Anda di halaman 1dari 8

UNIVERSITAS INDONESIA

PROGRAM VOKASI
BIDANG STUDI AKUNTANSI

SILABUS
PERPAJAKAN 1
VOAK 500217
3 SKS
SEMESTER GENAP 2014/2015

A. Pengajar/Tim Pengajar
1. Andhita Yukihana, kiyu_hana@yahoo.com
2. Dewi Kartika Sari, dewi.kartika@gmail.com
3. Isman Sardiono, ismansardiono@yahoo.com
4. Sigit Triono, sigit.triono@arghajata.com
5. Wawan Setiawan, wans_setia60@yahoo.com

B. Deskripsi Mata Ajaran


Dengan mengikuti mata kuliah ini diharapkan mahasiswa mampu menjelaskan ketentuan
umum dan tatacara perpajakan yang ditekankan pada hak dan kewajiban wajib pajak dan
fiskus, serta subyek dan obyek PPh khususnya PPh WP pribadi. Selain itu mahasiswa juga
mampu menghitung Pajak Penghasilan atas Wajib Pajak Orang Pribadi dan Pajak
Penghasilan Potongan Pungutan.

C. Jenis Mata Ajaran


Wajib

D. Mata Ajaran Prasyarat


Pengantar Akuntansi 1

E. Buku Teks yang Digunakan


Buku Wajib :
Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan (UU KUP)
Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan (UU PPh).
Undang-Undang No 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak
Penjualan Barang Mewah (UU PPN dan PPnBM). Berlaku mulai 1 April 2010
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan
Bangunan (UU BPHTB).
Undang-Undang Nomor 12 tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan (UU PBB).
Undang-undang Nomor 13 Tahun 1985 tentang Bea Meterai

Referensi Penunjang :
Herry Purwono, Dasar-Dasar Perpajakan & Akuntansi Pajak, Penerbit Erlangga, 2010
(HP)..
Mardiasmo, Perpajakan Edisi Revisi 2009, Yogyakarta, Penerbit Andi, 2009.

Halaman 1 dari 8
Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Salemba Empat, Buku 1 Edisi 6, 2011
(SR-1)
Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Salemba Empat, Buku 2 Edisi 6, 2012
(SR-1)
Waluyo, Perpajakan Indonesia 1, Salemba Empat, edisi 10, 2011 (W-1)
Waluyo, Perpajakan Indonesia 2, Salemba Empat, edisi 10, 2011 (W-2)

Referensi Online
www.pajak.go.id
www.ortax.org
www.pajakonline.com
www.klikpajak.com
www.pajakpribadi.com
www.forumpajak.net
www.pajakbumidanbangunan.com/

F. Tujuan Mata Ajaran


1. Hard Skill ( berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif)
a. Pengembangan ketrampilan teknis

2. Soft Skill (berkaitan dengan pengembangan kepribadian):


Deskripsi Ada/tdk
Pengembangan ketrampilan analitikal V
Pengembangan ketrampilan goal setting V
Pengembangan ketrampilan mengelola waktu V
Pengembangan ketrampilan menulis V
Pengembangan ketrampilan presentasi/public speaking -
Pengembangan ketrampilan kerjasama kelompok V
Pengembangan kepercayaan diri V

G. Metode Pengajaran
Deskripsi Ada/td
Pengerjaan kasus/studi kasus k
Kuliah V
Diskusi kelas V
Experiential learning V
Proyek kelompok -
Proyek penelitian mandiri V
Pembelajaran kerjasama (collaborative learning) -
Problem-based learning -
-

H. Evaluasi dan Penilaian


Deskripsi Persentase (%)

Ujian Tengah Semester 25


Ujian Akhir Semester 25
Kuis 1 10
Kuis 2 10
Partisipasi/Keaktifan di kelas 10
Tugas kelompok 1 10
Tugas kelompok 2 10

Halaman 2 dari 8
Total 100

*Penjelasan Tugas Kelompok:


Mahasiswa dibagi menjadi 7 kelompok.
Tugas 1 (sebelum UTS), tiap kelompok bertugas membuat resume yang berisi
penjelasan mengenai Konsep Perpajakan Dasar (terkait pertemuan 1 5).
Tugas 2 (sebelum UAS), tiap kelompok bertugas membuat resume yang berisi
penjelasan mengenai Konsep Pajak Penghasilan Potongan Pungutan (terkait pertemuan
6 14).
Detil pembagian topik yang dikerjakan tiap kelompok akan dijelaskan lebih lanjut oleh
masing-masing dosen.

I. Absensi
Untuk mengikuti Ujian Akhir Semester, mahasiswa diwajibkan hadir minimal 80 %
dari seluruh perkuliahan mata ajar ini. Jika mahasiswa tidak memenuhi hal tersebut,
maka pengajar dan/atau sekretariat berhak untuk tidak mengizinkan mahasiswa
mengikuti UAS (nilai UAS akan diberi 0).
Mahasiswa yang datang 15 menit sesudah kuliah dimulai dianggap tidak hadir.

J. Jadwal Pengajaran

MINGGU POKOK BAHASAN MATERI REF.


DASAR-DASAR PERPAJAKAN
1 Dasar-dasar Perpajakan Pemahaman tentang : SR-1 Bab 1
Bagian I a. Definisi Pajak
b. Fungsi Pajak
c. Sistematika Hukum Pajak (Formal dan
Material)
d. Teori-teori Pembenaran Pemungutan
Pajak
e. Jenis Pajak
f. Asas-asas pemungutan pajak
g. Timbulnya Utang Pajak
h. Berakhirnya Utang Pajak
i. Tarif Pajak
j. Latihan Soal

2 Dasar-dasar Perpajakan Pemahaman tentang : UU-KUP


Bagian II a. Fase Timbulnya Hak dan Kewajiban
Pajak
b. Fase Self Assessment
c. Fase Pengawasan
d. Fase Sengketa
e. Fase Penyelesaian Sengketa
f. Latihan Soal

KETENTUAN UMUM DAN TATACARA PERPAJAKAN (KUP)


3 KUP Bagian I : Pemahaman tentang : UU-KUP
NPWP dan Pengukuhan a. Wajib Pajak dan Pengusaha Kena Pajak PER-
PKP b. Fungsi NPWP dan Pengukuhan PKP 16/PJ/2007

Halaman 3 dari 8
MINGGU POKOK BAHASAN MATERI REF.
c. Tempat Pendaftaran untuk Mendapatkan PER-
NPWP dan Pelaporan Usaha untuk 51/PJ/2008
Pengukuhan PKP
d. Jangka Waktu Pendaftaran NPWP dan
Pelaporan Kegiatan Usaha
e. Prosedur Pendaftaran dan Pemberian
NPWP serta Pelaporan dan Pengukuhan
PKP
f. Sanksi yang Berhubungan dengan NPWP
dan Pengukuhan
g. Perubahan Data Wajib Pajak
h. NPWP Orang Pribadi yang Berstatus
sebagai Pengurus, Komisaris, Pemegang
Saham/Pemilik dan Pegawai melalui
Pemberi Kerja/Bendaharawan
Pemerintah
i. Tata Cara Pendaftaran NPWP bagi
Anggota Keluarga
j. Sentralisasi dan Desentralisasi
Kewajiban Pajak
k. Wakil dan Kuasa Wajib Pajak
l. Latihan Soal

4 KUP Bagian II : Pemahaman tentang : UU KUP


Surat Pemberitahuan a. Surat Pemberitahuan (SPT)
dan Pembayaran Pajak b. Prosedur Pengisian SPT
c. Sanksi Terlambat atau Tidak
Menyampaikan SPT
d. Perpanjangan Waktu Penyampaian SPT
e. Sanksi Akibat Perpanjangan SPT
f. Pembetulan SPT
g. Wajib Pajak yang Dikecualikan dari
Kewajiban Penyampaian SPT
(183/PMK.03/2007)
h. Wajib Pajak yang dikecualikan dari
Pengenaan Denda Karena Tidak
Menyampaikan SPT
i. Pembayaran Pajak
j. Pemindahbukuan
k. Latihan Soal

5 KUP Bagian III : Pemahaman tentang : UU-KUP


Pembukuan atau a. Pembukuan
Pencatatan Bagi Wajib b. Pembukuan dalam Bahasa Asing dan
Pajak Mata Uang Selain Rupiah
c. Pencatatan
d. Norma Penghitungan Penghasilan Netto
e. Latihan Soal

WITHOLDING TAX 1 : PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (PPh 21)


6 - Penerapan Konsep a. Subjek Pasal 21 UU PPh
Perpajakan dalam b. Objek PPh pasal 21 secara umum
Pajak Penghasilan c. Pemotong Pasal 21

Halaman 4 dari 8
MINGGU POKOK BAHASAN MATERI REF.
- Pemotongan Pajak d. Mekanisme Pemotongan PPh 21
Penghasilan Pasal 21 e. Hak dan kewajiban Pemotong Pajak &
Wajib Pajak
f. Penyetoran dan Pelaporan PPh 21
g. Latihan Soal

7 Penghitungan Pajak a. Penghasilan yang digabungkan dalam UU PPh


Penghasilan Pasal 21 : menghitung Pajak Penghasilan Pasal 21
Pegawai Tetap Pegawai Tetap
b. Pengurangan yang diperbolehkan dalam
menghitung Pajak Penghasilan pasal 21
Pegawai tetap
c. Ketentuan Penghasilan Tidak Kena Pajak
d. Tarif yang dipergunakan dalam
penghitungan PPh Pasal 21
e. Latihan Soal

UJIAN TENGAH SEMESTER


PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (PPh 21) Lanjutan
8 Penghitungan Pajak a. Penghitungan PPh Pasal 21 untuk UU PPh
Penghasilan Pasal 21 penghasilan yang sifatnya tidak teratur
Pegawai Tetap b. Ketentuan PPh Disetahunkan
(Bagian 2) c. Latihan Soal

9 Penghitungan Pajak a. Penghitungan PPh Pasal 21 untuk UU PPh


Penghasilan Pasal 21 penerima upah harian dan mingguan
Pegawai Tidak Tetap b. Penghitungan PPh Pasal 21 untuk
dan Pelaporan Pajak Penerima Pensiun
Penghasilan Pasal 21 c. Penghitungan PPh Pasal 21 untuk Jasa
dan Kegiatan
d. Penghitungan PPh Pasal 21 Final
e. Pelaporan PPh Pasal 21
f. Latihan Soal

PAJAK PENGHASILAN POTONGAN PUNGUTAN (WITHOLDING TAXES) LAINNYA


10 Pajak Penghasilan Pasal a. Kegiatan yang dikenakan PPh pasal 22 UU PPh
22 b. PPh pasal 22 atas impor (tarif, objek-non
objek, cara penghitungan, saat terutang)
c. PPh pasal 22 atas penjualan kepada
bendaharawan pemerintah (tarif, objek-
non objek, cara penghitungan, saat
terutang)
d. PPh pasal 22 untuk kegiatan tertentu
(tarif, objek-non objek, cara
penghitungan, saat terutang)
e. SPT masa PPh pasal 22
f. Latihan Soal

11 Pajak Penghasilan Pasal a. Objek PPh pasal 23 UU PPh


23 b. Pemotong PPh pasal 23
c. Tarif PPh pasal 23 (bruto dan netto)
d. Penghitungan PPh pasal 23
e. Peraturan Pemerintah tentang perkiraan

Halaman 5 dari 8
MINGGU POKOK BAHASAN MATERI REF.
penghasilan netto
f. SPT masa PPh pasal 23
g. Latihan Soal

Pajak Penghasilan Pasal a. Pemotong PPh Pasal 26 UU PPh


26 b. Penghasilan yang dipotong PPh pasal 26
c. Tarif PPh Pasal 26 (bruto dan netto)
d. Latihan Soal
12 Pajak Penghasilan Pasal a. Penghasilan Bunga Deposito dan UU PPh
4 ayat 2 Tabungan serta Diskonto SBI
b. Hadiah Undian
c. Pengalihan Hak atas Tanah dan
Bangunan
d. Transaksi Penjualan Saham dan Obligasi
di Bursa Efek
e. Pemotongan PPh Pasal 4 ayat 2
f. SPT PPh Pasal 4 ayat 2
g. Latihan Soal

PAJAK BUMI DAN BANGUNAN (PBB), BEA PEROLEHAN HAK ATAS


TANAH DAN BANGUNAN (BPHTB) DAN BEA MATERAI
13 Pajak Bumi dan a. Pengertian UU PBB
Bangunan b. Dasar Hukum
c. Obyek
d. Pengecualian Obyek
e. Pengecualian Tidak Dikenakan Pajak
f. Subyek Pajak
g. Tarif Pajak
h. Dasar Penghitungan Pajak
i. Dasar Pengenaan Pajak
j. Perhitungan pajak
k. Saat terutangnya Pajak
l. Cara Pelunasan
m. Tempat Terhutangnya (PBB)
n. Surat Pemberitahuan Obyek Pajak (PBB)
o. Surat Pemberitahuan Pajak Terhutang
(PBB)
p. Latihan Soal

14 Bea Perolehan Hak atas Pengertian UU BPHTB


Tanah & Bangunan Dasar Hukum UU Bea
(BPHTB) Obyek Meterai
Pengecualian Obyek
Bea Meterai Pengecualian Tidak Dikenakan Pajak
Subyek Pajak
Tarif Pajak
Dasar Penghitungan Pajak
Dasar Pengenaan Pajak
Perhitungan pajak
Saat terutangnya Pajak
Cara Pelunasan
Latihan Soal

Halaman 6 dari 8
MINGGU POKOK BAHASAN MATERI REF.
UJIAN AKHIR SEMESTER

K. Plagiarisme
Plagiarisme adalah memasukkan kata-kata/kalimat/ide orang lain sebagian atau seluruhnya
tanpa menyebutkan sumbernya. Jika mahasiswa memasukkan kata-kata/kalimat dari penulis
lain, harus disebutkan sumbernya. Plagiarisme termasuk juga menyalin (mengkopi) sebagian
atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain atau menyalin (mengkopi) dari buku, jurnal, web,
majalah koran dan lain-lain

Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-kata/kalimat/ide sendiri


yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan untuk penilaian dengan tanpa
menyebutkan sumbernya

Sesuai dengan aturan tata tertib dan kode etik kemahasiswaan seperti yang tercantum Peraturan
UI, mahasiswa dilarang melakukan plagiarisme dan akan dikenakan sanksi jika terbukti
melakukan plagiarisme.

Sanksi jika melakukan plagiarisme:


Satu kali, sekurang-kurangnya nilai tugas/makalah diberi nilai nol, maksimum nilai mata
ajar terkait E.
Dua kali, nilai mata ajar terkait diberi nilai E.
Tiga kali, dikeluarkan dari Program Vokasi Bidang Akuntansi.
Nama dan pas foto diumumkan di papan pengumuman tiap kali melakukan plagiarisme.

L. Statement of Authorship
Untuk tugas membuat makalah/paper wajib menyertakan Statement of Authorship pada
bagian depan dari makalah/paper yang ditulis.

Statement of Authorship

Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas terlampir


adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan orang lain yang
saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.

Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk makalah/tugas pada
mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas bahwa saya/kami menyatakan
menggunakannya.

Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat diperbanyak dan atau
dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya plagiarisme.

Nama :
NPM :
Mata ajar :
Judul Makalah/Tugas :
Tanggal :
Dosen :

Tanda tangan pembuat tugas/masing-masing anggota kelompok :

Halaman 7 dari 8
(nama individu/masing-masing anggota kelompok)
NPM. individu/masing-masing anggota kelompok

Halaman 8 dari 8