Anda di halaman 1dari 117

MANUAL DE ORIENTAO

PARA REMESSA DE DOCUMENTOS


AO TCE/MT
ANEXO NICO
(5 verso)
Atualizada at a Resoluo Normativa n 9/2014

Sumrio
INTRODUO...........................................................................................................................................................5
CAPTULO I...............................................................................................................................................................7
ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL..........................................................................................................7

1. PODER EXECUTIVO ESTADUAL:........................................................................................7


1.1. PLANO PLURIANUAL:.....................................................................................................7
1.1.1. PREVISO LEGAL: ..................................................................................................7
1.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.......................................................................................7
1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS:.....................................................................8
1.2.1. PREVISO LEGAL: ..................................................................................................8
1.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.......................................................................................8
1.3. ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA):.....................................9
1.3.1. PREVISO LEGAL:...................................................................................................9
1.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS: ......................................................................................9
1.4. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO:................................................................................11
1.4.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................11
1.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:......................................................................................11
1.5. RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA - RREO:..................12
1.5.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................12
1.5.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................13
1.5.2.1. DEMONSTRATIVOS DO RREO enviados bimestralmente:.............................13
1.6. RELATRIO DE GESTO FISCAL - RGF:...................................................................14
1.6.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................14
1.6.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................14
2. PODERES LEGISLATIVO E JUDICIRIO ESTADUAL, MINISTRIO PBLICO E
DEFENSORIA PBLICA DO ESTADO.................................................................................15
2.1. BALANCETES FINANCEIROS E ORAMENTRIOS:.................................................15
2.1.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................15
2.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................16
2.2. CONTAS ANUAIS:...........................................................................................................19
2.2.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................19
2.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................19
2.3. DECISO DO PODER LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER
EXECUTIVO ESTADUAL......................................................................................................20
2.3.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................20
2.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................20
2.4. RELATRIO DE GESTO FISCAL - RGF:...................................................................21
2.4.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................21
2.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................21
3. ADMINISTRAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDAES E FUNDOS ESTADUAIS
2

...................................................................................................................................................22
3.1. BALANCETES FINANCEIROS E ORAMENTRIOS:.................................................22
3.1.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................22
3.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................22
3.2. CONTAS ANUAIS:...........................................................................................................25
3.2.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................25
3.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................25
4. EMPRESAS PBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA..................................26
4.1. BALANCETES MENSAIS:..............................................................................................26
4.1.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................26
4.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................27
4.2. CONTAS ANUAIS:...........................................................................................................29
4.2.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................29
4.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................29
5. REGIMES PRPRIOS PREVIDENCIRIOS:......................................................................30
5.1. BALANCETES MENSAIS:..............................................................................................30
5.1.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................30
5.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................30
5.2. CONTAS ANUAIS:...........................................................................................................34
5.2.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................34
5.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................35
CAPTULO II...........................................................................................................................................................37
ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL......................................................................................................37

1. PODER EXECUTIVO MUNICIPAL:.....................................................................................37


1.1. PLANO PLURIANUAL ...................................................................................................37
1.1.1. PREVISO LEGAL..................................................................................................37
1.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................37
1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS ...................................................................38
1.2.1 PREVISO LEGAL................................................................................................38
1.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................38
1.3. LEI ORAMENTRIA ANUAL......................................................................................39
1.3.1 PREVISO LEGAL...................................................................................................39
1.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................39
1.4. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO.................................................................................41
1.4.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................41
1.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................41
2. PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL: .................................................................................43
2.1. DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER EXECUTIVO
MUNICIPAL.............................................................................................................................43
2.1.1. PREVISO LEGAL:.................................................................................................43
2.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:.....................................................................................43
CAPTULO III .........................................................................................................................................................44

CONCURSO PBLICO, PROCESSO SELETIVO PBLICO, PROCESSO SELETIVO


SIMPLIFICADO E ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL ..................................................44
1. CONCURSO PBLICO:......................................................................................................44
1.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:.............................................................44
3

1.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:................................................45


1.3. QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE CONCURSO PBLICO:...46
2. PROCESSO SELETIVO PBLICO....................................................................................46
2.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:.............................................................47
2.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:................................................48
2.3 QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE PROCESSO SELETIVO
PBLICO:............................................................................................................................48
3. PROCESSO SELETIVO SIMPLIFICADO.........................................................................49
3.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:.............................................................49
3.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:................................................50
3.3 QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE PROCESSO SELETIVO
SIMPLIFICADO:.................................................................................................................51
4. ADMISSO DE PESSOAL:................................................................................................51
4.1. PARA OS ATOS DECORRENTES DE CONCURSO PBLICO E PROCESSO
SELETIVO PBLICO:........................................................................................................52
4.1.1. PROVIMENTO EM CARGO: .............................................................................52
4.1.2. PROVIMENTO EM EMPREGO PBLICO .......................................................53
4.2. PARA OS ATOS DECORRENTES DE PROCESSO SELETIVO SIMPLIFICADO: 53
4.2.1. PROVIMENTO EM CONTRATO TEMPORRIO:............................................53
4.2.2. TERMO ADITIVO CONTRATAO TEMPORRIA:.................................54
5. CERTIFICAO DE PROCESSO SELETIVO PBLICO................................................55
CAPTULO IV..........................................................................................................................................................56

APOSENTADORIA, REFORMA, RESERVA REMUNERADA e PENSO:.......................56


1 APOSENTADORIA, REFORMA E RESERVA REMUNERADA....................................56
1.1. PREVISO LEGAL:...............................................................................................56
1.2. PRAZO:....................................................................................................................57
1.3. DOCUMENTOS:.....................................................................................................57
2. PENSO...............................................................................................................................58
2.1.PREVISO LEGAL:.....................................................................................................58
2.2.PRAZO:..........................................................................................................................58
3. REVISO DE ATO DE APOSENTADORIA, REFORMA, RESERVA REMUNERADA E
PENSO...................................................................................................................................61
3.1.PREVISO LEGAL:.....................................................................................................61
3.2.PRAZO:..........................................................................................................................61
CAPTULO V............................................................................................................................................................62

DEMAIS DOCUMENTOS .........................................................................................................62


1. CONSULTAS:.......................................................................................................................62
1.1. REQUISITOS OBRIGATRIOS:................................................................................63
1.2. DECISES DAS CONSULTAS (art. 50 da LC 269/2007 c/c art. 238 do RITCE/MT):
..............................................................................................................................................63
1.3. DOCUMENTOS:..........................................................................................................63
2. TOMADA DE CONTAS ESPECIAL: .................................................................................64
BIBLIOGRAFIA: ....................................................................................................................................................67
ANEXOS ...................................................................................................................................................................68

INTRODUO
O manual de orientaes para remessa de documentos ao TCE/MT sofreu vrias
modificaes em suas quatro verses anteriores, devido a alteraes nos processos e
procedimentos de auditorias adotados, assim como a evoluo tecnolgica e, consequentemente,
o crescente envio de informaes em meios eletrnicos, utilizando-se dos sistemas Aplic-Cidado
e Geo-Obras.
Essas informaes, recepcionadas pelos sistemas informatizados, constituem-se
em elementos oficiais de prestao de contas ou tomada de contas (art. 146, 1 e 2, do
RITCE/MT), que fortalecem o controle externo, tornando-o mais dinmico e moderno.
Tais sistemas contam com regulamentao prpria, a relao de documentos a
serem encaminhados nos diversos assuntos ao TCE/MT passou a ser apresentada no leiaute de
cada sistema, aprovadas e publicadas em Resolues Normativas especficas, deixando de existir
a triagem manual dos documentos no servio de protocolo do TCE/MT.
Com isso o Manual de Triagem passou a oferecer uma gama de documentos que
no devem ser encaminhados ao TCE/MT, mas apenas arquivados nos respectivos rgos e
disponibilizados s equipes tcnicas durante as inspees e auditorias, e aos Conselheiros
Relatores, quando entenderem necessrio a anlise desses documentos.
Isso desvirtuou o conceito do manual, deixando de tratar da remessa de
documentos ao TCE/MT e passando a tratar de documentos que podem ser solicitados aos
fiscalizados.
Dessa forma, resgatando o conceito de triagem dado ao manual, essa 5 Verso,
limitou-se a relacionar os documentos que atualmente so encaminhados ao TCE/MT,
adequando-se legislao e normativas vigentes, ficando estabelecido que os documentos no
relacionados devero ser enviados ao Tribunal quando solicitados e em conformidade com os
requerimentos das equipes tcnicas e dos Conselheiros Relatores.
Os documentos encaminhados ao TCE/MT, via Sistema Aplic Cidado, mediante
o envio de cargas especiais, referentes prestao de contas anuais de governo municipal,
deciso do legislativo sobre as contas do poder executivo municipal, peas de planejamento
municipais (PPA, LDO e LOA) e todos os elencados no captulo III concurso pblico, processo
seletivo pblico, processo seletivo simplificado e atos de admisso de pessoal e captulo IV
aposentadoria, reforma, reserva remunerada e penso, sero mantidos no manual, apesar do

envio ser, atualmente, eletrnico, considerando a existncia de rol de documentos e no apenas


tabelas.
Destaca-se que so constantes as modificaes na legislao que rege a
Administrao Pblica, o que refletir no contedo deste Manual, no dispensando, ao
Administrador Pblico, a permanente ateno lei, ao Regimento Interno e s Resolues do
TCE/MT, bem como, s alteraes deste Manual e a outras normas editadas por esta Corte de
Contas.

CAPTULO I
ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL
1. PODER EXECUTIVO ESTADUAL:
1.1. PLANO PLURIANUAL:
1.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Portarias STN.

1.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Governador do Estado dever enviar ao TCE/MT, at o dia 31 de dezembro do
ano em que foi votada, a Lei relativa ao Plano Plurianual (art. 166, II do RITCE/MT), fazendo
constar a seguinte documentao:
1. ofcio de encaminhamento;

2. Lei que instituiu o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos, diretrizes
e metas (art. 166, 3 do RITCE/MT);
3. anexo (s) contendo os programas e metas do Governo a serem realizados no perodo;
4. comprovante de publicao;
5. comprovao de que o PPA, em seu processo de elaborao e discusso, teve a participao
popular e/ou a realizao de audincia pblicas;
6. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS:


1.2.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Lei Complementar 131/2009;
Portarias STN.

1.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Governador do Estado dever enviar ao TCE/MT, at o dia 31 de dezembro, a Lei
de Diretrizes Oramentrias (art. 166, II do RITCE/MT), fazendo constar os seguintes
documentos:
1. ofcio de encaminhamento;
2. Lei de Diretrizes Oramentrias;
3. Anexo I, contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere, ou sua
referncia no texto da Lei;
4. Anexo de Metas Fiscais;
5. Anexo de Riscos Fiscais;
6. comprovante de publicao e ampla divulgao (inclusive em meios eletrnicos);
7. relatrio dos projetos em andamento encaminhados ao Poder Legislativo;
8. comprovao de que a LDO, em seu processo de elaborao e discusso, teve a
participao popular e/ou a realizao de audincias pblicas;
9. comprovante de remessa de relatrio de projetos em andamento ao Poder Legislativo;
10.comprovante de publicao do relatrio de projetos em andamento (ampla divulgao);
11.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.3. ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA):

1.3.1. PREVISO LEGAL:


Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Portarias STN.

1.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Governador do Estado dever remeter ao Tribunal de Contas um exemplar do
Oramento Anual at o dia 15 de janeiro e, as alteraes posteriores, at o dcimo dia seguinte
de sua edio, para controle da fiscalizao oramentria (art. 166, I e 1 do RITCE/MT),
devendo fazer constar a seguinte documentao:
1. ofcio de encaminhamento;
2. Lei Oramentria Anual;
3. comprovante de publicao (na Imprensa Oficial) e declarao de publicao ou carimbo
quando em murais ou quadros de aviso;
4. quadros e anexos exigidos pelo artigo 165, 6 da Constituio Federal e pelos 1, 2 e
incisos do artigo 2 e artigo 22 da Lei n 4.320/1964 e pelo artigo 5 da LRF (que integraro a
Lei do Oramento):
a) sumrio geral da receita por fontes e das despesas por funes do governo;
b) quadro demonstrativo da receita e despesa segundo categorias econmicas, na forma
do Anexo 1 da Lei n 4.320/1964;
c) receita segundo as categorias econmicas Anexo 2 da Lei 4320/1964;
d) natureza da despesa segundo as categorias econmicas Consolidao Geral
Anexo 2 da Lei n 4.320/1964;
e) quadro discriminativo da receita, por fontes, e respectiva legislao;
f) quadro das dotaes por rgos do governo: Poder Legislativo e Poder Executivo;
g) quadro demonstrativo da despesa por rgos, por unidade oramentria, programa de
trabalho Anexo 6 da Lei n 4.320/1964;

h) quadro demonstrativo da despesa por programa anual de trabalho do governo, por


funo governamental Anexo 7 da Lei n 4.320/1964;
i) quadro demonstrativo da despesa por funes, subfunes e programas conforme o
vnculo com os recursos Anexo 8 da Lei n 4.320/1964;
j) quadro demonstrativo das despesa por rgos e funes Anexo 9 da Lei n
4.320/1964;
k) quadro demonstrativo da receita e planos de aplicao dos fundos especiais;
l) quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de
realizao de obras e de prestao de servios;
m) tabelas explicativas da evoluo da receita e da despesa - artigo 22, inciso III, da Lei
n 4.320/1964;
n) descrio sucinta de cada unidade administrativa, suas principais finalidades e
respectiva legislao;
o) demonstrativo regionalizado do efeito, sobre as receitas e despesas, decorrentes de
isenes, anistias, remisses, subsdios e benefcios de natureza financeira, tributria
e creditcia.
p) anexo demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os
objetivos e as metas constantes do Anexo de Metas Fiscais, que integra a LDO;
q) demonstrativo de medidas de compensao s renncias de receita e ao aumento de
despesas obrigatrias de carter continuado;
r) comprovao de que a LOA, em seu processo de elaborao e discusso, teve a
participao popular e a realizao de audincias pblicas;

5. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.4. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO:


1.4.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);

10

Portarias STN.

1.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Governador do Estado deve prestar, anualmente, Assembleia Legislativa,
dentro de 60 dias aps a abertura da sesso legislativa, as contas relativas ao exerccio anterior
(art. 66, X da CE/MT).
O Tribunal de Contas emitir parecer prvio sobre as contas que o Governador do
Estado deve apresentar anualmente, no prazo de 60 dias a contar de seu recebimento (art. 25 da
Lei Complementar 269/2007).
Os documentos devero ser entregues pessoalmente, pelo portador, ao
Conselheiro Relator das Contas (art. 168 do RITCE/MT).
Devero ser encaminhados ao Tribunal os seguintes documentos, elaborados em
conformidade com a Lei n 4.320/1964 ou outra que venha a suced-la:
1.

ofcio de encaminhamento;

2.

parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno;

3.

pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer


do controle interno (art. 9 da Lei Complementar n 269/2007);

4.

cadastro dos responsveis1 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;

5.

Balanos Oramentrio, Financeiro e Patrimonial e Demonstrao das Variaes


Patrimoniais (Anexos 12 a 15 da Lei n 4320/64);

6.

Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n 4.320/64;

7.

Demonstrativos:
a) da execuo oramentria;
b) do movimento de fundos;
c) das despesas executadas na manuteno e desenvolvimento do ensino, destacando
as do ensino bsico;
d) das despesas com aes e servios na rea de sade;

O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

11

e) das despesas com pessoal, apontando os critrios utilizados para a apurao do


quantum;
f) demonstrativo, no ltimo ano de mandato, das despesas contradas nos dois ltimos
quadrimestres;
Relao:
a) dos repasses concedidos e recebidos;
b) dos adiantamentos concedidos;
c) dos convnios, contratos, auxlios, acordos, ajustes e congneres;
d) dos restos a pagar processados e no-processados;
8. extratos e conciliao bancria;
9. relatrio circunstanciado sobre as contas, elaborado pelo Chefe do Poder Executivo Estadual;
10. cpia da publicao dos balanos na Dirio Oficial do Estado;

11. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.5. RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA - RREO:


1.5.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Lei de Responsabilidade Fiscal;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Manual de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do Tesouro Nacional.

1.5.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Chefe do Poder Executivo do Estado dever encaminhar o Relatrio Resumido
da Execuo Oramentria, previsto no art. 52 da Lei Complementar n 101/2000, at o 5 dia do
segundo ms subsequente ao encerramento de cada bimestre (Art. 166, III do RITCE/MT).
Devero constar os seguintes documentos:

12

1.5.2.1. DEMONSTRATIVOS DO RREO enviados bimestralmente:


O relatrio a que se refere o 3 do art. 165 da Constituio abranger todos os
Poderes, o Ministrio Pblico e a Defensoria Pblica, e ser composto de:
1.

ofcio de encaminhamento;

2.

Anexo I - Balano Oramentrio;

3.

Anexo II Demonstrativo da Execuo das despesas por funo e subfuno;

4.

Anexo III - Demonstrativo da receita corrente lquida, sua evoluo, assim como a previso
de seu desempenho at o final do exerccio;

5.

Anexo IV - Demonstrativo das receitas e despesas previdencirias do regime prprio dos


servidores pblicos;

6.

Anexo V - Demonstrativo de resultado nominal;

7.

Anexo VI - Demonstrativo de resultado primrio;

8.

Anexo VII - Demonstrativo dos restos a pagar, por poder e rgo;

9.

Anexo VIII - Demonstrativo das receitas e despesas com manuteno e desenvolvimento do


ensino;

10.

Anexo XII Demonstrativo das Receitas e Despesas com aes e servios pblicos de
Sade;

11.

Anexo XIII - Demonstrativo das parcerias pblico privadas;

12.

Anexo XIV - Demonstrativo simplificado do relatrio resumido da execuo oramentria;

13.

comprovante de publicao dos demonstrativos (at 30 dias aps o encerramento do


bimestre);

14.

programao financeira e cronograma de execuo mensal de desembolso, nos termos do


art. 8 da LRF (apenas no RREO do 1 Bimestre);

15.

metas bimestrais de arrecadao, de acordo com o art. 13 da LRF (apenas no RREO do 1


Bimestre);

16.

justificativas da limitao de empenho, quando esse ocorrer;

17.

justificativas da frustrao de receitas, especificando as medidas de combate sonegao e


evaso fiscal, adotadas e a adotar, e as aes de fiscalizao e cobrana, quando essa
ocorrer;

18.

Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

13

No ltimo bimestre do ano, alm dos documentos descritos, devero ser tambm
encaminhados os seguintes documentos:

1.

Anexo IX Demonstrativo das receitas de operaes de crdito e despesas de capital;

2.

Anexo X Demonstrativo da projeo atuarial do regime geral de previdncia social dos


servidores pblicos;

3.

Anexo XI Demonstrativo da receita de alienao de ativos e aplicao dos recursos.

1.6. RELATRIO DE GESTO FISCAL - RGF:


1.6.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Lei de Responsabilidade Fiscal;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Manual de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do Tesouro Nacional.

1.6.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Relatrio de Gesto Fiscal, a ser emitido pelo titular do Poder Executivo do
Estado, dever ser encaminhado at o dia 5 dia do segundo ms subsequente ao encerramento
do quadrimestre (Art. 166, III do RITCE/MT). Dever constar a seguinte documentao:
1.6.2.1. RGF apresentado pelo Chefe do Poder Executivo Estadual, nos 1 e 2 quadrimestres:
1.

ofcio de encaminhamento;

2.

Anexo I Demonstrativo da despesa com pessoal;

3.

Anexo II Demonstrativo da dvida consolidada lquida;

4.

Anexo III Demonstrativo das garantias e contragarantias de valores;

5.

Anexo IV Demonstrativo das Operaes de Crdito;

6.

Anexo VII Demonstrativo Simplificado do RGF;

7.

comprovante de publicao;

8.

indicao das medidas corretivas adotadas ou a adotar, se for o caso;

14

9.

Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.6.2.2. RGF apresentado pelo Chefe do Poder Executivo Estadual, no 3 quadrimestre:


1. ofcio de encaminhamento;
2. Anexo I Demonstrativo da despesa com pessoal;
3. Anexo II Demonstrativo da dvida consolidada lquida;
4. Anexo III Demonstrativo das garantias e contragarantias de valores;
5. Anexo IV Demonstrativo das operaes de crdito, inclusive por Antecipao de Receita;
6. Anexo V Demonstrativo da disponibilidade de caixa;
7. Anexo VI Demonstrativo dos Restos a Pagar;
8. Anexo VII Demonstrativo Simplificado do RGF;
9. comprovante de publicao;
10.indicao das medidas corretivas adotadas ou a adotar, se ultrapassado qualquer dos limites;
11. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

2.

PODERES

LEGISLATIVO

JUDICIRIO

ESTADUAL,

MINISTRIO PBLICO E DEFENSORIA PBLICA DO ESTADO.


2.1. BALANCETES FINANCEIROS E ORAMENTRIOS:
2.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

2.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


Os balancetes financeiros e oramentrios mensais dos Poderes Legislativo e
Judicirio estadual, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica do Estado sero remetidos at o
ltimo dia do ms subsequente, ao Tribunal de Contas (art. 182, II, RITCE/MT), elaborados em

15

conformidade com a Lei n 4.320/1964 ou outra que venha a suced-la.


Nos processos, devero constar os seguintes documentos:
1. ofcio de encaminhamento;

2. no balancete ms de janeiro e quando houver alterao cadastro dos responsveis2


(inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;
3. relatrio de avaliao do cumprimento do plano de ao do controle interno;
4. balancete financeiro, conforme modelo do Balano Financeiro - Anexo 13 da Lei n 4.320/64;
5. balancete de verificao do sistema financeiro, conforme Anexo II;
6. balancete oramentrio, conforme modelo do Balano Oramentrio Anexo 12 da Lei n
4.320/64;
7. balancete de verificao do sistema oramentrio, conforme Anexo III;
8. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos repasses recebidos, conforme
Anexo V;
9. comparativo da receita orada com a arrecadada, conforme Anexo 10 da Lei n 4.320/64;
10.comparativo da despesa autorizada com a realizada, conforme Anexo 11 da Lei n 4.320/64;
11.exemplar de todo e qualquer ato de abertura de crditos adicionais ou de remanejamento;
12.exemplar das leis autorizativas dos crditos adicionais (exceto se a autorizao constar da lei
oramentria);
13.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s receitas e despesas extraoramentrias, conforme Anexo VI;
14.relao das despesas empenhadas, liquidadas, pagas e a pagar no ms, em ordem sequencial
de nmero de empenho, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, os valores, as datas e os beneficirios;
15.relao analtica dos empenhos anulados no exerccio, em ordem sequencial de numero de
empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas, beneficirios;
16.justificativa da anulao dos empenhos;
17.relao dos restos a pagar pagos no ms, em ordem sequencial de nmero de empenho/ano,
2

O cadastro de responsveis (previsto no balancete de janeiro) no se confunde com o cadastro mantido por meio
eletrnico pelo TCE-MT, que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis, delegatrios e
delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e valores pblicos,
cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da gesto, e sempre
que houver mudana nos dados apresentados.

16

discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, os valores, as


datas e os beneficirios;
18.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s contribuies previdencirias ao
regime prprio de previdncia social, conforme Anexo VII;
19.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s contribuies previdencirias ao
regime geral de previdncia social, conforme Anexo VIII;
20.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de adiantamentos;
21.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos adiantamentos concedidos,
conforme Anexo IX;
22.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de dirias;
23.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s dirias concedidas, conforme
Anexo X;
24.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais iniciados no ms, conforme
Anexo XXIX;
25.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais concludos no ms, conforme
Anexo n XXX;
26.extratos bancrios e respectivas conciliaes mensais, nessa ordem;
27.demonstrativo analtico das contas bancrias, conforme Anexo XXVIII;
28.demonstrativo analtico do lotacionograma, conforme Anexo XI;
29.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos concursos pblicos para
admisso de pessoal abertos, conforme Anexo XV;
30.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao : cpia da lei do Plano de Cargos,

Carreiras e Salrios;
31.no balancete do ms em que ocorrer: cpia das leis que concedam reajuste aos servidores;
32.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao : cpia da lei que regulamenta as

hipteses de contratao temporria;


33.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal admitido, conforme
Anexo XII;
34.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal exonerado/demitido,
conforme Anexo XIII;
35.resumo geral da folha de pagamento de pessoal;

17

36.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios


abertos no ms, conforme Anexo XVI;
37.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
homologados, conforme Anexo XVII;
38.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao: cpia de instrumento de

nomeao da Comisso Permanente de Licitao do exerccio em exame e do exerccio


anterior;
39.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a contratos e instrumentos
congneres, conforme Anexo XVIII;
40.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a alteraes contratuais, conforme
Anexo XIX;
41.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a convnios, conforme Anexo XX;
42.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a alteraes de convnios, conforme
Anexo XXI;
43.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a transferncias de convnios
recebidas e concedidas, conforme Anexo XXII;
44.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis adquiridos,
conforme Anexo XXVI;
45.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis baixados,
conforme Anexo XXVII;
46.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

2.2. CONTAS ANUAIS:


2.2.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

2.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


As contas anuais do Poder Legislativo, do Poder Judicirio, da Procuradoria Geral
de Justia e da Defensoria Pblica sero enviados ao Tribunal de Contas at primeiro de maro

18

do exerccio seguinte (art. 182, I do RITCE/MT).


Nesses devero constar os seguintes documentos:
1. ofcio de encaminhamento;
2. parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas;
3. pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno (art. 9 da Lei Complementar n 269/2007);
4. cadastro dos responsveis3 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;
5. documento comprobatrio da publicao dos balanos no Dirio Oficial do Estado;
6. Balano Oramentrio, conforme Anexo 12 da Lei n 4.320/1964;
7. Balano Financeiro, conforme Anexo 13 da Lei n 4.320/1964;
8. Balano Patrimonial, conforme Anexo 14 da Lei n 4.320/1964;
9. Demonstrao das Variaes Patrimoniais, conforme Anexo 15 da Lei n 4.320/1964;
10. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n 4.320/1964;
11.relao analtica dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no
processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, e indicando a classificao
funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
12.relao analtica dos restos a pagar pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
13.relao analtica dos restos a pagar cancelados no exerccio, em ordem sequencial de nmero
de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, valores, datas e beneficirios;
14.justificativa dos cancelamentos dos restos a pagar;
15.no ltimo ano de mandato: demonstrativo das despesas contradas nos dois ltimos

quadrimestres, identificando as liquidadas e no liquidadas, em ordem sequencial de nmero


de empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
16.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

19

2.3. DECISO DO PODER LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO


PODER EXECUTIVO ESTADUAL
2.3.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007).

2.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Chefe do Poder Legislativo dever encaminhar ao Tribunal de Contas, para fins
de controle, at o ltimo dia do ms subsequente ao julgamento, cpia da deciso que julgar as
contas de governo do Poder Executivo respectivo, acompanhada dos seguintes documentos (art.
181, RITCE/MT):
1. ofcio de encaminhamento;
2. uma via da Resoluo ou Decreto Legislativo;
3. ata da sesso de julgamento;

4. documento comprobatrio da publicao da Resoluo ou Decreto Legislativo (art. 37, caput


da CF).
5. comprovante de remessa de todo o processado ao Ministrio Pblico, no caso das contas de
governo serem rejeitadas (art. 210, inc. IV da CE/MT);
6. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

2.4. RELATRIO DE GESTO FISCAL - RGF:


2.4.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Manual de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do Tesouro Nacional.

20

2.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Relatrio de Gesto Fiscal, a ser emitido pelos Poderes Legislativo e Judicirio
Estadual, Ministrio Pblico e Defensoria Pblica do Estado, dever ser encaminhado, com a
respectiva publicao, at o 5 dia do segundo ms subsequente ao encerramento do
quadrimestre (art. 182, nico, RITCE/MT), elaborado e apresentado de acordo com as normas
da Lei Complementar n 101/2000, do Manual de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do
Tesouro Nacional e demais provimentos do Tribunal de Contas. Em que pese a Defensoria
Pblica Estadual no possuir limites expressos na LRF, facultado ao rgo preencher os
demonstrativos do RGF, em especial os de despesa com pessoal, de disponibilidade de caixa e
de restos a pagar, para fins de transparncia da gesto fiscal, no preenchendo, entretanto, os
campos relativos aos limites (Manual de Demonstrativos Fiscais - STN).
2.4.2.1. RGF apresentado pelo Poder Legislativo, Poder Judicirio, Ministrio Pblico e Defensoria
Pblica nos 1 e 2 quadrimestres:
1. ofcio de encaminhamento;
2. Anexo I Demonstrativo da despesa com pessoal;
3. comprovante de publicao;
4. indicao das medidas corretivas adotadas ou a adotar;
5. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.
2.4.2.2. RGF apresentado pelo Poder Legislativo, Poder Judicirio, Ministrio Pblico e Defensoria
Pblica no 3 quadrimestre:
1. ofcio de encaminhamento;
2. Anexo I Demonstrativo da despesa com pessoal;
3. Anexo V Demonstrativo da disponibilidade de caixa;
4. Anexo VI Demonstrativo dos restos a pagar;
5. Anexo VII Demonstrativo Simplificado do RGF;
6. comprovante de publicao;
7. indicao das medidas corretivas adotadas ou a adotar;
8. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

21

3. ADMINISTRAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDAES E


FUNDOS ESTADUAIS
3.1. BALANCETES FINANCEIROS E ORAMENTRIOS:
3.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

3.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


Os balancetes financeiros e oramentrios elaborados em conformidade com a Lei
n 4.320/1964 ou outra que venha a substitu-la devero ser encaminhados ao TCE, at o ltimo
dia do ms subsequente, instrudos com a seguinte documentao:
1. ofcio de encaminhamento;
2. no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cadastro dos responsveis4

(inclusive contador e controlador interno), conforme Anexo I;


3. relatrio de avaliao do cumprimento do plano de ao do sistema de controle interno (para
Auditoria Geral do Estado);
4. balancete financeiro, conforme modelo do Balano Financeiro - Anexo 13 da Lei n 4.320/1964;
5. balancete de verificao do sistema financeiro, conforme Anexo II;
6. balancete oramentrio, conforme modelo do Balano Oramentrio Anexo 12 da Lei n
4.320/64;
7. balancete de verificao do sistema oramentrio, conforme Anexo III;
8. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos repasses concedidos, conforme
Anexo IV;
9. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos repasses recebidos, conforme
4

O cadastro de responsveis (previsto no balancete de janeiro) no se confunde com o cadastro mantido por meio
eletrnico pelo TCE-MT (http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de
todos os responsveis, delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre
dinheiro, bens e valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente
da alterao da gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

22

Anexo V;
10.comparativo da receita orada com a arrecadada, conforme Anexo 10 da Lei n 4.320/64;
11.comparativo da despesa autorizada com a realizada, conforme Anexo 11 da Lei n 4.320/64;
12.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s receitas e despesas extra-

oramentrias, conforme Anexo VI;


13.exemplar dos atos de abertura de crditos adicionais ou de remanejamento;
14.exemplar das leis autorizativas dos crditos adicionais, exceto quando autorizado na LOA;
15.relao das despesas empenhadas, liquidadas, pagas e a pagar no ms, em ordem sequencial
de nmero de empenho, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, os valores, as datas e os beneficirios;
16.relao dos empenhos anulados no exerccio, em ordem sequencial de numero de empenhos,
discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas,
beneficirios;
17.justificativa da anulao dos empenhos;
18.relao dos restos a pagar pagos no ms, em ordem sequencial de nmero de empenho/ano,
discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, os valores, as
datas e os beneficirios;
19.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s contribuies previdencirias ao
regime prprio, conforme Anexo VII;
20.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s contribuies previdencirias ao
regime geral de previdncia social, conforme Anexo VIII;
21.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de adiantamentos;
22.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas aos adiantamentos concedidos, conforme
Anexo IX;
23.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de dirias;
24.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas s dirias concedidas, conforme Anexo X;
25.extratos bancrios e respectivas conciliaes mensais, nessa ordem;
26.demonstrativo analtico das contas bancrias, conforme Anexo XXVIII;
27.demonstrativo analtico do lotacionograma, conforme Anexo XI;
28.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos concursos pblicos abertos no
ms, conforme Anexo XV;

23

29.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal admitido, conforme


Anexo XII;
30.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal exonerado/demitido,
conforme Anexo XIII;
31.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao : cpia da lei do Plano de Cargos,

Carreiras e Salrios;
32.no balancete do ms em que ocorrer: cpia das leis que concedam reajuste aos servidores;
33.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao : cpia da lei que regulamenta as

hipteses de contratao temporria;


34.resumo geral da folha de pagamento de pessoal;
35.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
abertos, conforme Anexo XVI;
36.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios

homologados, conforme Anexo XVII;


37.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia de instrumento de

nomeao da Comisso Permanente de Licitao do exerccio em exame e do exerccio


anterior;
38.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a contratos e instrumentos
congneres, conforme Anexo XVIII;
39.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a alteraes contratuais, conforme
Anexo XIX;
40.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a convnios, conforme Anexo XX;
41.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a alteraes de convnios, conforme
Anexo XXI;
42.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a transferncias de convnios
recebidas e concedidas, conforme Anexo XXII;
43.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais iniciados no ms, conforme

Anexo XXIX;
44.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais concludos no ms, conforme
Anexo XXX;
45.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis adquiridos,
conforme Anexo XXVI;
46.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis baixados,

24

conforme Anexo XXVII;


47.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas a benefcios fiscais concedidos,
conforme Anexo XXIV;
48.no balancete do ms de janeiro e quando ocorrer alterao - demonstrativo analtico do

cadastro de beneficirios de benefcios fiscais, conforme Anexo XXV;


49.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

3.2. CONTAS ANUAIS:


3.2.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

3.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


As contas anuais devero ser encaminhadas at primeiro de maro do exerccio
seguinte (art. 184 do RITCE/MT), instrudas com a seguinte documentao:
1. ofcio de encaminhamento;
2. parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas;
3. pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno (art. 9 da Lei Complementar n 269/2007);
4. cadastro dos responsveis5 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;
5. relatrio com informaes acerca do montante dos recursos aplicados na execuo de cada
um dos programas includos no oramento anual;
6. documento comprobatrio da publicao dos balanos;
7. Balano Oramentrio, conforme Anexo 12 da Lei n 4.320/1964;
8. Balano Financeiro, conforme Anexo 13 da Lei n 4.320/1964;
9. Balano Patrimonial, conforme Anexo 14 da Lei n 4.320/1964;
5

O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

25

10.Demonstrao das Variaes Patrimoniais, conforme Anexo 15 da Lei n. 4.320/1964;


11.Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/1964;
12.Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no
processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, indicando a classificao
funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
13.Relao dos restos a pagar pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
14.Relao dos restos a pagar cancelados no exerccio, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
15.Justificativa dos cancelamentos dos restos a pagar;
16.No ltimo ano de mandato: demonstrativo das despesas contradas nos dois ltimos

quadrimestres, identificando as liquidadas e no liquidadas, em ordem sequencial de nmero


de empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
17.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

4. EMPRESAS PBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA


MISTA
4.1. BALANCETES MENSAIS:
4.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007).

4.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


Os titulares das empresas pblicas e sociedades de economia mista devero
remeter ao Tribunal de Contas, at o ltimo dia do ms subsequente, balancetes mensais
compostos com os documentos seguintes:

26

1. ofcio de encaminhamento;
2. no balancete de janeiro e quando houver alterao - cadastro dos responsveis6 (inclusive

contador e controlador interno), conforme Anexo I;


3. balancete de verificao mensal;
4. demonstrativo analtico as ocorrncias mensais relativas aos repasses concedidos, conforme
Anexo IV;
5. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos repasses recebidos, conforme
Anexo V;
6. extratos bancrios e respectivas conciliaes mensais, nessa ordem;
7. demonstrativo das contas bancrias, conforme Anexo XXVIII;
8. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s contribuies previdencirias ao
regime geral, conforme Anexo VIII;
9. no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza o

pagamento de adiantamentos;
10.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos adiantamentos concedidos,
conforme Anexo IX;
11.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de dirias;
12.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s dirias concedidas, conforme
Anexo X;
13.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos concursos pblicos abertos,
conforme anexo XV;
14.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da lei do Plano de Cargos,

Carreiras e Salrios;
15.no balancete do ms em que ocorrer: cpia das leis que concedam reajuste aos servidores;
16.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao : cpia da lei que regulamenta as

hipteses de contratao temporria;


17.demonstrativo analtico do lotacionograma, conforme Anexo XI;
18.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal admitido, conforme
6

O cadastro de responsveis (previsto no balancete de janeiro) no se confunde com o cadastro mantido por meio
eletrnico pelo TCE-MT (http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de
todos os responsveis, delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre
dinheiro, bens e valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente
da alterao da gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

27

Anexo XII;
19.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal demitido, conforme
Anexo XIII;
20.resumo geral da folha de pagamento de pessoal;
21.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
abertos, conforme Anexo XVI;
22.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
homologados, conforme Anexo XVII;
23.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia de instrumento de

nomeao da Comisso Permanente de Licitao do exerccio em exame e do exerccio


anterior;
24.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a contratos e instrumentos congneres,
conforme Anexo XVIII;
25.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a alteraes contratuais, conforme Anexo
XIX;
26.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a convnios, conforme Anexo XX;
27.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a alteraes de convnios, conforme Anexo
XXI;
28.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a transferncias de convnios recebidas e
concedidas, conforme Anexo XXII;
29.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais iniciados no ms, conforme
Anexo XXIX;
30.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais concludos no ms, conforme
Anexo XXX;
31.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis adquiridos,
conforme Anexo XXVI;
32.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis baixados, conforme
Anexo XXVII
33.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

4.2. CONTAS ANUAIS:


4.2.1. PREVISO LEGAL:

28

Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

4.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


As contas anuais devero ser encaminhadas ao Tribunal de Contas do Estado, at
primeiro de maro do exerccio seguinte, instrudos com os seguintes documentos (art. 184 do
RITCE/MT):
1. ofcio de encaminhamento;
2. parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas;
3. pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno (art. 9 da Lei Complementar n 269/2007);
4. cadastro dos responsveis7 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;
5. documentos comprobatrio da publicao dos balanos;
6. parecer dos rgos internos que devam se pronunciar sobre as contas;
7. pronunciamento conclusivo do titular da pasta a que estiver vinculada a entidade;
8. relatrio da Diretoria ou da Administrao;
9. balano patrimonial;
10. demonstrao do resultado do exerccio;
11. demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados ou demonstrao das mutaes
patrimoniais;
12. demonstrao de fluxo de caixa (substituio do DOAR Lei 11.638/2007);
13. notas explicativas;
14. parecer do Conselho Fiscal;
15. parecer de auditoria independente, quando for o caso;

16. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

29

5. REGIMES PRPRIOS PREVIDENCIRIOS:


Os responsveis pelos Regimes Prprios Previdencirios, independentemente da
constituio jurdica (art. 184 do RITCE/MT), devero encaminhar ao TCE/MT os seguintes
documentos e informaes:

5.1. BALANCETES MENSAIS:


5.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Orientao Normativa MPS/SPS n 02/2009, alterada pelas ORIENTAES NORMATIVAS MPS/SPS n

3, de 04 de maio de 2009 e MPS/SPPS N 1, de 10 de julho de 2014;


Portaria MPS n 509/2013 (que revogou a Portaria MPAS n 916/2003).

5.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


Os titulares dos regimes prprios previdencirios, independentemente da
constituio jurdica, devero remeter ao Tribunal de Contas, at o ltimo dia do ms
subsequente, balancetes mensais em que constem os seguintes documentos:
1. ofcio de encaminhamento;
2. no balancete de janeiro e quando houver alterao - cadastro dos responsveis8 (inclusive do

contador e controlador interno), conforme Anexo I;


3. no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia do termo de posse da

diretoria executiva/gestor, quando se aplicar;

4. no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia dos termos de posse dos
membros do Colegiado, com indicao da respectiva representatividade (art. 9 da Lei n
10.887/04);
8

O cadastro de responsveis (previsto no balancete de janeiro) no se confunde com o cadastro mantido por meio
eletrnico pelo TCE-MT (http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de
todos os responsveis, delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre
dinheiro, bens e valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente
da alterao da gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

30

5. no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia do termo de posse dos


Conselhos Administrativo, Curador e Fiscal , quando se aplicar;

6. balancete financeiro, nos termos da Portaria MPS n 509/2013 (obedincia ao DCASP,


aprovado por portaria da Secretaria de Tesouro Nacional);

7. balancete oramentrio, nos termos da Portaria MPS n 509/2013 (obedincia ao DCASP,


aprovado por portaria da Secretaria de Tesouro Nacional);
8. demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s origens dos recursos
previdencirios, conforme Anexo XXXI;
9. demonstrativo da utilizao dos recursos, conforme Anexo XXXII;

10.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao: demonstrativo do valor total da


remunerao, proventos e penses dos segurados vinculados ao RPPS relativamente ao
exerccio anterior, nos termos do art. 15, da Portaria MPS n 402/2008, alterada pela Portaria
MPS n 21, de 14 de janeiro de 2014, conforme Anexo XL;

11.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s receitas e despesas extra


-oramentrias, conforme Anexo VI;
12.exemplar dos atos de abertura de crditos adicionais ou de remanejamento;
13.exemplar das leis autorizativas dos crditos adicionais, exceto quando autorizado na LOA;
14.extratos bancrios e respectivas conciliaes mensais, nessa ordem;
15.demonstrativo das contas bancrias, conforme Anexo XXVIII;
16.relao das despesas empenhadas, liquidadas, pagas e a pagar no ms, em ordem sequencial
de nmero de empenho, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, os valores, as datas e os beneficirios;
17.relao dos empenhos anulados no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos,
discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e
beneficirios;
18.justificativa da anulao dos empenhos;
19.relao dos restos a pagar pagos no ms, em ordem sequencial de nmero de empenho/ano,
discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, os valores, as
datas e os beneficirios;
20.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de adiantamentos;
21.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos adiantamentos concedidos,
conforme Anexo IX;

31

22.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia da legislao que autoriza

o pagamento de dirias;
23.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas s dirias concedidas, conforme
Anexo X;
24.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal admitido, conforme
Anexo XII;
25.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas ao pessoal exonerado/demitido,
conforme Anexo XIII;
26.resumo geral da folha de pagamento dos servidores em atividade na unidade gestora do
RPPS;

27.no balancete do ms de janeiro e quando houver alterao cpia do instrumento de


nomeao da Comisso Permanente de Licitao do exerccio em exame e do exerccio
anterior;
28.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
abertos, conforme Anexo XVI;
29.demonstrativo analtico das ocorrncias mensais relativas aos procedimentos licitatrios
homologados, conforme Anexo XVII;
30.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a contratos e instrumentos congneres,
conforme Anexo XVIII;
31.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a alteraes contratuais, conforme Anexo
XIX;
32.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais iniciados no ms, conforme

Anexo XXIX;
33.demonstrativo dos processos de tomadas de contas especiais concludos no ms, conforme
Anexo XXX;
34.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis adquiridos,
conforme Anexo XXVI;
35.demonstrativo das ocorrncias mensais relativas a bens mveis e imveis baixados, conforme

Anexo XXVII;
36. relatrios trimestrais detalhados, ao final de cada perodo que se referir, sobre a rentabilidade
e risco das diversas modalidades de operaes realizadas pelo regime prprio de previdncia
com ttulos, valores mobilirios e demais ativos alocados nos segmentos de renda fixa, renda
varivel e imveis, nos termos do inciso V do art. 22 da Resoluo n 3.506/2007, alterada pela

32

resoluo n 3.790/2009 a qual foi revogada pela Resoluo CMN n 3.922, de 25/11/10;

37.comprovante de certificao organizado por entidade autnoma de reconhecida


capacidade tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais, exigido pela Portaria
MPS n 519/2011 do Gestor do RPPS (se o saldo de reserva for maior que R$
5.000.000,00);
38.no ms de janeiro e quando houver alterao cpia das leis de criao da previdncia, da
previdncia complementar, do fundo contbil e da entidade, no que se aplicar;

39. no ms de janeiro e quando houver alterao - cpia das leis autorizativas de parcelamento de
dvida do ente em relao aos valores da contribuio patronal e os termos de parcelamento
constando o principal, o ndice de atualizao, os juros, a quantidade e os valores das parcelas
(se houver);

40.no ms de janeiro e quando houver alterao demonstrativo das alquotas de contribuio ao


RPPS, conforme Anexo XXXIV;

41.demonstrativo do valor total da remunerao utilizada como base de clculo da contribuio,


conforme Anexo XXXIII;

42.no ms de janeiro e quando houver alterao demonstrativo dos benefcios previdencirios


custeados pelo RPPS, nos termos da avaliao atuarial e da lei da previdncia, conforme
Anexo XXXV;
43.relao dos beneficirios do RPPS, indicando o nome do segurado, cargo, vnculo
(efetivo/temporrio/celetista), data da concesso, tipo de benefcio e remunerao/proventos;

44.no ms de janeiro e quando houver alterao demonstrativo analtico dos aposentados e


pensionistas do RPPS, conforme Anexo XXXVI;

45.no balancete do ms em que ocorrer: cpia da lei que concede reajuste aos aposentados e
pensionistas que fizerem jus, nos termos do art. 15 da Lei n 10.887/04 e art. 83 da Orientao
Normativa n 02/2009, alterada pelas Orientaes Normativas MPS/SPS n 3, de 04 de maio
de 2009 - DOU de 05/05/2009 e MPS/SPPS n 1, de 10 de julho de 2014;

46.demonstrativo analtico dos beneficirios do salrio-famlia, salrio-maternidade e auxliorecluso pelo RPPS, conforme Anexo XXXVIII; em observncia aos arts. 53, 54 e 55 da
Orientao Normativa n 02/2009, alterada pelas Orientaes Normativas MPS/SPS n 3, de 04
de maio de 2009 - DOU de 05/05/2009 e MPS/SPPS n 1, de 10 de julho de 2014;

47.demonstrativo analtico dos servidores vinculados ao RPPS: cedidos, licenciados e afastados,


conforme Anexo XXXIX;

33

48. comprovante do exerccio do direito de compensao financeira junto ao RGPS, nos termos
da Lei n 9.796/99 e Decreto n 3.112/99.
49.cpia do CRP - Certificado de Regularidade Previdenciria - vlido por 90 dias, ou declarao
de estar suspenso, com indicao da causa; Portaria n 204/2008, alterada pela Portaria MPS
N 83, de 18 de maro de 2009, MPS N 230, de 28 de agosto de 2009, MPS N 298, de 17 de
novembro de 2009, MPS N 519, de 24 de agosto de 2011, MPS N 347, de 30 de julho de
2012 MPS N 21, de 16 de janeiro de 2013, MPS N 307, de 20 de junho de 2013, MPS N 21,
de 14 de janeiro de 2014 MPS N 65, de 26 de fevereiro de 2014;

50.no balancete do ms em que ocorrer: cpia das atas das sesses do rgo colegiado;
51.no balancete do ms em que ocorrer: cpia das atas das sesses dos conselhos administrativo
e fiscal realizadas no exerccio, quando se aplicar;

52.relatrio detalhado contendo informaes sobre a rentabilidade e o risco das aplicaes


financeiras realizadas, nos termos do inciso II, do art. 22 da Resoluo n 3.506/2007, alterada
pela resoluo n3.790/2009 a qual foi revogado pela Resoluo CMN n 3.922, de 25/11/10;
53.relatrio que demonstre a adequao da aplicao dos recursos previdencirios no mercado financeiro de
acordo com as determinaes legais (art. 6, VI, da Lei 9.717/98 e art. 43, 2, I da LRF, art. 6, incisos e 3 e
4 da Resoluo CMN n 3.506/2007 e art. 20 da CMN n 3.790/2009, Acrdo n 21/05 TCE/MT);
54.Justificativa do no encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

5.2. CONTAS ANUAIS:


5.2.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);

portaria do MPS.

5.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


Os gestores e responsveis pelos regimes prprios previdencirios devero
remeter ao Tribunal de Contas, at primeiro de maro do exerccio seguinte, as contas anuais (art.
184 do RITCE/MT), em que constem os seguintes documentos:
1. ofcio de encaminhamento;

34

2. cadastro dos responsveis9 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;


3. parecer tcnico conclusivo da unidade de controle interno sobre as contas;
4. pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno (art. 9 da Lei Complementar n 269/2007);
5. comprovante de certificao organizado por entidade autnoma de reconhecida capacidade
tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais exigido pela Portaria MPS n 519/2011, do
Gestor do RPPS (se o saldo de reserva for maior que R$ 5.000.000,00);
6. comprovante de publicao dos balanos;
7. Balano Oramentrio, nos termos da Portaria MPAS n 916/2003;
8. Balano Financeiro, nos termos da Portaria MPAS n 916/2003;
9. Balano Patrimonial, nos termos da Portaria MPAS n 916/2003;
10.Demonstrao das Variaes Patrimoniais, nos termos da Portaria MPAS n 916/2003;
11.Demonstrao Analtica dos Investimentos, nos termos da Portaria MPAS n 916/2003;
12.notas explicativas s Demonstraes Financeiras contendo, dentre outros, a avaliao da
situao patrimonial; a avaliao e contabilizao dos investimentos; os critrios utilizados para
constituies de provises, depreciaes, amortizaes e reavaliaes, com indicao dos
efeitos no patrimnio do RPPS;
13.Reserva constituda em exerccio anterior com as sobras do custeio das despesas
administrativas, nos termos da Portaria MPS 183/2006;
14.Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/1964;
15.relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no
processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, indicando a classificao
funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
16.relao dos restos a pagar pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
17.relao dos restos a pagar cancelados no exerccio, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
18.justificativa dos cancelamentos dos restos a pagar;
9

O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

35

19.cpia da avaliao atuarial anual;


20.demonstrativo das despesas com manuteno do RPPS no exerccio, nos termos do art. 15,
da Portaria MPS n 402/2008, alterada pela Portaria MPS N 21, de 14 de janeiro de 2014 conforme Anexo XLI;
21.demonstrativo dos processos de concesso de benefcios pelo RPPS, cujos beneficirios
tenham tempo de servio certificado pelo RGPS, nos termos da Lei n 9.796/1999 e art. 14 da
Lei n 10.887/2004, conforme Anexo XXXVII;
22.avaliao do desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias
adotadas no caso de recuperao de crditos nas instncias administrativa e judicial, nos
termos do art. 58 da LC 101/00 LRF;
23. parecer do Conselho fiscal, quando se aplicar;

24.declarao em que se indique o endereo eletrnico na internet de disponibilizao das


receitas e despesas previdencirias, nos termos do art. 9, inciso III, da Lei n 10.887/04;
25.declarao em que se afirme a disponibilizao do registro individualizado aos servidores,
mediante extrato anual, nos termos definidos no art. 18 da Portaria n 402/2008 do MPS e art.
1, VII, da Lei n 9.717/98;

26.quando ocorrer extino do RPPS no exerccio : cpia da lei de extino; extrato bancrio do
ms de encerramento com a respectiva conciliao, balano de encerramento e relao de
bens, direitos e ativos;
27.no ltimo ano de mandato, demonstrativo das despesas contradas nos dois ltimos

quadrimestres, identificando as liquidadas, no liquidadas, em ordem sequencial de nmero de


empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
28.Justificativa do no encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.
Sem prejuzo do encaminhamento fsico, os responsveis pelos regimes prprios
com personalidade jurdica devero transmitir eletronicamente as informaes exigidas pelos
sistemas informatizados do Tribunal de Contas do Estado, nos prazos e forma determinados (Art.
184, nico do RITCE/MT).

36

CAPTULO II
ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL
1. PODER EXECUTIVO MUNICIPAL:
1.1. PLANO PLURIANUAL
1.1.1. PREVISO LEGAL
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Portarias STN;
Resoluo Normativa n 036/2012.

1.1.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Prefeito Municipal dever encaminhar o Plano Plurianual at 31 de dezembro do
ano em que for votada (art. 166, II do RITCE/MT).
A partir do exerccio de 2013, o envio dever ser feito pelo sistema APLIC, nos
moldes definidos no Anexo I Leiaute das Tabelas.
Os documentos abaixo relacionados devero estar organizados mensalmente em
processo especfico e mantidos na Prefeitura, devendo ser remetidos ao Tribunal de Contas
somente quando requisitados pelo Conselheiro Relator, e deixados disposio das equipes de
auditoria durante a fiscalizao in loco:
1. Ofcio de encaminhamento, quando requisitados para envio ao TCE;
2. Lei que instituiu o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos, diretrizes
e metas (art. 166, 3 do RITCE/MT);
3. Anexo(s) contendo os Programas e Metas do Governo a serem realizados no perodo;

37

4. comprovante de publicao;
5. comprovao de que o PPA, em seu processo de elaborao e discusso, teve a participao
popular e/ou a realizao de audincia pblicas;
6. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS


1.2.1 PREVISO LEGAL
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Portarias STN;
Resoluo Normativa n 36/2012.

1.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Prefeito Municipal dever encaminhar, at o dia 31 de dezembro, as informaes
referentes Lei de Diretrizes Oramentrias (art. 166, II do RITCE/MT).
A partir do exerccio 2013 o envio dever ser feito pelo sistema APLIC, nos moldes
definidos no Anexo I Leiaute das Tabelas.
Os documentos abaixo relacionados devero estar organizados mensalmente em
processo especfico e mantidos na Prefeitura, devendo ser remetidos ao Tribunal de Contas
somente quando requisitados pelo Conselheiro Relator, e deixados disposio das equipes de
auditoria durante a fiscalizao in loco:
1. Ofcio de encaminhamento, quando requisitados para envio ao TCE;
2. Lei de Diretrizes Oramentrias;
3. Anexo I, contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere ou sua
referncia no texto da Lei;
4. Anexo das Metas Fiscais;
5. Anexo de Riscos Fiscais;
6. comprovante de publicao e ampla divulgao (inclusive em meios eletrnicos);

38

7. relatrio dos projetos em andamento encaminhados ao Poder Legislativo;


8. comprovao de que a LDO, em seu processo de elaborao e discusso, teve a participao
popular e/ou a realizao de audincias pblicas;
9. comprovante de remessa do relatrio de projetos em andamento ao Poder Legislativo;
10.comprovante de publicao do relatrio de projetos em andamento (ampla divulgao);
11.Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.3. LEI ORAMENTRIA ANUAL


1.3.1 PREVISO LEGAL
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Federal n. 4.320/1964;
Lei de Responsabilidade Fiscal (LC n 101/2000);
Portarias STN;
Resoluo Normativa n 36/2012.

1.3.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Prefeito Municipal dever encaminhar as informaes referentes Lei
Oramentria Anual at o dia 15 de janeiro de cada ano e, as alteraes posteriores, at o dcimo
dia de sua edio, para controle da fiscalizao oramentria (art. 166, I e 1 do RITCE/MT).
A partir do exerccio de 2013, o envio dever ser feito pelo sistema APLIC, nos
moldes definidos no Anexo I Leiaute das Tabelas.
Os documentos abaixo relacionados devero estar organizados mensalmente em
processo especfico e mantidos na Prefeitura, devendo ser remetidos ao Tribunal de Contas
somente quando requisitados pelo Conselheiro Relator, e deixados disposio das equipes de
auditoria durante a fiscalizao in loco:
1. Ofcio de encaminhamento, quando requisitados para envio ao TCE;
2. Lei Oramentria Anual;
3. comprovante de publicao e ampla divulgao (na Imprensa Oficial, em jornais de grande
circulao) e/ou declarao de publicao ou carimbo, quando em murais ou quadros de aviso,
inclusive em meios eletrnicos;

39

4. quadros e anexos exigidos pelo artigo 165, 6 da Constituio Federal e pelos 1, 2 e


incisos do artigo 2, e artigo 22 da Lei n 4.320/64 (que integraro a Lei do Oramento):
I. sumrio geral da receita por fontes e das despesas por funes do governo;
II. quadro demonstrativo da receita e despesa segundo categorias econmicas, na forma
do Anexo 1 da Lei n 4.320/1964;
III. receita segundo as categorias econmicas Anexo 2 da Lei n 4.320/1964;
IV. natureza da despesa segundo as categorias econmicas Consolidao Geral
Anexo 2 da Lei n 4.320/1964;
V. quadro discriminativo da receita, por fontes, e respectiva legislao;
VI.quadro das dotaes por rgos do governo: Poder legislativo e Poder Executivo;
VII.quadro demonstrativo da despesa por rgos, por unidade oramentria, programa de
trabalho Anexo 6 da Lei n 4.320/1964;
VIII.quadro demonstrativo da despesa por programa anual de trabalho do governo, por
funo governamental Anexo 7 da Lei n 4.320/1964;
IX.quadro demonstrativo da despesa por funes, subfunes e programas conforme o
vnculo com os recursos Anexo 8 da Lei n 4.320/1964;
X. quadro demonstrativo das despesa por rgo e funes Anexo 9 da Lei n
4.320/1964;
XI.quadro demonstrativo da receita e planos de aplicao dos fundos especiais;
XII.quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de
realizao de obras e de prestao de servios;
XIII.tabela explicativa da evoluo da receita e da despesa - artigo 22, inciso III da Lei n
4.320/1964;
XIV.descrio sucinta de cada unidade administrativa e suas principais finalidades, com a
respectiva legislao;
XV.demonstrativo regionalizado do efeito, sobre as receitas e despesas, decorrentes de
isenes, anistias, remisses, subsdios e benefcios de natureza financeira, tributria
e creditcia.
5. Novos contedos introduzidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, em seu artigo 5:
a) anexo demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os
objetivos e as metas constantes do Anexo de Metas Fiscais, que integra a LDO
(exigido dos municpios com mais de 50.000 hab ou que no tenham formalizada a

40

opo a que se refere o art. 63 da LRF);


b) demonstrativo de medidas de compensao s renncias de receita e ao aumento de
despesas obrigatrias de carter continuado;
c) comprovao de que a LOA, em seu processo de elaborao e discusso, teve a
participao popular e/ou a realizao de audincias pblicas;
6. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.4. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO


As contas de governo demonstram a conduta do Prefeito Municipal no exerccio
das funes polticas de planejamento, organizao, direo e controle das polticas pblicas.
Abrangem as atividades do Executivo e do Legislativo, ainda que sejam exercidas por mais de um
responsvel durante o exerccio, devendo ser prestadas pelos Prefeitos Municipais.
1.4.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Federal;
Constituio Estadual;
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Resoluo TCE/MT n 10/2008;
Resoluo Normativa n 36/2012;
Resoluo Normativa n 33/2012;
Manual de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do Tesouro Nacional.

1.4.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


As contas anuais de governo ficaro durante 60 dias, a partir do dia 15 de fevereiro,
disposio de qualquer contribuinte na prpria Prefeitura e na Cmara Municipal, aps
divulgao prevista na Lei Orgnica Municipal, para exame e apreciao de qualquer contribuinte,
o qual poder questionar-lhe a legitimidade, na forma da lei. Ao trmino deste prazo, o Prefeito
Municipal dever encaminhar ao Tribunal de Contas do Estado, com o questionamento que
houver, para emisso do parecer prvio (art. 209, CE).
A partir do envio das contas anuais de 2012, o gestor dever remeter as
informaes pelo sistema APLIC, como carga especial, nos moldes definidos no Anexo I - leiaute
das tabelas.

41

Os documentos abaixo relacionados devero estar organizados em processo


especfico e mantidos na Prefeitura, devendo ser remetidos ao Tribunal de Contas somente
quando requisitados pelo Conselheiro Relator, e deixados disposio das equipes de auditoria
durante a fiscalizao in loco:
1. ofcio de encaminhamento, quando requisitados para envio ao TCE;
2. parecer conclusivo da unidade de controle interno sobre as contas de governo, conforme
padro aprovado pela Resoluo Normativa n 33/2012;
3. cadastro dos responsveis10 (inclusive do contador e controlador interno), conforme Anexo I;
4. cpia do relatrio conclusivo da Comisso de Transmisso de Governo, quando for o caso;
5. relatrio com informaes acerca do montante dos recursos aplicados na execuo de cada
um dos programas includos no oramento anual;
6. Balano Oramentrio (consolidado), conforme Anexo 12 da Lei n 4.320/1964;
7. Balano Financeiro (consolidado), conforme Anexo 13 da Lei n 4.320/1964;
8. Balano Patrimonial (consolidado), conforme Anexo 14 da Lei n 4.320/1964;
9. Demonstrao das Variaes Patrimoniais (consolidada), conforme Anexo 15 da Lei n

4.320/1964;
10.Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n 4.320/ 1964 - consolidados;

11.demonstrativo analtico dos profissionais do magistrio do ensino bsico, conforme Anexo XIV;
12.relao dos restos a pagar da sade, educao e Fundeb (60% e 40%) inscritos no exerccio,
discriminando processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
13.relao dos restos a pagar da sade, educao e Fundeb (60% e 40%) pagos no exerccio, em
ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional
programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
14. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

10 O cadastro de responsveis no se confunde com o cadastro mantido por meio eletrnico pelo TCE-MT
(http://jurisdicionado.tce.mt.gov.br/recadastro), que contm a qualificao civil completa de todos os responsveis,
delegatrios e delegados, que estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre dinheiro, bens e
valores pblicos, cuja atualizao feita anualmente at o dia 31 de janeiro, independentemente da alterao da
gesto, e sempre que houver mudana nos dados apresentados.

42

2. PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL:


2.1. DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER
EXECUTIVO MUNICIPAL
2.1.1. PREVISO LEGAL:
Constituio Estadual;
Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);
Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007).

2.2.2. PRAZO E DOCUMENTOS:


O Chefe do Poder Legislativo Municipal dever remeter ao Tribunal de Contas, para
fins de controle, cpia da deciso que julgar as contas de governo do Poder Executivo respectivo
(art. 181 do RITCE/MT).
A partir de 2014, o envio ser pelo sistema APLIC, nos moldes definidos no Anexo I
- leiaute das tabelas, com os seguintes documentos:
1. uma via da Resoluo ou Decreto Legislativo;
2. ata da sesso de julgamento;

3. documento comprobatrio da publicao da Resoluo ou Decreto Legislativo (art. 37,


caput da CF);
4. comprovante de remessa de todo o processado ao Ministrio Pblico, no caso das contas
de governo serem rejeitadas (art. 210, IV da CE/MT);
5. Justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

43

CAPTULO III
CONCURSO PBLICO, PROCESSO SELETIVO PBLICO, PROCESSO
SELETIVO SIMPLIFICADO E ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL
1. CONCURSO PBLICO:
1.1 PREVISO LEGAL:

Constituio Federal;

Constituio Estadual;

Leis estaduais ou municipais;

Lei n 11.350/2006;

Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);

Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007);

Resoluo Normativa n 36/2012.

Os documentos relativos a concurso pblico para admisso de pessoal realizado


pela administrao pblica estadual devero ser encaminhados ao Tribunal de Contas em at 2
(dois) dias teis depois da publicao no Dirio Oficial Eletrnico do Tribunal de Contas do
Estado de Mato Grosso (art. 204 do RITCE/MT). Destaca-se que esse prazo, no mbito
estadual, nico para publicao, modificao do edital e homologao do concurso pblico.
As documentaes estaduais e municipais a serem enviadas so similares, exceto
pela utilizao de ofcio de encaminhamento por parte das organizaes estaduais, pelo fato de
envio de remessa fsica.
J as organizaes municipais esto dispensadas de envio de remessa fsica,
devendo ser encaminhadas eletronicamente via sistema APLIC, tendo assim, prazos
diferenciados adstritos resoluo normativa n 36/2012 (que atualiza a Resoluo Normativa n
16/2008).

1.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:


Municpios envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do

44

edital:
1. justificativa para abertura do concurso pblico e autorizao da autoridade competente;
2. cpia da publicao do resultado do certame licitatrio ou dispensa/inexigibilidade que
originou a contratao da empresa responsvel pela realizao do concurso pblico, a
partir de 2015;
3. cpia do contrato social da empresa vencedora e contratada para realizar o certame;
4. cpia da lei que autoriza a criao dos cargos vagos para o respectivo concurso;
5. demonstrativo da estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em em que a
despesa entrar em vigor, bem como nos dois exerccios subsequentes, conforme Anexo
XLII;
6. declarao do ordenador de despesa da adequao oramentria e financeira com a LOA
e compatibilidade com o PPA e a LDO;
7. comprovante de publicao do ato administrativo que designa a comisso do concurso, na
Imprensa Oficial;
8. demonstrativo analtico do lotacionograma atualizado, demonstrando somente os cargos a
serem preenchidos pelo concurso, com informao do nmero de cargos criados em lei,
nmero de cargos ocupados e disponveis, distinguindo efetivos dos contratados,
conforme Anexo XLIII;
9. cpia na ntegra do edital de abertura do concurso pblico;
10. comprovante da publicao resumida do edital de abertura do concurso na Imprensa
Oficial;
11. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
12. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

1.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:


Municpios - envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do
edital de retificao do concurso pblico:
1. cpia do termo aditivo ao edital;
2. comprovante de publicao do termo aditivo ao edital, na Imprensa Oficial.

45

1.3. QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE CONCURSO PBLICO:


Municpios - envio em at 5 dias teis, via sistema APLIC, aps a homologao do
concurso pblico:
1. cpia do edital de homologao das inscries;

2. comprovante da publicao do edital de homologao das inscries, na Imprensa Oficial;


3. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de homologao das
inscries;
4. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de
homologao das inscries, na Imprensa Oficial.
5. comprovante de publicao da relao dos candidatos aprovados e classificados,
destacando as pessoas com necessidades especiais, na Imprensa Oficial;
6. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao dos candidatos
aprovados e classificados;
7. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao
dos candidatos aprovados e classificados, na Imprensa Oficial;
8. cpia do edital de resultado final do concurso pblico, na Imprensa Oficial;
9. comprovante de publicao do resultado final do concurso pblico, na Imprensa Oficial;
10. cpia do ato de homologao do concurso pblico;
11. comprovante de publicao do ato de homologao do concurso pblico, na Imprensa
Oficial.

12. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

2. PROCESSO SELETIVO PBLICO


Os documentos relativos a processo seletivo pblico para admisso de pessoal,
nos cargos de Agente Comunitrio de Sade e Agente de Combate s Endemias, realizado pela
administrao pblica estadual devero ser encaminhados ao Tribunal de Contas em at 2 (dois)
dias teis depois da publicao no Dirio Oficial Eletrnico do Tribunal de Contas do
Estado de Mato Grosso (art. 204 do RITCE/MT). Destaca-se que esse prazo, no mbito

46

estadual, nico para publicao, modificao do edital e homologao do processo seletivo


pblico.
As documentaes estaduais e municipais a serem enviadas so similares, exceto
pela utilizao de ofcio de encaminhamento por parte das organizaes estaduais, pelo fato de
envio de remessa fsica.
J as organizaes municipais esto dispensadas de envio de remessa fsica,
devendo ser encaminhadas eletronicamente via sistema APLIC, tendo assim, prazos
diferenciados adstritos resoluo normativa n 36/2012 (que atualiza a Resoluo Normativa n
16/2008).

2.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:


Municpios - envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do
edital:
1. justificativa para abertura do processo seletivo pblico e autorizao da autoridade
competente;
2. cpia da publicao do resultado do certame licitatrio ou dispensa/inexigibilidade que
originou a contratao da empresa responsvel pela realizao do processo seletivo pblico, a
partir de 2015;
3. cpia do contrato social da empresa vencedora e contratada para realizar o processo
seletivo pblico;
4. cpia da lei que autoriza a criao das vagas para o respectivo processo seletivo pblico;
5. demonstrativo da estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em em que a
despesa entrar em vigor, bem como nos dois exerccios subsequentes; conforme Anexo XLII;
6. declarao do ordenador de despesa da adequao oramentria e financeira com a LOA e
compatibilidade com o PPA e a LDO;
7. comprovante de publicao do ato administrativo que designa a comisso do processo
seletivo pblico, na Imprensa Oficial;
8. demonstrativo analtico do lotacionograma atualizado, demonstrando somente as vagas a
serem preenchidas pelo processo seletivo pblico, com informao do nmero de vagas
criadas em lei, nmero de vagas ocupadas e disponveis, conforme Anexo XLIII;
9. cpia na ntegra do edital de abertura do processo seletivo pblico;

47

10. comprovante da publicao resumido do edital de abertura do processo seletivo pblico,


na Imprensa Oficial;
11. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
12. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

2.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:


Municpios - envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do
edital de retificao do processo seletivo pblico:
1. cpia do termo aditivo ao edital;
2. comprovante de publicao do termo aditivo ao edital, na Imprensa Oficial.

2.3 QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE PROCESSO SELETIVO


PBLICO:
Municpios - envio em at 5 dias teis, via sistema APLIC, aps a homologao do
processo seletivo pblico:
1. cpia do edital de homologao das inscries;
2. comprovante da publicao do edital de homologao das inscries, na Imprensa Oficial;
3. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de homologao das
inscries;
4. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de
homologao das inscries, na Imprensa Oficial;
5. comprovante de residncia dos candidatos inscritos tempestivo data da seleo para
Agentes Comunitrios de Sade;
6. comprovante de publicao da relao dos candidatos aprovados e classificados na
Imprensa Oficial, destacando as pessoas com necessidades especiais;
7. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao dos candidatos
aprovados e classificados;
8. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao
dos candidatos aprovados e classificados, na Imprensa Oficial;

48

9. cpia do edital de resultado final do processo seletivo pblico, na Imprensa Oficial;


10. comprovante de publicao do resultado final do processo seletivo pblico, na Imprensa
Oficial.
11. cpia do ato de homologao do processo seletivo pblico;
12. comprovante de publicao na Imprensa Oficial do ato de homologao do processo
seletivo pblico;

13. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

3. PROCESSO SELETIVO SIMPLIFICADO


Os documentos relativos a processo seletivo simplificado para admisso de
pessoal, em funo pblica, realizado pela administrao pblica estadual devero ser
encaminhados ao Tribunal de Contas em at 2 (dois) dias teis depois da publicao no
Dirio Oficial Eletrnico do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso (art. 204 do
RITCE/MT). Destaca-se que esse prazo, no mbito estadual, nico para publicao,
modificao do edital e homologao do processo seletivo simplificado.
As documentaes estaduais e municipais a serem enviadas so similares, exceto
pela utilizao de ofcio de encaminhamento por parte das organizaes estaduais, pelo fato de
envio de remessa fsica.
J as organizaes municipais esto dispensadas de envio de remessa fsica,
devendo ser encaminhadas eletronicamente via sistema APLIC, tendo assim, prazos
diferenciados adstritos resoluo normativa n 36/2012 (que atualiza a Resoluo Normativa n
16/2008).

3.1. QUANDO DA PUBLICAO DO EDITAL:


Municpios - envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do
edital do processo seletivo simplificado:
1. justificativa para abertura do processo seletivo simplificado e autorizao da autoridade
competente;
2. cpia da publicao do resultado do certame licitatrio ou dispensa/inexigibilidade que
originou a contratao da empresa responsvel pela realizao do processo seletivo

49

simplificado, a partir de 2015;


3. cpia da lei que regulamenta a contrao temporria no ente estatal;
4. cpia da lei que autoriza a realizao do processo seletivo simplificado;
5. demonstrativo da estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que a
despesa entrar em vigor, bem como nos dois exerccios subsequentes, conforme Anexo
XLII;
6. declarao do ordenador de despesa da adequao oramentria e financeira com a LOA
e compatibilidade com o PPA e a LDO;

7. comprovante de publicao do ato administrativo que designa a comisso, na Imprensa


Oficial;
8. declarao assinada pelo responsvel sobre a existncia ou no de candidatos
remanescentes de concursos pretritos, em validade, bem como sobre a existncia ou no
de servidores em disponibilidade para a funo objeto da contratao;
9. demonstrativo analtico do lotacionograma atualizado, demonstrando somente as vagas a
serem preenchidas pelo processo seletivo simplificado, com informao do nmero de
vagas criadas em lei, nmero de vagas ocupadas e disponveis, conforme Anexo XLIII ;
10. cpia na ntegra do edital de abertura do processo seletivo simplificado;
11. comprovante resumido da publicao do edital de abertura do processo seletivo
simplificado, na Imprensa Oficial;
12. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
13. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

3.2. QUANDO HOUVER MODIFICAO NO EDITAL:


Municpios - envio em at 3 dias teis, via sistema APLIC, aps a publicao do
edital de retificao do processo seletivo simplificado:
1. cpia do termo aditivo ao edital;
2. comprovante de publicao do termo aditivo ao edital na Imprensa Oficial.

50

3.3 QUANDO HOMOLOGADO O PROCEDIMENTO DE PROCESSO SELETIVO


SIMPLIFICADO:
Municpios - envio em at 5 dias teis, via sistema APLIC, aps a homologao do
processo seletivo simplificado:
1. cpia do edital de homologao das inscries;
2. comprovante da publicao do edital de homologao das inscries na Imprensa Oficial;
3. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de homologao das
inscries;
4. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra o edital de
homologao das inscries, na Imprensa Oficial.
5. comprovante de publicao da relao dos candidatos aprovados e classificados,
destacando as pessoas com necessidades especiais, na Imprensa Oficial;
6. cpia da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao dos candidatos
aprovados e classificados;
7. comprovante da publicao da deciso quanto aos recursos interpostos contra a relao
dos candidatos aprovados e classificados, na Imprensa Oficial;
8. comprovante de residncia dos candidatos inscritos tempestivo data da seleo para
Agentes Comunitrios de Sade;
9. cpia do edital de resultado final do processo seletivo simplificado na Imprensa Oficial;
10. comprovante de publicao do resultado final do processo seletivo simplificado na
Imprensa Oficial;
11. cpia do ato de homologao do processo seletivo simplificado;
12. comprovante de publicao do ato de homologao do processo seletivo simplificado na
Imprensa Oficial;

13. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

4. ADMISSO DE PESSOAL:
No mbito estadual, os processos de admisso de pessoal nas modalidades abaixo
devero ser formalizados, com os documentos a seguir relacionados, at o ltimo dia do ms

51

subsequente ao encerramento do quadrimestre a que se referem os atos, visto a obrigatoriedade


de envio atravs do meio fsico.
J no mbito municipal, os atos admissionais concedidos devero ser
encaminhados atravs dos documentos listados a seguir, sendo enviados, exclusivamente, pelo
Sistema APLIC na carga mensal.
Os rgos/entidades que possuem a obrigatoriedade de envio dos atos
admissionais por meio do sistema APLIC esto sujeitos ao envio mensal do parecer do
controle interno, podendo ser enviado de forma individual ou conjunta, desde que sejam
referenciados todos os atos admissionais do perodo.

4.1. PARA OS ATOS DECORRENTES DE CONCURSO PBLICO E PROCESSO


SELETIVO PBLICO:
4.1.1. PROVIMENTO EM CARGO:
1. ofcio de encaminhamento para organizaes estaduais;
2. documento de indicao do concurso pblico e/ou processo de seleo pblica que
originou a admisso e a comprovao de sua prorrogao, se for o caso (a partir de 2015);
3. cpia do ato de nomeao com a devida publicao, na Imprensa Oficial;
4. termo de posse;
5. dados completos do admitido incluindo a sua classificao no certame e data do incio do
exerccio no cargo;

6. para provimento de Agentes Comunitrios de Sade : comprovante de residncia data da


contratao em nome do admitido;
7. declarao de no-acumulao ilegal de cargo e emprego pblico, assinada pelo servidor;
8. declaraes de bens e documentos que comprovem estar quites com obrigaes eleitorais
e com o servio militar;
9. atestados mdicos de ingresso, indicando se o candidato est apto ou no para o
exerccio das atribuies prprias do cargo;
10. termo de desistncia da posse e ou termo de prorrogao de posse;
11. certido de no-comparecimento a posse dos nomeados ao cargo;
12. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);

52

13. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

4.1.2. PROVIMENTO EM EMPREGO PBLICO


(aps liminar concedida na ADI 2135, pelo STF, datada de 14/08/2007, no se admite a
criao de emprego pblico, pelo menos at deciso final dessa ao, assim tendo sido
restabelecido o Regime Jurdico nico, no ordenamento brasileiro para administrao
direta, autarquias e fundaes pblicas):
1. ofcio de encaminhamento para organizaes estaduais;
2. cpia do ato de convocao com a devida publicao, na Imprensa Oficial, a partir de
2015;
3. cpia da carteira de trabalho, a partir de 2015;
4. dados completos do empregado (inclusive com a sua classificao), a partir de 2015;
5. cpia do contrato de trabalho;
6. salrio do emprego;

7. para provimento de Agentes Comunitrios de Sade : comprovante de residncia data da


contratao em nome do admitido;
8. declarao de no-acmulo ilegal de cargo e emprego pblico, assinada pelo servidor;
9. atestados mdicos de ingresso, indicando se o candidato est apto ou no para o
exerccio das atribuies prprias do emprego pblico;
10. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
11. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

4.2. PARA OS ATOS DECORRENTES DE PROCESSO SELETIVO SIMPLIFICADO:


4.2.1. PROVIMENTO EM CONTRATO TEMPORRIO:
1. ofcio de encaminhamento para organizaes estaduais;
2. justificativa individualizada dos motivos que deram ensejo pactuao do contrato
temporrio, a partir de 2015;
3. documento de indicao do processo seletivo simplificado que originou a contratao, a

53

partir de 2015;
4. dados completos do admitido incluindo a sua classificao no certame e data do incio da
contratao, a partir de 2015;
5. contrato de trabalho;
6. documentao pessoal (RG e CPF);
7. declarao da no acumulao ilegal de cargo, emprego ou funo pblica, assinada pelo
contratado;
8. cpia da publicao resumida do instrumento de contrato;
9. comprovao, por meio de declarao assinada pelo Ordenador de Despesas, do
cumprimento do disposto no art. 16, II,da LRF;

10. para provimento de Agentes Comunitrios de Sade : comprovante de residncia data da


contratao em nome do admitido; (admite-se a contratao temporria para ACS at
deciso final da ADI 2135, em tramitao no STF, conforme Resoluo de Consulta n
20/2008 TCE/MT);
11. parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
12. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.
4.2.2. TERMO ADITIVO CONTRATAO TEMPORRIA:
1. ofcio de encaminhamento para organizaes estaduais;
2. justificativa dos motivos que deram ensejo pactuao do termo aditivo contratao
temporria;
3. instrumento do Termo Aditivo;
4. cpia da publicao resumida do instrumento do Termo Aditivo, na Imprensa Oficial;
5. comprovao, por meio de declarao assinada pelo Ordenador de Despesas, do
cumprimento do disposto no art. 16, II,da LRF;

6. para provimento de Agentes Comunitrios de Sade : comprovante de residncia data da


contratao em nome do admitido; (admite-se a contratao temporria para ACS at
deciso final da ADI 2135, em tramitao no STF, conforme Resoluo de Consulta n
20/2008 TCE/MT);
7. parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);

54

8. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV.

5. CERTIFICAO DE PROCESSO SELETIVO PBLICO


Os processos de Certificao de Processo Seletivo Pblico sero julgados, para
fins de registro e exame de legalidade, e devero ser formalizados com os documentos a seguir
relacionados, os quais sero remetidos ao Tribunal de Contas em at dois dias teis aps a
publicao na Imprensa Oficial da concluso da certificao, realizados anteriormente Emenda
Constitucional n 51/2006.

5.1. DOCUMENTOS
I.

Ofcio de encaminhamento;

II. Publicao do ato de designao da comisso de certificao;


III. Relatrio fundamentado da comisso de certificao atestando a regularidade de
processo de seleo pblica realizado antes da Emenda Constitucional n 51/2006,
com a identificao dos agentes aprovados e a atual comunidade em que prestam
seus servios;
IV. Publicao em dirio oficial do ato de certificao da regularidade de processo de
seleo pblica realizado previamente Emenda Constitucional n 51/2006, com
indicao dos agentes aprovados;
V. Cpia dos documentos utilizados pela comisso certificadora como prova de que o
certame foi realizado e divulgado;
VI. Cpia da lei de criao dos cargos pblicos/empregos pblicos;
VII. Cpia atualizada do comprovante de residencia dos agentes comunitrios de sade e
agentes de combate s endemias certificados;
VIII. Cpia dos documentos comprobatrios da existncia de vnculo dos beneficirios do

processo de certificao com a administrao pblica, nas funes de agentes


comunitrios de sade ou de agentes de combate s endemias, quando da aprovao
da Emenda Constitucional n 51/2006;
IX. Relao das comunidades do Municpio, indicando as divises e/ou separaes, como
micro rea, setor, regio ou outra denominao;
X. Outros documentos que julgar necessrios.

55

Os documentos supracitados so cumulativos e sero autuados em conjunto como


processo pela Gerncia de Protocolo deste Tribunal com o assunto Certificao de Seleo
Pblica.
Deve-se encaminhar 1 (um) processo de certificao para cada seleo pblica
realizada antes da Emenda Constitucional 51/2006.

CAPTULO IV
APOSENTADORIA, REFORMA, RESERVA REMUNERADA e
PENSO:
1 APOSENTADORIA, REFORMA E RESERVA REMUNERADA
1.1. PREVISO LEGAL:

Constituio Federal;

Constituio Estadual;

Leis estaduais ou municipais;

Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);

Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

56

1.2. PRAZO:
Os processos de aposentadoria, reforma e reserva remunerada

devero ser

encaminhados ao Tribunal de Contas, mediante processo especfico, at o ltimo dia do


segundo ms subsequente ao da publicao do ato concessrio (art. 197 do RITCE/MT).
A partir de julho de 2011, fica dispensada a remessa fsica do referido processo
pela Secretaria de Estado de Administrao - SAD/MT e pelos RPPS municipais, devendo ser
encaminhado eletronicamente via sistema APLIC.

1.3. DOCUMENTOS:
O processo ser autuado com os documentos abaixo relacionados:
1. requerimento do servidor ou pedido ex officio;
2. cpia dos documentos pessoais (RG e CPF);
3. ato concessrio, contendo a qualificao civil do servidor (RG e CPF), qualificao
funcional, perodo de tempo de contribuio, fundamentao legal da concesso e
assinatura da autoridade competente;
4. cpia da publicao do ato concessrio, na Imprensa Oficial;
5. histrico funcional atualizado com as designaes e dispensas, inclusive com o perodo de
incio e trmino no exerccio de cargo e/ou funo de confiana, bem como o ltimo
enquadramento;
6. certido, ou ato de nomeao, ou admisso do servidor, indicando o regime jurdico inicial;
7. certido de contagem de tempo de contribuio emitida pelo rgo ao qual est vinculado
o servidor, devendo constar tambm o tempo de contribuio averbado, quando houver;
8. certido original de tempo de contribuio de outros rgos previdencirios, inclusive do
Regime Geral de Previdncia Social (INSS), que comprove o tempo averbado, para fins de
aposentadoria;
9. planilha de proventos elaborada pela entidade ou rgo concedente.
10. cpia do contracheque ou ficha financeira da ltima remunerao, indicando a legislao a
que se refere.

11. nas concesses de aposentadoria com base no artigo 40, 3 e 17 da Constituio


Federal, com redao dada pela Emenda Constitucional n 41/03, combinado com o art.
1da Lei 10.887/04, devero ser anexadas todas as fichas financeiras, desde a

57

competncia julho/94 ou desde o incio da contribuio, se posterior quela competncia,


que comprovem as contribuies do servidor aos regimes de previdncia a que esteve
vinculado;
12. declarao do servidor dando cincia quanto a reduo dos proventos;
13. manifestao jurdica acerca da fundamentao legal e composio dos proventos;
14. declarao de no-acumulao remunerada ilegal de cargo pblico, assinada pelo
servidor;
15. declarao assinada pelo rgo de que o servidor no responde a processo disciplinar;
16. no caso de aposentadoria por invalidez, apresentar laudo mdico oficial original assinado
por junta mdica oficial, conforme anexo XLIV, se for o caso;
17. deciso judicial, quando for o caso;
18. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
19. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV;

2. PENSO
2.1.PREVISO LEGAL:
. Constituio Federal;
. Constituio Estadual;
. Leis estaduais ou municipais;
. Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);
. Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

2.2.PRAZO:
O processo de penso dever ser encaminhado ao Tribunal de Contas do Estado
de Mato Grosso, mediante processo especfico, at o ltimo dia do segundo ms subsequente
a partir do deferimento do benefcio (art. 197 do RITCE/MT).
A partir de julho de 2011, fica dispensada a remessa fsica do referido processo,
pela Secretaria de Estado de Administrao - SAD/MT e pelos RPPS municipais, devendo ser
encaminhado eletronicamente via sistema APLIC.
2.3.DOCUMENTOS:

58

O processo ser autuado com os documentos abaixo relacionados:


1. requerimento de habilitao do beneficirio ou de seu representante legal (se menor ou
invlido), no qual conste o nome do segurado falecido, respectiva matrcula e data de
falecimento;
2. cpia autenticada em cartrio da certido de bito;
3. cpia dos documentos pessoais (RG e CPF) e endereo do beneficirio e de seu
representante legal;
4. documento comprobatrio da condio de dependente do segurado:
5.1-certido de casamento atualizada com anotao do bito ou unio estvel
comprovada por meio de deciso judicial, ou;
5.2 certido de nascimento e/ou cdula de identidade, ou;
5.3 - deciso judicial, ou;
5.4 comprovao da dependncia econmica, por via judicial, ou de acordo com os
documentos exigidos pelos respectivos entes, mediante legislaes especficas; (em
caso de omisso legislativa referente aos dependentes, adota-se o regulamento do
Regime Geral de Previdncia Social - Decreto n 3.048, de 06 de maio de 1999; sendo
demonstrado o rol de documentos do artigo 22, 3 deste mesmo decreto*);
6. laudo mdico oficial original, assinado por junta mdica oficial, quando se tratar de
beneficirio invlido;
7. cpia do termo de tutela, ou de guarda, ou de curatela;
8. ato concessrio, emitido por autoridade competente, constando: a identificao do
segurado falecido (nome e matrcula), qualificao funcional, fundamentao legal, nome
do beneficirio(s) vitalcio(s) e/ou temporrio(s), com o respectivo percentual do rateio ou
do total da penso e a data de incio da concesso;
9. cpia da publicao do ato concessrio, na Imprensa Oficial;
10. planilha de clculo de benefcio contendo o rateio da penso, se houver;
11. cpia do contracheque ou ficha financeira da ltima remunerao, indicando a legislao a
que se refere;
12. manifestao jurdica acerca da fundamentao legal e da composio do benefcio;
13. declarao do beneficirio de no-acmulo ilegal de penses;

14. na hiptese de o servidor haver falecido na inatividade : informar o nmero do


Acrdo/TCE, se estiver em tramitao neste Tribunal indicar o nmero do protocolo ou na

59

falta dos documentos acima mencionados encaminhar o ato de concesso expedido pela
autoridade competente com a sua respectiva publicao;

15. na hiptese de o servidor falecer em atividade : juntar a certido de tempo de contribuio


at a data do bito, com a respectiva qualificao funcional e lotao;
16. declarao de no emancipao do dependente menor de 18 (dezoito) anos;
17. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);
18. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV;
* Decreto n 3.048, de 6 de maio de 1999.
Art.22. (...)
3. Para comprovao do vnculo e da dependncia econmica, conforme o caso, devem ser
apresentados no mnimo trs dos seguintes documentos (Redao dada pelo Decreto n 3.668

de 2000):
I - certido de nascimento de filho havido em comum;
II - certido de casamento religioso;
III - declarao do imposto de renda do segurado, em que conste o interessado como seu
dependente;
IV - disposies testamentrias;
V (Revogado pelo Decreto n 5.699, de 2006);
VI - declarao especial feita perante tabelio;
VII - prova do mesmo domiclio;
VIII - prova de encargos domsticos evidentes e existncia de sociedade ou comunho nos
atos da vida civil;
IX - procurao ou fiana reciprocamente outorgada;
X - conta bancria conjunta;
XI - registro em associao de qualquer natureza onde conste o interessado como
dependente do segurado;
XII - anotao constante de ficha ou livro de registro de empregados;
XIII - aplice de seguro da qual conste o segurado como instituidor do seguro e a pessoa
interessada como sua beneficiria;
XIV - ficha de tratamento em instituio de assistncia mdica, da qual conste o segurado
como responsvel;

60

XV - escritura de compra e venda de imvel pelo segurado em nome do dependente;


XVI - declarao de no emancipao do dependente menor de 18 (dezoito) anos;
XVII - quaisquer outros que possam levar convico do fato a comprovar.

3. REVISO DE ATO DE APOSENTADORIA, REFORMA, RESERVA


REMUNERADA E PENSO
3.1.PREVISO LEGAL:

Constituio Federal;
Constituio Estadual;

Leis estaduais ou municipais;

Lei Orgnica do Tribunal de Contas (LC n 269/2007);

Regimento Interno do Tribunal de Contas (Resoluo n 014/2007).

3.2.PRAZO:
Processos de anulao e reviso de aposentadoria, reforma, transferncia para a
reserva e penso, que importem alterao do fundamento legal da concesso inicial ou da fixao
de proventos, devero ser encaminhados ao Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso,
mediante processo especfico, at o ltimo dia do segundo ms subsequente ao da
publicao do respectivo ato, ressalvado o caso de penso, cujo prazo de remessa ter incio a
partir do deferimento do benefcio (art. 197 do RITCE/MT).
A partir de julho de 2011, fica dispensada a remessa fsica do referido processo,
pela Secretaria de Estado de Administrao - SAD/MT e pelos RPPS municipais, devendo ser
encaminhado eletronicamente via sistema APLIC.
3.3.DOCUMENTOS:
O processo ser autuado com os documentos abaixo relacionados:

1. requerimento ex oficio ou pedido do servidor ou do beneficirio;


61

2. cpia do acrdo proferido pelo TCE;


3. Certido de Vida Funcional;
4. Certido para fins de aposentadoria, reforma, reserva ou penso;
5. Laudo mdico (no caso de concesso por invalidez);
6. Holerite da ltima remunerao do servidor em atividade;
7. Planilha de Clculo de Proventos;
8. Ato ou Portaria de concesso do benefcio;
9. Publicao do Ato ou Portaria de concesso ;
10. Termo de Posse;
11. Ficha Financeira demonstrando o valor implantado na reviso ;
12. cpia dos documentos pessoais (RG e CPF);
13. cpia do ato retificatrio;
14. cpia da publicao do ato retificatrio;
15. planilha de proventos;
16. parecer jurdico acerca da fundamentao legal e da composio do provento;
17. Parecer da unidade de controle interno (envio obrigatrio pelos jurisdicionados a partir da
competncia maio/2011);

18. justificativa do no-encaminhamento de documentos, conforme Anexo XLV;

CAPTULO V
DEMAIS DOCUMENTOS
1. CONSULTAS:
O Tribunal responder sobre matria de sua competncia, s consultas que lhe
forem formuladas em tese pelos rgos ou pessoas sujeitas sua jurisdio (arts. 48 e seguintes

62

da LC 269/2007 c/c art. 232 e seguintes do RITCE/MT).

1.1. REQUISITOS OBRIGATRIOS:


1. devem ser formuladas por pessoas ou rgos legtimos, ou seja, sujeitos jurisdio do
TCE/MT, conforme art. 233 do RITCE/MT;
2. devem se referir a matria da competncia do TCE/MT;
3. devem ser formuladas em tese, ou seja, no tratam de casos concretos (fatos jurdicos j
consumados) sobre os quais o Tribunal deva se pronunciar por fora de suas atribuies;
4. devem conter a apresentao objetiva dos quesitos, com indicao precisa da dvida quanto
interpretao e aplicao de dispositivos legais e regulamentares concernentes matria de
competncia do Tribunal de Contas.

1.2. DECISES DAS CONSULTAS (art. 50 da LC 269/2007 c/c art. 238 do RITCE/MT):
As consultas cujas decises do Plenrio forem aprovadas por maioria de votos
tero carter normativo, aps sua publicao na Imprensa Oficial, constituindo-se em prejulgado
de tese.
O Tribunal Pleno, por iniciativa fundamentada do Presidente, de Conselheiro, do
Ministrio Pblico ou a requerimento do interessado poder reexaminar a deciso anterior da
consulta originria. Se, do reexame de deciso do Tribunal de Contas, adotada em virtude de
consulta, ocorrerem alteraes no prejulgado, a orientao que vier a ser estabelecida ter fora
obrigatria a partir de sua publicao.

1.3. DOCUMENTOS:
Para que sejam conhecidas pelo TCE/MT, as consultas, alm dos requisitos
obrigatrios devero conter a seguinte documentao:
I. ofcio endereado ao Presidente do TCE/MT, no qual conste o questionamento do consulente;
II. parecer da Assessoria Jurdica do rgo ou entidade consulente acerca da matria consultada,
se possvel;
III. outros documentos necessrios anlise da matria consultada.

63

2. TOMADA DE CONTAS ESPECIAL:


Tomada de Contas Especial o procedimento adotado pela autoridade
administrativa do rgo jurisdicionado para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e
quantificao do dano quando verificar omisso do dever de prestar contas, desfalque ou desvio
de dinheiros, bens ou valores pblicos, no comprovao da aplicao dos recursos pblicos, ou
ainda, prtica de qualquer ato ilegal, ilegtimo ou antieconmico de que resulte dano ao errio (art.
156, 1, do RITCE/MT).
Restando infrutfera a Tomada de Contas Especial no rgo de origem ou
evidenciadas irregularidades graves, a autoridade administrativa do rgo jurisdicionado dever
encaminhar de ofcio o processo para anlise e julgamento do Tribunal de Contas (Art. 156, 3
do RITCE/MT). Integram o processo de tomada especial de contas os seguintes documentos:
1. ofcio de encaminhamento (para envio ao TCE-MT);
2. relatrio do tomador de contas, que deve conter:
a) identificao do processo administrativo que originou a tomada de contas especial;
b) nmero do processo de tomada de contas especial na origem;
c) identificao dos responsveis;
d) quantificao do dbito relativamente a cada um dos responsveis, mediante demonstrativo
financeiro do dbito;
e) relato das situaes e dos fatos, com indicao dos atos ilegais, ilegtimos ou
antieconmicos de cada um dos responsveis que deram origem ao dano;
f) relato das medidas administrativas adotadas indicando, de forma circunstanciada, as
providncias adotadas pela autoridade competente, inclusive quanto aos expedientes de
cobrana de dbitos remetidos ao responsvel;
g) informao sobre eventuais aes judiciais pertinentes aos fatos que deram ensejo
instaurao da tomada de contas especial;
h) parecer conclusivo do tomador de contas especial quanto comprovao da ocorrncia do
dano, sua quantificao e correta imputao da obrigao de ressarcir a cada um dos
responsveis;
i) legislao do ente que dispe sobre as regras para correo monetria e clculo de juros de
mora incidentes sobre o valor do dbito;
j) outras informaes consideradas necessrias.

64

3. Relatrio de anlise de defesa do tomador das contas, que deve conter:


a) argumentos de defesa apresentados pelos responsveis;
b) anlise da defesa de cada um dos responsveis;
c) parecer conclusivo sobre a permanncia do dano, a sua quantificao e a correta imputao
da obrigao de ressarcir a cada um dos responsveis;
d) parecer conclusivo quanto correo do valor pago pelo responsvel ou
sobre o preenchimento dos requisitos legais para parcelamento do dbito, se for o caso;
e) outras informaes consideradas necessrias.
4. parecer conclusivo da unidade central de controle interno, que deve manifestar-se
expressamente sobre:
a) a adequao das medidas administrativas adotadas pela autoridade competente para a
caracterizao ou eliso do dano;
b) o cumprimento das normas pertinentes instaurao e ao desenvolvimento da tomada de
contas especial;
5. pronunciamento do Chefe de Poder ou rgo autnomo, ou, no caso do Poder Executivo do
Estado de Mato Grosso, do Secretrio de Estado supervisor da rea ou da autoridade de nvel
hierrquico equivalente, atestando ter tomado conhecimento do relatrio do tomador de contas
especial e do parecer da unidade central de controle interno.
6. justificativa do no-encaminhamento dos documentos, conforme Anexo XLV.
O relatrio do tomador de contas e o relatrio de anlise de defesa do tomador das
contas devem estar acompanhados de cpias:
a) dos documentos utilizados para demonstrao da ocorrncia de dano e para identificao
dos responsveis;
b) das notificaes remetidas aos responsveis, acompanhadas dos respectivos avisos de
recebimento ou de qualquer outro documento que demonstre a cincia dos responsveis;
c) da defesa e dos documentos juntados aos autos pelos responsveis, inclusive do
comprovante de pagamento do dbito e do requerimento para parcelamento do dbito;
d) dos pareceres emitidos pelas reas tcnicas do rgo ou entidade, includa a anlise das
justificativas apresentadas pelos responsveis;
e) de outros documentos considerados necessrios ao julgamento da tomada de contas
especial pelo Tribunal de Contas.

65

A identificao dos responsveis, ser acompanhada de ficha de qualificao,


pessoa fsica ou jurdica, que conter:
a) nome;
b) CPF ou CNPJ;
c) endereo residencial e nmero de telefone, atualizados;
d) endereos profissional e eletrnico, se conhecidos;
e) cargo, funo e matrcula funcional;
f) perodo de gesto; e
g) identificao do inventariante ou do administrador provisrio do esplio e/ou dos
herdeiros/sucessores, no caso de responsvel falecido.
A quantificao do dbito, ser acompanhada de demonstrativo financeiro que
indique:
a) os responsveis;
b) a sntese da situao caracterizada como dano ao errio;
c) o valor histrico, a data de ocorrncia e o valor atual do dbito;
d) as parcelas ressarcidas e as respectivas datas de recolhimento.
As ocorrncias devero ser informadas nos balancetes mensais, conforme Anexos
XXIX e XXX.
Para os Municpios, as informaes devero ser encaminhadas eletronicamente, de
acordo com as regras e prazos do sistema de auditoria pblica informatizada de contas - APLIC.

66

BIBLIOGRAFIA:
BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, 1988.
MATO GROSSO. Constituio do Estado de Mato Grosso, 1989.
BRASIL. Lei Complementar n 101, de 05 de maio de 2000.
BRASIL. Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964.
BRASIL. Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993.
BRASIL. Lei n 9.717, de 27 de novembro de 1998.
BRASIL. Lei n 9.796, de 05 de maio de 1999.
BRASIL. Lei n 10.887, de 18 de junho de 2004.
BRASIL. Lei n 11.350, de 05 de outubro de 2006.
BRASIL. Decreto n 3.048, de 6 de maio de 1999. Aprova o Regulamento da Previdncia Social.
BRASIL. Ministrio da Previdncia e Assistncia Social. Portaria n 916, de 15 de julho de 2006.
Aprova o Plano de Contas, o Manual das Contas, os Demonstrativos e as Normas de
Procedimentos Contbeis aplicados aos Regimes Prprios de Previdncia Social RPPS.
BRASIL. Ministrio da Previdncia e Assistncia Social. Portaria n 402, de 10 de dezembro de
2008. Disciplina os parmetros e as diretrizes gerais para organizao e funcionamento dos
regimes prprios de previdncia social dos servidores pblicos ocupantes de cargos efetivos
da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, em cumprimento das Leis n
9.717, de 1998 e n 10.887, de 2004.
BRASIL. Banco Central. Resoluo BACEN n 3.506, de 26 de outubro de 2007. Dispe sobre as
aplicaes dos recursos dos regimes prprios de previdncia social institudos pela Unio,
Estados, Distrito Federal e Municpios.
BRASIL. Secretaria do Tesouro Nacional. Manual de demonstrativos fiscais : aplicado Unio e
aos Estados, Distrito Federal e Municpios / Ministrio da Fazenda, Secretaria do Tesouro
Nacional. 5. ed. Braslia : Secretaria do Tesouro Nacional, Subsecretaria de
Contabilidade Pblica, Coordenao-Geral de Normas de Contabilidade Aplicadas
Federao, 2012.
MATO GROSSO. Lei Complementar n 269, de 22 de janeiro de 2007 Lei Orgnica do Tribunal
de Contas.
MATO GROSSO. Resoluo do Tribunal de Contas n 14, de 02 de outubro de 2007 Regimento
Interno do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso.

67

ANEXO I
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
CADASTRO DOS RESPONSVEIS
MS/ANO:
NOME
CARGO
RG
CPF
ENDEREO
TELEFONE
FILIAO
PERODO CARGO/MANDATO
E-MAIL

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

68

ANEXO II
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
BALANCETE DE VERIFICAO DO SISTEMA FINANCEIRO
MS/ANO

CONTAS ANALTICAS E
SINTTICAS DO SISTEMA
FINANCEIRO

SALDO DO MS ANTERIOR

MOVIMENTO A DBITO

MOVIMENTO A CRDITO

R$

R$

R$

DEVEDOR

DATA:

CREDOR

NO MS

AT O MS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

69

NO MS

AT O MS

SALDO PARA O MS
SEGUINTE
DEVEDOR

CREDOR

ANEXO III
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
BALANCETE DE VERIFICAO DO SISTEMA ORAMENTRIO
MS/ANO:

CONTAS ANALTICAS E
SINTTICAS DO SISTEMA
ORAMENTRIO

SALDO DO MS ANTERIOR

MOVIMENTO A DBITO

MOVIMENTO A CRDITO

R$

R$

R$

DEVEDOR

CREDOR

NO MS

DATA:

AT O MS

NO MS

AT O MS

SALDO PARA O MS
SEGUINTE
DEVEDOR

CREDOR

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

70

ANEXO IV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AOS REPASSES CONCEDIDOS
MS/ANO:

DATA

ENTIDADE BENEFICIRIA

VALOR

DATA:

FINALIDADE

FUNDAMENTO LEGAL

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

71

ANEXO V
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DOS REPASSES RECEBIDOS
MS/ANO:

DATA

ENTIDADE REPASSADORA

VALOR

DATA:

FINALIDADE

FUNDAMENTO LEGAL

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

72

ANEXO VI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A RECEITAS E DESPESAS EXTRA-ORAMENTRIAS
MS/ANO:

IDENTIFICAO

SALDO MS ANTERIOR

RETENES NO MS

RECOLHIMENTOS NO MS

SALDO AT O MS

INDIVIDUALIZADA

R$

R$

R$

R$

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

73

ANEXO VII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS S CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS
AO REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL (RPPS)
MS/ANO:

SEGURADOS

PATRONAL
SALDO ANTERIOR
NO
TRANSFERIDO

SERVIDORES

LIQUIDADO
NO MS

TRANSFERIDO
NO MS

SALDO
DEVEDOR

SALDO
ANTERIOR

RETIDO NO
MS

RECOLHIDO
NO MS

R$

R$

PARA O MS
SEGUINTE

NO
RECOLHIDO

R$

R$

SALDO
DEVEDOR
PARA O MS
SEGUINTE

EDUCAO
SADE
FUNDEB 60%
DEMAIS SEGURADOS

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

74

ANEXO VIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS S CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS
AO REGIME GERAL DE PREVIDNCIA SOCIAL (RGPS INSS)
MS/ANO:

SEGURADOS

PATRONAL
SALDO
ANTERIOR
NO PAGO

LIQUIDADO
NO MS

SERVIDORES

PAGO NO MS
R$

R$

SALDO
DEVEDOR

SALDO
ANTERIOR

PARA O MS
SEGUINTE

NO
RECOLHIDO

RETIDO

RECOLHIDO

R$

R$

SALDO
DEVEDOR
PARA O MS
SEGUINTE

EDUCAO
SADE
FUNDEB 60%
DEMAIS SEGURADOS

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

75

ANEXO IX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
MS/ANO: _______________

N EMPENHO

DATA

BENEFICIRIO

ELEMENTO DESPESA

DATA:

VALOR

DATA RECEBIMENTO

PRAZO PRESTAO
CONTAS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

76

ANEXO X
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A DIRIAS CONCEDIDAS
MS/ANO: ______________________

N NE

DATA

VALOR R$

BENEFICIRIO

LOCALIDADE
DESTINO

DATA:

MOTIVO VIAGEM

PERODO VIAGEM

QTDE DIRIAS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

77

ANEXO XI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DO LOTACIONOGRAMA
MS/ANO: ______________________

CARGO/
FUNO
/EMPREGO

QTDE AUTORIZADA PCCS


EFETIVO

COMIS
SIONADO

CONTRATADO

QTDE VAGAS OCUPADAS


EMPREGA

EFETIVO

COMIS

DO

SIONADO

DATA:

CONTRATADO EMPREGADO EFETIVO

QTDE VAGAS DISPONVEIS


COMIS
SIONADO

CONTRATA
DO

EMPREGADO

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

78

ANEXO XII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AO PESSOAL ADMITIDO
MS/ANO:

NOME

CARGO

FORMA
ADMISSO

LEI AUTORIZATIVA
(Se contratao temporria)

DATA:

DATA ADMISSO

REMUNERAO
R$

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

79

ANEXO XIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AO PESSOAL EXONERADO/DEMITIDO
MS/ANO:

NOME

CARGO

DATA DESLIGAMENTO

DATA:

MOTIVO DESLIGAMENTO

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

80

ANEXO XIV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTRIO DA EDUCAO BSICA
MS/ANO:

NOME

CARGO

DATA:

LOTAO

REMUNERAO R$

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

81

ANEXO XV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AOS CONCURSOS PBLICOS PARA ADMISSO DE PESSOAL
MS/ANO: ___________________

N EDITAL

DATA PUBLICAO/VECULO

DATA:

CARGOS

QTDE VAGAS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

82

ANEXO XVI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AOS PROCEDIMENTOS LICITATRIOS ABERTOS
MS/ANO: __________________

MODALIDADE E N
PROCEDIMENTO

DATA PUBL. CONVITE/EDITAL

VECULO COMUNICAO

DATA:

OBJETO

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

83

ANEXO XVII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS AOS PROCEDIMENTOS LICITATRIOS HOMOLOGADOS
MS/ANO: __________________

MODALIDADE E N
PROCEDIMENTO

DATA HOMOLOGAO

OBJETO

CNPJ/IDENTIFICAO
PARTICIPANTES

VENCEDOR

VALOR PROPOSTA
VENCEDORA
R$

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

84

ANEXO XVIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A CONTRATOS E INSTRUMENTOS CONGNERES
MS/ANO: __________

N CONTRA
TO

DATA

CREDOR

OBJETO

VALOR
CONTRATO

DATA
VIGNCIA

N NE/ANO

VALOR NE

PROC. LICITATRIO

N CONVNIO

R$

(se for o caso)

(se for o caso)

R$

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

85

ANEXO XIX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A ALTERAES CONTRATUAIS
MS/ANO:

TIPO ALTERAO/N

N CONTRATO

MOTIVO

VIGNCIA

VALOR

N NE

ORIGINAL

ALTERAO

(se for o caso)

(se for o caso)

(se for o caso)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

86

ANEXO XX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A CONVNIOS
MS/ANO: _____________________

N
CONVNIO

DATA

CONVENENTE

CONCEDENTE

OBJETO

REA DE
APLICAO

VALOR
TOTAL
R$

DATA:

DATA VIGNCIA

PRAZO
PRESTAO
CONTAS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

87

ANEXO XXI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A ALTERAES DE CONVNIOS
MS/ANO:

TIPO
ALTERAO/N

N
CONVNIO

IDENTIFICAO DO
CONVNIO

MOTIVO

VIGNCIA

VALOR R$

N NE

(se for o caso)

(se for o caso)

(se for o caso)

ORIGINAL

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

88

ANEXO XXII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A TRANSFERNCIAS DE CONVNIOS - RECEBIDAS E CONCEDIDAS
MS/ANO:

N CONVNIO

IDENTIFICAO DO CONVNIO

VALOR TRANSFERNCIA CONCEDIDA


R$

DATA:

VALOR TRANSFERNCIA RECEBIDA

DATA

R$

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

89

ANEXO XXIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS EXECUES FISCAIS INICIADAS NO EXERCCIO
MS/ANO:

NMERO DO PROCESSO

NOME DO EXECUTADO

VALOR R$

SITUAO
(JUDICIAL OU EXTRAJUDICIAL)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

90

ANEXO XXIV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A BENEFCIOS FISCAIS CONCEDIDOS
MS/ANO: __________________

N LEI/DATA

SEGMENTO

VIGNCIA DA CONCESSO

VALOR ESTIMADO DA
RENNCIA

TIPO BENEFCIO FISCAL

FINALIDADE

R$

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

91

ANEXO XXV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DO CADASTRO DE BENEFICIRIOS DE BENEFCIOS FISCAIS
MS/ANO: __________________

N LEI/DATA

EMPRESA CADASTRADA

DATA:

VIGNCIA DA CONCESSO

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

92

ANEXO XXVI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A BENS MVEIS E IMVEIS ADQUIRIDOS
MS/ANO:

FORMA DE
AQUISIO

REGISTRO
PATRIMON
IAL

IDENTIFICAO

LOTAO

VALOR
R$

N NE

PROCEDIMENTO
LICITATRIO
(se for o caso)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

93

ANEXO XXVII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS A BENS MVEIS E IMVEIS BAIXADOS
MS/ANO:

MOTIVO DA
BAIXA

REGISTRO
PATRIMONIAL

IDENTIFICAO

LOTAO

VALOR R$

PROCEDIMENTO LICITATRIO
(se for o caso)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

94

ANEXO XXVIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS CONTAS BANCRIAS
MS/ANO:
BANCO

AGNCIA

CONTA CORRENTE

DENOMINAO

DATA:

SALDO FINAL R$
EM CONTA CORRENTE
DISPONVEL
APLICAO
FINANCEIRA

CONCILIADO

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

95

ANEXO XXIX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO DOS PROCESSOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAIS INICIADOS NO MS
MS/ANO:

DATA DE ABERTURA
DO PROCESSO

DATA:

N PROCESSO NA
UNIDADE GESTORA

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS:

MOTIVO

RESPONSVEL PELAS CONTAS TOMADAS

ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

96

ANEXO XXX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO DOS PROCESSOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAIS CONCLUDOS NO MS
MS/ANO:
N PROCESSO NA UNIDADE GESTORA
PERODO DAS CONTAS TOMADAS
MOTIVO DA TOMADA DE CONTAS
RESPONSVEL PELAS CONTAS TOMADAS
CPF DO RESPONSVEL PELAS CONTAS TOMADAS
ENDEREO DO RESPONSVEL PELAS CONTAS TOMADAS
CONCLUSO
(relatar as providncias determinadas, bem como, se foram atendidas ou no)
VALOR R$
DO DANO AO ERRIO
N PROCESSO NO TCE
(Nos casos de dano ao errio)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

97

98

ANEXO XXXI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS OCORRNCIAS MENSAIS RELATIVAS S ORIGENS DOS RECURSOS PREVIDENCIRIOS
MS/ANO: _____________________
ORIGEM

VALOR R$

CONTRIBUIO DE SERVIDORES DA PREFEITURA


CONTRIBUIO DE SERVIDORES DA CMARA
CONTRIBUIO DE SERVIDORES DA ADM. INDIRETA (IDENTIFICAR)
CONTRIBUIO PATRONAL DA PREFEITURA
CONTRIBUIO PATRONAL DA CMARA
CONTRIBUIO PATRONAL DA ADM. INDIRETA (IDENTIFICAR)
CONTRIBUIO DE INATIVOS E PENSIONISTAS
RESULTADO DE APLICAES FINANCEIRAS (receitas brutas do ms)
RECEBIMENTOS DE COMPENSAO FINANCEIRA
RECEBIMENTO DE MULTAS E JUROS DE MORA
OUTRAS RECEITAS
TOTAL

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

99

ANEXO XXXII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO ANALTICO DA UTILIZAO DOS RECURSOS
MS/ANO: ___________________

DESTINAO

VALOR R$

PROVENTOS E PENSES
OUTROS BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
DESPESAS ADMINISTRATIVAS (art. 15, Portaria MPS n 402/2008 e
Acrdo n 21/2005 TCE/MT);
DESPESAS COM APLICAES FINANCEIRAS ( art. 15, II, Portaria MPS
n 4.02/2008 e Acrdo n 21/2005 TCE/MT)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

100

ANEXO XXXIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DO VALOR TOTAL DA REMUNERAO UTILIZADA COMO BASE DE CLCULO DA CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA
MS/ANO:

REMUNERAO

VALOR R$

SERVIDORES DA PREFEITURA
SERVIDORES DA CMARA
SERVIDORES DA ADMINISTRAO INDIRETA
INATIVOS E PENSIONISTAS ACIMA DO LIMITE DO RGPS (art.26 da ON
MPS/SPS n 01/2007)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

101

ANEXO XXXIV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DAS ALQUOTAS DE CONTRIBUIO AO RPPS
MS/ANO:

IDENTIFICAO

ALQUOTA

Contribuio patronal
Contribuio servidores
Contribuio inativos
Contribuio pensionistas

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

102

FUNDAMENTO LEGAL

ANEXO XXXV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DOS BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS CUSTEADOS PELO RPPS
(nos termos da avaliao atuarial e da lei da previdncia)
MS/ANO:

BENEFCIO

DATA:

LEI AUTORIZATIVA

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

103

ANEXO XXXVI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO ANALTICO DOS APOSENTADOS E PENSIONISTAS DO RPPS
MS/ANO:

NOME DO BENEFICIRIO

SITUAO:

VALOR DO BENEFCIO

1 - APOSENTADO
2 - PENSIONISTA

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

104

N DO ACORDO REGISTRO
TCE/MT

N DO PROTOCOLO TCE
(quando ainda no registrado)

ANEXO XXXVII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DOS PROCESSOS DE CONCESSO DE BENEFCIOS PELO RPPS,
CUJOS BENEFICIRIOS TENHAM TEMPO DE SERVIO CERTIFICADO PELO RGPS
(nos termos da Lei n 9.796/99 e art. 14 da Lei n 10.887/04)
MS/ANO:

BENEFICIRIOS

DATA:

N PROCESSO DE SOLICITAO DE COMPENSAO FINANCEIRA JUNTO AO


RGPS

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

105

ANEXO XXXVIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO ANALTICO DOS BENEFICIRIOS DO SALRIO FAMLIA E AUXLIO RECLUSO PELO RPPS
MS/ANO:
NOME DO BENEFICIRIO

BENEFCIO:

Valor R$

1- Salrio Famlia

da remunerao/subsdio/proventos

2-Auxlio Recluso

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

106

ANEXO XXXIX
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO ANALTICO DOS SERVIDORES VINCULADOS AO RPPS: CEDIDOS, LICENCIADOS E AFASTADOS
MS/ANO:
NOME DO SERVIDOR

SITUAO:

Valor de contribuio

1- Cedido

(quando houver)

2- Licenciado

R$

3 - Afastado

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

107

ANEXO XL
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DA REMUNERAO, PROVENTOS E PENSES DOS SEGURADOS VINCULADOS AO RPPS
NO EXERCCIO ANTERIOR ( nos termos do art. 15, da Portaria MPS n 402/2008)
MS/ANO:
ORIGEM

VALOR R$

SERVIDORES DA PREFEITURA MUNICIPAL


SERVIDORES DA CMARA MUNICIPAL
SERVIDORES DEMAIS ENTIDADES MUNICIPAIS (Identificar)
INATIVOS
PENSIONISTAS

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

108

ANEXO XLI
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA (RPPS)
DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS COM MANUTENO DO RPPS NO EXERCCIO
( nos termos do art. 15, caput e incisos, da Portaria MPS n 402/2008)
MS/ANO:
IDENTIFICAO DA DESPESA

VALOR R$

Clculo atuarial
Consultorias e assessorias tcnicas, nos termos do Acrdo n 21/2005 do TCE/MT
Locao de programas
Pagamento de pessoal vinculado ao RPPS
Outras despesas (identificar)
Constituio de reservas

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS:

ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

109

ANEXO XLII
DEMONSTRATIVO DO IMPACTO ORAMENTRIO E FINANCEIRO (Artigo 16 da Lei Complementar 101/2000)
DESCRIO DO EVENTO: Provimento de vagas mediante Concurso Pblico/Processo Seletivo Pblico/Processo Seletivo Simplificado Edital n......, de ............
CRIAO

EXPANSO

APERFEIOAMENTO

DATA DA REALIZAO DO CERTAME: ____/____/_____


DATA PREVISTA PARA INCIO DAS NOMEAES: _____/_____/_____

DESPESA TOTAL COM PESSOAL CONFORME ORAMENTO VIGENTE (VALOR APROVADO NO ORAMENTO)
Montante da despesa orada na Lei Oramentria Anual n -----------Descrio por elemento de despesa

Valor orado

3190.11
3190.04
3190.13
3191.13
Outros
TOTAL ORADO

110

Continuao do anexo na prxima pgina

DESPESA TOTAL COM PESSOAL ATUALIZADA (NA DATA DA PUBLICAO DO EDITAL DO CERTAME)
Descrio por elemento de despesa

Valor total da despesa atualizado

3190.11
3190.04
3190.13
3191.13
Outros ...
TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL

DEMONSTRATIVO DA ESTIMATIVA DAS DESPESAS COM PESSOAL EXPANDIDAS


Descrio das despesas expandidas por elemento de despesa

2009

2010

3190.11
3190.04
3190.13

111

2011

Total da despesa aumentada no perodo

3191.13
Outros...
Total das despesas
Continuao do anexo na prxima pgina
DEMONSTRATIVO DA ORIGEM DOS RECURSOS PARA O CUSTEIO DO AUMENTO DA DESPESA COM PESSOAL
Descrio do evento

2009

2010

Previso de Aumento da arrecadao Municipal/Esta-dual (Receita Corrente Lquida)


Reduo de despesas de carter continuado

DEMONSTRATIVO DO TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL APS A NOMEAO PARA AS VAGAS OFERTADAS NO CERTAME - 2011
Descrio por elementos

Valor

3190.11
3190.04
3190.13
3191.13
Outros ....
TOTAL

112

2011

Total

Observao: Quando as despesas oriundas das contrataes provenientes de concurso pblico no representarem aumento de despesas, e sim, substituio dos servidores
contratados, o gestor deve demonstrar quais so os cargos ocupados por contratados e que sero ocupados pelos aprovados no concurso, com as seguintes informaes: relacionar
os cargos, com o nmero de ocupaes e o valor da despesa total com esses contratados.
Da mesma forma, o valor das despesas com as nomeaes dos concursados, levando-se em considerao que s vezes os contratados ganham menos que os concursados.
DATA:
ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS:
ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

113

ANEXO XLIII
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
DEMONSTRATIVO ANALTICO DO LOTACIONOGRAMA PARA CARGO/FUNO/EMPREGO OFERTADO NO EDITAL DO CERTAME
MS/ANO: ______________________

CARGO/
FUNO
/EMPREGO

QTDE AUTORIZADA PCCS

Efetivo

Contratado

Empregado

QTDE VAGAS OCUPADAS

Efetivo

Contratado

Empregado

QTDE VAGAS DISPONVEIS

Efetivo

Contratado

Empregado

OFERTADO NO
EDITAL
DO CERTAME

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS: ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

114

ANEXO XLIV
Laudo Mdico Pericial Aposentadoria por Invalidez
Nome do Servidor

Data Nasc.

Idade

Sexo

/ /

N Identidade

Data Admisso

( )M ( )F

Org. Exp.

Matrcula

Cargo/Funo Atual

N CPF

Lotao

/ /

Histrico da Doena

Diagnstico a Cargo do Mdico Perito Local


1 Est o examinado incapacitado para o trabalho?

Sim ( )

2 - Responder somente em caso de resposta afirmativa ao item 1:

Sim ( )

No ( )

2.1 suscetvel de recuperao para o seu prprio trabalho?

Sim ( )

No ( )

2.2 suscetvel de reabilitao para outra atividade?z

Sim ( )

No ( )

3 A incapacidade decorre de molstia profissional?

Sim ( )

No ( )

4 - A incapacidade decorre de acidente de trabalho?

Sim ( )

No ( )

5 Em caso de exame para constatao de invalidez:

No ( )

Sim ( )

5.1 H invalidez?

No ( )

Sim ( )

5.2 Data de incio da incapacidade?

No ( )
/

115

5.3 A patologia enquadra-se no art. da Lei n de

/ /

Sim ( )

Diagnstico Provvel (literal)

No ( )

Cd. Diagnstico (CID)


|||||

Local e data da emisso do Laudo


, de de 20 .

Assinaturas e Carimbos dos Mdicos Peritos (no mnimo dois) e do Diretor / Coordenador.

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS:

116

ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS:

ANEXO XLV
IDENTIFICAO DA UNIDADE GESTORA
JUSTIFICATIVAS PARA O NO-ENVIO DOS DOCUMENTOS/INFORMAES
MS/ANO:

N DO ITEM

DOCUMENTO/INFORMAO AUSENTE

MOTIVO DA AUSNCIA

(discriminar todos, conforme Manual)

DATA:

ASSINATURA DO ORDENADOR DE DESPESAS:

117

ASSINATURA DEMAIS RESPONSVEIS: