Compaa El Lder, S.A.

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN DE LO VENDIDO (COSTO DE VENTA)

REQUERIMIENTOS
CONCEPTO CANTID
Materiales requeridos $22,500
+ Mano de obra $27,000
+ Gastos Indirectos de Fabricacin $29,700
= Costo de produccin $79,200
+ Inventario Inicial de Artculos Terminados $5,000
= Disponible para vender $84,200
- Inventario Final de Artculos Terminados $4,600
= COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO $79,600

Compaa El Lder, S.A.

Flujo de efectivo - Cash Flow
CONCEPTOS PARCIALES
Entradas
Saldo Inicial Efectivo
Ventas al Contado $76,500.00
Prstamo $15,000.00
Cuentas por cobrar $15,000.00
TOTAL ENTRADAS
Menos Salidas
Compra de Materia Prima $25,600.00
Mano de Obra $27,000.00
Gastos Indirectos de Fabricacin $27,700.00
Gastos de Operacin $7,000.00
Cuentas por pagar $30,000.00
TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL EN EFECTIVO
 Compaa El Lder, S.A.
(COSTO DE VENTA) ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS DEL 1 DE ENERO AL 3
DICIEMBRE DE 2012
CONCEPTO
CANTIDAD Ventas
$22,500.00 - Costo de ventas
$27,000.00 = Utilidad Bruta
$29,700.00 - Gastos de Operacin
$79,200.00 = Utilidad de Operacin
$5,000.00 - Gastos por Intereses
$84,200.00 = Utilidad antes de Impuestos y Reparto
$4,600.00 - R.U.T. 10% e ISR 35%
$79,600.00 = Utilidad Neta despus de Impuestos

TOTALES

$2,000.00

$106,500.00

$117,300.00
-$10,800.00
r, S.A.
OS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
012
CANTIDAD
$90,000.00
$79,600.00
$10,400.00
$7,000.00
$3,400.00
$0.00
$3,400.00
$1,530.00
$1,870.00
 Balance General al 31 de dic
CONCEPTOS DEL ACTIVO
ACTIVO 2011
PARCIAL
CIRCULANTE
EFECTIVO $2,000.00
CUENTAS POR COBRAR $15,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES 0
INVENTARIO DE ARTCULOS TERMINADOS $5,000.00
TOTAL CIRCULANTE

NO CIRCULANTE
TERRENO $43,000.00
EDIFICIO Y EQUIPO $40,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA $5,000.00
TOTAL NO CIRCULANTE
ACTIVO TOTAL
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Balance General al 31 de diciembre de2011y Elaboracin del Estado de Situacin Financiera presupue
EPTOS DEL ACTIVO
2011 2012 PASIVO
TOTAL PARCIAL TOTAL
A CORTO PLAZO
$2,000.00 CUENTAS POR PAGAR
$13,500.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 9,500.00 IMPUESTOS POR PAGAR
$4,600.00 TOTAL A CORTO PLAZO
$22,000.00 $29,600.00 A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES POR PAGAR
PASIVO TOTAL
$43,000.00 CAPITAL CONTABLE
$40,000.00 CAPITAL APORTADO
$7,000.00 CAPITAL GANADO
$78,000.00 $76,000.00 TOTAL CAPITAL
$100,000.00 $105,600.00 TOTAL PASIVO+CAPITAL
 n Financiera presupuestado para el 2012.
CONCEPTOS DEL PASIVO
ASIVO 2011 2012
PARCIAL TOTAL PARCIAL

AGAR $30,000.00 $ 6,400.00

OR PAGAR $5,000.00 $30,800.00
PAGAR $1,530.00
OTAL A CORTO PLAZO $35,000.00

OR PAGAR $5,000 $5,000.00 $5,000.00

PASIVO TOTAL $40,000.00
BLE
DO $40,000.00 $40,000.00
O $20,000.00 $21,870.00
TOTAL CAPITAL $60,000.00
TAL PASIVO+CAPITAL $100,000.00
2012
TOTAL

$ 38,730.00

$5,000.00
$ 43,730.00

$61,870.00
$ 105,600.00
 Compaa El Lder, S.A.
Informe de Ana Isela Snchez
1.- Por lo que se puede ver en las cdulas realizadas, la Compaa El Lder cuenta con m
lo ideal sera que el prstamo a solicitar fuera mayor a los $15,000, para poder contar co
2.- Debido al bajo margen de utilidad y la necesidad de solicitar un prstamo mayor, ser
aumentara los costos de sus productos, o eliminara los costos de mano de obra, analizan
ociosa, as pues, tambin sera recomendable analizar si los gastos indirectos de fabricac
aparecen en el anlisis, de no ser as, proceder a eliminar ciertos gastos que hagan ahor
der, S.A.
ela Snchez
ompaa El Lder cuenta con muy poca utilidad, por lo que
s $15,000, para poder contar con un poco ms de liquidez
olicitar un prstamo mayor, sera recomendable que la compaa
ostos de mano de obra, analizando si cuenta con mano de obra
os gastos indirectos de fabricacin en realidad son los que
ciertos gastos que hagan ahorrar a la empresa un poco ms