
presupuesto.
Fases del Proceso Presupuestario

Fuente: CIES Consorcio de investigacin econmica y social

PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES DE APERTURA

Una vez aprobada y publicada la Ley de Presupuesto del Sector


Pblico, el Ministerio de Economa y Finanzas (Direccin Nacional
del Presupuesto Pblico-DNPP), remite a los pliegos el reporte oficial
que contiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos al nivel de
Pliego y Especfica del ingreso y de egresos por Unidad Ejecutora,
as como la Fuente de Financiamiento, para los fines de la
aprobacin del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA). Los
Presupuestos Institucionales de Apertura correspondientes a los
pliegos del Gobierno Nacional se aprueban a ms tardar el 31 de
diciembre de cada ao fiscal.
Proceso Presupuestario

Fuente: CIES Consorcio de investigacin econmica y social

PRESUPUESTOS
INSTITUCIONALES
REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES

DE

LOS

GOBIERNOS

Los gobiernos regionales y los gobiernos locales programan y


formulan sus presupuestos de acuerdo a las disposiciones de la Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico y a las
normas contenidas en las Directivas que emita la Direccin Nacional
del Presupuesto Pblico. La aprobacin de los presupuestos de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales se efecta conforme a lo
siguiente:

La Gerencia u Oficina de Planeamiento, Presupuesto o la que


haga sus veces, presenta al Titular del Pliego para su revisin el
proyecto del presupuesto (regional o municipal), la exposicin de
motivos y los formatos correspondientes.
El Titular del Pliego propone dicho proyecto al Consejo Regional
o al Concejo Municipal (segn corresponda), para su aprobacin
mediante Acuerdo. Posteriormente, se promulga a travs de
Resolucin Ejecutiva Regional o Resolucin de Alcalda (segn
corresponda). En el caso de las municipalidades distritales, el
presupuesto es remitido a la municipalidad provincial a la que
pertenezcan.
La promulgacin de los respectivos presupuestos debe darse
hasta el 31 de diciembre del ao fiscal anterior a su vigencia. La
resolucin aprobatoria del Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) debe estar detallada a nivel de Ingresos y de Egresos, por
Unidad Ejecutora, por Funcin, Programa, Subprograma,
Actividad, Proyecto, Categora de Gasto, Grupo Genrico de
Gasto y Fuente de Financiamiento.
En caso de que el Consejo Regional o Concejo Municipal no
aprueben los presupuestos dentro del plazo fijado, el Titular del
Pliego, mediante la Resolucin correspondiente, aprobar el
proyecto de presupuesto que fuera propuesto. Esta accin
deber adoptarse dentro de los cinco (5) das calendario
siguientes de iniciado el ao fiscal.
Los presupuestos promulgados se presentan a la Comisin de
Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de
la Repblica, a la Contralora General de la Repblica y a la
Direccin Nacional del Presupuesto Pblico. La Direccin
Nacional de Presupuesto Pblico emite una directiva en donde
especfica los plazos en los cuales estos trmites deben
cumplirse.
COMPOSICIN Y UTILIDAD DEL PRESUPUESTO PBLICO

Como ya se mencion, el Presupuesto Pblico es una herramienta


de gestin pblica a travs de la cual se asignan recursos y se
determinan gastos, para cubrir los objetivos trazados por las distintas
entidades pblicas en un determinado perodo de tiempo que,
usualmente, es de un ao.
El Presupuesto Pblico de cada ao est compuesto por fondos
pblicos, que son todos los recursos financieros de carcter tributario
y no tributario que se generan, obtienen u originan en la produccin o
prestacin de bienes y servicios por parte de las entidades del
Estado. Como seala la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, estos fondos pblicos, independientemente de la
fuente de donde provengan, deben atender los gastos que generen
el cumplimiento de los fines de cada entidad. Es decir, se deben
orientar de manera eficiente y con atencin a las prioridades del
desarrollo.
El Presupuesto Pblico es una herramienta de vital importancia ya
que le permite conocer, a cada entidad del Estado, la cantidad de
recursos que le es posible destinar a la provisin de bienes y

servicios, as como a la ejecucin de obras a realizarse durante el


ao; todo esto sujeto a una planificacin previa.
Principales recursos del Presupuesto Publico local

Paper: Aspectos Claves de la Gestin Publica Descentralizada Sistemas


Administrativos / PRODES

1.5.3.4.

Sistema de Abastecimiento

Este sistema est constituido por las normas, tcnicas, mtodos y


procedimientos que regulan los procesos de abastecimiento
(programacin, adquisicin, almacenamiento y distribucin) de
bienes y servicios en la administracin pblica y se crea con la
finalidad de asegurar la racionalidad, eficiencia y eficacia del uso de
los
recursos
pblicos.
Est organizado segn los siguientes mdulos (que pueden
constituirse tambin en reas funcionales):

rea de programacin (planificacin)


rea de adquisiciones
rea de almacenamiento
rea de distribucin
rea de control patrimonial (manejo de inventarios)

El rea de abastecimientos se encarga de:

Programar, dirigir, ejecutar y controlar el sistema de logstica,


conforme a los lineamientos y polticas de la Municipalidad,
normas presupuestales, tcnicas de control sobre adquisiciones
y contrataciones.
Formular, ejecutar y controlar el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones, as como organizar, asesorar y controlar los
procesos de seleccin de todos los rganos de la Municipalidad,
Formular el Cuadro de Necesidades de Bienes y Servicios para
ser comprendida en el Presupuesto anual.
Programar el almacenamiento y garantizar el abastecimiento
racional y oportuno de los bienes, materiales e insumos que
requieran los rganos de la Municipalidad.
Supervisar la elaboracin y custodiar de los expedientes de los
procesos de Seleccin.
Coordinar con las diferentes unidades orgnicas sus
necesidades y especificaciones tcnicas para la adquisicin y
contratacin de bienes, servicios y obras, segn el plan vigente.
Disponer la distribucin de los bienes, de acuerdo a los pedidos
de las unidades orgnicas y en funcin al stock de almacn.

Supervisar y controlar la eficiente prestacin de los servicios de


agua, energa elctrica, telefona fija, telefona celular y radio
comunicacin y otros.
Disponer el registro, verificacin y control en la base de datos de
inmuebles y terrenos de propiedad de la Municipalidad.
Efectuar Anualmente la toma de inventarios de los bienes en
custodia en el Almacn y de los inmuebles, maquinarias,
vehculos, equipos y todo aquello que forma parte del patrimonio
municipal.
Ejecutar, controlar y supervisar el registro de los compromisos de
gasto en materia de adquisiciones y contrataciones de bienes,
servicios y obras en el Sistema Integrado de Administracin
Financiera SIAF-GL.
ADQUISICIONES

Una funcin importante del rea de Logstica, son las Adquisiciones


de bienes, servicios y obras, para ello cada Municipalidad debe
contar con un Plan Anual de Contrataciones- PAC, sustentado en
el Plan Operativo Institucional - POI y en el Presupuesto Municipal,
para programar y controlar las adquisiciones que realice. El PAC
permite prever los bienes, servicios y obras que se requieren durante
el ejercicio presupuestal, as como lo necesario para financiarlos.
Existen 4 tipos de procesos de seleccin que las entidades
municipales podrn utilizar para realizar adquisiciones municipales:
1. Licitacin Pblica.- Se convoca para la contratacin de obras y
la adquisicin de bienes y suministros.
2. Concurso Pblico.- Se convoca para la contratacin de
servicios de toda naturaleza, incluyendo consultoras y
arrendamientos.
3. Adjudicacin directa.- Se aplica a las contrataciones y
adquisiciones. Requiere de una convocatoria de por lo menos 3
postores.
4. Adjudicacin de menor cuanta.- Se aplica a contrataciones y
adquisiciones que realice la Municipalidad, cuyo monto sea
inferior a la dcima parte del lmite mnimo establecido por la Ley
anual del presupuesto.
Los montos para los procesos de seleccin en el ao 2014 en son
los siguientes:
Montos para los Procesos de Seleccin
Tipo de Proceso

Contratacin de Obras

Licitacin Publica

Monto igual o superior a


1'800,000

Concurso Pblico

Adjudicacin
directa

Montos inferiores a S/
1'800,000. Si el valor
referencial supera los
4300,000 se contratar

Contratacin
Servicios

de

Montos iguales o
superiores a S/.
400,00
Montos inferiores a
S/400,00

Adquisiciones de
Bienes
Montos iguales o
superiores
a
S/.400,000

Montos inferiores a
S/. S/.400,00

Adjudicacin de
menor
cuanta

obligatoriamente
supervisin y control.
Por un monto menor o
igual a S/. 180,000 y
mayor de 11,400

Montos menores o
iguales a S/. 40,000
y
mayores
de
11,400

Montos menores o
iguales a S/. 40,000
y
mayores
de
11,400

Base legal: Artculo 13 de la Ley 30014 , Artculo 3, inciso h) y 18


del Decreto Legislativo 1017. Decreto Supremo 138-2012-EF
Hay que recordar que es obligatorio registrar la informacin sobre
compras estatales en el Sistema electrnico de Contrataciones y
adquisiciones del Estado SE@CE, lo que implica interactuar con el
sistema desde la programacin, hasta la seleccin del proveedor,
incluyendo los contratos respectivos.
El proceso de Menor Cuanta tambin se aplica a la contratacin de
expertos independientes para que integren los Comits Especiales; y
a los procesos declarados desiertos, cuando corresponda de
acuerdo a lo establecido en las normas de contrataciones del
Estado.
Una modalidad especial de adjudicacin de menor cuanta se
denomina Adjudicacin de menor cuanta derivada, la cual se
convoca para los procesos declarados desiertos, cuando
corresponda, de acuerdo con el artculo 32 de la Ley de
Contrataciones, es decir, cuando no quede vlida ninguna oferta; y,
parcialmente desierto cuando no quede vlida ninguna oferta en
alguno de los tems identificados particularmente.
Cuando el monto del valor referencial de una obra pblica sea igual o
mayor a Cuatro millones trescientos mil nuevos soles (S/.
4300,000.000) el
organismo
ejecutor
debe
contratar,
obligatoriamente, la supervisin y control de obras.
Bienes Municipales
Los bienes municipales, estn constituidas por los bienes de dominio
privado (muebles e inmuebles) de la municipalidad y los de dominio
pblico (infraestructura pblica).
Son bienes de las Municipalidades:

Muebles e inmuebles destinados a la prestacin de servicios


pblicos.
Los edificios municipales y sus instalaciones y, en general, todos
los bienes adquiridos, construidos y / o sostenidos por la
Municipalidad.
Los terrenos eriazos, abandonados y ribereos que le transfiera
el gobierno nacional.
Los aportes provenientes de habilitaciones urbanas.
Los legados o donaciones que reciban.
Todos los dems que adquiera la Municipalidad.

Todos los bienes municipales son registrados en el Marges de


Bienes que crea la propia municipalidad para efectuar un mejor
control de la situacin de sus bienes.
Marges de bienes.- Es el registro actualizado de bienes de
propiedad municipal y se encuentra bajo responsabilidad del Alcalde,
el gerente municipal y del funcionario designado para tal fin.
Asimismo los bienes municipales deben contar con la respectiva
inscripcin registral, que acredita la titularidad del estado. No podrn
ser objeto de transferencia bienes municipales no saneados, ni
registrados.
Inscripcin de bienes municipales.- Los bienes inmuebles de las
Municipalidades deben ser inscritos en los registros pblicos, a
peticin del alcalde y por decisin tomada en sesin de concejo. Las
municipalidades estn facultadas a efectuar transferencias de los
bienes municipales, sujetndose a la normatividad respectiva.
Disposicin de bienes municipales.- Los bienes municipales
pueden ser transferidos, vendidos, donados, concesionados en uso o
explotacin, o arrendados, siempre que medie acuerdo del 2/3 del
nmero legal de regidores que integran el Concejo.
Cualquier transferencia de propiedad o concesin debe hacerse por
medio de subasta pblica y con conocimiento de la Contralora
General de la Repblica.
En el caso de que el valor de una donacin de inmuebles sobrepase
el 20% del patrimonio inmobiliario de la Municipalidad, la Ley obliga a
convocar una consulta popular. Es importante recalcar que ninguna
autoridad, funcionario o trabajador municipal puede contratar,
rematar obras o servicios municipales, ni adquirir directamente o por
tercera persona sus bienes.
Cesin o Concesin.- La Municipalidad puede ceder en uso
(prestar) o conceder la explotacin de los bienes de su propiedad a
favor de instituciones privadas siempre que el objetivo sea realizar
obras o servicios de inters por necesidad social. Para ello ser
necesario un acuerdo de concejo.
1.5.3.5.

Sistema de Tesorera

Es un sistema creado para uniformizar y sistematizar los


procedimientos y tcnicas de registros de los Ingresos y Gastos que
ejecuta la municipalidad en forma diaria, consolidndolo
mensualmente, por semestre y de forma anual, por fuente y rubro,
para la presentacin de la informacin presupuestaria y financiera.
Comprende la captacin de los Ingresos y la ejecucin de los Gastos
en la modalidad de Girado y Pagado.
EL REA DE TESORERA SE ENCARGA DE:

Programar, ejecutar, coordinar y controlar las actividades de


ingresos y gastos, as como emitir el parte Diario Consolidado de
Fondos.
Participar del Comit de Caja, informando de la disponibilidad
financiera, para efectuar el cronograma de pagos
Efectuar el depsito en las cuentas bancarias nominativas en
forma inmediata e intacta los ingresos que por todo concepto
recaude, capte u obtenga la Municipalidad, dentro de las 24
horas siguientes a su recepcin.
Coordinar, programar y efectuar las acciones de amortizacin de
intereses de los compromisos financieros de la Municipalidad.
Disponer y supervisar el control de las cartas fianzas
Disponer la remisin de informacin que sustente el movimiento
diario de caja a la al rea de Contabilidad.
Programar y efectuar arqueos de fondos fijos, cajas
recaudadoras, especies valoradas y otros, informando a la
Gerencia
de
Administracin,
las
observaciones
y
recomendaciones.
Controlar las transferencias del Tesoro Pblico de acuerdo a las
leyes anuales de presupuesto, por diversos conceptos
especficos (FONCOMUN, Canon, Renta de Aduanas y Vaso de
Leche
Ejecutar, controlar y supervisar la ejecucin de las fases Ingreso;
determinado y recaudado y gasto; girado y pagado en el SIAFGL.

Se organiza a travs de cuatro mdulos que facilitan su gestin:


CAJA

Permite definir la Caja Chica, por rea o centro de costo, y


realiza desembolsos menores previamente autorizados.
Registra los ingresos y salidas del efectivo de la Caja Chica.
Permite realizar el seguimiento de cuentas por rendir.
Realiza cuadres o cierres de caja.
BANCOS

Registra operaciones bancarias.


Organiza la emisin y programacin de entrega de cheques.
Controla la situacin de cheques y movimientos bancarios.
Controla los saldos bancarios y las conciliaciones bancarias
automticas.
Realiza los procesos de cierre mensual de cada cuenta bancaria
de la Municipalidad.
Realiza control de las cartas fianzas.
CUENTAS POR PAGAR

Permite llevar el registro de las deuda a los proveedores


Gestiona y controla los compromisos de pago a futuro.
Controla los adelantos otorgados a los proveedores.
Permite la programacin de las cuentas por pagar.
Registra pagos a proveedores (cancelaciones).

Emite reportes de estado de cuenta, haciendo un anlisis por


antigedad y vencimiento de las deudas.

CUENTAS POR COBRAR

Permite llevar el registro de las deudas que tienen terceros con la


Municipalidad.
Permite realizar la cancelacin de documentos con notas de
abono.
Emite reportes de estado de cuenta, haciendo un anlisis por
antigedad de las deudas y vencimiento de las mismas.