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CAPITULO I

1. CARACTERIZACION DE LA EMPRESA

1.1. Resea histrica

La instalacin de la ESPOCH. Planta de Lcteos se inicia con la entrega de un mini laboratorio para

control de calidad, equipos para la elaboracin de quesos y yogurt a pequea escala por parte de la

Corporacin Tcnica Suiza, representada por el Seor Jos Dubach, conjuntamente con el Programa

Bovinos de Leche y Equinos pasan a denominarse Unidad Productiva hasta el ao 2 000, dicha Unidad

se traslada a Tunshi. Con la donacin de los equipos de pasteurizacin, mediante el Convenio ESPOCH

- Embajada del Japn, toma el nombre de Proyecto Plan Piloto de Lcteos.

La ESPOCH. Planta de Lcteos Politcnica, se cre como una alternativa para el desarrollo productivo

e investigativo y beneficiar al sector campesino e indgena que se dedica a la produccin de leche.

Mediante el Programa de Asistencia para Proyectos Comunitarios (APC), la Embajada del Gobierno

Japons en 1 988 financi con $ 92 000.00 americanos para el equipamiento de la planta;

comprometindose la Escuela Superior Politcnica de Chimborazo como contraparte la construccin del

local, adecuacin y puesta en marcha de la planta.

Se propende elevar el nivel de vida de las comunidades aledaas mediante servicios de capacitacin para

mejorar la produccin de los hatos lecheros, adquisicin de materia prima a precios justos, aplicacin de

adecuados canales de comercializacin que permitan llegar a los consumidores para satisfacer sus

necesidades, y con la aplicacin de tcnicas - administrativas produccin - se podr ofertar a la sociedad

productos lcteos procesados y elaborados aplicando las normas establecidas por el INEN, mediante la

aplicacin de la triloga Productor, Industria y Sociedad, permitir integrar las grandes aspiraciones de

cada uno de los involucrados y contribuir al desarrollo socio-econmico de la provincia y del pas.
La planta de lcteos forma parte de las Unidades de Produccin de la Facultad de Ciencias Pecuarias

ver anexo No.1, constituyndose en una importante unidad de apoyo acadmico en la formacin

profesional que mediante un adecuado proceso enseanza aprendizaje (PEA) de la lactologa industrial

de la formacin pecuaria y agroindustrial, cimientan en los educandos conocimientos cientficos y

tcnicos para que apliquen en bien de la sociedad de la regin y del pas.

1.2. Inici de operaciones

La planta de lcteos inicia sus operaciones en el ao 2 000 con el abastecimiento de la materia prima del

programa Bovinos de Leche Tunshi, en la actualidad capta leche cruda de los sectores aledaos a la

Estacin Tunshi por intermedio del seor Celso Rodrguez acopiador de los pequeos productores, de

esta manera ha mejorado el aprovechamiento de la capacidad instalada de la planta, su administracin

permanentemente ha sido removida.

Los productos que elaboran en la ESPOCH. Planta de lcteos Politcnica son: leche pasteurizada y

homogenizada para su comercializacin, el queso fresco y yogurt se procesan bajo pedidos de los

principales clientes, tambin se destaca que sus instalaciones disponen para la realizacin de prctica

acadmicas de los estudiantes de la Facultad de Ciencias Pecuarias; adems mediante convenios

facilitan sus instalaciones a instituciones educativas con carreras afines que cuentan en su malla

curricular actividades agroindustriales.

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1.3. Ubicacin de la planta de lcteos politcnica

La ESPOCH. Planta de Lcteos Politcnica se encuentra localizada en:

Pas: Ecuador

Provincia: Chimborazo

Cantn: Riobamba

Direccin: Km.: 7,5. Va a Lcto. Comunidad Tunshi San Nicols.

Razn social: ESPOCH. Planta de Lcteos Politcnica

Registro nico de contribuyentes (RUC): No. 0660828810001,

Segn el Sistema Rentas Internas (SRI): Inicia sus actividades en el ao 2 002.

Registro Sanitario: Vigente hasta el 20 de Septiembre del 2 014.

GRAFICO No.1. UBICACION ESTACION EXPERIMENTAL TUNSHI ESPOCH

Planta de Lcteos

Nota del Investigador.- En adelante se identifica como Planta de Lcteos Politcnica.

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1.4. Misin

La Planta de Lcteos Politcnica forma parte de las Unidades de Produccin - Acadmicas de la

Facultad de Ciencias Pecuarias, su misin es: Ofrecer productos lcteos higinicos, confiables,

elaborado por su personal, orgulloso para la satisfaccin del paladar ms exigente, garantizando salud,

bienestar y economa a los consumidores.

1.5. Visin

La planta de lcteos en la actualidad invierte recursos para el desarrollo de sus capacidades,

propendiendo lograr condiciones favorables de cambio, de esta manera anticiparse a sus competidores,

con la oferta de diversidad de productos lcteos, que permitirn cubrir nuevos mercados, mejorar su

liquidez y adems alcanzar una mejor relacin con sus clientes, instancias que conllevan hacia una

transformacin empresarial

1.6. Valores corporativos

Hasta hace poco, permanentemente se deca que la contabilidad debe ser un fiel reflejo de la realidad

de la empresa. En estos tiempos de desconfianza en las cuentas como el espejo del alma de una

compaa, se buscan otros indicadores de solidez empresarial, y se empieza a exigir una conducta

corporativa ejemplar como garanta de la confianza que pide la sociedad en general; los valores

corporativos deben ser conocidos y participados por el talento humano involucrado en la planta de

lcteos de la Politcnica, formando parte de los valores personales, soporte de la Misin y Visin

destacndose las siguientes:

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Confianza.

Las autoridades de la Facultad han depositado su confianza en aquellas personas responsables, para que

cumplan con los objetivos y metas de la planta de lcteos.

La Puntualidad.

El personal de la planta de lcteos hace el esfuerzo necesario para estar a tiempo en su lugar de trabajo,

quienes con personalidad de carcter, orden y eficacia, brindan condiciones para realizar ms

actividades y desempear mejor el trabajo encomendado.

Responsabilidad.

Este valor no es sencillo, la responsabilidad es cumplir un deber con lo comprometido, tiene un efecto

directo en otro concepto fundamental: la confianza. Es signo de madurez, cumplir una obligacin de

cualquier tipo no es generalmente algo agradable, pues implica esfuerzo conocimiento.

Calidad.

El personal de la planta aplica los conocimientos, habilidades y destrezas con criterio, sus productos

sean la solucin de las necesidades alimenticias de nuestros clientes.

Eficiencia.

Mediante el uso y destino adecuado de los recursos disponibles en la Unidad, optimizando al mximo

cada uno de los mismos.

Trabajo en equipo.

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En la planta lcteos el personal suma esfuerzos personales y aplica de manera organizada, consciente y

voluntaria, para llevar adelante su trabajo.

1.7. Filosofa operativa

Elaborar productos de calidad para satisfacer las necesidades de los clientes, cada vez ms exigentes e

individualistas, conociendo que son menos predecibles; para convertirse en Unidad de Produccin

modelo de la Institucin que ejecuta planes, programas y cumplir con su misin y visin empresarial;

constituyndose en una organizacin exitosa caracterizada por su competitividad; para asegurar altos

niveles de calidad, mejorar los procesos productivos y optimizar los recursos de la empresa.

1.8. Objetivos

Acadmicos1

Constituir en el soporte acadmico para la formacin profesional de los estudiantes de la

Facultad de Ciencias Pecuarias, proporcionando conocimientos tcnico prctico en sus

diferentes derivados lcteos.

Articular a la industrializacin de lcteos el anlisis de calidad y organolptico que permita

tener aceptabilidad y posicionamiento en el mercado.

Promover e incentivar el desarrollo de prcticas pre-profesionales, investigaciones cientficas y

tcnicas permanentes en los diferentes derivados de la leche.

Produccin

Poner en funcionamiento a la Planta Lcteos Politcnica, para la industrializacin de leche

enfundada y sus derivados.


1 GUA INFORMATIVA. Facultad de Ciencias Pecuarias - ESPOCH, 1997.
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Elaborar y comercializar productos terminados.

Aprovechar su capacidad instalada en la actividad productiva de la Planta Lcteos, con la

produccin de Bovinos de Leche y recepcin de materia prima de proveedores externos.

Lograr rentabilidad y autogestin de la Unidad de Planta de Lcteos.

1.9. Personal de la Planta de Lcteos Politcnica2.

CUADRO No.1. PERSONAL DE LA PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA

CARGO NOMBRE
TECNICO PRODUCCION -ADMINISTRADOR Ing. Marco Manzano H.
TECNICO MANTENIMIENTO Ing. Patricio Villacrs C.
TRABAJADOR. Sr. Jaime Loja
CHOFER Sr. Vctor Vlez A.
PRACTICANTES Estudiante. Claudio Guevara.
PRACTICANTES Estudiante. Cristian Aguirre.

1.10. Estructura organizativa actual

La estructura organizativa de la planta de lcteos est conformada de la siguiente manera:

NIVEL DIRECTIVO.Consejo Directivo


NIVEL EJECUTIVO. Decano FCP y Administrador de la Planta
NIVEL OPERATIVO. Tcnico de Produccin, Ventas, Mantenimiento, Unefi-FCP, Chofer.

2 Departamento de Desarrollo Humano y Secretara de Decanato

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NIVEL AUXILIAR. Secretaria.GRAFICO No.2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
ACTUAL
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

CONSEJO DIRECTIVO

DECANO

SECRETARIA

UNIDAD ADMINISTRADOR
FINANCIERA

PRODUCCION MANTENIMIENTO

TRABAJADOR TEC. MECANICO

CHOFER

FUENTE: Planta de Lcteos Politcnica.

Relaciones comerciales

La planta de lcteos mantiene relaciones comerciales con empresas proveedoras de materiales, insumos

y servicios, en el cuadro No.2 se indica sus las principales:

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CUADRO No.2. PRINCIPALES EMPRESAS PROVEEDORAS
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

CIUDAD INSTITUCIN PROVEEDOR DE:

Riobamba EMPRESA ELECTRICA RIOBAMBA Fluido elctrico.


(EERSA).
Combustibles.
GASOLINERA POLITECNICA
Productos, medicinas e insumos agrcolas y
AGSO pecuarios.

Equipo de proteccin industrial.


PROTECCIN INDUSTRIAL
Repuestos, accesorios y mano de obra para
ASSA Vehculos.

Furgones, frigorficos cuartos fros, silos de


OMEGA - MAQUINARIAS Y EQUIPOS almacenamiento.

Repuestos, lubricantes y accesorios.


CENTRO AUTOMOTRIZ VALLEJO
Materiales e insumos.
CATALINA RUIZ
Materiales de ferretera.
FERRETERA AMERICANA
Leche cruda.
UNIDAD BOVINOS DE LECHE-FCP
Leche cruda.
CELSO RODRGUEZ
Servicio Bancarios.
BANCO DE GUAYAQUIL

Quito SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL. Inscripcin y certificacin de registro


INSTITUTO NACIONAL DE HIGIENE Y sanitario para los productos lcteos.
MEDICINA TROPICAL (INHQAN) Leopoldo
Izquieta Prez.

ECUATORIANA CODIGO DE PRODUCTO Codificacin de productos.


(ECOP).

PREPACKING. Fundas y rollos de Polietileno de alta y baja


densidad.

ADINOX Representante de Italia para Amrica Latina


de maquinaria y repuestos de industria
lctea (no mantiene relacin comercial con
la ESPOCH)

Ambato SUMILAB DEL ECUADOR. Materiales y reactivos.


FUENTE: Unidad Econmica Financiera - FCP.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

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CAPITULO II

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Disponibilidad de leche en el mundo

La leche es una secrecin Lctea producida en las glndulas mamarias de las hembras mamferas luego

del parto la misma que sirve como fuente bsica de protenas para la alimentacin de las especies

vivparas, y gracias a la permanente investigacin en especies zootcnicas como la vaca se ha obtenido

grandes volmenes de leche, que ha servido para la alimentacin del hombre por tratarse protenas de

fcil digestibilidad y separacin del agua pudiendo obtener derivados lcteos como diferentes tipos de

quesos, yogurt, mantequilla, requesn, entre otros.

CUADRO No. 3. DISPONIBILIDAD LECHE POR CONTINENTE 3

PRODUCCION LTS/HAB/
AREA O PAIS (millones de lts) HABIT. AO
MUNDIAL 471 794 5 848 738 81
AFRICA 17 004 758 383 22
ASIA 87 412 3 538 454 25
EUROPA 213 399 729 169 293
OCEANIA 20 510 29 072 705
AMERICA CENTRAL Y EL CARIBE 3 968 70 676 56
AMERICA DEL NORTE 86 983 395 872 220
AMERICA LATINA 54 596 492 061 110
Diferencia de produccin de leche de vaca en los continentes.

La ganadera lechera en el mundo ha caracterizado por producir grandes volmenes de leche que ha

conducido inclusive a deshidratar para conservar este producto y evitar de esta manera se desperdicie, y

que vaya en beneficio de la poblacin en general como se puede observar en el cuadro No.3, existe una

distribucin heterognea de este producto.

La ingesta diaria es extraordinariamente elevada como en los pases desarrollados, que al ser en gran

medida ganaderos nmadas aprovechan la leche de sus hatos para mltiples usos, llegando a fabricar a

partir de ella -mediante la fermentacin- diversas bebidas alcohlicas. En los pases de la Unin

3 http://WWW.FAO.org, 2004.
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Europea (UE-15) el consumo de leche diario es elevado, resultando ms reducido en los 10 nuevos

miembros, lo que hace bajar el promedio en la UE-25, destaca el consumo de leche en Irlanda con ms

de medio litro por persona y da. A nivel mundial en el 2004, el promedio no llegaba al octavo de litro

diario.

2.2. Caracterizacin de los productos

2.2.1.Leche

Segn la Biblioteca de Consulta Encarta 2006, la leche es el lquido opaco, blanquecino o amarillento,

segregado por las glndulas mamarias de las hembras de los mamferos para la alimentacin de sus

cras. La leche normal no aparece hasta varios das despus del alumbramiento; el lquido viscoso

segregado desde el momento del parto hasta la aparicin de la leche normal recibe el nombre de

calostro.

La leche est formada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la

leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y

azufre, no obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada como fuente de vitamina C. La leche entera

est compuesta en un 80 a un 90 % de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su

densidad relativa vara entre 1.018 y 1.045, y la de la leche de vaca entre 1.028 y 1.035. Los glbulos

de grasa tienen una densidad relativa inferior a la de fase lquida y ascienden a la superficie para formar

nata (crema) cuando se deja reposar la leche. La leche destinada para el consumo humano directo y la

que se emplee como materia prima para la elaboracin de derivados lcteos debe cumplir con las

siguientes caractersticas:

Provenir de animales limpios y sanos; ser pura, limpia y estar libre de materias antispticas,

conservadoras y neutralizantes; color, olor y sabor caractersticos que correspondan a una ordea

higinica; no contener sangre, pus; tener un punto de congelacin no > a -0,530 ni a < -0,550 con el

criscopio de Horvet; tener nicamente la grasa propia de la leche, proveniente de la ordea; Contener

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lactosa, entre 43 g/l Y 50 g/l por el mtodo polarimtrico de Wiley o por el mtodo de Fehling; Tener

slidos no grasos de leche (SNG), no menor de 83 g/l ni mayor de 89 g/l.

2.2.2. Composicin nutritiva de la leche4

Los factores que influyen en la variabilidad son de tipo ambiental, fisiolgico y gentico, dentro de los

ambientales se reconoce a la alimentacin, la poca del ao y la temperatura ambiente; en los

fisiolgicos encontramos el ciclo de lactancia, las enfermedades, especialmente la mastitis, y los hbitos

de ordeo. En cuanto a los factores genticos citaremos la raza, las caractersticas individuales dentro

de una misma raza y la seleccin gentica. La propia leche de vaca vara segn las diferentes razas del

ganado como se indica en el cuadro No.4.

Cuadro No.4. COMPOSICIN PROMEDIO DE LECHES. VARIOS MAMFEROS

LECHE GRASA PROTEINA LACTOSA CENIZAS S.N.G. S. T.


Humana 3.75 1.63 6.98 0.21 8.82 12.57
Vaca 3.70 3.50 4.90 0.70 9.10 12.80
Cabra 4.25 3.52 4.27 0.86 8.75 13.00
Oveja 7.90 5.23 4.81 0.90 11.39 19.29
Bfalo 7.38 3.60 5.48 0.78 9.86 17.26
Yegua 1.59 2.69 6.14 0.51 9.37 10.96
Burra 2.53 2.01 6.07 0.41 8.44 10.97
Reno 2.46 10.30 2.50 1.44 14.24 36.70
Fuente: http://www.alimentacion-sana.com.ar (2006)

2.2.3.Tipo de productos lcteos

Existen infinidad de productos lcteos como: la leche entera fresca, deshidratada, esterilizada,

recombinada, reconstituida, estandarizada, descremada, condensada, presentaciones en polvo, crema de

Leche, mantequilla, queso, suero, yogurt, lactosa, casena, manjar o dulce de leche y otros. El aporte

nutritivo o composicin nutritiva de cada uno de los productos citados varan por diferentes causas, que

4 http://www.alimentacion-sana.com.ar (2005)
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pueden ser por los procesos, mtodos de elaboracin, ingredientes, entre otros, como indica en el cuadro

No. 5.

Cuadro No.5. COMPOSICIN NUTRITIVA DE PRODUCTOS LACTEOS


PROTENAS GRASAS AZCARES KILOCALORAS
LCTEOS
(%) (%) (%) (c/100 g)
Helados de leche 4.0 7.0 25.0 175
Leche 3.5 4.0 5.0 69
Leche semi descremada 3.0 2.0 4.0 45
Leche descremada 3.0 0.0 5.0 33
Mantequilla 0.7 81.5 0.0 715
Queso blanco (fresco) 8.0 8.0 3.0 116
Queso blanco descremado 7.0 0.0 4.0 47
Yogurt natural 4.0 1.0 5.0 49
Fuente: http:www.aquisaludenlinea.com/nutricion.php (2001)

2.2.4. Leche pasteurizada

La leche para ser pasteurizada se somete a un tratamiento trmico especfico y por un determinado

tiempo, sin alterar su composicin, sabor y valor alimenticio. Sealando que a 140 oF por 20 minutos de

total de organismos vara de acuerdo al nmero y tipo de bacterias presentes antes de la pasteurizacin.

El proceso de pasteurizacin debe realizarse en equipos adecuados como tanques pasteurizadores o

pasteurizadores de placas, deben estar en perfectas condiciones de funcionamiento, debidamente lavados

y esterilizados con anterioridad, con la pasteurizacin se logra:

Eliminar bacterias patgenas que podran causar enfermedades en el hombre


tales como: Brucelosis, Tuberculosis, Tifoidea, Salmonelosis, Fiebre Escarlatina,
envenenamiento por estafilococos o botulismo y otras.
Obtener una leche ms uniforme.
Inactivar enzimas.
Mejorar actividad de los cultivos.
Mejorar y mantener la calidad del producto.

2.2.5. Queso

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El queso fresco conocido como queso de Burgos, es un derivado lcteo obtenido por separacin del

suero despus de la coagulacin de la leche natural, que no sufre transformacin alguna, lo que hace

que se mantenga gran parte de las propiedades nutritivas de la leche. El queso se logra mediante la

precipitacin de las protenas utilizando un cuajo o cido lctico, que coagula la leche (casena). La

cuajada resultante se somete a un proceso de particin, agitacin y calentamiento que permite la

separacin del suero lquido (sinresis). El cogulo resultante se coloca en moldes para prensado, una

agitacin, calentamiento y presin suaves dan lugar a un queso blando con corto perodo de vida.

2.2.6. Yogurt

El yogurt, es un producto muy apetecido por el hombre, por los efectos beneficiosos en el aparato

digestivo, contiene una accin desintoxicante, antifermentativa, antiputrefactiva, con la ayuda de

probiticos ayuda a la conservacin y regeneramiento de la flora bacteriana interna, tambin tiene la

propiedad de regular las funciones digestivas, entre otras; otras de las atracciones del hombre es por su

agradable sabor con o sin la fruta.

Segn Black. M, el yogurt es uno de los productos lcteos coagulados que se obtiene a travs de la

fermentacin; sta coagulacin se da debido a la accin de los dos tipos de bacterias anteriormente

mencionadas. El yogurt se hace y se consume en muchas partes del mundo y tiene muchos nombres, por

ello segn de donde proceda puede llamarse: Yogur, yogurt, yogourt, yoghourt, yaourti, yaourt, yourt,

jogurt, kiselo mieko, mast, prostokvasha, madzoon y laban zabadi, entre otros.

Es una leche fermentada cida, para su produccin se utiliza leche pasteurizada, entera o descremada a

la que se inoculan cultivos seleccionados de lactobacillus bulgaricus y el spreptococcus thermophillus.

La fermentacin dura entre 6 y 23 horas; terminados estos procesos, la mezcla se enfra, obtenindose el

yogur base. A ste se agregan frutas, jarabes, saborizantes y colorantes, para producir yogures

especiales Cuando se llega a alcanzar la acidez y las caractersticas organolpticas deseadas, el cogulo

se homogeneiza y se termina con el envasado.

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2.3. Consumo de leche en el mundo

El consumo mundial de leche y productos lcteos mantiene tendencia creciente en los ltimos aos. De

acuerdo a la FAO, el consumo por regiones, el crecimiento del consumo de productos lcteos, en

Amrica Latina y Asia obedece al rpido crecimiento de la poblacin urbana con mejor capacidad de

gasto. Los consumidores de todo el mundo tienen una amplia gama de productos lcteos a escoger. El

consumo por habitante vara segn los tipos de economa y regiones del mundo. El consumo medio de

pases desarrollados bordea los 220 litros; en cambio, en los pases en desarrollo, el consumo medio

solo alcanza 37 litros; en estos pases la demanda contina aumentando, pero queda todava una enorme

brecha por llenar. El consumo medio en los pases andinos es de 88 litros, muy por debajo de lo

recomendado por la FAO y la Organizacin Mundial de Salud.

La leche es uno de los alimentos completos y equilibrados. Las mayores expectativas de vida obligan a

las generaciones actuales a adquirir una mayor masa sea (reserva esqueltica de calcio para las

necesidades posteriores de la vida), por lo que el consumo de productos lcteos especialmente en las

primeras 3 dcadas de la vida es fundamental. Por esta razn, la OMS determin que el nivel mnimo de

consumo de leche recomendado, para que un ser humano se desarrolle en condiciones mnimas

aceptables desde un punto de vista sanitario, es de 150 litros por habitante al ao.

GRAFICO No. 3. CONSUMO DE LECHE POR MERCADO


COMUN AMERICANOS

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Consumo Mnimo Aconsejado

Sin embargo el consumo per cpita de leche para la poblacin no debe ser menor a 130 litros por

persona anualmente (no se considera 150 litros) ver grfico No.3, si se toma en cuenta que la leche es

probablemente el nico alimento en la naturaleza que ha sido pensado, diseado y que ha evolucionado

junto con las especies de nuestro planeta especficamente como un alimento5.

2.4.Anlisis agropecuario en el Ecuador

Nuestro pas tiene una profunda vocacin agrcola y ganadera, no obstante su calidad de productor y

exportador de petrleo que inici en la dcada de los setenta y cuyas repercusiones se han dejado sentir

en el campo a causa de la emigracin de la mano de obra, la produccin agrcola ha significado un gran

aporte para la economa nacional, adems de ocupar mano de obra en gran escala. El cacao, el caf, el

arroz y el banano son productos de origen vegetal que tuvieron auge en distintas pocas, a partir del

siglo XIX y parte del siglo XX. En la dcada de los ochenta, se sum la produccin del camarn, que

vino a diversificar la oferta exportable y que marc el inicio de un verdadero boom de los productos no

tradicionales. Luego vendran las flores, las frutas exticas, las fibras vegetales y otros productos, que

dieron paso a la apertura del comercio exterior y la reduccin de aranceles.

5 OMS y FAO 2004.


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La produccin ganadera en el Ecuador histricamente, es de carcter extensivo, el incremento de la

produccin se ha basado en la incorporacin de ms unidades de factor, principalmente pastizales y

nmero de cabezas, ms no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor, lo cual se

evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccin de leche como en carne.

CUADRO No. 6. UNIDADES DE PRODUCCIN BOVINA (UPB).


SEGN NIVEL TECNOLGICO
No. NIVEL TECNOLGICO TOTAL CAAR GUAYAS MANAB PICHINCHA
1 Tecnificado 3.20% 0.30% 0.90% 0.40% 1.80%
2 Semi-tecnificado 10.00% 0.20% 1.50% 6.00% 2.40%
3 Poco tecnificado 86.80% 11.70% 17.80% 37.50% 19.50%
TOTAL 100% 12.20% 20.20% 43.90% 23.70%
FUENTE: www.sica.gov.ec/cadenas/leche/docs/produccin

En el cuadro No.6, indica un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacin del Sector

Agropecuario (PRSA) para determinar los parmetros zootcnicos del Ecuador, en base a una muestra

representativa realizadas en Caar, Guayas, Manab y Pichincha observ que del total de unidades de

produccin bovina investigadas en el ao 2 000, solo el 3.20% utilizaban sistemas productivos

tecnificados, un 10% estaban semi-tecnificados y un 86.80% estaban muy poco tecnificados.

2.4.1. Produccin de leche en el Ecuador

El Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG), en su reporte anual publicado en www.sica.gov.

(2003), indica que los mayores hatos lecheros se ubican en la regin interandina con el 73% de la

produccin nacional de leche, 19% en la Costa y un 8% en el Oriente y Regin Insular, como se indica

en el grfico No.4. La disponibilidad de leche cruda para consumo humano e industrial representa

alrededor del 75% de la produccin bruta. Sin embargo, se puede ver que en ms de un cuarto de siglo,

permanece casi invariable la estructura regional de produccin, mantenindose la Sierra como la de

mayor especializacin en la produccin de leche a nivel de finca. El cuadro No.7, indica que la oferta de

leche en el ao 2 005 es de 2 575 167 litros/da; la regin sierra aporta con 1879 872 de litros/ao, la

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regin costa con 489 282 litros y el oriente y regin insular con 206 013 litros, la sierra tiene el mayor

porcentaje de participacin en la produccin nacional.

GRAFICO No. 4. CONTRIBUCIN REGIONAL DE LA PRODUCCIN


DE LECHE EN EL ECUADOR
(Miles de Litros)

La leche es un producto importante del sector agropecuario, de donde el 75% del total de leche generada

en las fincas corresponde a pequeas y medianas explotaciones (de 1 hasta menos de 100 ha.), mientras

que el 25% de la produccin sale de 10 103 grandes UPAs de ms de 100 ha., que representan el 4% de

las 237 315 UPAs registradas. Las pequeas UPAs a su vez, que van de menos de 1 hasta menos de 20

ha., generan el 42% de la leche en el pas, y representan el 76% de las unidades productivas con ganado

bovino (179 525 UPAs). Por su parte las 47 688 UPAs medianas, que van de 20 ha. a menos de 100

ha., representan el 33% de la produccin de leche en finca, y constituyen el 20% del total de

explotaciones agropecuarias con ganado bovino.

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CUADRO No. 7. ECUADOR. ESTADSTICAS NACIONALES RELACIONADAS
CON PRODUCCIN DE LECHE /DIARIA.
PERIODO 2000 - 2005
PRODUCCIN ORIENTE / HATO VACAS EN Superficie % Superficie
NACIONAL SIERRA COSTA INSULAR BOVINO PRODUCCION Nacional Total Nacional
AO BRUTA* (Miles de Lt.) (Miles de Lt.) Con Pastos
(Miles de Lt.) (No. Total cab.) (No. Total cab.) (miles Ha.)
(Miles de Lt.) (miles Ha.)
2000 1 286 625 939 236 244 459 102 930 4 486 020 808 856 5 087.30 19.50%
2001 1 343 237 980 563 255 215 107 459 4 553 310 819 596 5 163.60 19.80%
2002 1 378 161 1 006 058 261 851 110 253 4 621 610 831 890 5 241.10 20.10%
2003 1 529 759 1 116 724 290 654 122 381 5 129 987 923 398 5 319.70 20.40%
2004 2 536 991 1 852 003 482 028 202 959 5 142 485 925 647 5 399.50 20.70%
2005 2 575 167 1 879 872 489 282 206 013 5 283 109 950 960 5 480.50 21.00%
Prom. %
2000-05 100% 73% 19% 8% - - 19.30%

FUENTE: Ministerio de Agricultura y Ganadera ltima Actualizacin: Junio.06 /2006


Elaboracin: MAG / Consejo Consultivo de Leche y derivados (pavasquez@mag gov ec)
2.4.2. Polticas del sector agropecuario nacional

El pas todava puede cifrar sus esperanzas en la produccin agropecuaria, los ganaderos se han

organizado en procura de evitar los desperdicios. Todo excedente se convierte en leche en polvo en las

procesadoras que posee la AGSO (en plena produccin en Machachi) y las empresas transnacionales

que existen en el pas, lo que genera estabilidad en el sector agropecuario 6. Los productores han llegado

a un acuerdo con los industriales, las procesadoras y el Gobierno para entregar el 3% de la produccin

a un precio de $0.20 el litro (promedio actual $ 0.27), se destinar a los programas sociales (desayuno

escolar, papillas, galletas y coladas) se contribuye a la alimentacin de una poblacin de 1 425 000

ni@s en todo el pas, actualmente la leche pasteurizada tiene un costo que flucta entre $ 0.50 y $ 0.55

cada litro segn cuadro No.8.

CUADRO No.8. ECUADOR. PRECIOS AL CONSUMIDOR DE PRINCIPALES


PRODUCTOS LCTEOS A NIVEL NACIONAL
INFORMACIN ANUAL 2003-2005

LECHE EN LECHE
POLVO FRESCA QUESO
PROMEDIO FUNDA PASTEURIZAD FRESCO MARGARINA*
ANUAL MES (250 gr ) A (LITRO) (KILO) (200 gr)
2003 1.45 0.53 2.68 0.71
2004 5.43 0.53 2.58 0.79
Enero 5.33 0.52 4.3 0.90
Febrero 5.32 0.52 4.27 0.90
Marzo 5.30 0.52 4.24 0.87
2 0 0 5

Abril 5 22 0.53 4.26 0.89


Mayo 5.27 0.54 4.27 0.89
Junio 5.29 0.55 4.38 0.90
Julio 5.43 0.55 4.36 0.89
Agosto 5.48 0.55 4.36 0.88
Septiembre 5.60 0.58 4.36 0.88
Octubre 5.5 0.58 4.38 0.85
Noviembre 5.49 0.58 4.26 0.87
Diciembre 5.38 0.59 2.33 0.87
PROMEDIO ANUAL 5,38 0.55 4.31 2.88
FUENTE: Instituto Nacional de Estadsticas y Censos, Banco Central del Ecuador
ELABORACIN: Proyecto SICA/MAG-Ecuador (www sica gov ec).

2.4.3. Ecuador. Normas tcnicas INEN

6 www.hoy.com.ec.hechos.

20
El Instituto Ecuatoriano de Normalizacin (INEN), es un Organismo vinculado al Ministerio de

Comercio Exterior, Industrializacin y Pesca (MICEIP), que se encarga de la expedicin de normas

tcnicas que regulan todos los mbitos de la produccin, sus funciones principales son:

Formular las Normas Tcnicas Ecuatorianas que definan las caractersticas de materias primas,

productos intermedios y productos terminados que se comercialicen en el Ecuador, as como, los

mtodos de ensayo, inspeccin, anlisis, medida, clasificacin y denominacin de aquellos

materiales o productos.

Administrar el Sistema de Concesin de Certificacin de Calidad de Conformidad con Norma y

Sello. Implantar el Sistema Internacional de Unidades, SI

Verificar el cumplimiento de los productos con los requisitos establecidos en las Normas

Tcnicas Ecuatorianas NTE. de los productos importados y nacionales.

Las funciones principales requieren de los siguientes campos cientfico-tecnolgicas: Metrologa,

Normalizacin Tcnica, Reglamentacin, Calidad y Proteccin al consumidor. Para cumplir con estas

funciones las actividades del INEN se apoyan en los Laboratorios de: Verificacin Analtica;

Verificacin Fsica; Recipientes a Presin; y, Envase y Embalaje.

Con este objetivo, el INEN ha expedido varias normas relacionadas con los Procesos de la Industria

Alimentara, y concretamente para la leche y sus derivados, establece regulaciones especficas

relacionadas con la calidad, tratamiento y produccin; que son de cumplimiento obligatorio.

2.4.4. ECUADOR. MARCO NORMATIVO DE LAS CADENAS DE PRODUCCIN DE

LECHE Y CARNE7.

Las cadenas de produccin de leche y carne del Ecuador, estn sujetas dentro de la estructura legal

ecuatoriana a dos niveles de regulaciones; El mbito de cobertura en ambos casos, es Integral, ya que

7 http://www.sica.gov.ec/cadenas/leche/docs/marco_legal.

21
est orientado a establecer directrices en el rea de la produccin, la comercializacin, la

industrializacin, el consumo, y el comercio internacional.

De carcter general. Que establece regulaciones de funcionamiento general tanto para la actividad

agrcola como para la actividad pecuaria, aplicndose por igual a todos los rubros de produccin, sin

establecer un tratamiento especfico por cadenas productivas.

De carcter especifico. Que tiene relacin con todas las Leyes, Normas o Reglamentos que han sido

elaboradas en funcin de las condiciones y requerimientos particulares, tanto de la produccin de leche

y derivados, como de la produccin de carne y sus elaborados; incluyendo la agroindustria.

2.4.5. Principales industrias lcteas en el Ecuador

Segn el Misterio de Agricultura y Ganadera en el pas existen 25 industrias lcteas, el 90% se ubican

en la Sierra, se dedican a la produccin de leche pasteurizada, quesos, crema de leche y yogurt; una

buena parte de la produccin lechera se comercializa en forma cruda en el mercado informal. La

produccin nacional de leche se procesa as: 35% se la oferta cruda, 23% para alimentacin de terneros

y 41% para la industria lctea: 16% fabricacin de yogurt y quesos, 14% para la pasteurizacin y 11%

para produccin artesanal de derivados8, como se observa en le cuadro No.9.

CUADRO No. 9. PRINCIPALES INDUSTRIAS LCTEAS DEL ECUADOR


CAPACIDAD INSTALADA
(Millones de litros anuales)
CUOTA
CAPACIDAD
MERCADO
INDUSTRIA UBICACIN INSTALADA (%)
PASTEURIZADORA CARCHI TULCAN 17 3.35
PRODUCTOS GONZALEZ SAN GABRIEL 15 2.95
PASTEURIZADORA FLORALP IBARRA 7 1.38
NESTLE (INEDECA) CAYAMBE 61 12.01
LEANSA SANGOLQUI 9 1.77
HERTOB C A (MIRAFLORES) CAYAMBE 19 3.74
PASTEURIZADORA QUITO QUITO 55 10.83
GONZALEZ CIA LTDA CAYAMBE 15 2.95
PASTEURIZADORA LASSO 37 7.28

8 VASQUEZ, L. SALTOS, N. Ecuador su Realidad (2005-2007). Edit. Fundacin Jos Peralta , Quito, Pg.241.

22
(PARMALAT)
PASTEURIZADORA INDULAC LATACUNGA 66 12.99
PASTEURIZADORA LACTODAN LATACUNGA 16 3.15
DERILACPI SALCEDO 3 0.59
PORCESADORA MUU SALCEDO 2 0.39
INLECHE (INDULAC) PELILEO 20 3.94
PROLAC RIOBAMBA 9 1.77
LACTEOS SAN ANTONIO AZOGUEZ 16 3.15
PROLACEM CUENCA 13 2.56
COMPROLAC LOJA 12 2.36
INDULAC GUAYAQUIL 43 8.46
NESTLE BALZAR BALZAR 9 1.77
VISAENLECHE (INDULAC) LA CONCORDIA 15 2.95
PLUCA GUAYAQUIL 4 0.79
LA FINCA LATACUNGA 4 0.79
CHIVERIAS GUAYAQUIL 4 0.79
LA AVELINA LATACUNGA 37 7.29
TOTAL 508 100.00
FUENTE: Ministerio de Agricultura y Ganadera, E Manciana, Industrias
ELABORACION: Proyecto SICA-BIRF/MAG

Sin embargo, en cuanto a la produccin lctea, en Ecuador el consumo de leche fluida manifiestan

diferencias, las cifras oficiales hablan de un consumo anual de 100 litros per cpita; sin embargo,

segn cifras aproximadas de diversas empresas lcteas, menos del 50% de la poblacin consume

productos lcteos, situacin considerada como un problema cultural y adquisitivo9. El consumo per

cpita de lcteos se ha incrementado en la sierra, el consumo es mayor que en la costa en una

proporcin de 3 a 1; el consumo es aproximadamente la mitad de lo recomendado por la Organizacin

Mundial de Salud (OMS), la razn, el precio es 30% ms caro que el promedio Mundial10.

2.4.6. Usos de los productos lcteos

El ser humano en su dieta diaria debe consumir productos que le permitan asimilar nutrientes y

vitaminas para satisfacer los requerimientos alimenticios, por ello conviene adquirir productos

garantizados, el consumo de los productos lcteos son necesario por las siguientes razones:

Aporta ms del 14% de protenas,


Dietas,
Postres,
Confitera,
Refrigerios,

9 www.industriaalimenticia.com/content.php.

10 VASQUEZ, L. SALTOS, N. Ecuador su Realidad (2004-2005). Edit. Fundacin Jos Peralta, Quito, Pg.190.

23
Comida rpida,
Condimento del arte culinario.

El presente trabajo investigativo se enfoca a la produccin de leche pasteurizada, sin dejar de lado la

importancia de los derivados lcteos quesos, yogur y otros. El proceso de pasteurizacin de los

productos leche entera, quesos y yogurt se encuentra integrado desde la produccin de materia prima

hasta la elaboracin de lcteos; todos sus productos tienen registro sanitario que los identifica.

2.4.7. Produccin de leche en Chimborazo

Segn el Ministerio de Agricultura y Ganadera, la produccin de leche en la provincia de Chimborazo

es de 277 294 ltr/da corresponde al 7.86% de la produccin nacional, como se observa en el cuadro

No.10, los poseedores de grandes hatos lecheros envan su produccin al industrial; actividad que no se

cumple en su totalidad, existen familias que poseen pequeos hatos lecheros y su produccin es baja por

ende no cuentan con los equipos necesarios para el ordeo y no tienen facilidad para traer su produccin

a la ciudad ellos venden a bajo costo a intermediarios y cuando es posible venden al consumidor final en

la ciudad de Riobamba.

CUADRO No. 10. PRODUCCION DIARIA DE LECHE EN EL ECUADOR


POR PROVINCIAS

PROVINCIA LITROS/DIA %
ZONAS NO ASIGNADAS 20.297 0,57
AZUAY 281.984 7,99
BOLIVAR 177.197 5,02
CAAR 173.767 4,92
CARCHI 168.816 4,78
CHIMBORAZO 277.294 7,86
COTOPAXI 264.591 7,5
EL ORO 60.905 1,73
ESMERALDAS 83.810 2,37
GALAPAGOS 4.939 0,14
GUAYAS 132.336 3,75
IMBABURA 92.551 2,62
LOJA 190.533 5,4
LOS RIOS 40.988 1,16

24
MANABI 331.586 9,39
MORONA SANTIAGO 105.086 2,98
NAPO 36.476 1,03
ORELLANA 17.806 0,5
PASTAZA 13.281 0,38
PICHINCHA 720.666 20,42
SUCUBIOS 24.246 0,69
TUNGURAHUA 218.173 6,18
ZAMORA CHIMCHIPE 92.655 2,62
TOTAL 3.529.983 100
FUENTE: Ministerio de Agricultura y Ganadera. E Manciana. Industrias
ELABORACION: Proyecto SICA-BIRF/MAG.

25
2.5. LA DEMANDA

La demanda de productos lcteos est determinado por la influencia de los factores como el precio del

producto, precio de bienes sustitutos, ingreso, gustos y preferencias, lo que se establece las cantidades

del producto que un consumidor est dispuesto a adquirir, a los diferentes precios alternativos posibles.

Para establecer la demanda de los productos calculamos la poblacin apta para el consumo de

productos lcteos, mediante la estratificacin de la poblacin total de la ciudad de Riobamba, y conocer

a los potenciales consumidores, mediante la segmentacin del nmero de familias.

El estudio de la demanda en un proyecto de inversin involucra tres aspectos importantes (consumo,

poblacin e ingreso econmico) para la respectiva proyeccin, la Planta de Lcteos Politcnica cuenta

con series histricas, es decir, no corresponde a un producto o segmentos de nuevos mercados, en este

caso se aplica lo que expresa: por regla general, cuando la demanda del bien est ligada al

crecimiento de la poblacin o al incremento de la actividad econmica puede aplicarse el mtodo de

extrapolacin de tendencia11.

El presente trabajo investigativo est dirigido a bienes de consumo final, el estudio de mercado se

asienta directamente en la poblacin consumidora, los productos lcteos son considerados como bienes

de consumo, motivo para que el anlisis se concentre en el consumidor final; donde las pasteurizadoras

mediante procesos de produccin han provocado cambios importantes en el modo de vida de la

poblacin.

En el estudio de mercado para su proyeccin se utilizan como herramientas la tasa de crecimiento

demogrfico y el consumo per cpita por tratarse de un producto alimenticio que es susceptible al

desarrollo de la poblacin y al consumo de dicho alimento por persona en un determinado tiempo.

2.5.1. Tamao del mercado

11 NOBOA Pal. Modulo. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. Maestra en Gerencia de Proyectos ESPOCH-2000.

26
Dentro del estudio de mercado se analiza a la poblacin potencialmente consumidora de la ciudad de

Riobamba, objetivo a donde se desea llegar con el producto leche pasteurizadda. En la Direccin

Provincial de Salud de Chimborazo - Departamento. Vigilancia Sanitaria, existe informacin de los

locales donde expenden productos de primera necesidad tienen permiso de funcionamiento, se obtuvo un

total de 2 331 tiendas; se visit los lugares de expendio previamente seleccionados, los mismos que se

encuentran ubicados en diferentes sectores de la ciudad; en las tiendas del sector suburbano y rural de la

ciudad la venta de productos lcteos es bajo, se seleccion 342 establecimientos; se aplic el

procedimiento aleatorio (escogitamiento al azar) de la muestra.

Frmula:
m
n
e ( m 1) 1
2

2331
n
0.05 2 (2331 1) 1

n 342

Donde:
n = tamao de la muestra
m = tamao de la poblacin
e = error admisible

En la investigacin efectuada en la ciudad de Riobamba, se determin que el consumo de leche est

sujeta a factores como la calidad, precio y presentacin, as como la durabilidad y grado de satisfaccin

que brindan al cliente, las promociones son tambin una necesidad que los clientes y consumidores

toman en cuenta para adquirir los productos; a los que se suman detalles como peso, fecha de

elaboracin y caducidad, contenido nutricional, certificacin de calidad y que cumpla con todas las

normas de higiene que garanticen la salud de los consumidores, de esta forma benefician a la empresa y

mejoran el nivel de ventas al incrementar su cuota de participacin en el mercado; en el cuadro No.11 se

indica los factores que inciden en la demanda y en el anexo No.2 los problemas ms frecuentes que los

consumidores encuentran en los productos.

27
CUADRO No. 11. FACTORES QUE INCIDEN EN LA DEMANDA DE LECHE

No. FACTORES PORCENTAJE


(%)
1 Calidad 31.36
2 Presentacin 13.51
3 Precio 24.34
4 Durabilidad 8.10
5 Costumbre 10.27
6 Promociones 7.02
7 Variedad 5.40
TOTAL 100

FUENTE: Investigacin de Campo


ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

Tambin se determina que los clientes acuden a adquirir el producto leche en dependencias de la ciudad

de Riobamba, participan como intermediarios y son encargados de hacer llegar el producto al

consumidor final; siendo clientes de las pasteurizadoras los supermercados con una participacin del

37%, los mercados con el 23%, las tiendas contribuyen con el 16%, las panaderas con el 13% y otros

con el 11% ver cuadro No.12.

CUADRO No. 12. IDENTIFICACIN DE CLIENTES


EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
No. FACTORES PORCENTAJE
(%)
1 Supermercados 37.00
2 Mercados 23.00
3 Tiendas 16.00
4 Panaderas 13.00
5 Otros 11.00
TOTAL 100

28
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

2.5.2. Estimacin de la demanda de leche en la ciudad de Riobamba

Para que un ser humano se desarrolle en condiciones mnimas aceptables desde un punto de vista

sanitario es de 130 litros por habitante/ao segn recomendaciones de la OMS y la Organizacin de las

Naciones Unidas para Alimentacin (FAO), en el cuadro No.13, se indica los consumidores de este

importante producto componente de la canasta bsica son las personas de todas las edades de la ciudad

de Riobamba segn la pirmide de poblacin emitidos por el INEC censo del 2001.

TABLA No.13. PROYECCION POBLACION DEL PAIS, PROVINCIA Y CIUDAD

SECTOR
AO ECUADOR CHIMBORAZO RIOBAMBA URBANO
2 006 13 225 655 428 438 208 707 134 559
2 007 13 450 491 433 579 211 942 136 604
2 008 13 679 149 438 782 215 227 138 680
2 009 13 911 695 444 048 218 563 140 788
2 010 14 148 193 449 376 221 951 142 928
2 011 14 384 691 454 704 225 339 145 068
FUENTE: Proyeccin Censo de Poblacin y Vivienda 2001.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

La poblacin de la zona urbana de la ciudad de Riobamba consume leche cruda que se abastecen de

diferentes proveedores, siendo un producto de primera necesidad su consumo se encuentra por debajo de

los 100 litros/ao por persona. En el cuadro No.14 se observa que una familia compuesta por 5

miembros consume 7.58 litros/leche/semana es decir 5 312 944 ltr/ao aproximadamente, de los cuales

2 974 608 litros corresponde a leche pasteurizada que representa el 5.99% y los 2 338 336 de litros

significa el consumo de leche cruda con el 44.01 %.

CUADRO No. 14. CONSUMO DE LECHE POR FAMILIAS


EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
AO 2006

29
FAMILIA
LTR / LTR/SEMANA/ LTR/LECHE/
EMPRESAS SEMANA APROXIMAD. AO
Cruda 3.71 44 968 2 338 336
Prolac 1.67 22 570 1 173 640
Rey leche 0.88 10 953 569 556
La Lechera 0.65 6 652 345 904
Toni 0.09 3 723 193 596
Vita leche 0.14 3 218 167 336
Nestle 0.05 2 681 139 412
Lcteos ESPOCH 0.023 1 726 89 752
Otras marcas 0.36 5 681 295 412
Total 7.58 102 172 5 312 944
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z

2.5.3. Proyeccin de la demanda

Segn se observa en el cuadro No.15, la proyeccin del nmero de consumidores en la ciudad de

Riobamba se calcula hasta el perodo 2 011, donde se muestra la necesidad de elaborar 1 904 000 miles

de litros en derivados lcteos para cubrir la demanda de la poblacin de Riobamba.

CUADRO No. 15. DEMANDA DE LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA


POR FAMILIAS AOS: 2006 2011

POBLACIN NECESIDAD CONSUMO DEMANDA


POBLACI CONSUME DE LECHE DE LECHE DE LECHE
AOS N URBANA LECHE (miles litros) (miles litros) (miles litros)
2006 134 559 100 919 7 064 5 312 1 752
2007 136 604 102 453 7 172 5 379 1 793
2008 138 680 104 010 7 281 5 461 1 820
2009 140 788 105 591 7 391 5 544 1 848
2010 142 928 107 196 7 504 5 628 1 876
2011 145 068 108 801 7 616 5 712 1 904
FUENTE: Proyecciones VI Censo Nacional de Poblacin y V de Vivienda 2001
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

30
Con la proyeccin del nmero de habitantes comprendidas desde 0 a ms de 85 aos de edad,

determinamos una demanda de leche y derivados lcteos para los prximos aos; se establece que del

total de la poblacin, el 25% por enfermedad, situacin econmica, cultura, preferencias u otras

consideraciones no consume este producto.

2.5.4. Posicionamiento de los productos

El estudio de mercado ha permitido determinar la aceptacin que tiene los productos y los factores que

toman en cuenta al momento de adquirirlos, lo que conllevan a mejorar el proceso productivo de las

plantas de elaborados lcteos y satisfacer las exigencias de los consumidores. Para el estudio de

mercado se aplic encuestas a 342 establecimientos aplicando procedimiento aleatorio, obtenindose los

siguientes resultados: la empresa Prolac con el 22.09%, seguido por Rey Leche con el 10.72% y Toni

con el 3.64% empresa que se encuentran en la mente del consumidor de Riobamba, otras marcas

participan un porcentaje menor, el alto posicionamiento se reflejan porque aplican estrategias que

conllevan a captan clientes y cumplen o se anticipan a requerimientos de los mismos; mientras que la

Planta Politcnica al no disponer de personal tcnico en el rea administrativa que se desempee

eficientemente con acertadas tomas decisiones se encuentra con un posicionamiento del 1.69%.

2.5.5. Requerimientos de leche pasteurizada

Los productos requeridos por los consumidores de lcteos de la ciudad de Riobamba se demuestran en

el cuadro No.16.

CUADRO No. 16. PRODUCTOS PROPUESTOS


POR EL SEGMENTO OBJETO DE ESTUDIO
PRODUCTO PRESENTACION
Leche Pasteurizada 1 litro
litro.
Queso Fresco rectangular
Yogurt 1 litro
de litro.
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

31
Los consumidores de leche pasteurizada que representan el 83% requieren que este producto se

encuentre disponible en presentaciones de 1 litro, tambin prefieren en presentaciones de litro y de

litro, un bajo porcentaje de los encuestados consume leche en polvo.

2.6 Anlisis de la empresa12

2.6.1.Situacin Econmica

La Planta de Lcteos Politcnica forma parte de la unidades de produccin de la Facultad de Ciencias

Pecuarias actualmente no tiene independencia econmica, el presupuesto esta en funcin de los ingresos

que la planta genera por la venta de derivados lcteos donde se destaca el rubro por leche pasteurizada

se destinan para al pago de: materia prima, fluido elctrico, tcnico de mantenimiento, combustibles y

lubricantes, al Sistemas de Rentas Interna y para el mantenimiento de equipos; el personal que labora

en la planta recibe su sueldo de la Institucin mediante roles de pagos, no es satisfactorio para el normal

desenvolvimiento de sus actividades

Se pretende mediante la reactivacin de la planta aprovechar el 25% de su capacidad instalada

aprovechar la demanda y la empresa tenga un mejor posicionamiento en el mercado, se proyecta

tambin descentralizar sus funciones y facilitarle su autonoma.

2.6.2. Procesos de Produccin

En la planta el proceso de produccin es continuo, su capacidad efectiva sirve para elaborar bajo

condiciones normales 8 000 lts /leche/da, mientras que existen empresas que producen para distribuir

sus productos a nivel regional y nacional.

2.6.3. Personal

12 Se describe ampliamente en el Cap. III.

32
La planta de lcteos cuenta con personal tcnico para el rea de produccin, carece de personal

capacitado en el rea de administracin.

2.6.4. Precios

La fijacin de precios de los productos elaborados es emprica, no conocen el costo de producir, no

generan utilidades, ha conllevado a la prdida de recursos de la planta de lcteos.

2.6.5. Volmenes de Ventas

Variable que se encuentra determinada por la demanda, actualmente su volumen de produccin en

mnimo, se deduce por el bajo aprovechamiento de su capacidad instalada. Las planta pasteurizadoras

tiene establecidos sus mercados en el mbito regional y nacional.

2.6.6. Infraestructura fsica

La infraestructura fsica de la planta responde a un estudio pre determinado de acuerdo a la maquinaria

y equipos existentes, se encuentran distribuidas en secciones para la elaboracin de leche pasteurizada,

sala de quesos, sala de yogurt, un laboratorio para determinar la calidad de los productos, oficinas de

administracin, ventas, bodega, otros.

2.67. Transporte

Posee una camioneta para efectuar sus actividades diarias de administracin y comercializacin, as

como transportar la leche cruda de la unidad Bovinos de Leche a la planta.

2.6.8. Costo y calidad del Producto

Los costos son la base fundamental de una empresa, con un sistema de costos se lograr determinar

valor de sus productos y competir en un mercado inestable. Por lo tanto las empresas deben prepararse

33
para los cambios inesperados por la inestabilidad de los precios. El costo del producto y la calidad

influyen de manera directa al momento de adquirirlos, por lo tanto la empresa debe ofertar productos a

precios competitivos y de calidad.

2.6.9. Condiciones para adquirir el producto

Los productos lcteos se conocen de su oferta al mercado a travs de la publicidad, propaganda que

conllevan a consumir con frecuencia una determinada marca de producto; el prestigio de la ESPOCH

beneficiara la reactivacin e incremento de la produccin; que sumado a los factores como la Calidad, el

precio y la marca brinda facilidades para que el clientes elijan sus productos, donde la competencia

tambin participa con diversidad de productos, las estrategias de comercializacin sern importantes

para llegar al consumidor.

34
35
2.7. OFERTA DE LECHE

El trmino oferta se puede definir como el nmero de unidades de un determinado bien o servicio que

los vendedores estn dispuestos a vender a determinados precios13. La oferta muestra las distintas

cantidades de un bien que el oferente est dispuesto a entregar su producto, para estudiar la oferta de un

bien o servicio, es importante referirse a las unidades de produccin que actualmente se encuentran en

operacin, lo que conlleva a efectuar un anlisis de la competencia del producto leche; donde se toma en

cuenta aspectos cualitativos como la calidad del producto, su presentacin, gustos y preferencias.

2.7.1Ecuador con bajo consumo de leche

Segn Paul Olsen presidente de la Asoprole (Asociacin de Productores de Leche del Ecuador) se

refiere en el Ecuador se producen 5 millones de litros de leche por da, de esa cantidad, alrededor de

2 millones de litros se destinan al consumo de terneros, mientras que el resto al consumo humano,

asevera que, en el Pas, cada persona consume 70 litros por ao. En pases que tienen una economa

ms desarrollada, como EE UU, Europa y Chile consumen 220 litros por ao, por lo tanto, en Ecuador

su poblacin consume un 45% menos del mnimo recomendado.

Lo referido por Pal Olsen, surge como resultado de falta de cultura de los habitantes del pas para

consumir lcteos, hbito que se presenta por factores como la situacin econmica de los hogares, es

una secuela de la escasa educacin alimentara, hay personas que, a pesar de ser humildes, consumen

diariamente gaseosas, en vez de leche; criterio corroborado y defendido por Robert Pino que expresa:

La industria de las bebidas gaseosas han demostrado estar empeada en una compleja batalla

competitiva, que gradualmente se ha extendido a la industria de bebidas en general Coca-Cola y

Pepsi no estn compitiendo solo entre s ni contra otros fabricantes de bebidas gaseosas, sino

tambin contra los productores de caf y t, y contra la industria lctea 14.

13 SAPAG CHAIN, Nassir-Reinaldo. Preparacin y Evaluacin de Proyectos 200. McGraw-Hill. Santiago de Chile-Chile, Pg.45.

14 PINO Robert, Aikido Empresarial. 2000. Edit. Mc Graw Hill. Santaf Colombia, Pg.22.

36
Juan Pablo Grijalva, gerente general de la AGSO, expresa que los productores de leche actualmente

afrontan altos costos de produccin, por el incremento en los precios de los balanceados e insumos

necesarios para la produccin de leche, aade, el sector en mencin ve con preocupacin las

negociaciones internacionales, tanto con el Mercosur como con el Tratado de Libre Comercio (TLC).

GRAFICO No. 5. PRODUCCION DE LECHE TOTAL NACIONAL

REGION SIERRA

FUENTE:Ministerio de Agricultura y Ganadera-Proyecto SICA

2.7.2. La oferta actual

En la ciudad de Riobamba se ofertan 5 312 944 litros/leche/ao aproximadamente, de esta cantidad 2

974 608 de litros corresponde a leche pasteurizada y los 2 338 336 de litros al consumo de leche cruda;

se evidencia baja oferta del producto leche pasteurizada; la existencia de grupos familiares que por

37
costumbre, herencia o vocacin poseen pequeos hatos lecheros ofertan sus productos elaborados en

talleres artesanales, vienen hasta la ciudad a vender en mercados y a los hogares de la ciudad de puerta

a puerta , reciben su pago en efectivo, segn la encuesta realizada en el ao 2 006.

La oferta informal de leche no respeta lo dispuesto en el Titulo V de los alimentos, del Cdigo de la

Salud, en el artculo 116, expresa que la autoridad de salud dictar los reglamentos sobre produccin,

fabricacin, almacenamiento, transporte o comercializacin de alimentos, y fijar las normas de calidad,

pureza, composicin, potencia y caractersticas organolpticas, de limpieza, biolgicos, qumicas,

nutritivas y comerciales.

2.7.3. Proyeccin de la oferta

Analizado la produccin nacional se tiene una oferta baja como se aprecia en el Cuadro No.17, ofertan

27 925 Tm de leche en el en el 2006, significa que la produccin no satisface la demanda nacional,

similar caso si analizamos a nivel de nuestra provincial.

CUADRO No 17. OFERTA NACIONAL DE LECHE (TM).


AOS 2006-2011
Poblacin Oferta
Aos Consume leche Demanda
2006 9.822.090 27 925 47 883 988 06
2007 9.969.421 30 832 78 897 247 88
2008 10.118.962 33 740 08 910 706 59
2009 10.270.747 36 647 39 924 367 19
2010 10.424.808 39 554 69 938 232 70
2011 10.739.898 42 462 00 952 306 19
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z

Para la proyeccin de la oferta se aplica el mtodo de los mnimos cuadrados, donde el coeficiente de

correlacin (0.89) seala el alto grado de asociacin entre la produccin de leche y el perodo (aos);

desde este punto de vista se extrapol la informacin histrica mediante la siguiente ecuacin:

Y a bx Estadsticas de la regresin

Donde: Coeficiente de correlacin mltiple 0.89

38
Y = Pronstico Coeficiente de determinacin R^2 0.79

a = intercepto R^2 ajustado 0.74

b = coeficiente de regresin Intercepcin -5.8E+08


x = variable independiente (aos) Variable X 1

2.7.4. Empresas que ofertan sus productos en la ciudad

El presente trabajo investigativo hace referencia a la realidad de la industria lctea en la ciudad de

Riobamba, empresas como Productos Lcteos Chimborazo (PROLAC S.E.M); Prolandia; La Lechera;

Vita Leche; Nestle, Toni; Empresa Agrcola Ganadera REYSAHIWAL (Rey Leche); Planta de Lcteos

Politcnica y otras empresas ofrecen sus productos. Prolac SEM, es la empresa ms representativa en

nuestra ciudad; asimismo en los ltimos aos en el pas se han instalado empresas que aprovechan un

mercado que se crea muerto, las leches larga vida comienzan a ganar espacio, el precio de los

productos es un gran limitante, las empresa han mejorado la calidad de sus productos, la diferencia esta

en la comercializacin, servicio al cliente, precios de venta, la entrega eficiente y oportuna; estrategias

que hacen la diferencia.

En el cuadro No.18 se observa la participacin de la Planta de Lcteos Politcnica en el mercado de

Riobamba con 89 752 litros/semana, representa el 1.69%; la empresa Prolac SEM segn sus

estadsticas se ubica en el primer lugar con el 22.09%, representa el 15.50% de su produccin; la

empresa Rey Leche con su corto perodo de actividad en el mercado de Riobamba se posesiona con el

10.72%; La Lechera lo hace con el 6.51%; Toni 3.64%, Vita Leche se presenta con el 3.15%, Nestle con

el 2.62%; y otras marcas que al momento no tienen una cuota representativa entre las que se destacan

Parmalat, Cevadeo, Nutrileche, Prolandia, Prasol, San Pablo, Indulac, otros participan en el mercado de

nuestra ciudad con el 5.56% que se demuestra en el anexo No.2.2.

CUADRO No. 18. PRINCIPALES EMPRESAS QUE OFERTAN


LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA

39
AO 2006

LTR/LECHE/ PORCENTAJE
EMPRESAS AO (%)
Cruda 2 338 336 44.01
Prolac 1 173 640 22.09
Rey leche 569 556 10.72
La Lechera 345 904 6.51
Toni 193 596 3.64
Vita leche 167 336 3.15
Nestle 139 412 2.62
Lcteos ESPOCH 89 752 1.69
Otras marcas 295 412 5.56
Total 5 312 944 100.00
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z

La participacin de marcas de leche y su volumen litros/leche/ao en la ciudad de Riobamba, entre las

pasteurizadoras ms representativas se encuentran Prolac S.E.M, su producto leche vienen en tres

presentaciones de 1 litro, litro y litro y la leche saborizada de 1 litro y litro; los quesos frescos

y mozzarella de 500gramos; Nestl presenta al mercado varios productos destacndose los siguientes la

lechera con sus dos presentaciones en cartn de 1 litro y en funda de polietileno; leche en polvo la

Vaquita y Yogu Yogu en diferentes sabores; Rey Leche con sus productos leche pasteurizada disponible

en fundas de 1 litro y litro, Reyqueso, queso rectangular y mozzarella, Reyogurt en envases de

plstico en diferentes sabores; la planta de lcteos Politcnica participa en el mercado con 89 752

litros/ao, como se demuestra en el grfico No.6.

GRAFICO. No. 6. PARTICIPACIN DE EMPRESAS QUE OFERTAN


LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
(LITROS/LECHE/AO)

40
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

2.7.5. Oferta de leche. Planta de Lcteos Politcnica

La leche pasteurizada de la Planta de Lcteos Politcnica, se procesa mediante filtrado y tratamiento

trmico, que consiste en el calentamiento de la leche cruda a altas temperaturas seguido de un

enfriamiento rpido, en un equipo de pasteurizacin de placas, a 75C por 15 segundos, luego se

almacena a 4 C; son envasados en fundas de polietileno de 1, y de litro; su vida de anaquel es de 1

a 4 das debe mantenerse en refrigeracin, una vez abierto el envase se debe consumir dentro de las

prximas 48 horas, en el anexo No.3 se indica la tecnologa para la elaboracin de leche.

La planta de lcteos oferta derivados lcteos de calidad para consumo humano, su industrializacin no

abastece a sus clientes; las polticas gubernamentales e institucionales no permiten operar con

proveedores de la materia prima, lo que ha conllevado a una sub utilizacin de la capacidad instalada

terica y prctica de la planta.

En el cuadro No.19 se observa la produccin de lcteos del segundo semestre del perodo 2003 as como

de los perodos 2004, 2005 y 2006, el volumen de industrializacin de leche pasteurizada en el semestre

julio-diciembre./2003 reportan 30 938 litros/leche/pasteurizada representa un promedio mensual de 5 156

41
litros/leche; en el perodo enero-diciembre./2004 su produccin se incrementa a 75 413 litros, es decir 6

264 ltrs/mes, su produccin crece en 21.88% con respecto al perodo 2003; en el perodo enero-

diciembre./2005 decrementa a 71 348 ltrs/ao su promedio mensual es de 5 946 litros; y en el perodo 2006

aumenta su produccin a 89 767 litros representa un incremento del 25.81% con respecto al perodo

2005 con un promedio de 7 480 ltrs/mes.

CUADRO No. 19. VOLUMEN HISTRICAS. PRODUCCION


DE DERIVADOS LACTEOS
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

P E R I O D O S 2003 2 004 2 005 2 006


JULIO ENERO ENERO ENERO
PRODUCTO UND. DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
LECHE PASTURIZADA LITROS 30 938 75 413 71 348 89 767
QUESO RECTANGULAR UND 3 816 8 257 11 845 12 981
QUESO REDONDO UND 1 202 265 19 992
YOGURT LITROS 543 256 341 231
FUENTE: Unidad Econmica Financiera-FCP
ELABORACION: Gustavo Chvez Z

Los productos queso redondo y yogurt se elaboran bajo pedido, su produccin de 11 845 y 12 981 quesos

rectangulares en los perodos 2 005 y 2 006 es evidente, con un promedio de 35 quesos rectangulares

diarios; 83 quesos redondos mensuales en el ao 2 006 y el yogurt natural con menos de un litro/da.

Se denota que la planta de lcteos dirige su logstica para satisfacer el mercado del producto leche

pasteurizada; en el grfico No. 7 se observa el volumen de produccin de lcteos, donde se destaca la

elaboracin de la leche pasteurizada en el perodo 2 006.

GRAFICO No. 7. VOLUMEN PRODUCCIN


PLANTA LACTEOS POLITECNICA
PERIODOS: 2004 - 2006

42
FUENTE: Cuadro No.8.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

En el cuadro No.20 se observa si la ciudadana conoce los productos de la Politcnica, se obtiene una

respuesta del 73.99% de la poblacin que expresa desconocerlos el 20.23% conoce un poco y si

conocen se sus elaborados lcteos el 5.78%.

CUADRO NO. 20. CONOCE LOS PRODUCTOS DE LA


PLANTA LACTEOS POLITECNICA
No. FACTORES PORCENTAJE
(%)
1 Mucho 5.78
2 Poco 20.23
3 Nada 73.99
TOTAL
100
FUENTE: Investigacin de campo
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

2.8. Comercializacin y distribucin

43
Se entiende como comercializacin al mecanismo mediante el cual un bien o servicio llega al

consumidor, por el que ha pagado un valor monetario, sea este impuesto por el vendedor o por convenio

entre compradores y vendedores. Por distribucin se entiende la transportacin de un bien de un lugar a

otro, desde el productor hacia el intermediario o consumidor final.

El producto leche distribuyen en la ciudad mediante dos canales de comercializacin a) del productor al

consumidor, son pequeos productores que venden en cantidades de 20 a 30 litros da quienes realizan

en forma ambulante; y b) los medianos productores venden la leche cruda en vehculos, en cantidades

ms grandes abarcan un nmero mayor de clientes; y c) un tercer grupo de comercializadores persona

naturales y jurdicas comercializan leche pasteurizada se destacan la PROLAC SEM; Rey Leche, la

lechera, Toni, Vita leche, Nestle; la planta de lcteos utiliza los siguientes canales de distribucin.

2.8.1. Canales de distribucin y comercializacin

La planta de lcteos Politcnica se ha convertido en acopiador de un intermediario de leche, por otro

lado en procesador de esta materia prima receptada de este intermediario y de la produccin de leche del

Programa Bovinos Tunshi segn se puede observar en el Grfico No.8, desde este punto de

procesamiento la leche popular es comercializada en fundas de polietileno a sus clientes:

PRODUCTOR 2

La Planta de Lcteos Politcnica se encuentra ubicada en la comunidad Tunshi San Nicols, desde
PRODUCTOR 3

PRODUCTOR 1
donde distribuye sus productos; su fuerza de ventas est compuesta por un tcnico-administrador, un

trabajador, un chofer y practicantes de los ltimos semestres de la Escuela BOVINOS


de Ingeniera
LECHE Industrias
SR. CELSO RODRIGUEZ $ 0,25 c/ltr.
$ 0,29 c/ltr.
Pecuarias de la Facultad, cuenta con transporte propio.

Canal directo, la planta de lcteos expende sus productos al consumidor final funcionarios politcnicos,

Hospital Policlnico General Docente Riobamba, Comedor


PLANTA DE ESPOCH,
LACTEOS Hotel Zeus.
POLITECNICA
PVP. $ 0,40 cltr.

GRAFICO No. 8. DIAGRAMA DE FLUJO. CANALES DE COMERCIALIZACIN


PRODUCTOS LCTEOS POLITECNICA
PERSONAL HOSPITAL COMEDOR HOTEL CRISTINA TIENDAS
ESPOCH POLICLINICO ESPOCH ZEUS VALDEZ PVP. $ 0,50 cltr

44 PUNTOS VENTA PVP. $ 0,50


CONSUMIDOR
FINAL
FUENTE: Planta de Lcteos Politcnica.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

Canal de nivel Intermediario o Detallista, la planta de lcteos venden sus productos a intermediarios

como Ing. Cristina Valdez y tiendas desde estos puntos de venta llega a los consumidores finales.

El consumidor es una autoridad para cualquier persona en el sector de los negocios, es la fuente ms

importante. Sin los consumidores no puede existir ningn tipo de negocio, son quienes determinar qu

vende la empresa y cmo lo vende?15, es la esencia de toda organizacin.

2.8.2. Precios actuales de productos similares

Los productores de leche en el Ecuador estn organizados en asociaciones, tienen poder para influenciar

en las polticas del gobierno, tienden a cuidar el mercado interno (altos aranceles especialmente), los

pequeos productores no forman parte de las asociaciones y la asistencia que ellos reciben (cuando

reciben alguna) provienen de ONGs, se cree que las plantas procesadoras pueden actuar con cierto

grado de comportamiento monopolstico y junto al predominio de las asociaciones de grandes

15 COONRADT, Charles A. La Gestin de lo Obvio. Mc Graw Hill. Santa Fe Bogot - Colombia, Pg.82.

45
productores influyen en el precio de leche para el consumidor final, que se refleja en el bajo consumo de

leche en Ecuador comparado con otros pases de Latinoamrica.

El consumo aparente en Ecuador es de 95.30 Kg./habitante/ao vs. 112.30 de Colombia, 127.7 de

Brasil y 229.70 de Argentina (Izurieta 2 002), aunque este pudo ser un ao atpico por la crisis

econmica del pas; sin embargo, para el ao 2006 el consumo de leche en Ecuador fue menor, su

consumo per cpita es inferior a 100 lts./habitante/ao.

CUADRO No. 21. PRECIOS DE VENTA LECHE


EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA

MARCA PRECIO ( $ )
Cruda 0.27
Prolac S.A. 0.50
Rey Leche 0.55
La Lechera 0.75
Nestle 0.75
Vita Leche 0.75
Prolandia 0.52
Lcteos ESPOCH 0.50
Otras marcas 0.50
FUENTE:Investigacin de campo.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

Los precios de venta en el mercado estn determinados por la Asociacin de Industriales Lcteos del

Ecuador, organismo que regula peridicamente los precios; en Riobamba la leche pasteurizada se

estabilizaron en un rango de $ 0.50 - $ 0.75 (Prolac. Vita Leche y Rey Leche), segn los industriales

lcteos estos precios tiene un discrimen en el pas, en ciertas zonas tienen un precio ms bajo que en

otras debido a las cadenas de distribucin y porque existe dficit de leche y eleva el valor de venta en

las fincas, en el cuadro No.21, se observa el precio de venta al pblico de las diferentes marcas que

participan en el mercado de nuestra ciudad, la leche cruda obtienen a un precio menor y la leche larga

vida a $ 0.75, la leche Politcnica se encuentra en las tiendas y supermercados a $ 0.50.

2.8.3. Precios de los productos politcnicos

46
Los precios de venta de los productos se encuentran establecidos por dos factores la determinacin de

los costos internos en la planta y el precio que impone la competencia, siendo el precio de los productos

Lcteos Politcnico hasta marzo del 2007 de $ 0.40 el litro de leche pasteurizada y los distribuidores

venden al consumidor final a 0.50 centavos de dlar; el producto queso y yogurt producen bajo pedidos.

El cuadro No.22 permite conocer los precios de venta para los clientes directos, la cadena de

distribucin hace que el litro de leche se eleve de $ 0.40 a $ 0.50.

CUADRO No. 22. PRECIOS DE LOS PRODUCTOS


PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA

PRODUCTO PRESENTACION PRECIO EN PLANTA PRECIO CONSUMIDOR


($) FINAL ( $ )
Leche 1 litro 0.40 0.50
Leche litro 0.20 0.25
Leche litro 0.10 0.13
Queso rectangular 500 gr. 1.50 1.50
Queso maduro 1000 gr. 2.50 2.50
Yogurt 1 litro 1.00 1.00
FUENTE: Unidad Econmica Financiera-FCP.
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

Segn disposiciones del SRI en el Art. 55. Transferencias e importaciones con tarifa cero.- Inciso No.

2, expresa que: leches en estado natural, pasteurizada, homogenizada o en polvo de produccin

nacional. Leches maternizadas, proteicos infantiles 16, no gravan IVA; los productos quesos y yogurt

si gravan.

2.8.4. Polticas y condiciones de venta

La actual situacin del mercado lcteo en nuestra ciudad, desde el punto de vista econmico financiero

es competitiva, la Planta de Lcteos Politcnica comercializa sus productos mediante dos modalidades

16 SNCHEZ, Gilberto. La Tablita Tributaria y Laboral. 2007. Ediciones EDYPE. Quito - Ecuador ,
Pg.16.

47
ventas al contado y a crdito, segn informe proporcionado por la Unidad Econmica Financiera de la

Facultad (UNEFI-FCP). La poltica de ventas van de la mano con las polticas de cobro, los plazos

concedidos a los clientes est determinado de la siguiente manera para las tiendas de 3-8 das; el

Hospital Policlnico Docente de Riobamba y Comedor ESPOCH tienen 30 das de plazo, para los

distribuidores se sustentaran mediante convenios y la firma de documentos de obligacin.

2.8.5. Procedimientos de ventas y colocacin de los productos

Las condiciones del mercado han variado, las tendencias y preferencias indican nuevos actores y nuevos

productos con valor agregado; por otro lado, los consumidores cada vez manifiestan sus preferencias

por alimentos con calidad e inocuidad, influye la publicidad y los precios relativos.

La Planta de Lcteos Politcnica debe aprovechar el prestigio institucional que mantiene en el mbito

regional y nacional, aplicar adecuadas polticas de ventas que le permitan conservar su posicionamiento

y ofertar sus productos en el mercado frente a la agresiva competencia y evitar riesgo de mercado; tiene

como aliado la cantidad de alimentos que se adquieren directamente de los mercados y cada vez el

pblico est consciente de los temas de calidad alimenticia y ambiental; en la planta aplican adecuadas

tcnicas de produccin y dems disposiciones oficiales, en el Grfico No.9, se indica la presentacin de

sus productos al mercado.

GRAFICO. 9. PRESENTACION DE PRODUCTOS LCTEOS ESPOCH

48
2.8.6. Perspectivas futuras de la empresa

El producto leche permite la incorporacin de valor agregado a nivel de produccin, por ejemplo el

desarrollo de nuevos productos como las leches de larga vida o UHT; presentndose cambios en los

patrones de consumo, siguen las tendencias observadas en los pases desarrollados, en donde el

consumo de lcteos se suministra como productos transformados. Si se comparan con marcas de leches

49
de igual presentacin, se observa que hay variaciones de elasticidad dependiendo del posicionamiento de

la marca en la ciudad de Riobamba.

2.8.6.1. Clientes potenciales.

Los clientes potenciales del producto leche pasteurizada y otros derivados lcteos de la planta se pueden

captar mediante convenios con instituciones publicas y privadas, donde se recuperar el capital

mediante descuentos en roles de pagos.

2.8.6.2. Promocin y publicidad.

Para la planta de lcteos el punto de partida es el prestigio del que goza la ESPOCH, tiene su propio

RUC, permiso del INHMT, es afiliado a la ECOP; por lo que debe dirigir sus esfuerzos para publicitar

sus productos a travs de los medios de comunicacin, realizar campaas de promocin por compras al

contado y por volumen.

Como estrategia de venta para incrementar su mbito de accin se llevar adelante dos cuas radiales,

cuatro das a la semana, significa que mensualmente saldran al aire 35 cuas a travs de Radio Tricolor

con un egreso econmico de 87.50 dlares mensuales ver anexo No.3.

Cua radial: La Planta de Lcteos Politcnica, nuevamente en el mercado con sus productos de

calidad y competitividad disponibles en tiendas y supermercados de la ciudad leche pasteurizada en

envases de 1 litro, litro y de litro; queso rectangular y redondo; yogurt en varios sabores,

disfrtalos, son elaborados acorde a su gusto y preferencia. Vistanos en nuestra planta de

produccin ubicada en el Km 7.5 va a Lcto Comunidad Tunshi San Nicols o al telfono 2605904.

(Ext.: 152, 153 y 157). Nos complace atenderlos.

2.8.6.3. Promociones

50
Estrategia, premiar a los consumidores, con obsequios adicionales tanto a los clientes actuales como a

los consumidores potenciales; por la compra de los productos entregar cupones regalones que se

mantendr hasta agotar stock, debe realizar un seguimiento de los resultados de la promocin, aplicando

estas estrategia permitir alcanzar el objetivo deseado como ampliacin de la planta y la rentabilidad,

esta promocin tendr una duracin de dos meses.

2.8.6.4. Nivel de confiabilidad

La utilizacin de tecnologa, control de calidad, certifican que sus productos estn libres de

microorganismos patgenos y sean elaborados con procesos de produccin que garantizan la

confiabilidad a sus consumidores. La aplicacin de estas tecnologas lo realizan personal tcnicos

especializados en el ramo, dando cumplimiento a las normas de seguridad alimentara, quienes se

encuentran comprometidos con el permanente desarrollo institucional y de la ciudadana en general.

Se debe aprovechar las condiciones que el cliente percibe para elegir productos, como la marca donde

identifican el nombre, logotipo, smbolo, colores e imgenes, lo que evita posibles imitaciones; el

prestigio que goza la ESPOCH en nuestro medio, conllevar a posesionar sus productos en el mercado

y sus consumidores brinden valor agregado al producto, circunstancias que deben aprovechar para

mejorar sus niveles de ventas, as tambin cada uno de los productos que elaboran en la Planta de

Lcteo Politcnica tiene su propio registro sanitario segn el cuadro No.23, tienen vigencia hasta

septiembre del 2 014, ver anexo No. 5, 6, 7 y 8.

CUADRO No. 23. PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA


CERTIFICACION DE REGISTRO SANITARIO

PRODUCTOS NACIONALES REG. SANITARIO No.


LECHE ENTERA PASTEURIZADA
(FUNDAS POLIETILENO DE ALTA DENSIDAD)
250 cm3, 500 cm3, 1000 cm3. 03151-INHQAN-1203
QUESO FRESCO.
500g, 700g, 1000g. 03152-INHQAN-1203

51
YOGURT SABOR A DURAZNO TIPO II.
100g., 200g, 500g, 1000g, 2000g, 4000 g. 04275-INHQAN-0904

YOGURT SABOR A FRUTILLA TIPO II.


100g., 200g, 500g, 1000g, 2000g, 4000 g. 04276-INHQAN-0904

YOGURT SABOR A MORA TIPO II.


100g., 200g, 500g, 1000g, 2000g, 4000 g. 04286-INHQAN-0904
FUENTE: Certificacin de Registro Sanitario e Inscripcin de Productos.
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

Los elementos calidad, precio, marca, canales de distribucin, publicidad sern el complemento para

que los consumidores accedan a los productos que forman parte de la canasta familiar, su precio es

accesible para la economa del mercado, se completa con la colocacin en tiendas y supermercados, ser

fortalecida con la difusin para lograr mayor participacin en el mercado.

2.9. Balance oferta vs. Demanda

Hemos visto que mientras la demanda del mercado estudia el comportamiento de los consumidores, la

oferta del mercado corresponde a la conducta de los empresarios. Siendo los principales elementos que

condicionan su consumo el costo de produccin del litro de leche, el grado de flexibilidad en la

produccin que tenga la tecnologa, las expectativas de los productores, el nmero de empresas en el

sector y el nivel de entradas a los nuevos competidores, el precio de los bienes relacionados y la

capacidad adquisitiva de los consumidores entre otros17.

En la ciudad de Riobamba una familia integrada por 5 miembros consume 7.58 litros/leche/semana es

decir 5 312 944 ltr/ao aproximadamente, de los cuales 2 974 608 litros corresponde a leche

pasteurizada que representa el 5.99% y los 2 338 336 de litros significa el consumo de leche cruda con

el 44.01 %, la oferta de leche en la ciudad de Riobamba en el perodo 2 007 segn sus proyecciones son

de 5 312 400, su demanda corresponde a 7 172 000 litros, denota que existe un dficit del producto

leche de 1 793 200 litros/leche/ao como se observa en el cuadro No.24.

17 SAPAG CHAIN, Nassir. Evaluacin de Proyectos de Inversin en la Empresa. 2001. Edit. Pearson Education S.A. Argentina, Pg.46.

52
CUADRO No 24. DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA
DE LECHE PASTEURIZADA
AOS 2006-2011
DEMANDA
AOS DEMANDA OFERTA INSATISFECHA
2006 7 064 000 5 312 400 1 751 600
2007 7 172 000 5 378 800 1 793 200
2008 7 281 000 5 460 500 1 820 500
2009 7 391 000 5 543 500 1 847 500
2010 7 504 000 5 627 800 1 876 200
2011 7 616 000 5 712 100 1 903 900
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z

CAPITULO III

3.ESTUDIO TECNICO

El estudio tcnico, tiene por objetivo proveer informacin para cuantificar el monto de las

inversiones y costos de operacin pertinentes a esta rea. En este estudio se debe definir la funcin

de produccin que optimice el empleo de los recursos disponibles en la industrializacin de lcteos.

De aqu se podr obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano de obra y recursos

materiales18, mediante el estudio tcnico se determinan los requerimientos de equipos para la

operacin y el monto correspondiente; caractersticas y especificaciones tcnicas de las mquinas.

La viabilidad tcnica, busca determinar si es posible la ejecucin del proyecto, no se puede asumir que

por el hecho de que la empresa est funcionando es viable tcnicamente hacer ms de lo mismo 19. El

18 SAPAG Chain. Preparacin y Evaluacin de Proyectos (2000). Edit. McGraw-Hill, 4ta. ed, Santiago de Chile, pg. 21.

19 SAPAG Nassir. Evaluacin de Proyectos de Inversin en la Empresa. 2001. Edit. Pearson Education S.A. Bnos Aires Argentina, Pg. 34.

53
incremento de industrializacin en la Planta de Lcteos Politcnica ser posible, puesto que al momento

dispone de maquinarias y equipos instalados, la planta de pasteurizacin y homogenizacin aprovechan

al mnimo de su capacidad instalada.

Los aspectos tcnico-operativos de un proyecto permiten verificar la posibilidad tecnolgica de

fabricacin de los productos, casas distribuidoras de maquinara, equipos, herramientas y repuestos,

comprenden todos los detalles que tienen relacin con el funcionamiento y operatividad del mismo;

pretende resolver las preguntas dnde, cunto, cmo y con qu producir los productos deseados. Este

estudio tiene que ver con los siguientes temas, que a su vez son las partes que lo conforman:

Tamao ptimo de la planta,

Localizacin de la planta industrial,

Ingeniera del proyecto,

Distribucin de la planta,

Factores que determinaron el tamao del proyecto.

3.1.Tamao optimo de la planta

La definicin de tamao ptimo depende del sistema, es decir: el tamao del proyecto hace referencia a

la capacidad instalada de produccin o procesamiento de un bien o de la prestacin de un servicio

durante la vigencia del proyecto se encuentra constituida por centros de trabajo como maquinaria y

equipos que permiten determinar la cantidad de bienes, posibilidad de expansin, as como el incremento

de su industrializacin a corto, mediano y largo plazo. Tericamente se expresa que cuando la demanda

vara, los niveles de industrializacin deseados no son obvios. Entonces la capacidad instalada debe ser

determinada mediante un adecuado plan de elaboracin, la meta debe ser hacer coincidir la tasa de

elaboracin y la tasa de la demanda insatisfecha, la coincidencia de estos factores de procesamiento

conllevarn a optimizar los recursos de la planta de lcteos.

54
3.2. Localizacin de la planta industrial

La determinacin de la localizacin ptima es un aspecto relevante que afecta al proceso operativo y

estructura de costos, lo que permitir potenciar los posibles resultados positivos del proyecto, un error

no tiene el carcter de irreversible, en el caso de la planta lcteos se hace nfasis a su actual

localizacin, y si toma en cuenta su posible reubicacin conforme los resultados que se observan en el

cuadro No.25, donde se aplica el mtodo de localizacin por puntos ponderados.

CUADRO. 25. LOCALIZACION DE LA PLANTA INDUSTRIAL


LACTEOS POLITECNICA

FUERZA PONDERACIN CONDICIONES PUNTAJE TUNSHI ESPOCH TUNSHI ESPOCH


Buena 10 * 170
Disponibilidad de Regular 5 * 85
materia prima
17 Mala 0
Crecimiento 10 * * 170 170
Mercado Estable 6
17 Decreciente 2
Permanente 10 * * 70 70
disponibilidad de
mano de obra 7 Estacional 5
Total 10 * 80
Existencia de Parcial 5 * 40
estructura fsica
8 No existe 0
Mucho 10 * 170
Disponibilidad de Poco 5 * 85
agua
17 Nada 0
Buena 10 * 160
Regular 5 * 80
Energa elctrica
16 Mala 0
Buena 10 * 140
Vas de Regular 5 * 70
comunicacin
14 Mala 0
Seguridad 4 Buena 10 * 40

55
Regular 5 * 20
Mala 0
TOTAL 100 660 960
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

La planta de lcteos de la Politcnica actualmente se encuentra funcionando en la Estacin Tunshi - San

Nicols, la Unidad Bovinos de Leche provee el total de la produccin del hato lechero con un promedio

de 12 500 litros/mes y el seor Celso Rodrguez 5 000 litros/mes, se aprovecha un bajo porcentaje de su

capacidad instalada; los factores materia prima, energa elctrica, disponibilidad de agua determinan si

su actual localizacin es o no adecuada. Se propende incrementar su volumen de produccin, necesita

proveerse de 2 000 litros/leche/da, potenciales proveedores localizados en diferentes lugares de la

provincia en San Juan, San Andrs, Guano incluyendo Chambo manifiestan que la distancia es un gran

inconveniente; el fluido elctrico tiene sus falencias especialmente en pocas de lluvias, los bosques que

circundan a la planta se convierten en antenas receptoras de rayos, que traen consecuencias negativas,

se queman los transformadores o sufren otros daos; y el agua elemento vital para la elaboracin de

lcteos no existe en la cantidad requerida, su volumen actual no permite el normal desenvolvimiento de

la planta; a esta debilidades se suman los factores vas de comunicacin y seguridad.

Si analizamos su posible reubicacin en los predios de ESPOCH se facilitaran sus actividades, se

deduce de la puntuacin 660 para su ubicacin actual y 990 puntos en la Institucin segn se observa

en el cuadro No.25; es decir, se convierte en el epicentro para la captacin de materia prima, no existen

inconvenientes con el fluido elctrico, existe disponibilidad de agua, se existe un pozo de captacin de

agua en los permetros de la Facultad de Ciencias Pecuarias.

3.3. Disponibilidad de servicios bsicos en Tunshi

Energa elctrica.

56
La Empresa Elctrica Riobamba S.A. provee este servicio, en la planta existen dos medidores uno de

110 y de 220 voltios, el primero se usa para la iluminacin de la seccin de produccin, laboratorio,

oficinas administrativas-ventas y equipos de oficina; el fluido elctrico de 220 voltios, pone en

funcionamiento las maquinarias y equipos para la elaboracin de productos de lcteos.

Existe una planta elctrica que no se encuentra en funcionamiento, cuando hay corte de fluido elctrico

no responde a medidas de accin, lo que ha ocasionado en ms de una oportunidad molestias y prdida

de recursos, sus instalaciones elctricas permite actualmente se encuentran en buen estado.

Agua

El agua que utilizan en la planta de lcteos es natural, provine de un pozo ubicado en la Comunidad

Guagay-Tunshi quienes suministran el lquido a la Estacin Tunshi cada 8 o 10 das, existe una

cisterna de 75 M3 de capacidad donde recogen el agua; de este reservorio se distribuyen para la Planta

de Lcteos, Ovino Caprino y Bovinos Leche; el Ing. Marco Manzano. Tcnico - Administrador de

Lcteos y el Ing. Ren Carvajal. Administrador de la Estacin expresan que el volumen de agua

imposibilita el normal funcionamiento de las unidades. La planta dispone de un tanque de reserva de 25

M3 de capacidad, mediante una bomba el agua se enva por tuberas de 3/4 PVC de alta presin para la

limpieza de los equipos y utensilios; su volumen es limitado para cumplir con sus actividades; es

necesario construir una cisterna de 25 M3 que mitigar parte del problema.

En 1992 tcnicos de la Escuela Politcnica Nacional, realizaron estudios de prospeccin de agua

subterrnea, informaron que existe el lquido vital aproximadamente a 250 metros de profundidad en el

sector de los frutales, dentro de los permetros de la Estacin. Actualmente el Consejo Provincial de

Chimborazo realizan excavaciones de pozos en diferentes lugares de la provincia; las autoridades de la

ESPOCH realizan trmites necesarios para llevar adelante el proyecto de captacin de agua.

En la actualidad, el costo del agua para la unidad es reducido y probablemente no se justifica la

implementacin de medidas que ayuden al ahorro de este elemento. Sin embargo, existen factores como

57
el asentamiento de comunidades, escuela y colegio cercanos a la planta que incrementaran el costo del

agua en un futuro mediato.

Alcantarillado

Se hallan pozos spticos ubicados a 70 m, no cuentan con tecnologa para el tratamiento de aguas

residuales, motivo por el cual no deben utilizarse para ningn servicio por el alto contenido de cidos

que estas que poseen.

Vas de acceso

Las vas de movilizacin hacia la planta de lcteos para el ingreso de materias primas, salida de

productos elaborados hacia la ciudad de Riobamba donde se localizan sus principales clientes son de

segundo y tercer orden, un tramo de 5 Km es una va con pavimento en estado regular su ancho es de 12

m; los 2.5 Km son de tercer orden con un ancho promedio de 6 m, 1.5 km. es empedrado y 1 Km. el

camino es lastrado los 2.5 Km se mantienen en mal estado cuando llueve.

VIA DE ACCESO A LA PLANTA LACTEOS TUNSHI - ESPOCH

Mano de obra

58
La Planta de Lcteos Politcnica dispone mano de obra calificada y semicalificada para los procesos de

produccin, reas tcnicas y administrativas.

Infraestructura

Sus instalaciones, maquinarias y equipos se hallan en buen estado de conservacin y funcionamiento, se

encuentran operando al mnimo de sus capacidades; por lo que al existir disponibilidad de

infraestructura, maquinarias y equipos garantizan el incremento de su produccin.

Seguridad

Las autoridades institucionales han designado un piquete de guardianes para la Estacin Tunshi, quienes

son responsables de la seguridad y vigilancia.

Baos y vestidores

El personal de la planta de lcteos cuenta con locales destinados para la vestimenta y bateras

sanitarios, ubicados en lugares estratgicos.

Unidad Econmica Financiera

Se encargan de elaborar el presupuesto anual, llevar la contabilidad, balances generales y estados

financieros, ejecutan rdenes de pago para los proveedores de bienes y servicios, adems receptan los

ingresos por la venta de productos ver anexos No.9, 10, 11 y 12.

3.4. Distribucin de la Planta de Lcteos Politcnica

Cuando se usa el trmino distribucin de la planta, se alude tambin a la disposicin fsica existente, o a

una distribucin proyectada, se encuentra distribuido dando importancia a los aspectos generales como

59
el desarrollo tecnolgico, la industria del producto; las reas de produccin, puestos de trabajo, ruta de

produccin, observaciones de higiene y seguridad.

La distribucin en planta tiene dos intereses claros que son: a.) Econmico, se persigue aumentar la

produccin, reducir los costos, satisfacer al cliente mejorando el servicio y mejorar el funcionamiento de

la planta y b.) Social, se pretende dar seguridad al trabajador, satisfacer al cliente y generar

profesionales tcnicos. La distribucin de la planta de lcteos se observa en el anexo No.13, la planta

ocupa 2 523 M2, distribuidas de la siguiente manera:

Laboratorio

El control de calidad es el punto de partida para la elaboracin de los derivados lcteos, se efecta,

antes, durante el proceso y como producto terminado, esta seccin tiene un rea de 8.22 M2.

Sala de Pasteurizacin

El rea destinada para pasteurizacin y homogenizacin de la leche es de 66.45 M 2, el sistema que se

utiliza es por pasterizacin rpida o continua.

Sala de Quesos

El rea destinada para la elaboracin de quesos es de 42,84 M 2, reciben la leche en estado natural,

efectan el respectivo anlisis de laboratorio si se acepta inician el proceso de produccin de queso.

Sala de Yogurt

El rea destinada para yogurt es de 18.87 M 2, receptado la materia prima se mezcla con los insumos, se

envasan en pomas de diferente volumen, el yogurt mismo que tiene una vida de anaquel de 21 das.

Recepcin de la Materia Prima

60
Espacio destinado para recepcin de la leche cruda cuenta con un rea de 20.65 M 2.

Cuarto Fro

El rea destinada para almacenamiento de los productos terminados ocupa un rea de 7.92 M 2.

Banco de hielo.

Es imprescindible contar con agua fra para la planta, el banco de hielo ocupa un rea de 15.34 M 2, el

agua se enfra a travs de un evaporador de cobre por el que circula freon 32; el agua es enviada

mediante una bomba, el agua retorna al banco de hielo, tiene una capacidad de 75 toneladas.

La Planta de Lcteos Politcnica para sus actividades de Produccin, comercializacin y

administrativas posee reas determinadas, as como los baos, laboratorio y parqueo de vehculos segn

se indica en el cuadro No.26, ocupan un rea de de 60.94 M2.

CUADRO No.26. AREA SECCIONES, OFICINAS Y TERRENO


DE LA PLANTA DE LACTEOS POLITCNICA

DETALLE SUBTOTAL
(M2)
Seccin pasteurizacin 13.96 4.76 66.45
Seccin yogurt 4.25 4.44 18.87
Seccin quesos 9.00 4.76 42.84
Laboratorio 3.20 2.57 8.22
Cuarto fro 2.83 2.80 7.92
Corredor 20.91 1.46 30.53
Cocina 4.60 6.22 28.61
Oficina Direccin 3.70 3.49 12.91
Oficina Ventas 4.00 6.22 24.88
Oficina Tcnico Produccin 3.70 3.90 14.43
Oficina Tcnico Mantenimiento 3.70 3.44 12.73
Cuarto de personal 3.70 2.01 7.44
Bodega 3.70 3.73 13.80
Seccin Caldero 11.77 4.80 56.50
Recepcin de materia prima 3.33 6.00 19.98
Cisterna 2.38 4.60 10.95
Banco de hielo 4.84 3.17 15.34
Garaje 3.78 7.48 28.27
Bao 1 1.00 1.20 1.20

61
Bao 2 3.35 2.35 7.87
rea con construccin 429.75 M2.
rea de Terreno disponible 2 093.25 M2.
rea Total 2 523.00 M2.
FUENTE: Investigacin de campo.
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

62
3.5. Ingeniera del proyecto

En la Planta de Lcteos Politcnica aplican lo dispuesto en los normativos establecidos por los

organismos de control y principios de produccin, donde han establecido las siguientes actividades:

Toma de muestras para el control de calidad de la materia prima.


Anlisis de calidad de la materia prima (fsico, qumico y microbiolgicos).
Lectura de resultados obtenidos y toma de decisiones.

Toma de muestras para el control de calidad de los productos industrializados.


Anlisis de calidad de los productos industrializados (fsicos, qumicos y microbiolgicos).
Lectura de resultados obtenidos y toma de decisiones.

3.5.1. Proceso de produccin

El diagrama de operaciones de proceso, muestra la secuencia para la elaboracin de derivados de la

leche desde el ingreso de la materia prima hasta el envasado segn el Anexo No.14, 15 y 16.

EQUIPOS DE PASTEURIZACION Y HOMOGENIZACION

3.5.2. Caractersticas tcnicas del producto

63
La leche pasteurizada, queso y yogurt que elaboran en la planta de lcteos Politcnica tienen las

caractersticas qumicas-nutritivas que recomienda el INEN, se detallan en los cuadros No.27 y 28.

CUADRO. 27. COMPOSICION DE LECHE PASTEURIZADA Y QUESO


COMPOSICON LECHE QUESO
Grasa 3,00%
Protena 3,50%
Lactosa 4,70%
Minerales 0,80%
Leche entera pasteurizada 98,44
Sal refinada 1,55
Cuajo 0,01
Total 100

CUADRO No. 28. COMPOSICION QUIMICA DEL YOGURT


DESCRIPCION DURAZNO FRUTILLA MORA
(%) (%) (%)
Leche semidescremada pasteurizada 85,6470 85,746 85,6190
Azcar 14,3250 14,233 14,3400
Color annato 0,0110 - -
Sabor a frutilla - 0,0120 -
Remolacha en polvo liofilizada - - 0,0200
Sabor a Durazno 0,0100 - -
Sabor a Mora - - 0,0120
Sorbato de potasio 0,0060 0,0060 0,0060
Color carmn 0,0020 0,0020
Fermento Lctico 0,0010 0,0010 0,0010
TOTAL 100 100 100
FUENTE: Certificacin Registro Sanitario e Inscripcin de Productos.
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

3.5.3. Capacidad de produccin

Segn informes del tcnico de produccin se conoce que la capacidad de procesamiento de leche

pasteurizada proyectada de la planta de lcteos (CP), es de 9 600 ltr /da; por otra parte se encuentra la

capacidad efectiva (CE), es decir, el volumen de produccin que se desea alcanzar teniendo en cuenta

las condiciones particulares de la misma que es de 8 000 lts /leche/da.

Segn archivos de la Unidad Financiera - FCP se procesaron 7 481 litros/ao, 249 litros diarios de

leche pasteurizada durante el perodo 2006, significa que el rendimiento del sistema no es del 100%,

64
para conocer su rendimiento resulta til saber los grados de utilizacin y eficiencia de la planta,

mientras que la utilizacin hace referencia al porcentaje de capacidad proyectada alcanzada de hecho:

TECNOLOGA DE LA PLANTA LACTEOS POLITECNICA

9 600 ltrs /da. Capacidad terica (proyectada para 1 da),


8 000 ltrs./da. Capacidad efectiva,
(249 ltrs / 9 600 lts.). Relacin terica en base a la utilizacin real de la planta,
(249 ltrs / 8 000 ltrs.). Relacin efectiva en base a la utilizacin real de la planta, se
obtienen los siguientes porcentajes:

CUADRO No.29. CAPACIDAD DE PRODUCCION DE LA PLANTA LACTEOS

Produccin/da Capacidad/planta % Perodo 2 006


Porcentaje de utilizacin en base a la capacidad
249 9 600 2.59 terica de la Planta (leche)
Porcentaje de utilizacin en base a la capacidad
249 8 000 3.11 prctica de la Planta (leche)
Porcentaje de utilizacin en base a la capacidad
33 800 20.63 prctica de la Planta (queso)

En sus instalaciones trabajan 8 horas diarias con un sistema de produccin continua, segn se observa

en el cuadro No.29, se aprovecha el 3,11% para la elaboracin de leche y del 20.63% para la

produccin de queso; se denota una sub-utilizacin del 96.89% y del 79.37% de su capacidad instalada

en la elaboracin de los productos leche y quesos respectivamente.

65
GRAFICO. 10. CAPACIDAD UTILIZADA ACTUAL DE LA MAQUINARIA
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

El grfico No.10 indica el coeficiente de regresin en el periodo 2 006 el incremento de la capacidad

utilizada de la planta de lcteos es 0.077, significa que es muy lenta; el coeficiente de determinacin R =

0.41 indica que la asociacin es demasiado dbil, el aprovechamiento promedio de su capacidad

instalada que es del 3.11% valor bajo en relacin a la capacidad terica instalada.

En sus instalaciones se pueden procesar 600 litros y obtener 133 quesos/da, se requieren 4.50 litros de

leche para obtener 1 unidad de queso fresco se demoran 5 horas en su procesamiento, la materia prima

es leche cruda o pasteurizada. El yogurt, para obtener 1 litro de yogurt se procesa 1 litro de leche

pasteurizada, se requieren de 4 a 5 horas en su elaboracin con fermento madre y de 6 horas con

fermento directo, en los cuadros No.30 y 31 indican los costos de produccin.

3.6. Costo actual de produccin

Los costos de produccin permiten conocer a la planta cuanto le cuesta elaborar cada uno de sus

productos, su valor real de cada uno de los productos que son elaborados, se acude a la informacin de

66
los gastos realizados en la compra de materia prima, insumos, mano de obra directa e indirecta, gastos

generales de fabricacin, depreciacin de maquinara y equipo, y gastos administrativos.

Los sueldos de mano de obra directa e indirecta se toma en cuenta bajo dos modalidades 1) cuando sus

funcionarios reciben pagos de la Institucin mediante roles de pagos, excepto el tcnico de

mantenimiento y 2) si la planta tuviera que pagar a su personal; los valores destinados para la

adquisicin materia prima directa e indirecta y gastos generales de fabricacin se trabaja con

informacin del tcnico de produccin y de la Unidad financiera de la Facultad, en los cuadros No.30 y

31 se demuestran el costo actual de produccin para el producto de leche pasteurizada y queso.

67
CUADRO. 30. COSTOS ACTUALES DE PRODUCCION DE LECHE PASTEURIZADA
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
(EN DOLARES)

(a). NO TOMA EN CUENTA SUELDO DEL PERSONAL (b). SE TOMA EN CUENTA EL SUELDO DEL PERSONAL
EGRESO PRODUCC. VALOR TOTAL EGRESO PRODUCC. VALOR TOTAL
DETALLE MENSUAL MENSUAL UTILIZADO ($) DETALLE MENSUAL MENSUAL UTILIZADO ($)
MANO DE OBRA DIRECTA 0.00 MANO DE OBRA DIRECTA 0.04
Sr. Jaime Loja 0.00 7 481 0.00 Sr. Jaime Loja 288.38 7 481 0.04
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.01 MANO DE OBRA INDIRECTA 0.08
Ing. Marco Manzano 0.00 7 481 0.00 Ing. Marco Manzano 215.86 7 481 0.03
Ing. Edison Villacrs 90.00 7 481 0.01 Ing. Edison Villacrs 90 7 481 0.01
Sr. Vctor Vlez 0.00 7 481 0.00 Sr. Vctor Vlez 284.29 7 481 0.04
MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA DIRECTA
Leche Cruda 7 481 7 481 0.25 0.25 Leche Cruda 7 481 7 481 0.25 0.25
MATERIA PRIMA INDIRECTA 0.01 MATERIA PRIMA INDIRECTA 0.01
Saborizante 1.17 7 481 0.0002 Saborizante 1.17 7 481 0.0002
Fundas 109.35 7 481 0.0146 Fundas 109.35 7 481 0.0146
GASTOS GENERALES DE 0.00 GASTOS GENERALES DE 0.00
FABRICACION FABRICACION
Energa Elctrica 6.00 7 481 0.0008 Energa Elctrica 6.00 7 481 0.0008
Depreciacin 0.14 Depreciacin 0.14
Maquinaria y equipo 776.36 7 481 0.1038 Maquinaria y equipo 776.36 7 481 0.1038
Transporte 22.45 7 481 0.0030 Transporte 22.45 7 481 0.0030
Combustible y lubricantes 220.00 7 481 0.0294 Combustible y lubricantes 220.00 7 481 0.0294
COSTO TOTAL $ 0.41 COSTO TOTAL $ 0.52
FUENTE: Unidad Financiera FCP.
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.
CUADRO. 31. COSTOS ACTUALES DE PRODUCCION DE QUESOS
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
(EN DOLARES)

(a). NO TOMA EN CUENTA SUELDO DEL PERSONAL (b). SE TOMA EN CUENTA EL SUELDO DEL PERSONAL
EGRESO PRODUCC. VALOR TOTAL EGRESO PRODUCC. VALOR TOTAL
DETALLE MENSUAL MENSUAL UTILIZADO ($) DETALLE MENSUAL MENSUAL UTILIZADO ($)
MANO DE OBRA DIRECTA $ 0.00 MANO DE OBRA DIRECTA $ 0.20
Sr. Jaime Loja 0.00 1 082 $ 0.00 Sr. Jaime Loja 215.86 1 082 $ 0.20
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 0.05 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 0.51
Ing. Marco Manzano 0.00 1 082 $ 0.00 Ing. Marco Manzano 215.86 1 082 $ 0.20
Ing. Edison Villacrs 90.00 1 082 $ 0.05 Ing. Edison Villacrs 90.00 1 082 $ 0.05
Sr. Vctor Vlez 0.00 1 082 $ 0.00 Sr. Vctor Vlez 284.29 1 082 $ 0.26
MATERIA PRIMA DIRECTA 1.3985 MATERIA PRIMA DIRECTA 1.3985
Leche Cruda 4 923.10 1 082 1.23 Leche Cruda 4.923.10 1 082 1.23
Suero 1 082 0 Suero 1 082 0
Cuajo 1 774.71 1 082 0.17 Cuajo 1.774.71 1 082 0.17
MATERIA PRIMA INDIRECTA 0.03 MATERIA PRIMA INDIRECTA 0.03
Sal 20.25 1 082 0.019 Sal 20.25 1 082 0.019
Calcio 1.40 1 082 0.001 Calcio 1.40 1 082 0.001
Fundas 15.81 1 082 0.015 Fundas 15.81 1 082 0.015
GASTOS GENERALES DE 0.01 GASTOS GENERALES DE 0.01
FABRICACION FABRICACION
Energa Elctrica Kw. 6.00 1 082 0.006 Energa Elctrica Kw. 6.00 1 082 0.006
Agua M3 0.00 1 082 0.000 Agua M3 0.00 1 082 0.000
Depreciacin 0.29 Depreciacin 0.29
Maquinaria y equipo 75.3 1 082 0.070 Maquinaria y equipo 75.3 1 082 0.070
Transporte 22.45 1 082 0.021 Transporte 22.45 1 082 0.021
Combustible 220.00 1 082 0.203 Combustible 220.00 1 082 0.203
COSTO UNITARIO $ 1.78 COSTO UNITARIO $ 2.44
FUENTE: Unidad Financiera FCP.
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.
En el cuadro No.29, reporta el costo para elaborar un litro de leche pasteurizada, en el caso (a) cuando

el personal de la planta recibe remuneracin directa de la Institucin mediante roles de pagos, excepto el

tcnico de mantenimiento, el costo es $ 0.41; para el caso (b) se incrementa a 0.52 centavos de dlar,

esto es si la planta de lcteos pagara a su personal; se denota que la ESPOCH subsidia a los clientes

directos y distribuidores con $ 0.01 por litro y $ 0.12 respectivamente, el PVP es $ 0.40 el litro de leche

pasteurizada.

En el cuadro No.30, para el producto queso se presentan escenarios similares su costo de produccin en

el caso (a) es $ 1.78 cuando reciben remuneracin de la ESPOCH; en el caso (b) se incrementa a $ 2.44

el precio de cada unidad de queso fresco, si la planta de lcteos pagara a su personal; similar al

producto leche, la Institucin subsidia a sus clientes directos y distribuidores con $ 0.28 y $ 0.94 el

PVP del queso fresco (rectangular) es de $ 1.50.

3.7. Factores que determinaron el tamao del proyecto

La Planta de Lcteos Politcnica se ha constituido en un modelo de empresa agroindustrial, apropiado

para los diferentes escenarios agrcolas ganaderos de la regin central del pas, se cre mediante el

Programa de Asistencia para Proyectos Comunitarios (APC), con el apoyo directo de la Embajada del

Gobierno de Japn, como una alternativa de desarrollo productivo e investigativo para beneficiar a los

productores aledaos al sector que se dedican a la produccin de leche. Entre los factores que

determinan el tamao del proyecto se encuentran:

- Disponibilidad de materia prima en la Unidad de Produccin Bovinos de Leche y de los sectores


aledaos a la hacienda,
- Nivel tecnolgico disponible (maquinaria y equipos),
- Gestin administrativa,
- Aceptacin de sus productos en el mercado,
- Disponibilidad de suministros e insumos para la industria de lcteos.

3.8. LAS INVERSIONES Y EL FINANCIAMIENTO


Se busca inicialmente determinar la necesidad de recurso econmico que requiere la Planta de Lcteos

Politcnica., cuanto necesita, para el incremento de produccin segn la propuesta del proyecto,

caractersticas determinadas en temas anteriores.

Para incrementar su capacidad de produccin, en esta primera instancia es necesario realizar

desembolsos en equipos que en su conjunto sirven para sus fases de produccin y distribucin, los

equipos existentes corresponden a la donacin del Programa de Asistencia para Proyectos Comunitarios

(APC) a travs de la Embajada del Gobierno Japons, son bienes que no representan fines de lucro

(reventa), es la razn de existencia de la planta de lcteos. Los principales rubros del grupo de

inversiones existentes constan en valores histricos Unidad de Activos Fijos de la ESPOCH se detallan

a en los siguientes puntos.

3.8.1. Inversiones fijas

Es la inversin que permanece constante, sirven de apoyo en la operacin normal del proyecto, son

bienes tangibles e inmuebles, se utilizan en el proceso de transformacin como instalaciones fsicas,

mobiliario, maquinaria y equipo de oficinas informacin de Inventarios-ESPOCH ver anexo No.17.

3.8.2. Terreno

La Planta de Lcteos20 se encuentra ubicada en la Estacin Experimental Tunshi, la planta ocupa un

rea 2 523 M2.

3.8.3.Edificios y obras adicionales

20 Departamento de Desarrollo Fsico - ESPOCH.


Cuenta con 429.75 m2 de construccin, en donde se encuentran las oficinas de administracin-ventas;

laboratorio de control de calidad, secciones destinadas a la elaboracin de leche pasteurizada, queso y

yogurt; un cuarto fro para productos terminados; un cuarto destinado a cocina, bodega donde guardan

los insumos, cuarto de caldero, dos bateras sanitarias, una cisterna de agua con 25 m 3 de capacidad ,

un garaje con cubierta, dispone de espacios para rea recreativa; de espacio para ampliar su

infraestructura fsica e instalaciones adicionales; es adecuada para incrementar su produccin, por lo

tanto pueden procesar 2 000 litros diarios de leche cruda.

3.8.4. Maquinaria y equipo existente en la planta21

La Planta de Lcteos Politcnica, cuenta con maquinaria y equipos para elaboracin de lcteos, se

encuentran en perfecto estado de funcionamiento desde hace siete aos, el mantenimiento y control

preventivo esta bajo la responsabilidad del tcnico mecnico de la planta, actualmente el estado

tcnico de la maquinara y equipos son buenos 22; a continuacin se detallan la maquinaria y equipos

existentes:

TANQUE DE RECEPCION Y/O SILO. Tanque de almacenamiento:


Tipo: horizontal.
Marca: ABERLEA.
Modelo: BK6384/SPM.
Material: Acero inoxidable.
Capacidad: 3 000 litros.
Fecha de adquisicin: Agosto de 1 998.
Costo: $ 6 700.00.
Hecho en: Latacunga Ecuador.

Tanque mixto para enfriamiento y almacenamiento de leche, con motor agitador elctrico, dispositivo de
limpieza y esterilizacin, varillas con flotador para control de calidad, vlvula de aireacin y toma de
muestra; actualmente no se utiliza el tanque, la materia prima en bidones.

PASTEURIZADORA. Sistema de pasteurizacin mediante placas. El tablero de mando y potencia,


regulador y registrador neumtico de la temperatura de pasteurizacin permite regular y normar la
temperatura de la misma.

21 Unidad de Activos Fijos de la ESPOCH. Inventarios - Seccin Planta de Lcteos Tunshi. Mayo./2006.

22 Informe del Ing. Patricio Villacrs. Tcnico de Mantenimiento de la Planta.


Ao de fabricacin: 1 998
Voltaje de alimentacin: 220 V.
Inicio de funcionamiento: 2001.
Lmite mnimo*: 472.
Lmite mximo*: 548.
Hecho en: Italia.

Nota. - * Los lmites mnimo y mximo son establecidos por la constructora, es la longitud que debe
existir entre las placas para una adecuada pasteurizacin, la leche ingresa a una temperatura de 80 0C y
sale a 4 - 6 0C, su funcin especifica es eliminar bacterias y formas negativas de microorganismos
mediante el cambio brusco de temperatura conocido como accin trmica.

CENTRFUGA ESTANDARIZADORA LIMPIADORA.


Modelo: SE 05
Descremadora hermtica: 2.600*160*10.
Tambor: Acero inoxidable
Vlvulas de titulacin de la crema y de la leche.
Costo: $ 18 200.00.
Permite descremar y separar la suciedad. Con este proceso se obtiene leche con un contenido de grasa
determinado.

EQUIPO PARA TRATAMIENTO DE LECHE.


Capacidad de 120 litros/hora
Voltaje de Alimentacin: 220 V
Tipo: Monofsico-60HZ
Costo: $ 27 800.00.

BOMBA CENTRFUGA
Motor elctrico: 1.5 Kw.
Capacidad: 1 200 ltr/hora
Costo: $ 850.00.
La bomba centrfuga enva la leche cruda al pasteurizador.

BANCO DE HIELO
Serie GRM3 040000-PFV.
Motor: monofsico de 7.5 HP
Voltaje de alimentacin: 220 V.
Costo: $ 7 800.00.
El banco de hielo enfra el agua a 20C forma parte del proceso de pasteurizacin.

COMPRESOR DE AIRE
Motor: 1HP, con conexiones para 110 voltios.
Marca: Campbell Hause.
Serie: T63 BWH1115.
Modelo VS-40 1103.
Costo: $ 1 100.00.

INTERCONEXIONES PARA AGUA de ro & helada.


Cables elctricos e
Interconexiones de acero inoxidable.
Costo: $ 6 500.00.

HOMOGENIZADOR. . El homogeneizador funciona con un sistema de pistones operados con un


motor elctrico; son enfriados por agua; destruye las molculas grandes de grasa
Caractersticas tcnicas:
Peso: 250 Kg.
Mquina: XL3-5.
Capacidad: 1200 litros/hora.
Presin de trabajo: 13 MPa.
Potencia instalada: 6.7 KW.
Voltaje de alimentacin: 220 V 60 Hz.
Matrcula #: 98120740.
Costo: $ 16 600.00.
Hecho en: Italia.

TANQUE DE RECEPCION Y/O SILO. Para almacenar leche pasteurizada y conservar la leche
pasteurizada hasta un mximo de 78 horas a una temperatura de 4 0C.
Tanque de almacenamiento: isotrmico.
Tipo: vertical.
Material: Acero
inoxidable.
Voltaje de alimentacin: 220 Voltios
Capacidad: 2.000 litros.
Fecha de adquisicin: Agosto de
1998.
Costo: $ 5 992.00.
Industria: Latacunga
Ecuador.

ENVASADORA. Con dosificador y envase, descarga las fundas por medio de un tobogn; esteriliza
las fundas con luz ultravioleta.
Modelo: IQ-1500.
Voltaje de alimentacin: 220 Voltios.
Capacidad: 1 500 fundas/hora.
Fecha de adquisicin: Agosto-1998
Costo: $ 8 400.00.
Industria: Ecuatoriana.

Es un equipo automtico, envasa y sella el producto leche en fundas plsticas de polietileno de 1 litro,
litro y de litro su capacidad es de 1 500 fundas/hora; su funcionamiento no es continua, se ajusta
a los requerimientos de produccin.

ELECTRO BOMBA SANITARIA. Acero inoxidable para alimentar a la envasadora. $ 850.00.

CALDERO. Produce vapor para el proceso de pasteurizacin de la leche, y la desinfeccin de la


maquinaria y equipos de la planta.
Capacidad: 15 BHP.
Presin diaria: 150 PS.
Energa: Diesel.
Fecha de construccin: Nov./1995.
Costo: $ 20.00
Diseo
Construccin: FIM-ESPOCH.

La temperatura del agua se incrementa mediante un quemador a diesel, se alimenta por una bomba de
desplazamiento positivo de engranaje, la flama es controlada por una foto celda; el agua es tratada antes
de enviar al caldero mediante un ablandador logra bajar su dureza y evita incrustaciones producidas por
las sales de calcio y magnesio en las tuberas.
CUARTO FRO. Destinado para almacenamiento y refrigeracin de productos lcteos.
Capacidad: 17,25 M3.
Modelo: S3HC 73 N 50.
Material: tool galvanizado de 1.32.
Energa: Combustible Diesel.
Fecha de adquisicin: Mayo 2005.
Costo: $ 9 095.00.
Hecho en: Ecuador.

OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS


Yogutera rectangular cilndrica Serie 1053358-3K 63BY, capacidad de 500 ltrs con motor
reductor, vlvula mariposa de salida de 1.5. $ 2 600,00.
Olla doble fondo. Capacidad de 500 ltr para procesar quesos. $ 0.56.
Olla doble fondo. Marca Omega. Tipo atmosfrico de 500 lts en acero inoxidable. $ 980.00.
Olla con cocina. Marca Giber convenio ESPOCH-Italia. $ 64.00.
Bomba de agua de 1 HP PUN CM 620. marca PETROLLO $ 172.00.
Descremadora. Marca SAER. Motor monofsico, con polea. $ 1.63, fecha 01.I.1991.
Pasteurizadota de yogur de crema/incubador de 50 lbs brutas. AISSI 304-430. $ 162.00.
Tina de acero inoxidable, parte superior rectangular, inferior ovalada. 150 lts. $ 20.00.
Tanque abierto para recepcin de leche de 300 lts de capacidad, con dispositivo para filtrar
la leche. Marca ACCU WEIGH. $ 860.00.
Ollas. Mesas, 2 balanzas colgante, tipo reloj americana marca ACCU WEIIGH. $ 350.81.
Yogutera cilndrica Ollas doble fondo

Vehculo. Para actividades de transporte y la comercializacin de los productos.


Marca: Mitsubishi
Tipo: Camioneta
Modelo: 1 998
Motor: 4G63UM5242
Color: Rojo
Traccin: 4*4 doble traccin
Valor: $ 2 694.45.

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA


Bienes muebles de administracin: Escritorios, mesa de computadora, sillas, pizarrn,
mostrador, vitrinas, otros. $ 1 407.63.
Herramientas mayores y menores: Amoladora, entenalla, prensa, juegos de copas, santiago,
otros. $ 2 953.92.
Suministros y material de oficina. $ 70.55.
Equipo de administracin y educacin e investigacin. Maquina de escribir; Mini laboratorio
para control de calidad compuesto de: 1 centrfuga Dr. Gerber con 6 butiro metros; 1 acidmetro; 1
trpode de metal; 1 porta tubos de ensayo; 1 pipeta, 13 tubos de ensayo; termolactodensmetro,
otros, $ 53.59.
Equipo de computacin $ 308.00.
3.9. Maquinaria y equipos a instalarse

Para la reactivacin y funcionamiento de la planta de lcteos, se requiere de una ampliacin tecnolgica

como: un silo vertical con una capacidad de 4 000 litros, una camioneta-furgn, un cuarto fro, un

equipo de computacin y construir una cisterna; activos necesarios para incrementar el volumen de

produccin, alcanzar las proyeccin esperada y con la diversificacin de derivados lcteos consolidar el

posicionamiento de sus productos en el mercado; la planta debe captar mayor cantidad de leche cruda

principal materia prima para su proceso de produccin, la Facultad de Ciencias Pecuarias como

estrategia se sugiere aplicar asistencia tcnica en manejo de pastizales, control sanitario a los hatos

ganaderos de los sectores aledaos a cambio de la comercializacin de leche a precios razonables.

Un Cuarto fro automtico de 40 m3 capacidad, para conservar a temperaturas positivas de 3

40C, unidad conservadora de 2HP hermtica a freon R-22 evaporador de 21 000 BTU, elementos

de control automtico, instalado. Valor $ 8 836.80, ver anexo No.18.

Un silo de almacenamiento-enfriamiento con capacidad para 4000 litros de leche construido en

acero inoxidable AISI-430, tipo vertical con escalera, con patas de anclaje, motor agitador

elctrico de 80 rpm, doble pared con cmara de enfriamiento. Valor. $ 6 720.00 (valor referencial

consta las archivos de la Unidad de Control de Bienes de la ESPOCH.).


Vehculo tipo camioneta furgn de: 60 mm x 2 mm, en acero INOXIDABLE de 0.4 mm

anticorrosivo en la parte superior e inferior. Sistema de enfriamiento en Eco-trans de 8 000 BTU

modelo SF-15 (ecolgico) con refrigerante R-134A Valor. $ 21 280.00, ver anexo No.19.

Equipo de computacin. Case Fulltower. Mainboart Intel D. Procesador Intel Core 2 DUO 2.13

Ghz. Memoria DDR 512 MB. Disco duro 300 Gb. Fax MODEM 56 Kbps. Red 10/100/ puertos

usb. Flopy 1.44 mb 3.5. DVD WRITER Super Multi. Monitor 17. Valor $ 1 150.00.

Obras civiles: construccin de una cisterna de 25 m de capacidad para almacenar agua. Valor $ 3

600.00.

3.10. Capital de operaciones

La inversin en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos

corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y

tamao determinados, a continuacin se presenta el siguiente resumen de inversiones del proyecto.

3.10.1. Financiamiento

En el cuadro No.32, se determinan los fondos necesarios para cumplir con su objetivo la ampliacin del

presente proyecto y propender al desarrollo productivo de la provincia y el pas, por el rol protagnico

que cumple la Planta de lcteos de convertirse en una organizacin modelo y responder a las exigencias

de la demanda social y productiva del pas. El Banco del Pacfico es la entidad Financiera que facilitar

los crditos para llevar adelante este proyecto.

CUADRO. 32. GASTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO


PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
(EN DOLARES)
Deuda 41.583,80
Inters 0,12
Aos Deuda Inters Capital Cuota fija
pagado
1 41 583.80 4 990.06 6 545.69 11 535.75
2 35 038.11 4 204.57 7 331.18 11 535.75
3 27 706.93 3 324.83 8 210.92 11 535.75
4 19 496.01 2 339.52 9 196.23 11 535.75
5 10 299.78 1 235.97 10 299.78 11 535.75
Total 16 094.95 41 583.80 57 678.75

3.10.2. Estudio financiero

La planta de lcteos es considerada como unidades de produccin creadora de recursos econmicos, si

comparamos con la economa de mercado tiene como objetivo esencial la supervivencia, la rentabilidad

y el crecimiento, en esencia global debe maximizar el valor de la empresa en el mercado. El presente

proyecto desde el punto de vista financiero hace referencia con la formulacin del presupuesto de

ingresos por venta de productos lcteos y demuestra que son necesarios para cubrir los costos de

produccin y gastos operativos; concluye con la estructuracin de estados financieros como Estado de

Prdidas y Ganancias proyectado, el Flujo de Caja proyectado y la realizacin de un Balance de

Situacin General, elementos que permiten realizar la evaluacin financiera del proyecto.

En el cuadro No.33 de ingresos proyectados ventas de productos, el producto leche pasteurizada objeto

de estudio representa el mayor nivel de ingresos por venta con el 89.24% para el primer perodo donde,

se ubican en orden de produccin y ventas los productos quesos con el 6.15% y yogur con el 4.61%

respectivamente.
CUADRO.33. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
(EN DOLARES)
COSTOS FIJOS
UNIDA
CONCEPTO D CANTIDA COSTO VIDA DEPREC DEPREC VALOR PRESUPUESTO
D UNIT TOTAL UTIL ANUAL TOTAL RESID PROPIO FINANC
Terreno M 2 523 1.00 2 523.00 2 523.00
Vehculo Unidad 1 2 694.45 2 694.45 5 00 538.89 2 694.45 269.45 2 694.45
Maq y Equipos
Tanque vertical Unidad 1 6 700.00 6 700.00 15 00 446.67 2 233.33 4 466.67 6 700.00
Tanque horizontal Unidad 1 9 095.00 9 095.00 15 00 606.33 3 031.67 6 063.33 9 095.00
Pasteurizadora Unidad 1 62 250.00 62 250.00 15 00 4 150.00 20 750.00 41 500.00 62 250.00
Envasadora Unidad 1 8 400. 00 8 400.00 15 00 560.00 2 800.00 5 600.00 8 40. 00
cuarto Fro Unidad 1 5 992.00 5 992.00 10 00 599.20 2 996.00 2 996.00 5 992.00
Caldero Unidad 1 20.00 20.00 10 00 2.00 10.00 10.00 20.00
Yogutera Unidad 1 2 600.00 2 600.00 10 00 260.00 1 300.00 1 300.00 2 600.00
Otras maquinas Varios 1 3 660.00 3 660.00 10 00 366.00 1 830.00 1 830.00 3 660.00
Muebles de Oficina Varios 1 1 407.63 1 407.63 5 00 281.53 1 407.63 140.76 1 407.63
Equipo de Lab Varios 1 53.59 53.59 5 00 10.72 53.59 5.36 53.59
Herramientas Varios 1 2 953.92 2 953.92 5 00 590.78 2 953.92 295.39 2 953.92
Material de Oficina Varios 1 70.55 70.55 5 00 14.11 70.55 7.06 70.55
Equipo de computo Unidad 1 308.38 308.38 5 00 61.68 308.38 30.84 308.38
Cuarto Fro (40 M) Unidad 1 8 833.80 8 833.80 10 00 883.38 4 416.90 4 416.90 8 833.80
Silo (400 lt) Unidad 1 6 720.00 6 720.00 10 00 672.00 3 360.00 3 360.00 6 720.00
Vehculo Furgn Unidad 1 21 280.00 21 280.00 10 00 2 128.00 10 640.00 10 640.00 21 280.00
Equipo de computo Unidad 1 1 150.00 1 150.00 5 00 230.00 1 150.00 115.00 1 150.00
Cisterna (25 M) Unidad 1 3 600.00 3 600.00 20 00 180.00 900.00 2 700.00 3 600.00
Total 150312.32 12581.28 62906.42 85 746.75 108 728.52 41 583.80
FUENTE: Unidad de Control de Bienes ESPOCH. 2006
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.
CUADRO. 34. INGRESOS PROYECTADOS. VENTAS DE PRODUCTOS
PLANTA LACTEOS POLITECNICA
(EN DLARES)

VALOR
CANTIDAD PRECIO INGRESO TOTAL
AOS Leche Queso Yogurt Leche Queso Yogurt Leche Queso Yogurt
1 657 000 12 978 14 600 0.45 1.70 1.00 295 650.00 22 062.22 14 600.00 332 312.22
2 755 550 14 924 16 790 0.45 1.70 1.00 339 997.50 25 371.56 16 790.00 382 159.06
3 868 883 17 163 19 309 0.45 1.70 1.00 390 997.13 29 177.29 19 308.50 439 482.91
4 999 215 19 738 22 205 0.45 1.70 1.00 449 646.69 33 553.88 22 204.78 505 405.35
5 1 149 097 22 698 25 535 0.45 1.70 1.00 517 093.70 38 586.96 25 535.49 581 216.15
TOTAL 4 429 744 87 501 98 439 1 993 385.02 148 751.91 98 438.77 2 240 575.70
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.
3.10.3. Costos de produccin

Los costos de produccin son las erogaciones de dinero que se destinan al proceso de produccin para

transformar la materia prima en productos terminados; elaborar es consumir o transformar insumos

para la fabricacin de lcteos, que demanda un conjunto de materia prima e insumos, denominados

elementos, son partes con que se obtienen producto lcteos; egresos para materia prima directa, mano

de obra directa y gastos generales de fabricacin.

En el cuadro No.35 se demuestra el costo elaboracin y produccin de los derivados lcteos leche

pasteurizada, queso fresco y yogurt para el primer ao reporta $ 240 315.15; se requieren elaborar los

siguientes volmenes: 190 530 litros de leche pasteurizada, 16 936 unidades de queso y 4 234 litros de

yogurt; se toma en cuenta el precio referencial de la leche cruda principal materia prima a 29 centavos

de dlar, ver anexo No.20.

Para los sueldos de mano de obra directa e indirecta se toma en cuenta el sueldo bsico unificado en la

empresa privada, as como los requisitos mnimos que deben reunir para que puedan cumplir con sus

funciones especficas en la empresa.

83
CUADRO. 35. COSTOS DE PRODUCCIN
PLANTA LACTEOS POLITECNICA
(EN DLARES)
Aos
Costo Costo
Concepto Unid. Cantidad Unit Total 1 2 3 4 5
Leche Pasteurizada
Materia Prima
Leche lt 4.429.744 0,29 1.284.625,90 190.530,00 219.109,50 251.975,93 289.772,31 333.238,16
Queso
Materia Prima
Leche lt 393.755 0,29 114.188,97 16.936,00 19.476,40 22.397,86 25.757,54 29.621,17
Insumos
Cuajo Kg 39 8,00 315,00 46,72 53,73 61,79 71,06 81,71
Sal en grano qq 394 5,00 1.968,78 292,00 335,80 386,17 444,10 510,71
Sal yodada qq 197 27,27 5.368,85 796,28 915,73 1.053,09 1.211,05 1.392,71
Cloruro de calcio kg 1.969 20,00 39.375,51 5.840,00 6.716,00 7.723,40 8.881,91 10.214,20
Yogurt
Materia prima
Leche lt 98.439 0,29 28.547,24 4.234,00 4.869,10 5.599,47 6.439,38 7.405,29
Fermento sob 1.969 3,00 5.906,33 876,00 1.007,40 1.158,51 1.332,29 1.532,13
Endulzante lt 20 4,50 88,59 13,14 15,11 17,38 19,98 22,98
Colorante lt 197 4,50 885,95 131,40 151,11 173,78 199,84 229,82
Depreciacin de Equipos 46.581,82 9.316,36 9.316,36 9.316,36 9.316,36 9.316,36
Mano de Obra
Directa mes 60 444,05 26.643,00 5.328,60 5.328,60 5.328,60 5.328,60 5.328,60
Indirecta mes 60 1.677,22 100.633,00 20.126,60 20.126,60 20.126,60 20.126,60 20.126,60
Total 1.655.128,94 254.468,11 287.423,44 325.321,92 368.905,02 419.025,44
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.
3.10.4. Materia prima directa

En la Planta de Lcteos Politcnica la materia prima leche se constituye en el insumo bsico para la

elaboracin de productos lcteos, actualmente suministra la Unidad Bovinos de Leche y el Seor Celso

Rodrguez, su personal mediante procesos fsico-qumico transforman en productos lcteos productos

que pueden cuantificarse por unidad de produccin.

Es necesario el incremento de su produccin al 25% de su capacidad instalada, objetivo que se lograr

mediante la captacin de materia prima de los sectores adyacentes a la Estacin, adems, los

productores de leche manifiestan su predisposicin para vender la leche cruda a la planta, piden los

pagos en efectivo y su produccin deben receptar todos los das del ao.

3.10.5. Mano de obra directa e indirecta

Personal que se encuentran involucrados en el proceso de transformacin de productos, su salario

mensual es acorde a lo dispuesto por el Cdigo de Trabajo.23, ver anexo No. 21.

3.10.6.Gastos generales de fabricacin

Para cumplir con el proceso de transformacin en productos lcteos necesitan servicios bsicos,

materiales e insumos.

3.10.7. Gastos administrativos

Los gastos administrativos son aquellos valores que egresan en la gestin en la Planta de Lcteos.

3.10.8. Gastos de venta

23 Recurso humano, ver organigramas y manual de funciones propuestas en anexos No. 22, 23 y 24.
Para cumplir con el proceso de venta de los productos lcteos que elabora la planta, segn el cuadro

No.36 es necesario incurrir en erogaciones de dinero para la comercializacin y distribucin, a

continuacin se detalla el gasto de ventas para los productos que oferta la planta de lcteos Politcnica.

CUADRO. 36. GASTOS DE VENTA


PLANTA LACTEOS POLITECNICA
(EN DLARES)

Costo Aos
Concepto Und. Cantidad Unit. Total 1 2 3 4 5
Recurso Humano
Vendedor mes 60,00 261,62 16.435,97 3.139,42 3.211,63 3.285,49 3.361,06 3.438,36
Chofer mes 60,00 91,22 5.730,56 1.094,59 1.119,77 1.145,52 1.171,87 1.198,82
Materiales
Fundas leche paq. 44.297,44 0,19 8.239,32 1.222,02 1.405,32 1.616,12 1.858,54 2.137,32
Fundas queso paq. 875,01 0,19 162,75 24,14 27,76 31,92 36,71 42,22
Frascos yogurt Doc. 8.203,23 0,80 6.562,58 973,33 1.119,33 1.287,23 1.480,32 1.702,37
Gastos
Combustible mes 60,00 40,00 2.400,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Publicidad mes 87,50 20,00 1.750,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00
Total 41.281,19 7.283,50 7.713,81 8.196,29 8.738,50 9.349,09
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

3.11. Estado de resultados proyectado

El Estado de prdidas y ganancias proporciona el resultado que la empresa ha obtenido durante un

perodo econmico, en donde se garantiza la inversin de los recursos econmico, los estados

financieros son de gran utilidad porque ayudan en la toma de decisiones de los accionistas, debe brindar

siempre saldo positivo, como se observa en el cuadro No.37.

CUADRO No. 37. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AOS


PLANTA LACTEOS POLITECNICA
(EN DOLARES)
Concepto Aos
1 2 3 4 5
VENTAS 332 312.22 382 159.06 439 482.91 505 405.35 581 216.15
Costo Operativos 260 875.11 293 829.44 331 726.92 375 309.02 425 428.44
Utilidad Bruta 71 437.11 88 329.62 107 755.99 130 096.33 155 787.71
Costo de Venta 7 283.50 7 616.43 7 999.29 8 439.58 8 945.92
Utilidad Neta en Ventas 64 153.61 80 713.19 99 756.70 121 656.75 146 841.79
Costos Administrativos 10 060.71 10 060.71 10 060.71 10 060.71 10 060.71
Utilidad en Operacin 54 092.90 70 652.48 89 695.99 111 596.04 136 781.08
Gastos Financieros 4 990.06 4 204.57 3 324.83 2 339.52 1 235.97
Utilidad antes particip. e imp. 49 102.85 66 447.91 86 371.16 109 256.52 135 545.11
Participaciones 15% trabaj. 7 365.43 9 967.19 12 955.67 16 388.48 20 331.77
Utilidad antes de impuestos 41 737.42 56 480.72 73 415.49 92 868.04 115 213.34
Impuestos 25% 10 434.35 14 120.18 18 353.87 23 217.01 28 803.34
Utilidad Lquida 31 303.06 42 360.54 55 061.62 69 651.03 86 410.01
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

3.12. Flujo de caja proyectado

La proyeccin del flujo de caja permite calificar las diferentes opciones de utilizacin de los recursos

con eficiencia, es uno de los estados financieros importantes del estudio de proyectos, la evaluacin del

mismo es precisamente la metodologa escogida para determinar las ventajas y desventajas que se

pueden esperar de asignar o no recursos hacia objetivos determinados; se entiende que los ingresos y

egresos de fondos, recibidos por la venta de la produccin de lcteos, se constituyen en todos los flujos

de entradas y salidas de dinero; igualmente se considera como egresos la totalidad de los costos de

produccin y costos operativos como se demuestra en el cuadro No.38.


CUADRO. 38. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

PLANTA LACTEOS POLITECNICA

Proyeccin Financiera
Egresos Ingresos
Inversin Costos Pre- Total Flujo de
Aos Fija Gastos operativo Total Prstamos Ventas VRD Ingresos caja
0 108 728.52 19 441.64 128 170.16 0.00 -128 170.16
1 41 583.80 283 209.38 324 793.18 41 583.80 332 312.22 373 896.02 49 102.85
2 315 711.15 315 711.15 382 159.06 382 159.06 66 447.91
3 353 111.75 353 111.75 439 482.91 439 482.91 86 371.16
4 396 148.84 396 148.84 505 405.35 505 405.35 109 256.52
5 445 671.04 445 671.04 581 216.15 85 746.75 666 962.91 221 291.86
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.
CAPITULO IV

4. EVALUACIN FINANCIERA DE REACTIVACIN Y FUNCIONAMIENTO DE LA

PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA.

4.1. Enfoque de evaluacin

El proceso de evaluacin del proyecto consiste en determinar hasta qu punto se justifica la inversin

por efecto de los resultados que se esperan obtener al confrontar las erogaciones con los ingresos, esto

significa que se orienta a determinar la rentabilidad de la inversin; la evaluacin considera el anlisis

del rendimiento que tiene la inversin y su contribucin a la economa.

Mediante distintos instrumentos la evaluacin del proyecto permite obtener la rentabilidad deseada; los

mtodos ms comunes corresponden a los denominados: valor actual neto (VAN), la tasa interna de

retorno (TIR), el perodo de recuperacin y la relacin Beneficio-Costo.

4.2. Valor actual neto o valor presente neto (VAN)

El valor actual neto mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios, al actualizar las

inversiones y gastos de produccin administracin, ventas obtenemos un VAN $ 227 490.14, significa

que el proyecto es viable.

4.3. Tasa interna de retorno

Mide la rentabilidad en porcentaje del retorno del capital del proyecto de reactivacin de la planta

lcteos al manejar como una empresa privada durante 5 aos, actualizado el flujo neto de caja permite

el 38% de retorno que al ser comparado con la tasa actual del banco del Pacfico demuestra la

factibilidad del proyecto.

89
4.4. Relacin Beneficio - Costo

Es la relacin beneficio-costo compara el valor actual de los beneficios proyectados con el valor actual

de los costos; permite determinar la generacin de resultados fruto de la actividad principal del proyecto

como se observa en el cuadro No.39, se espera obtener una ganancia de 16 centavos por cada dlar

invertido, confirmado de esta manera que el proyecto es viable.

CUADRO. 39. EVALUACION FINANCIERA

PLANTA LACTEOS POLITECNICA

Factor Ingresos Egresos Fondo Flujo


Aos Ingresos Egresos Actualizado Actualizado Actualizado Actualizado
0 0,00 128137,24 1 0,00 128137,24 -128137,24
1 373896,02 324212,96 0,893 333835,73 289475,86 44359,88
2 382159,06 315108,87 0,797 304654,86 251202,86 53452,00
3 439482,91 352471,74 0,712 312815,26 250882,42 61932,84
4 505405,35 395452,77 0,636 321194,24 251317,39 69876,85
5 666962,91 444897,58 0,567 378452,66 252446,84 126005,83

TIR = 38% TIR =


VAN = 227.490,14 VAN =
B/C = 1,16 B/C =

ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

4.5. Punto de equilibrio

Es un indicador utilizado en la evaluacin de un proyecto de produccin, el punto de equilibrio es el

punto o lmite donde los ingresos por ventas o servicios son iguales a los costos de produccin; todo

volumen de produccin o ventas que pasen el mencionado indicador producir ganancias, por debajo del

punto de equilibrio es prdida, como se observa en el grfico No.11.

GRAFICO. 11. PUNTO DE EQUILIBRIO


INGRESOS Y EGRESOS
PLANTA LACTEOS POLITECNICA

90
*

**

* **
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

Con la aplicacin del presente trabajo investigativo se propende incrementar su nivel de produccin a 2
000 lts/da y aprovechar el 25% de su capacidad instalada, su rubro principal es la venta de leche
pasteurizada, en el tercer ao sus ingresos sern de $ 365 326 y sus egresos de $ 365 943, su punto de
interseccin indica que a partir de este momento se obtendrn utilidades.

Para encontrar el punto de equilibrio de la cantidad (Q) a producir del producto leche objeto de
investigacin aplicamos la siguiente frmula con datos del cuadro No.40.

CUADRO. 40. COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Produccin Costo Costo Costo Produccin Costo Costo


Mensual Fijo Fijo Variable Mensual Variable Variable
(litros) Mensual Anual Unitario (litros) Mensual Anual
54 750 4 018 48 217 0.29 54 750 16 130 193 560
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

Costo fijo total


Punto de Equilibrio ($)
Costos Variables .Total
1
Ingresos por Ventas

91
48.217
Punto de Equilibrio
193.345
1
255.650

Punto de Equilibrio ..$..137.763

Costo fijo total


Punto de Equilibrio (Q)
Pr ecioVenta .Unt CostoVaria ble.Unit.

48.217
Punto de Equilibrio
0.45 0.29

Punto de Equilibrio (Q ) ..301.356..Unidades

GRAFICO. 12. PUNTO DE EQUILIBRIO


PRODUCTO LECHE PASTEURIZADA

ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

En el grfico No.12, indica que debe elaborar 301 356 litros de leche, para obtener $ 137 763 en este

punto la planta se encuentra en equilibrio de ingresos y egresos.

GRAFICO. 13. CAPACIDAD PROYECTADA DE LA MAQUINARIA


PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

92
ELABORACIN: Gustavo Chvez Z.

En el grfico # 13 se observa que el coeficiente de regresin se incrementa anualmente el 4.26, se puede

manifestar que de acuerdo al coeficiente de correlacin mltiple existe un alto grado de asociacin

r99.32 lo que demuestra que tiene un crecimiento significativo del aprovechamiento de su capacidad

instalada, llegando hasta el 39,90% en el quinto ao.

4.6. Anlisis de sensibilidad

Permite determinar el impacto que los cambios no afecten a la rentabilidad del proyecto durante el

proceso operacional, la posibilidad de estas reacciones deben preverse con el anlisis de sensibilizacin,

en el cuadro No.40 se observa que sucede con diferentes escenarios cuando: a) se reduce el ingreso en

un 5%; b) si se incremente el ingreso en 5%; y c) si se incrementa el egreso en 5% y se reduce el ingreso

en 5%; su TIR y VAN contina siendo positivos, indicadores que hacen que el presente proyecto siga

siendo elegible.

CUADRO. 41. ANALISIS DE SENSIBILIDAD


PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

a) Anlisis de sensibilidad, cuando se reduce el ingresos en 5%.

93
Factor Ingreso Egresos Fondo Flujo
Aos Ingresos Egresos Actualizac. Actualizado Actualizado Actualizado
0 0,00 128.137,24 1,00 0,00 128.137,24 -128.137,24
1 355.201,22 324.212,96 0,89 317.143,95 289.475,86 27.668,09
2 363.051,10 315.108,87 0,80 289.422,12 251.202,86 38.219,25
3 417.508,77 352.471,74 0,71 297.174,49 250.882,42 46.292,07
4 480.135,08 395.452,77 0,64 305.134,53 251.317,39 53.817,14
5 633.614,76 444.897,58 0,57 359.530,03 252.446,84 107.083,20

TIR = 25%
VAN = 144.943
B/C = 1,10

b) Anlisis de sensibilidad, se incrementa el egreso en 5%.


Factor Ingreso Egresos Fondo Flujo
Aos Ingresos Egresos Actualizac. Actualizado Actualizado Actualizado
0 0,00 134.544,11 1,00 0,00 134.544,11 -134.544,11
1 373.896,02 340.423,61 0,89 333.835,73 303.949,65 29.886,08
2 382.159,06 330.864,32 0,80 304.654,86 263.763,01 40.891,85
3 439.482,91 370.095,32 0,71 312.815,26 263.426,54 49.388,72
4 505.405,35 415.225,41 0,64 321.194,24 263.883,26 57.310,98
5 666.962,91 467.142,46 0,57 378.452,66 265.069,18 113.383,49

TIR = 25%
VAN = 156.317
B/C = 1,10

c) Anlisis de sensibilidad, se incrementan los egresos en 5% y se reduce el ingreso en 5%.


Factor Ingreso Egresos Fondo Flujo
Aos Ingresos Egresos Actualizac. Actualizado Actualizado Actualizado
0 0,00 134.544,11 1,00 0,00 134.544,11 -134.544,11
1 355.201,22 340.423,61 0,89 317.143,95 303.949,65 13.194,30
2 363.051,10 330.864,32 0,80 289.422,12 263.763,01 25.659,11
3 417.508,77 370.095,32 0,71 297.174,49 263.426,54 33.747,95
4 480.135,08 415.225,41 0,64 305.134,53 263.883,26 41.251,27
5 633.614,76 467.142,46 0,57 359.530,03 265.069,18 94.460,85

TIR = 12%
VAN = 73.769
B/C = 1,05

94
4.7. Impacto ambiental

Como efecto de la reactivacin y ampliacin de la planta de lcteos en la estacin experimental Tunshi

se tiene impactos positivos, negativos, de carcter econmico, social, ambiental, indispensables tener

consideracin para el normal desarrollo del presente.

4.7.1. Econmico

Al momento se encuentra funcionando al mnimo de su capacidad instalada, sus ingresos por ventas no

le permite generar utilidades al final de cada perodo, sin embargo el hecho de mantenerse en el mercado

significa que se puede aprovechar al 25% de sus capacidades, con lo cual mejorar su participacin en

el mercado y de sus utilidades.

4.7.2. Social

La planta de lcteos inicialmente fue creada con el fin de beneficiar a la colectividad, viene

desempeando actividades acadmicas con estudiantes de las carreras de Industrias y Zootecnia,

tambin con instituciones de carcter educativo, formando tcnicos y artesanos expertos en la

produccin de derivados lcteos, mediante practicas profesionales.

Se puede mencionar que los grupos sociales que estn interviniendo en la planta de lcteos son sectores

aledaos quienes deben contribuir con la produccin beneficindose de la planta de lcteos como

proveedores, se incluye el programa Bovinos de Leche-ESPOCH, otro sector social beneficiario es el

consumidor quienes adquieren productos lcteos con garanta de calidad como es la caracterstica de la

Institucin. Finalmente se puede manifestar que con la reactivacin y funcionamiento de la planta de

lcteos, se generar fuentes de trabajo propendiendo a mejorar la calidad de vida de nuevas

generaciones en los aspectos socio-econmico.

4.7.3. Ambiental

95
Con la reactivacin de la planta de lcteos cambia el entorno que lo rodea en su contexto los

componentes de la naturaleza como son: aire, agua, suelo, microorganismos, vegetacin, etc. En la

planta se elaboran productos tales como leche pasteurizada, queso y yogurt; como efectos de las mismas

se tienen emisin de partculas a la atmsfera; generacin de ruido; generacin de desechos slido,

basuras, accidentes de trabajo; susceptibilidad a incendios; descargas de aguas contaminadas con

productos de lechera, como efecto del lavado de equipos e instrumentos de la planta de lcteos.

El funcionamiento de la planta procesadora de leche, no hace uso ni causa alteraciones sobre el suelo,

esta actividad no atenta contra la geologa del terreno en sus aspectos estructural y de recursos

minerales. Sobre el aire, la planta produce emisiones que no son de consideracin y caen rpidamente al

suelo, no son arrastradas por ninguna corriente de aire hacia otro lugar, no son de carcter txico, como

si lo son los gases que emiten los vehculos que circulan por las vas adyacentes, la exposicin continua

a vibraciones y ruidos producidos por diversos equipos e instrumentos pueden ser causantes de hipo

acucia temporal o permanente, hipoglucemia y stress, las vibraciones lesionan los msculos y los

nervios ocasionando neuralgias y calambres.

4.7.3.1. Enfermedades

Hay que tener mucho cuidado con los desperdicios en cuanto a los restos de grasas, los charcos de agua

si entran a un grado de descomposicin atraen a los insectos como mosquitos, moscas y cucarachas,

tambin roedores que son los transmisores de enfermedades como paludismo. Como riesgos comunes

para la salud, se tienen las enfermedades de los animales, como brucelosis, tuberculosis bovina, etc.,

adems, los empleados pueden contraer el comezn del queso.

4.7.4. Medidas tcnicas de prevencin y mitigacin

96
Anteriormente se cito los posibles impactos ambientales que se pueden presentar como producto de la

operacin y mantenimiento de la planta procesadora de derivados lcteos. Cabe recalcar que el impactos

ambiental mencionados, son los que se pueden presentar, sin embargo la magnitud de los mismos son en

algunos casos bajos.

4.7.5. Salud de los trabajadores

Como se indic, al disminuir la exposicin de stos a partculas suspendidas en el aire, los efectos que

producen sobre su salud van a disminuir, por lo tanto, debern emplear durante sus labores, mascarillas

antipolvo; botas de cuero anti-deslizantes; gafas transparentes; mandil mangas largas de tela y guantes

domsticos.

4.7.6. Aguas residuales

En la planta procesadora se realizan labores de limpieza de los tanques de almacenamiento de lquidos.

Esta agua residual, contiene suciedades y grasas. El agua residual, debe de ser recolectada y tratada.

Una vez tratada se puede almacenar y reutilizar en servicios higinicos, limpieza de pisos o simplemente

mantenerla aireada para que pueda emplearse como agua contra incendios.

Se debera realizar un estudio de las aguas residuales como medida de mitigacin a los efectos

negativos.

97
CAPITULO V

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. CONCLUSIONES

1. En la planta de lcteos de la ESPOCH, sus estudiantes reciben conocimientos tcnicos

cientficos, que aplicaran en bien de la sociedad industrial, toman en cuenta su perspectiva

empresarial.

2. La planta de lcteos participa con la competencia, oferta productos lcteos, instancias que

conllevan hacia una transformacin empresarial.

3. Del estudio de mercado realizado en la ciudad de Riobamba, se determina que existe demanda

insatisfecha del producto leche pasteurizada, la poblacin de Riobamba consume el 44.01% de

leche cruda aproximadamente.

4. Los cambios tecnolgicos y tasa de crecimiento poblacional incrementan el consumo de leche en

nuestra ciudad, generando una competencia de libre mercado; significa que es posible la

reactivacin y funcionamiento de esta planta.

5. La planta de lcteos funciona limitadamente, sin embrago dispone de un mercado cautivo, el

mismo que permanece por varios aos y no deja de ser cliente por la calidad y prestigio que lo

han identificado a sus productos en general.

6. Actualmente la Planta de Lcteos Politcnica participa en el mercado de Riobamba con el

1.69% de la oferta, su produccin es de 1 726 litros/semana litros/leche/da y 33 quesos,

utilizan el 3.11% y 20.63% respectivamente de la capacidad instalada.

98
7. Las empresas de gaseosas compiten con la industria de bebidas en general y con productores de

caf, t y la industria lctea.

8. Se requiere de recursos financieros para la ampliacin de la planta de lcteos como es el que se

ha determinado para el proyecto e incrementar su volumen de produccin al 25% de su

capacidad instalad, se procesarn 2 000 litros de leche y diversifique su produccin.

9. La posibilidad de incrementar su capacidad de produccin de elaboracin de leche

pasteurizada, se puede determinar que dicha ampliacin en viable, los resultados de la

evaluacin financiera lo recomiendan, siendo los siguientes:

Valor Actual Neto USD 227 490.14

Tasa Interna de Retorno 38.00 %

Relacin Beneficio / Costo 1.16

Punto de Equilibrio USD 137 763.00

Capacidad de produccin en el primer ao 22.81 %

10. El agua residual poseen sustancia acidas, suciedades y grasas por lo cual no son aptas para el

consumo humano y los otros seres vivos.

99
5.2. RECOMENDACIONES

1. La estructuracin tcnica del proyecto de inversin permite la factibilidad y retorno del mismo

tomando en cuenta la magnitud y nivel de riesgo esperado.

2. Mejorar el rendimiento del hato ganadero de la Unidad Bovinos de Leche e involucrarse con los

ganaderos del sector a fin de obtener mejores rendimientos de produccin de leche.

3. Coordinar y comprometer a los productores del sector para que provean de la materia prima,

para aprovechar el 25 % de la capacidad instalada de la maquinara en este perodo.

4. Buscar un mecanismo de acopio de la produccin de los ganaderos de los sectores aledaos sin

la intervencin de intermediarios que permita mejorar la utilizacin la capacidad instalada y

genere rentabilidad, convirtindose en modelo para las empresas pblicas y privadas.

5. Presentar productos de calidad para satisfacer los exigentes gustos y preferencia de los clientes,

mediante el aprovechamiento racional y adecuado de los recursos de la unidad.

6. Concienciar a la poblacin de Riobamba mediante charlas, conferencias, medios de

comunicacin la necesidad de consumir productos pasteurizados.

7. Negociar con los proveedores de leche cruda principal materia prima, para que reciban sus

pagos en un plazo de 15 das mediante vales y cheques, sugerir calificarse como proveedores de

la ESPOCH, para lo cual deben obtener su RUC.

8. El personal que ingresa a las reas de elaboracin de lcteos use el equipo adecuado, para

cumplir con las normas de seguridad industrial y de las buenas prcticas profesionales.

100
9. Brindar estabilidad laboral al recurso humano que labora en la planta, particularmente al

personal administrativo y tcnicos, lo que garantizar un mejor desempeo de sus funciones y

de la productividad.

10. Para sus productos leche pasteurizada, quesos y yogurt cuentan con registro sanitario, cdigo

de barras que garantizan la calidad de sus productos, deben explotar al mximo estos

certificados, tienen vigencia hasta septiembre del 2 014.

11. Incluir pruebas a nivel de planta piloto de otros mtodos de tratamiento para el agua residual

como por procesos fsico-qumicos y biolgicos, que pueden llegar a ser alternativas de

tratamiento.

101
ANEXO No.1. FACULTAD DE CIENCIAS PECUARIAS
UNIDADES DE PRODUCCION - ACADEMICAS

Orden Unidad Cantn Provincia


1. Avcola Riobamba Chimborazo
2. Planta de Balanceados Riobamba Chimborazo
3. Lab*. Nutricin Animal Riobamba Chimborazo
4. Especies Menores Riobamba Chimborazo
5. Lcteos Riobamba Chimborazo
6. Aa Moyocancha Alaus Chimborazo
7. Ovino - Caprino Riobamba Chimborazo
8. Pastaza - Ftima Pastaza Pastaza
9. Porcinos Riobamba Chimborazo
10. Fondos Propios Riobamba Chimborazo
11. Lombricultura Riobamba Chimborazo
12. Bovino de Leche Riobamba Chimborazo
13. Extensin Pecuaria Riobamba Chimborazo
14. Planta de Crnicos Riobamba Chimborazo
15. Lab. Biotecnologa Riobamba Chimborazo
* Lab. = Laboratorio

ANEXO No.2. PROBLEMAS FRECUENTES DE LA LECHE


EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA

No. FACTORES PORCENTAJE


(%)
1 Corte de la leche. 31,25
2 Peso 14,20
3 Mal sellado 10,80
4 Sabor 9,66
5 Olor 5,68
6 No encuentra su marca 6,25
7 Ninguna 22,16
TOTAL 100

102
ANEXO No. 2.1. POBLACIN DEL ECUADOR, CHIMBORAZO Y
RIOBAMBA. ZONA URBANA Y RURAL
2006-2010.

AO ECUADOR CHIMBORAZO RIOBAMBA URBANO RURAL


2006 13.225.655 428.438 208.707 134.559 74.148
2007 13.450.491 433.579 211.942 136.604 75.338
2008 13.679.149 438.782 215.227 138.680 76.547
2009 13.911.695 444.048 218.563 140.788 77.775
2010 14.148.193 449.376 221.951 142.928 79.023
Pn = Po (1 + r ) ^ n
FUENTE: Proyecciones VI Censo Nacional de Poblacin y V de Vivienda 2001
ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

ANEXO No. 2.2. OTRAS EMPRESAS QUE OFERTAN


LECHE PASTEURIZADA EN RIOBAMBA
AO 2006
No. PRODUCTOS PORCENTAJE
1 Bonella 0,10
2 Cevadeo 0,61
3 Chimborazo 0,10
4 Parmalat 0,67
5 Cordovez 0,20
6 Don Marco 0,10
7 Echeverra 0,10
8 Galpn 0,10
9 Gonzlez 0,10
10 Ilapeo 0,10
11 Indulac 0,31
12 Jersey 0,10
13 La Abuela 0,10
14 Nutr leche 0,75
15 Nutrinat 0,15
16 Paquita 0,10
17 Pausterizadora Quito 0,15
18 Pradera 0,10
19 Prasol 0,20
20 Prolandia 0,78
21 San Pablo 0,13
22 Sin Marca 0,41
23 Superior 0,10
TOTAL 5,56
FUENTE: Estudio de Campo
ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

103
ANEXO No.3. ELABORACION DE LECHE PASTEURIZADA
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

Recepcin de leche cruda Calibracin de la pasteurizadora

Equipo de pasteurizacin y homogenizador

Envasado de leche pasteurizada y homogenizada en


fundas de Polietileno alta densidad, con cierre hermtico.
Producto final leche pasteurizada.

104
ANEXO No. 4. PROFORMA DE PROPUESTA PUBLICITARIA

105
ANEXO No. 5. REGISTRO SANITARIO LECHE PASTEURIZADA

PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA


ANEXO No. 6. REGISTRO SANITARIO QUESO FRESCO

PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA


ANEXO No. 7. REGISTRO SANITARIO YOGURT SABOR A DURAZNO

PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA


ANEXO N.8. AFILIACIN A ECUATORIANA DE CODIGO DE PRODUCTO (ECOP)
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
ANEXO No.9.

COMPROBANTE DE DIARIO
ANEXO No.10.
COMPROBANTE DE GASTO
ANEXO No.11. COMPROBANTE DE RETENCIN

ANEXO No. 12. COMPROBANTE DE INGRESO DEL PROGRAMA


ANEXO No.13. DISTRIBUCIN DE LA PLANTA INDUSTRIAL
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
ANEXO No.14. DIAGRAMA DE PRODUCCIN
LECHE PASTEURIZADA
PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA

Ingresa materia prima

Recepcin de materia prima

NO
Control de calidad (FISICAS QUIMICAS)

NO

Decisin

SI

Transporte leche cruda a


pasteurizacin

Homogenizacin

Pasteurizacin
80 0C Max. 60C Min

Demora para mquina de enfundar.

Envasado varias presentaciones

Transporte del producto


al cuarto fro

Almacenaje en fri (4 0 C.)

FUENTE: Investigacin Planta de Lcteos.


ELABORACION: Gustavo Chvez Z.

ANEXO No.15. DIAGRAMA DE FLUJO PRODUCCIN QUESO FRESCO

115
PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA

Recepcin de la leche

Control de calidad.

Pasteurizacin 63 65C x 30 min.

Enfriamiento 42 - 44C

Adicin de Cl.Ca (40C)

Adicin del cuajo a 38C

Reposo 30 min.

Corte de la cuajada (2cm)

Primer batido x 10 min.

Adicin de agua sal al 2%

Reposo 5 min.

Segundo batido 15 min.

Desuerado

Moldeado

Prensado

Enfriamiento 4 a 6 C

Transporte

Comercializacin

ANEXO No.16. FLUJOGRAMA DE LA ELABORACIN DELYOGURT

PLANTA DE LCTEOS POLITCNICA

116
ANEXO No.17. INFORMACION DE INVENTARIOS

117
DEPARTAMENTO CONTROL DE BIENES ESPOCH
SECCIN PLANTA DE LCTEOS POLITECNICA

Tanque de almacenamiento isotrmico, para leche pasteurizada, tipo vertical, acero inoxidable,

con capacidad de 2.000 lts. $ 5,050.00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Cuarto fro modular de 2.80 de ancho * 2.80 de largo y 2.20 de alto en tool galvanizado tipo

poliuretano. Serie 09039019/382003. Modelo S3HC 73 N 50; con todos los elementos de

control automtico, puerta de acero inoxidable AISI 430 hermtico, espacio interior iluminado,

cortina de polietileno $ 5.992,00. Fecha de adquisicin. 05.V./2005

Tanque mixto para enfriamiento y almacenamiento de leche. Marca ABERLEA. Serie

0498/83150125. Modelo BK6384/SPM, tipo horizontal, con 3.000 lts de capacidad. Con motor

agitador elctrico con sello, dispositivo de limpieza y esterilizacin. $ 6,700.00. Fecha de

adquisicin. 19.VIII.1998.

Centrfuga estandarizadora, limpiadora, descremadora hermtica de 2.600*160*10. Modelo SE

05; consta de 1 tambor de acero inoxidable. Vlvulas de titulacin de la crema y de la leche. $

18,200.00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Equipo para tratamiento de leche. Capacidad de 120 litros/hora (220 voltios monofsico-

60HZ). $ 27,800.00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Homogenizador sanitario a pistn, de alta presin. Matrcula 98120740. Modelo XL3-5.5

SE05V. $ 16,600.00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Bomba centrfuga para enviar la leche al pasteurizador. Caudal 1,200 ltr/hora. $ 850.00. Fecha

de adquisicin. 19.VIII.1998.

Tina de nivel constante de 100 ltr con embudo de drenaje. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Bomba centrfuga para leche, caudal 1200 ltr/hora, motor elctrico de 1.5 Kw. Fecha de

adquisicin. 19.VIII.1998.

Vlvula micromtrica para regulacin de la capacidad. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Retencin tubular de 20. Serie 11981997, capacidad 1,200 ltrs/hora. Fecha de adquisicin.

19.VIII.1998.

118
Preparador de agua caliente, compuesto de intercambiador, descargador del condensado. Fecha

de adquisicin. 19.VIII.1998.

Colector, reductor de presin de vapor, con vlvula de seguridad, manmetro de vapor, vlvula

de modulacin. Serie 986028 Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Tablero de mando y potencia, regulador y registrador neumtico de la temperatura de

pasteurizacin. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Electro bomba sanitaria en acero inoxidable para alimentar la envasadora. $ 850.00. Fecha de

adquisicin. 19.VIII.1998.

Tanque mixto para enfriamiento y almacenamiento de leche con dispositivo de limpieza y

esterilizacin, varillas con flotador para control de calidad del producto, vlvula de aireacin,

vlvula toma muestra. s/precio. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Envasador de bolsas Modelo IQ-1500, con dosificador y embase del producto, descarga de las

bolsas por medio de un tobogn. Para envasar: leche, agua natural, otros. $ 8.400,00. Fecha de

adquisicin. 19.VIII.1998.

Banco de hielo Serie GRM3 040000-PFV, con motor monofsico de 7.5 HP de 220 voltios,

para producir 5 TN de hielo. $ 7.800,00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Compresor de aire de 1HP y conexiones de 110 voltios. Marca Campbell Hausfe Serie T63

BWH1115. Modelo VS-40 1103. $ 1.100,00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Interconexiones para agua de ro & helada, cables elctricos, e interconexiones para sanitarias

todas de acero inoxidable. $ 6.500,00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Yogutera rectangular cilndrica Serie 1053358-3K 63BY, capacidad de 500 ltr, con motor

reductor, vlvula mariposa de salida de 1.5. $ 2.600,00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Olla doble fondo. Capacidad de 500 ltr para procesar quesos. Fecha de adquisicin. $ 0.56.

01.I.1991.

Olla doble fondo. Marca Omega. Tipo atmosfrico de 500 lts, en acero inoxidable de 1.17 X

0.60 M. $ 980.00. Fecha de adquisicin. 05.II.2004.

Olla con cocina. Marca Giber convenio ESPOCH-Italia. $ 64.00 de 01.I.1991.

119
Bomba de agua de 1 HP PUN CM 620. marca PETROLLO ITALIANA. $ 172.00 de

8.X.2002.

Descremadora. Marca SAER. Motor monofsico, con polea. $ 1.63 de 01.I.1991.

Pasteurizadota de yogur de crema/incubador de 50 lbs brutas. AISSI 304-430. $ 162.00 de

09.VII.1993.

Tina de acero inoxidable, parte superior rectangular, inferior ovalada. 150 lts de capacidad.

Fecha de adquisicin. 01.I.1991.

Tanque abierto para recepcin de leche de 300 lts de capacidad. Con dispositivo para filtrar la

leche. Marca ACCU WEIGH. $ 860.00. Fecha de adquisicin. 19.VIII.1998.

Ollas. Mesas, 2 balanza colgante tipo reloj americana marca ACCU WEIIGH. $ 350.81.

Bienes muebles de administracin. Escritorios, mesa de computadora, sillas, pizarrn,

mostrador, vitrinas, otros. $ 1,407.63.

Equipo de administracin y educacin e investigacin. Maquina de escribir; Mini laboratorio

para control de calidad compuesto de: 1 centrfuga Dr. Gerber con 6 butiro metros; 1

acidmetro; 1 trpode de metal; 1 porta tubos de ensayo; 1 pipeta, 13 tubos de ensayo;

termolactodensmetro, otros,. $ 53.59.

Herramientas mayores y menores: Amoladora, entenalla, prensa, juegos de copas, santiago,

otros. 1$ 2,953.92.

Suministros y material de oficina. $ 70.55.

Caldero fabricado en la Facultad de Mecnica-ESPOCH. $ 20.00, Ao de 1995.

Equipo de computacin: CPU Pentium 120 MHZ, monitor, teclado, impresora, parlantes. $

308.38. Fecha de adquisicin. 17.XII.1996.

ANEXO. 18. PRO FORMA CONSTRUCCIN DE UN CUARTO FRO

120
ANEXO. 19. PRO FORMA CONSTRUCCIN DE UN FURGON
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

121
122
ANEXO No.20. PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
PRECIO REFERENCIAL COSTO LITRO DE LECHE CRUDA
EN FINCAS ZONA CHAMBO-LCTO

123
ANEXO No.21. ROL DE PAGOS A EMPLEADOS
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
AL 31 DE DICIEMBRE /2007

SALARIO HORAS INGRESO 13 14 TOTAL APORTE TOTAL


UNIFICADO SUPLEMENT. APORTE SUELDO SUELDO INGRESO IESS RECIBIR
ORDEN CARGO Y EXTAORD IESS (9,35%) ($)

1 ADMINISTRADOR 280,00 0,00 280,00 23,33 14,16 317,49 26,18 291,31


2 SECRET-CONTADORA 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
3 COMERCIALIZACION 250,00 0,00 250,00 20,83 14,16 284,99 23,38 261,62
4 PRODUCCION 1 250,00 0,00 250,00 20,83 14,16 284,99 23,38 261,62
5 PRODUCCION 2 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
6 LABORATORISTA 200,00 0,00 200,00 16,67 14,16 230,83 18,70 212,13
7 MECANICO 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
8 CHOFER 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
9 BODEGUERO 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
10 CONSERJE 170,00 0,00 170,00 14,17 14,16 198,33 15,90 182,43
TOTAL A PAGAR $ 2.121,27
FUENTE: La Tablita Tributaria y Laboral - Lcdo. Gilberto Snchez Carrin 2007

124
125
ANEXO NO.23. PROPUESTA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL PARA LA PLANTA DE LACTEOS

ADMINISTRADOR
Planifica, organiza, coordina y evala La eficiencia y productividad, mediante la gerencia de los recursos de la empresa.

Servicios Generales Secretaria


Ejecutar labores de secretariado

UNIDAD FINANCIERA UNIDAD PRODUCCION UNIDAD COMERCIALIZACION

Tcnico de Produccin
Contadora Controla y vigila el cumplimiento del proceso de produccin.
Jefe de Comercializacin
Planifica, coordina y controla la informacin contable de la empresa Responsable de la promocin de los productos, organizacin de las rutas de distribucin, venta de los product

Bodeguero Laboratorista Transporte


Ubicar y clasificar los productos, mantener actualizado el inventario de la planta. Certifica que la materia prima cumpla con las normas de higiene-calidad. Estar disponible para llevar los productos a los lugares de expendio.

Envasador
Envasar los productos elaborados en la planta.

Ayudante de Produccin
Coordinar trabajos en el rea de produccin.
Cuadro de Referencia

Nivel Jerarqua Clave ELABORADO POR: Gustavo Chvez Z.

Nivel Directivo
Nivel Asesor
Nivel Auxiliar

126
ANEXO No.24. MANUAL FUNCIONAL PROPUESTO
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA

El manual detalla las funciones y responsabilidades que debe cumplir en los puestos de trabajo

asignados a cada persona involucrada en la empresa. Este manual se realiza para mejorar el nivel de

funcionamiento de las actividades en la empresa.

ESTRUCTURA DEL PUESTO

SECCION ADMINISTRACIN

Ttulo: ADMINISTRADOR GENERAL DE LA PLANTA

Naturaleza: Planifica, organiza, coordina y evala la eficiencia y productividad del trabajo de las reas
bajo su responsabilidad, a travs de una adecuada administracin de los recursos de la empresa.

Requisitos:

Titulo en Ingeniero de Empresas, Comercial, Industrias Pecuarias o ttulos afines.


Conocimientos en Lcteos
Conocimientos en Proyectos
Experiencia profesional.

Subrogacin: Tcnico de la Planta

Funciones y responsabilidades: Es el encargado de sugerir e implementar los planes de trabajo


necesarios para el logro de los objetivos con un costo mnimo de tiempo, dinero y esfuerzo humano.

Verifica el cumplimiento de las polticas, metas a cumplirse en cada perodo.


Planifica de acuerdo a las necesidades de la empresa la adquisicin de maquinara, equipo,
vehculos.
Establece el sistema de reportes por el cual se mantendr informado de los trabajos,
actividades y resultados de los departamentos bajo su responsabilidad.
Vigila el cumplimiento de las obligaciones de tipo fiscal, patronal, oficial e industrial, en
cuanto a normas del producto y envasado.
Fomenta la comunicacin entre el personal de cada rea e implanta las buenas relaciones.

Ttulo: SECRETARIA CONTADORA.


Naturaleza: Ser la encargada del apoyo a la gestin de la planta, encargada de llevar archivos y
atencin al pblico, y panificar, coordinar y registrar la informacin contable de la empresa.

Requisitos:

Titulo licenciada en Secretariado -Contadora.

Administracin de Empresas, Finanzas con titulo de CPA.

Slidos conocimientos contables y de tributacin.

Manejo de paquetes contables.

Predisposicin para el trabajo.

Subrogacin: Administrador de la planta

Experiencia: Un ao

Caractersticas: Este puesto se caracteriza por organizar, controlar las visitas y mantener informacin
contable para la oportuna toma de decisiones econmicas financieras.

Funciones y Responsabilidades:

Recibe, procesa y enva pedidos, correspondencia, memos, faxes y documentos.


Recepta y contesta llamadas telefnicas.
Atiende e informa al pblico los productos que oferta la empresa.
Apoya los procesos administrativos.
Asiste a sesiones de gerencia
Controla las operaciones de mensajera.
Protege toda informacin confidencial.
Se encarga de la caja chica.
Elaboracin de Retenciones en la Fuente e IVA establecido por el (SRI).
Realizar arqueos de caja y conciliaciones de bancos.
Conservar la buena imagen del local.
Mantener buenas relaciones con los clientes y el personal de la planta.

Ttulo: BODEGUERO
Naturaleza: Controla que los insumos y los productos elaborados se encuentren en stock y el

inventario de la planta se encuentre actualizado.

Requisitos:

Titulo: Bachiller en contabilidad

Conocimientos bsicos en Computacin.

Control de bodega.

Subrogacin: Jefe de Produccin

Experiencia: 1 ao.

Caractersticas: Es el responsable de que los productos elaborados en la planta se encuentren


envasados en su envase respectivo.

Funciones y Responsabilidades:

Es responsable de los productos en la bodega se encuentren conservados.

Controla el stock de materia prima y de la entrega de insumos a utilizarse en la elaboracin de

derivados lcteos.

Es el responsable del control de la materia prima.

Se encarga de ubicar y clasificar el producto.

SECCION COMERCIALIZACION
Ttulo: JEFE DE COMERCIALIZACION

Naturaleza: Es el responsable de la promocin de los productos, organizacin de las rutas de


distribucin, venta de los s productos.

Requisitos:

Ingeniero en Marketing o Ingeniero Comercial

Conocimientos de Computacin.

Licencia de Conducir.

Subrogacin: Administrador de la Planta.

Experiencia: Experiencia mnima 1 ao en mercadeo.

Caractersticas: Es el responsable de la comercializacin y venta de los producto que se procesan en la


planta, determinar las necesidades de los clientes.

Funciones y Responsabilidades:

Cumplir con las polticas de mercadeo y comercializacin de la empresa.

Disear planes de distribucin de los productos.

Coordinar con el Tcnico de Produccin el volumen de productos a elaborar.

Efectuar estudios de oferta, demanda, precios y calidad de los productos en los mercados.

Vigilar y coordinar el transporte de los productos desde la planta a los lugares de expendio.

Disponer de registros de recepcin y entrega de los productos.

Es el responsable de disear todas las campaas publicitarias en beneficio de la planta.

Mantener buenas relaciones con los clientes y pblico en general.

Participar con entusiasmo, iniciativa y profesionalismo en sus funciones.

Ttulo: CHOFER

Naturaleza: Ejecucin de labores de manejo y mantenimiento del vehculo de la Planta.


Requisitos:

Licencia profesional de Conducir

Dispuesto a trabajar en el horario establecido por la empresa.

Mayor de 22 aos.

Subrogacin: Jefe de Comercializacin

Experiencia: Experiencia mnima 1 ao.

Caractersticas: Es el encargado de la movilizacin de la planta de lcteos.

Funciones y Responsabilidades:

Realizar el transporte de materiales, insumos y materia prima a la planta de lcteos.

Cumplir el recorrido para la distribucin y comercializacin.

Cumplir con las disposiciones emanadas desde la gerencia.

Efectuar el mantenimiento preventivo del vehculo.

Presentar informes peridicos acerca de las novedades del vehculo bajo su responsabilidad.

SECCION PRODUCCION

Ttulo: TECNICO DE PRODUCCION

Naturaleza: Operar dentro del proceso de produccin de la planta.


Requisitos:

Titulo de Ingeniero Industrial, Zootecnista o de Alimentos.

Licencia Profesional Actualizada.

Subrogacin: Administrador General

Experiencia: Experiencia mnima 2 aos.

Caractersticas: Controlar el procesamiento y despacho del producto, vigilar el estricto cumplimiento

de las normas de calidad y sanitarias.

Funciones y Responsabilidades:

Cumplir con el programa de fabricacin de productos cuidando tiempos, eficiencia y la

disminucin de costos.

Certificar los productos de conformidad a las normas de calidad vigentes.

Distribuir oportuna y equitativamente las cargas de trabajo a su personal, asesorando si

existen dudas o confusin en el quehacer.

Solucionar los problemas que se presenten durante la elaboracin del producto y cuando se

requiera aplicando un plan de contingencia.

Entregar los reportes de produccin al administrador, notificando los avances con lo

planeado.

Solicitar las salidas correctas de materia prima, suministros, material de empaque requeridos

para el cumplimiento de la produccin diaria y mensual.

Disponer diariamente la orden para elaborar productos lcteos con el clculo correcto de las

cantidades de materia prima.

Supervisar y verifica la limpieza y esterilizacin de la maquinaria y equipos que se utilizan.

Mantener capacitado y motivado al personal de produccin para que cumpla con eficiencia la

ejecucin de sus labores.


Coordinar la necesidad de requerimientos con el tcnico de mantenimiento.

Ttulo: ENCARGADO DE LABORATORIO

Naturaleza: Es el responsable de la recoleccin, recibo, anlisis microbiolgicos de la materia prima.

Requisitos:

Titulo: Doctor en Bioqumica y Farmacia, Ingeniero en Qumica Industrial.

Conocimientos en productos lcteos.

Subrogacin: Jefe de Produccin.

Experiencia: Experiencia mnima 1 aos.

Caractersticas: Certificar que la materia prima cumpla con las normas de higiene y calidad, que se
encuentren bajo los parmetros establecidos para su procesamiento.

Funciones y Responsabilidades:

Anlisis organolpticos (olor, color y sabor), para luego continuar con los fsico-qumicos
(alcohol, acidez, densidad y grasa), de la materia prima que ingresa a la planta.

Notificar si la leche es apta para o no para la elaboracin de productos lcteos.

Responsable de los materiales y reactivos del laboratorio.

Ttulo: AYUDANTE DE PRODUCCION

Naturaleza: Ayudar en el rea de produccin.

Requisitos:

Ttulo: Tcnico Agropecuario, o estudiante de Industrias Pecuarias o Zootecnia.

Conocimientos de elaboracin de productos lcteos.


Subrogacin: Jefe de Produccin.

Experiencia: sin experiencia.

Caractersticas: Sus funciones estn encaminadas a asistir en el rea de produccin.

Funciones y Responsabilidades:

Es una persona que se prepara en los procesos de elaboracin de derivados lcteos, solo se
encarga de prestar ayuda cuando el tcnico de produccin lo requiera.

Ttulo: ENVASADOR

Naturaleza: Ejecutar el envasado de los productos elaborados en la planta de lcteos.

Requisitos:

Titulo: Bachiller tcnico agropecuario.


Experiencia profesional.

Subrogacin: Jefe de Produccin

Experiencia: Experiencia mnima 1 aos.

Caractersticas: Es el responsable de los productos elaborados sean enfundados en sus respectivos

envases y almacenados en el lugar destinado para cada producto.

Funciones y Responsabilidades:

Vigila que el proceso de enfundado del producto sea el correcto.

Verifica que el envase se encuentre sellado longitudinal y transversalmente.

Realiza el pesaje y volumen del producto envasado.

Etiqueta y empacar el producto para su distribucin en el mercado.

Ttulo: MECANICO
Naturaleza: Garantizar el normal funcionamiento de la maquinaria y equipos de la planta.

Requisitos:

Titulo: Tecnlogo mecnico, electrnico, elctrico o industrial.

Subrogacin: Jefe de Produccin.

Experiencia: Experiencia mnima 2 aos.

Caractersticas: Ejecutar trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo, de la maquinaria y


equipos de la planta de lcteos para su buen funcionamiento.

Funciones y Responsabilidades:

Controlar y supervisar el normal funcionamiento de la maquinara y equipos de la planta para


facilitar la elaboracin de productos y evitar los retratos en la produccin.
Establecer un programa de mantenimiento preventivo.
Mantener la limpieza y el perfecto estado de la maquinaria y evitar la contaminacin del producto.
La reparacin de la maquinaria se efectuar en un lugar aislado del rea de produccin.
Sugerir la adquisicin de maquinaria y equipo para el mantenimiento de la planta industrial.
La limpieza e higiene estarn directamente relacionada con el buen mantenimiento de la planta.
Vigilar por la aplicacin de mediadas de seguridad industrial.
Realizar inventarios de herramientas, repuestos y accesorios.

Ttulo: CONSERJE

Naturaleza: Aplicar procedimientos de limpieza y desinfeccin de planta.

Requisitos:
Titulo: Bachiller
Experiencia: 1 ao.
Edad: 22 aos.

Caractersticas: Mantener limpia las oficinas de la planta, vigilar el ingreso de personas a la planta.

Funciones y Responsabilidades:
Conservar limpias las instalaciones de la planta industrial.
Abrir las puertas de ingreso para el personal de la planta.
Cuidar del buen uso y cuidado de los materiales y herramientas bajo su responsabilidad.
Cuidar los espacios verdes de la organizacin.

ANEXO No.25. COSTOS DE PRODUCCION DE LA LECHE


PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
DETALLE MES PRODUCC. UTILIZ. TOTAL
MES
MANO DE OBRA DIRECTA 0,022
Tcnico Produccin 261,62 54.750 $ 0,005
Chofer 182,43 54.750 $ 0,003
Bodeguero 182,43 54.750 $ 0,003
Mecnico 182,43 54.750 $ 0,003
Laboratorista 212,13 54.750 $ 0,004
Envasador 182,43 54.750 $ 0,003
MANO DE OBRA INDIRECTA 0,012
Administrador 291,31 54.750 $ 0,005
Secretaria 182,43 54.750 $ 0,003
Conserje 182,43 54.750 $ 0,003
MATERIA PRIMA DIRECTA 0,290
Leche Cruda 15.877,50 54.750 $ 0,290
MATERIA PRIMA INDIRECTA 0,009
Saborizante 2,48 54.750 $ 0,000
Conservantes 250 54.750 $ 0,005
Fundas 225 54.750 $ 0,004
GASTOS GENERALES DE FAB. 0,026
Energa Elctrica Kw. 250 54.750 $ 0,005
Agua M3 48,00 54.750 $ 0,001
Depreciacin( Maquina, equipo) 776,36 54.750 $ 0,014
Transporte 22,45 54.750 $ 0,000
Combustible 300,00 54.750 $ 0,005
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,0091
Suministros de Oficina 500,00 54.750 $ 0,0091
GASTOS DE VENTAS 0,0158
Suministros de Oficina 54.750 $ 0,000
Publicidad 87,50 54.750 $ 0,000
Depreciacin 776,36 54.750 $ 0,000
COSTO TOTAL 0,38

ANEXO No.26. PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA


CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

Aos
Rubro 0 1 2 3 4 5
Fuentes
Financiamiento 41.583,80
Ventas 332.312,22 382.159,06 439.482,91 505.405,35 581.216,15
Saldo del ao anterior -86.553,44 -96.464,29 -53.719,80 1.749,82 71.844,59
Otros Ingresos
Total 41.583,80 245.758,78 285.694,76 385.763,11 507.155,17 653.060,75

Usos
Inversin Fija 108.728,52 41.583,80
Costos Pre-operativos 19.408,72
Costos y Gastos Operativos 260.078,82 292.913,71 330.673,84 374.097,98 424.035,74
Costos y Gastos de Ventas 7.283,50 7.713,81 8.196,29 8.738,50 9.349,09
Costos y Gastos
Administrativos 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78
Gastos Financieros 4.990,06 4.204,57 3.324,83 2.339,52 1.235,97
Participaciones 7.452,46 10.057,53 13.051,68 16.492,89 20.447,79
Impuestos 10.557,65 14.248,16 18.489,87 23.364,92 28.967,70
Total Egresos 128.137,24 342.223,07 339.414,56 384.013,29 435.310,58 494.313,06

Igresos - Egresos -86.553,44 -96.464,29 -53.719,80 1.749,82 71.844,59 158.747,68


Ingresos/Egresos 0,32 0,72 0,84 1,00 1,17 1,32
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

ESCUELA DE POSTGRADO Y EDUCACION CONTINUA (EPEC)

MAESTRIA EN DIRECCION DE EMPRESAS. MENCION PROYECTOS

OBJETIVO: Encuesta dirigido a tiendas y familias de la Ciudad de Riobamba para determinar la


aceptacin de los productos lcteos Politcnica (leche pasteurizada).

Nota: Solicitamos a usted marque con una X, para dar su criterio sobre cada uno de los siguientes aspectos, su
colaboracin decidida contribuir a conocer el consumo actual de leche en la ciudad .
CUESTIONARIO:

1. Expende en su local leche?.

Si No
2. Qu tipo de leche vende usted?.
CRUDA PASTEURIZADA LARGA VIDA

3. Qu marca de leche expende en su local?.


LECHE POLITCNICA PROLANDINA LA LECHERA VITA LECHE
PROLAC REY LECHE OTROS
Cules: ________________________________________________________________________________

4. Cuntos litros de leche vende usted en la semana?.


LECHE POLITCNICA PROLANDINA LA LECHERA VITA LECHE
PROLAC REY LECHE OTROS

5. Por qu prefieren este tipo de leche?.


CALIDAD CANTIDAD PRECIO PRESENTACION

6. Cul es la presentacin del producto que ms adquieren?


1 litro 1/2 LITRO 1/4 LITRO

7. Cul es el precio que pagan por cada litro de leche?.


CRUDA PASTEURIZADA LARGA VIDA

8. Conoce usted el producto leche pasteurizada de la Politcnica?.


MUCHO POCO NADA

9. Qu Factores tomara en cuenta al momento de adquirir los productos lcteos de la ESPOCH?


PRECIO DURABILIDAD CALIDAD
PRESENTACION VARIEDAD OTRO
10. Sugerira a los clientes consumir el producto leche Politcnica?.
Si No
Gracias por su colaboracin.BIBLIOGRAFA

1. SAPAG, N. (2001). Evaluacin de proyectos de inversin en la empresa, editorial


PRENTICE HALL, primera edicin, Santiago de Chile.

2. MIRANDA, J. (2003). Gestin de proyectos, MM editores, cuarta edicin, Bogot-Colombia.

3. HERNNDEZ, A. (2002). Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin, editorial


ECAFSA, cuarta edicin, Mxico.

4. SAPAG, N. (2000). Preparacin y evaluacin de proyectos, editorial Mc GRAW-HILL,


cuarta edicin, Santiago de Chile.

5. DE LA TORRE, J. (2002). Evaluacin de proyectos de inversin, editorial PRENTICE


HALL, primera edicin, Mxico.

6. GALLARDO, J. (1999). Formulacin y evaluacin de Proyectos, editorial Mc GRAW-


HILL, primera edicin, Mxico.

7. CASTRO, R. (2005). Evaluacin econmica y social de proyectos de inversin, ediciones


ALFAOMEGA, segunda edicin, Colombia.

8. VASQUEZ, L. (2004-2005). Ecuador su realidad, editorial FUNDACIN JOSE PERALTA


dcima segunda edicin, Quito Ecuador

9. PINO, R. (2000). Aikido empresarial, editorial Mc GRAW-HILL, primera edicin,


Colombia.

10. COONRADT, C. (1995). La gestin de lo obvio, editorial Mc GRAW-HILL, primera


edicin, Colombia.

11. ESPOCH. (2006). Informe de labores 2001-2006, editorial EDIPCENTRO, Riobamba


Ecuador.

12. PONCE, S. (2003). Elaboracin de un presupuesto de operaciones como herramienta para la


toma de dediciones, para la empresa de Productos Lcteos Chimborazo SEM, ao 2004, tesina,
ESPOCH FADE, Riobamba Ecuador.
13. MUYULEMA, R. (2006). Perspectivas de desarrollo de la demanda de leche pasteurizada de
la ESPOCH, en el mercado local, ESPOCH FCP, Riobamba Ecuador.

14. CABEZAS, D. (1995). Comercializacin de leche que ingresa a las industrias lcticas y
ambulantes de la ciudad y determinacin de microorganismos patgenos ms frecuentes,
ESPOCH-FCP, Riobamba Ecuador.

15. Unidad Financiera FCP. 2006. Informes Planta de Lcteos, ESPOCH-FCP.