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SEOR JUEZ
I. OBJETO
II. IMPUTADOS
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Cndida Ida Piccinelli, empresario, con domiciliado en la calle Echeverra 1333, piso
7, departamento 5, de esta ciudad.
III. HECHOS
a) Antecedentes
1.- Esta causa reconoce un origen mltiple, relacionado en todos los casos
con el contenido del programa televisivo Periodismo Para Todos (PPT) emitido por Ca-
nal Trece el 14 de abril del ao 2013.
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3.- Este marco contextual surge de diversas causas entre las que destaca-
mos la n 15.734/08 ya referida en la que el Ministerio Pblico formul requerimiento
de instruccin e imput a Nstor Carlos Kirchner, Julio Miguel De Vido, Claudio Uberti,
Ricardo Ral Jaime, Carlos Alberto Zannini, Cristbal Manuel Lpez, Lzaro Antonio
Bez y Rudy Femando Ulloa Igor, como as tambin a los responsables de las empresas
Austral Construcciones S.A., Gotti S.A., Kank y Costilla S.A., Palma S.A., Juan
Felipe Gancedo S.A., Badiai S.A., Sucesores de Adelmo Biancalani S.A., Oil M&S,
Misahar S.A., Epsur S.A , Casino Club S.A , Intesar S.A., UGOFE, Metrovas
S.A., Ferrovas S.A.C., Trenes de Buenos Aires S.A., CITIC y de la firma concesio-
naria del Ferrocarril Belgrano Norte. El motivo de la imputacin se vincul con las es-
trechas relaciones personales y comerciales que tendran entre s los nombrados, as
como tambin el exponencial crecimiento en el patrimonio de stos ltimos precisa-
mente a partir de la traba de aquellos vnculos y que los ilcitos cometidos habran
comenzado desde fines de 2003 y que, en general, se vinculan a los contratos de obra
pblica llevados adelante desde el Estado con un grupo reducido de empresas, sin
cumplir con las normas y reglamentaciones establecidas para el adecuado y eficiente
funcionamiento de la administracin pblica. El resultado habra sido la concentra-
cin econmica, la concurrencia de los mismos grupos empresarios a las licitaciones
sin nuevos oferentes, la escasa diferencia en las cotizaciones ofrecidas por las empre-
sas (cartelizacin), la alternancia en las adjudicaciones y la existencia de sobreprecios.
A su vez, su la causa n 3.215/2015 en la que se ha avanzado en la descrip-
cin de eventuales complicidades de funcionarios de AFIP para obstruir el avance de
fiscalizaciones al grupo Austral. Este mecanismo incluy la decisin de Ricardo Echega-
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ray de disolver la Direccin Regional Baha Blanca - Disposiciones 299/12 y 285/12 de
fecha 9 de agosto del 2012- y colocarla bajo el control de la Regional Mar del Plata.
Asimismo, y en relacin con evasin descripta, surge de esa causa que Aus-
tral Construcciones S.A., denunci crdito fiscal a partir de facturas por servicios su-
puestos de Constructora Patagnica S.A. - registrada como usuario de facturas apcri-
fas por AFIP-; Calvento S.A. idem-; Grupo Penta S.A. - registrada en la base E-Apoc de
la AFIP, que la consider carente de capacidad econmica; y Terrafari S.A. de cuya
inspeccin surgi una diferencia de $ 8.000.000 entre las ventas declaradas y las acre-
ditaciones bancarias, lo que solo se explica por la emisin de facturas falsas que acredi-
tan servicios inexistentes y nunca abonados-.
Por su parte, la causa n 5048/2016 ha permitido establecer, cuando me-
nos de manera inicial, que la millonaria recaudacin ilegal que requiri del armado de
mecanismos de lavado como los que se ventilan en autos, est originada en sobrepre-
cios e irregularidades en la adjudicacin de obra pblica a AUSTRAL CONSTRUCCIONES
y las dems empresas del GRUPO BAEZ en un acuerdo de voluntades con el matrimo-
nio KIRCHNER. Por esa razn fue que el 27 de diciembre de 2016 se dispuso el proce-
samiento de BEZ por los delitos de asociacin ilcita y administracin fraudulenta
agravada por haberse cometido en perjuicio de una administracin pblica. Tal es el
monto de lo que se sospecha desviado, que el embargo al nombrado -entre otros, al-
canz los $10.000.000.000.
Como seal este organismo en su primera presentacin en esta causa, el
crculo lgico se completa, para un adecuado conocimiento de los hechos, con lo que
se investiga en las causas n 11.352 delegada en la Fiscala Federal n 11, en la que se
investiga si parte del dinero blanqueado a favor de AUSTRAL CONSTRUCCIONES SA u
otras empresas del grupo, pas al patrimonio de la familia Kirchner en forma de ope-
raciones simuladas inmobiliarias y relacionadas con la actividad de la empresa Htese
SA.
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Letra A
Letra A, n 2.
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La operacin de simulacin del mutuo y posterior compra del rodado resul-
ta, entonces, un ardid destinado a aplicar fondos negros provenientes de ilcitos y
convertirlos en el dominio y usufructo de un bien registrable debidamente regulari-
zado.
Letra A, n 4.
Letra A, n 6.
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Letra A, n 7.
Letra A, n 8.
Se tiene por cierto con el rigor necesario, que Faria particip de la compra
de cinco inmuebles en la provincia de Mendoza, y su posterior venta que le permiti
poner en circulacin en el mercado formal, una suma de cuando menos U$S 1.800.000
cuyo origen es desconocido.
Para ello document con fecha 16 de diciembre de 2010, la compra en co-
misin sin identificar a su comitente, por una suma total de U$S 5.000.000 y, dos aos
despus, el 21 de diciembre de 2012, su venta en la suma antes referida (ms de un
60% de diferencia) a favor de Roberto Jaime ERUSALIMSKY, el da 21 de diciembre de
2012.
De ese modo, adems de la adquisicin inicial de los inmuebles y el benefi-
cio de su usufructo, complet la maniobra con la documentacin de la referida venta -
muy posiblemente simulada-, ingresando una suma de dinero equivalente al precio
supuestamente recibido, al mercado formal.
11
Tales sumas, cuyo origen queda disimulado por la mencionada operacin,
resultaban no registradas y provenientes de ilcitos penales.
Letra B
Letra B, n 1.
Letra B, n 2.
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Letra B, n 3.
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Letra B, n 4.
Letra B, n 5.
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As fue conocida la adquisicin del bien, cuya tenencia, uso y disfrute estu-
vo en cabeza del acusado, sin que se hubiera registrado inscripcin registral, justamen-
te por el origen de los fondos aplicados, que provenan de ilcitos.
Letra B, n 6.
Letra B, n 7.
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Letra B, n 8.
LETRA C
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LETRA D
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El traslado se habra realizado en aviones de la sociedad TOP AIR S.A., de la
cual Lzaro Antonio BAEZ es accionista a travs de AUSTRAL CONSTRUCCIONES S.A. y
Walter Adriano ZANZOT presidente y titular del 51 % del paquete.
En este cuadro, Lzaro Antonio BAEZ, como titular del Grupo BAEZ, y tene-
dor del 95% de AUSTRAL CONSTRUCCIONES S.A., aparece como el responsable prima-
rio de la maniobra y quien tiene dominio sobre el actuar del resto de los involucrados.
En el mismo sentido, era quien haba tomado el control de SGI, financiera que usaba a
los fines antes relatados.
Su hijo Martn, como titular del 5% de AUSTRAL y quien secundaba a su
padre en los negocios, aparece en la escena con dominio directo sobre los hechos en
lugar de ocurrencia, ya que el dinero pertenece al grupo empresario del que resulta
copropietario.
PEREZ GADIN, como profesional de confianza de la familia BAEZ, en espe-
cial de Lzaro, funga adems como encargado del manejo de SGI ARGENTINA S.A., por
cuenta y orden de aqul, por lo que era el responsable de la financiera en la que se
ingresaron fsicamente los fondos y que se encargaba luego de su disimulo y aplicacin
posterior. Para ello, a sus rdenes respondan Csar Gustavo FERNANDEZ y Fabin Vir-
gilio ROSSI, a sabiendas de la finalidad de la maniobra y contaba con la colaboracin de
su hijo Sebastin Ariel PEREZ GADIN. En el caso de Walter Adriano ZANZOT, encargado
del traslado del dinero, es el nexo que permite conocer, por su presencia en la finan-
ciera, cul fue el vehculo de transporte del efectivo.
LETRA E
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IV. FUNDAMENTOS
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sin), lo cierto es que los elementos colectados permiten, a esta altura, promover la
clausura de la etapa en relacin con los hechos que se han descripto.
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Informe actuarial de fs. 207; declaracin de Jorge Ernesto Lanata (fs. 210/213)
Impresiones de consultas de distintos registros informticos y pginas web re-
lacionadas a Leonardo Jorge Faria, Lazaro Antonio Baez, Daniel Prez Gadin,
Federico Elaskar, Luciana Sabrina Baez, Martin Antonio Baez y Leandro Antonio
Baez, como as tambin publicaciones periodsticas relacionadas (fs. 214/360)
Denuncia presentada por los diputados nacionales Manuel Garrido y Graciela
Ocaa (fs. 363/367)
Actuaciones labradas por la PSA correspondientes al allanamiento efectuado en
el domicilio de la calle Juana Manso 555, piso 7, departamento B de esta Ciu-
dad de fs. 402/415
Actuaciones labradas por la PSA correspondientes a la orden de allanamiento
efectuado en el domicilio de la calle Azucena Villaflor 350, piso 1, departamen-
to 100 A de esta Ciudad de fs. 416/422
Actuaciones labradas por la PSA correspondientes a la diligencia de constata-
cin realizada en el domicilio de la calle Pierina Dealessi 550, piso 3, departa-
mento C de esta Ciudad de fs. 423/430
Actuaciones labradas por PSA correspondientes al allanamiento efectuado en el
domicilio de la calle Juana Manso 555, piso 7, oficina C de esta Ciudad de fs.
431/453
Escritos presentados por Fernando Miguez en su carcter de presidente de la
Fundacin por la paz y el cambio climtico de fs. 469/ 491 y 492.
Escrito presentado por Matas Jos Casal de fs. 493/494
Oficio de la firma Artear de fs. 509 certificado de fs. 510
Actuaciones labradas por la PSA correspondientes al allanamiento efectuado en
el domicilio de la calle Juana Manso 555, piso 7, oficina B de esta Ciudad de fs.
511/527
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Documentacin presentada por el diputado nacional Julio Csar Martnez (fs.
708)
Certificacin de causas requeridas a los restantes Juzgado de Primera Instancia
del fuero (fs. 709/710, 711/712, 796/797, 799/800, 865/866, 895/896,
897/898, 925/926)
Nota y documentacin aportada por la Caja de Valores SA (fs. 713/752)
Exhorto librado al Juzgado Federal N3 de La Plata, registrado bajo el N 10.121
(fs. 753/772)
Presentacin de la Sra. Brbara Diez (fs. 776/777)
Documentacin reservada en Secretara segn certificacin actuarial de fs. 778
y 778vta/779
Declaracin testimonial de Juan Carlos Jorge Agero (fs. 783/784)
Presentacin de los diputados nacionales Patricia Bullrich, Federico Pinedo,
Laura Alonso, Carlos Brown, Paula Mara Bertol y Eduardo Amadeo (fs.
785/790).
Nota remitida por el Registro de la Propiedad Inmueble de la Capital Federal (fs.
793)
Nota remitida por la Unidad de Informacin Financiera (fs. 794)
Documentacin reservada en Secretara segn certificacin actuarial de fs. 795
Constancia actuarial de fs. 802
Consulta por dominio de la Direccin Nacional de los Registros Propiedad Au-
tomotores (fs. 805/806)
Informacin enviada por Organizacin Veraz SA respecto de SGI Argentina SA,
Agroganadera Los Toldos SRL, Jorge Leonardo Faria, Federico Elaskar, Latin
Minds SRL, Vanquish Capital Group SA, Entertainment Depot SA, Unirrol SA, FX
Stunt Team, Metrpolis Ca Financiera SA, Seguira SA, Agrest SA y Diego SA (fs.
818/846)
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Informe de la firma Lonco - Hue S.A. concesionario oficial Mercedes Benz de fs.
1084/1093
Actuaciones labradas por la PSA en relacin con las rdenes de presentacin
llevadas a cabo en el edificio sito en Juana Manso 555 de esta Ciudad de fs.
1098/1113
Actuaciones labradas por la PSA en relacin con las rdenes de presentacin
llevadas a cabo en el Aeropuerto Internacional de San Fernando de fs.
1114/1119
Actuaciones labradas por la PSA en relacin con las rdenes de presentacin
llevadas a cabo en el edificio sito en Juana Manso 555 de esta Ciudad de fs.
1120
Escrito presentado por Fernando Miguez, presidente de la Fundacin por la
paz y el cambio climtico de fs. 1122/1140
Actuaciones de la PSA de fs. 1144/1145
Escrito presentado por Elisa Mara Avelina Carri de fs. 1146/1147
Informe de la ANAC de fs. 1149/1215
Documentacin reservada en Secretara segn certificacin actuarial de fs.
1216 vta/ 1217 y 1218; actuaciones labradas por la Polica de Seguridad Aero-
portuaria en virtud del allanamiento producido en Juana Manso 555, piso 7,
oficina B de esta Ciudad (fs. 1229/1297)
Nota enviada por el Banco Galicia y Buenos Aires S.A. (fs. 1298/1301)
Informe enviado por la Direccin Nacional de Migraciones (fs. 1304/1314)
Informe de la Cmara Nacional Electoral (fs. 1315)
Documentacin reservada en Secretara segn certificacin actuarial de fs.
1316
Declaracin testimonial de Mariel Fitz Patrick (fs. 1318
Declaracin testimonial de Vanesa Karina Yans (fs. 1328/1330)
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Exhorto del Juzgado Federal de Primera Instancia nro. 2 de San Isidro de fs.
1452/ 1532
Informe de Artear de fs. 1533
Informe de la Fiscala Federal de Junn de fs. 1534
Nota de PSA de fs. 1536
Informe de la Fiscala Federal nro. 11 de fs. 1537
Informe del Banco Central de la Repblica Argentina de fs. 1538/1547
Informe de la Fiscala Federal de Quilmes de fs. 1548
Actuaciones labradas por la Prefectura Naval Argentina de fs. 1550/1553 y
1554/1564
Informe Veraz de fs. 1579
Declaracin testimonial de Norberto Enrique Fiorillo de fs. 1586
Informe del Registro Nacional de la Propiedad Automotor La Plata nro. 3 de fs.
1588
Actuaciones labradas por la PSA de fs. 1589/1634
Nota enviada por el la Secretara de Proteccin Ciudadana de la Municipalidad
de Tigre (fs. 1686/1687)
Informe de la Cmara Electoral (fs. 1690)
Actuaciones labradas en virtud de la orden de presentacin (fs. 1696/1719)
Actuaciones aportadas por la diputada nacional Elisa Carri en sede de la Fisca-
la Nacional en lo Criminal y Correccional Federal N9, segn constancia de fs.
1776 (fs. 1739/1776)
Informe enviado por el Banco Central de la Repblica Argentina (fs. 1784/1803)
Exhorto del Juzgado Federal N2 de San Isidro (1804/1878)
Nota enviada por la Prefectura Naval Argentina (fs. 1879)
Presentacin de la Diputada Nacional Elisa Carri (fs. 1890)
Nota enviada por el Registro Automotor de Pico Truncado (fs. 1894/1895)
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Documentacin acompaada por la Diputada Nacional Elisa Mara A. Carri a
fojas 3758/3772
Informe del Banco Superville de fojas 3788
Informe del Banco Senz de fojas 3789/90
Informe de la Comisin Nacional de Valores de fojas 3791/3793
Certificacin actuaria de fojas 3795
Continuacin de la declaracin indagatoria brindada por Federico Elaskar a fs.
3797/3801
Informe del BCRA de fs. 3812
Informe de AFIP de fojas 3821
Informe de A.F.I.P. de fojas 3822
Informe del HSBC de fojas 3829
Documental aportado a fojas 3831/3853 por Fernando Miguez
Certificacin actuarial de fojas 3855 vta
Certificacin actuarial de fojas 3863/3870
Informe N 74/13 de la UIF glosado a fojas 3878/3885
Informe producido por Soluciones Logsticas S.A. a fojas 3888
Informe del B.C.R.A. de fojas 3900/3915
Informe del B.C.R.A. de fojas 3916
Dictamen CIPE N 169/2013 y acta CIPE QP9 N 103/2013 del Departamento
Cientfico Pericial de la Prefectura Naval Argentina, glosados a fojas 3925/3949
Certificacin actuarial de fojas 3952
Informe de la firma Aeronutica S.A. de fojas 3962
Escrito presentado por Daniel Ignacio Sarwer a fojas 3966/3982
Informe del BBVA Francs de fojas 3983
Informe de la A.F.I.P. de fojas 3985
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Certificacin de fs. 4389
Oficio del B.C.R.A. de fojas 4438
Oficio acompaado por la Diputada Nacional Elisa Mara A. Carri a fojas
4443/4469
Informe del Banco Industrial de fojas 4473
Informe de la ANAC de fojas 4474/4489
Nota de la Secretara de Cooperacin con los Poderes Judiciales, Ministerios
Pblicos y Legislaturas de fojas 4490/4495
Copias certificadas de la causa N 2610/10 del Juzgado Federal de Santa Cruz,
glosadas a fojas 4496/4657
Legajo B del dominio JVM- 167 remitido a fojas 4659
Informe de fs. 4662
Nota UIF N 670/13, glosada a fojas 4663
Escrito presentado por Jorge Alberto Arguindegui a fojas 4664/4666
Certificacin actuarial de fojas 4668/vta.
Nota UIF N 677, agregada a fojas 4680/vta.
Certificacin actuarial de fojas 4682
Certificacin actuarial de fojas 4685
Oficio de la A.F.I.P. agregado a fojas 4705/4709
Certificacin actuarial de fojas 4710
Certificacin actuarial de fojas 4752/vta.
Certificacin de fs. 4770
Informe de Nextel de fojas 4771/4774
Informe de fojas 4795/vta
Informe de fs. 4796
Informe de Brise Servicios Areos de fojas 4822/4823
Certificacin actuarial de fojas 4828 vta./4829
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Oficio de fs.5693/8
Certificacin de fojas 5704/5712
Copias de la Revista Noticias de fojas 5715/5723
Oficio de A.F.I.P. de fojas 5731/5732
Escrito de fs. 5744
Escrito presentado por la Diputada Nacional Elisa Carri a fojas 5746/5750
Oficio del Banco de la Nacin Argentina de fojas 5754/5755
Compulsa on line a la Direccin Nacional de Migraciones de fojas 5761/5763
Declaracin testimonial de Horacio Guillermo Quiroga Torn de fojas
5765/5805
Informe de fs. 5817
Oficio del Juzgado Penal Econmico N 1 de fojas 5849/5858
Oficio presentado por la Diputada Nacional Elisa Carri a fojas 5859/vta.
Oficio de la U.I.F. de fojas 5860/vta.
Informe del Juzgado del Juzgado Penal Econmico N 3 de fojas 5861/5864
Oficio del Juzgado del Juzgado Federal N 1 de Santa Cruz de fojas 5865/5870
RL 3-6895/11 de Gendarmera Nacional de fojas 5872/3
Oficio de Gendarmera Nacional de fs. 5872/3
Oficio de la Divisin Defraudaciones y Estafas de la P.F.A. de fojas 5875
Certificacin de fojas 5878
Oficio del Juzgado Federal N 12 de fojas 5911/5913
Oficio del Fiscal Federal por ante el Juzgado Federal de Primera Instancia de Ro
Gallegos de fs. 5914
Escrito presentado por Federico L. Holjevac de fojas 5917/5927
Certificacin de fojas 5930 y 5930 vta.
Certificacin de fojas 5934/5944
Escrito presentado por Fernando Miguez a fojas 5969/5985
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Oficio del Juzgado Federal N 10 de fojas 5988
Actuaciones N 4575 producidas por la Cmara en lo Criminal de la Primera Cir-
cunscripcin Judicial de Ros Gallegos de fojas 5992/6025
Declaracin testimonial de Federico L. Holjevac de fojas 6028/6030
Oficio del Juzgado Penal Tributario N 3 de fojas 6061/6068
Escrito de fs. 6069/70 de los doctores Gandolfo y Guzmn; certificacin de fs.
6071 vta.
Copias de actuaciones en causa n 5732/2013 de fs. 6117/24
Oficio del Juzgado Federal N 10 de fojas 6092/vta.
Oficio del Juzgado de Instruccin N 2 de Ros Gallegos de fojas 6093
Oficio del Juzgado Civil 88 de fojas 6094/6112
Declaracin testimonial de Lus Malek Fara de fojas 6170/6173 vta.
Oficio del banco Galicia de fojas 6183
Certificacin de fojas 6185
Oficio de la U.I.F. de fojas 6186/6199
Certificacin de fojas 6209
Escrito presentado por el Dr. Andrs E. Torres a fojas 6231/6239
Oficio de Poder Judicial de la Provincia de Formosa de fs. 6248/55;
Oficio de A.F.I.P. de fojas 6265/6267
Escrito del Banco Columbia de fojas 6269
Declaracin testimonial de Horacio D. Nez de fojas 6272/6273 vta.
Oficio del ICBC de fojas 6274
Certificacin de fojas 6324/vta.
Actuaciones labradas por el Juzgado Civil, Comercial y de Minera N 3 Ro Ne-
gro de fojas 6345/6350
Declaracin testimonial de Juan I. Munaf de fojas 6352/55
Declaracin testimonial de Daniel Nicols De Martino de fs. 6356/7 vta.
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Oficio del Instituto de Asociativismo y Economa Social de fojas 6520
Escrito del Dr. Rodolfo Ferr de fs. 6523/8 vta.
Actuaciones labradas por la Cmara de Apelacin y Garantas en lo Penal del
Depto. Judicial de San Martn de fojas 6531/6537
Actuaciones labradas por la Cmara de Apelacin y Garantas en lo Penal del
Depto. Judicial de La Matanza de fojas 6538/6543
Actuaciones labradas por la Cmara de Apelacin y Garantas en lo Penal del
Depto. Judicial de Mercedes de fojas 6546/6547
Oficio del B.C.R.A. de fojas 6563/6564
Oficio del Banco Comafi de fojas 6567
Certificacin de fojas 6570
Expediente N 1369/13 de la justicia de Catamarca de fojas 6589/6652
Oficio de la Cmara de Apelacin y Garantas en lo Penal del Depto. Judicial de
San Isidro de fojas 6653/6654
Oficio de A.F.I.P. de fojas 6656/6657
Oficio del Superior Tribunal de Justicia de Corrientes de fojas 6658/6667
Oficio del Banco Ciudad de fojas 6677
Oficio del HSBC de fojas 6678
Certificacin de fojas 6679 y 6680
Exhorto N 290 de la Cmara de Apelacin y Garantas en lo Penal del Depto.
Judicial de Junn de fojas 6684/6717
Oficio de la A.F.I.P. de fojas 6718
Certificacin de fojas 6719
Oficio del Banco de Santa Fe de fojas 6732
Exhorto N 101 de la Secretara de Exhortos Penales del Depto. Judicial de Azul
de fojas 6744/6771
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Declaracin testimonial de Andrs Poluyan de fojas 6939/6941
Declaracin testimonial de Pablo Fernndez Loza de fojas 6942/6944
Oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de fojas 6945/6949
Declaracin testimonial de Daniel Guillermo Eduardo Jones de fojas 6950/6952
Declaracin testimonial de Oscar Nicols Sassi de fojas 6953/6955
Oficio de la Direccin General de Rentas de fojas 6956
Oficio del Banco Santander Ro de fojas 6959/6961
Oficio de A.F.I.P. de fojas 6973
Oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de fojas 6974
Oficio del Juzgado Civil N 105 de fojas 6975/vta.
Declaracin testimonial de Silvio Oscar Plaza de fojas 6978/6979
Declaracin testimonial de Juan Roberto Vera de fojas 6980/6981 vta.
Oficio del Juzgado de Instruccin N 47 de fojas 6484/6990
Actuaciones producidas por el Superior Tribunal de Justicia de la Provincia de
Jujuy de fojas 6991/7013
Actuaciones producidas por el Tribunal Superior de Justicia de Chaco de fojas
7014/7054 certificacin de fojas 7057
Estudio pericial llevado a cabo por la Direccin de Polica Cientfica de Gendar-
mera Nacional de fojas 7069/7097
Escrito de A.N.Se.S. De fojas 7123
Escrito presentado por el Dr. Cagni Fazzio a fojas 7135/7153
Oficio de la G.J. de fojas 7163 certificacin de fojas 7165
Actuaciones labradas por el Superior Tribunal de Justicia de Misiones de fojas
7169/7479
Oficio del Secretario de Gobierno de la Corte Suprema de Justicia de Santa Fe
de fojas 7480/7493
Oficio del Banco Privado de Inversiones S.A. de fojas 7494
46
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Oficina Anticorrupcin
47
Actuaciones remitidas por el Tribunal Superior de Justicia de Santa Cruz a fojas
7856/7945
Escrito presentado por los Dres. Gandolfo y Guzmn a fojas 7946/8392
Oficio del Juzgado Federal N 9 de fojas 8393/8411
Oficio del Banco de la Nacin Argentina de fojas 8412/8417
Oficio del Poder Judicial de Mendoza de fojas 8419/8421
Oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de fojas 8422/8425
Oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores de fojas 8431/8451
Oficio de Gendarmera Nacional de fojas 8453/8503
Notas periodsticas de fs. 8511/8514
Oficio de la U.I.F. de fojas 8528
Certificacin de fs. 8535 vta.
Oficio del Juzgado del Trabajo N 74 de fojas 8553
Oficio del Juzgado Federal N 6 de fojas 8555
Oficio de la U.I.F. de fojas 8564/8585
Oficio del Juzgado Civil N 105
Certificacin de fs. 8600
Oficio del Banco de la Nacin Argentina de fojas 8623/8639
Certificacin de fojas 8640/vta.
Escrito del Fiscal Federal Guillermo Marijun de fs. 8652/59
Rogatoria de fs. 8660/8750
Oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de fojas 8757/8783
Oficio de A.F.I.P. de fojas 8784/85
Oficio de fojas 8809 certificacin de fs. 8810 vta.
Oficio de A.F.I.P. de fojas 8846/8849
Oficio del Juzgado de Instruccin N 42 de fojas 8851
Oficio del Superior Tribunal de Justicia de Ro Negro de fojas 8852/8897
48
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y Derechos Humanos
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Constancia de fs. 10347
Certificacin de fs. 10350 vta.
Escrito de apelacin del Dr. Ubeira obrante a fs. 10390/9
Escrito del Dr. Vignale obrante a fs. 10460/2
Nota periodstica de fs. 10466; informe de fs. 10468
Oficio de Gendarmera Nacional 10494
Actuaciones del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires obrantes a fs. 10505/18
Oficio de la U.I.F. a fs. 10521
Escrito de la Dra. Mara Jos Prez en representacin de la A.N.S.E.S. obrante a
fs. 10523/5 informe de fs. 10530
Oficio del Banco de la Nacin Argentina obrante a fs. 10537/8
Oficio del Tribunal Oral en lo Criminal Federal n 10547/71
Oficio del Registro de la Propiedad Automotor de fs. 10577/8
Oficio de Gendarmera Nacional remitiendo transcripciones obrantes a fs.
10579/68; certificacin de fs. 10611
Informe Da 66/2014 proveniente de la U.I.F. de fs. 10626/31 vta.
Oficio de la Direccin Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del
Automotor de fs. 10635
Actuaciones remitidas por la Agencia de Recaudacin de la Provincia de Buenos
Aires obrante a fs. 10636/44 certificacin de fs. 10650
Actuaciones remitidas por el Tribunal del Trabajo n 4 obrantes a fs. 10660 bis/
63
Oficio proveniente de la nota TIP n 105/14 del Ministerio de Justicia y Dere-
chos Humanos obrante a fs. 10673
Oficio remitiendo legajo GTX 998 proveniente del Registro Seccional n 2 de
Tandil; oficio del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de fs. 10675
52
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Nota de la IGJ a fs. 11.595 junto con la documentacin reservada en Secretara
que all se detalla
Expediente 54604/2014 del registro de la Fiscala Federal de Primera Instancia
n 1 de Crdoba a fs. 11.596/603
Actuaciones provenientes del Poder Judicial de Entre Ros a fs. 11.609/776
Actuaciones provenientes del Juzgado Federal de Mendoza N 1 a fs.
11.777/837
Certificado de fs. 11.847/50
Actuaciones provenientes de Fiscala Nacional en lo Penal Tributario N 3 a
fs.875/902
Nota de fs. 11.903
Nota de fs. 11.920;
Certificacin de fs. 11.923/4
Certificado de fs. 11.928 dorso
Nota del Registro Nacional de la Propiedad Automotor de La Plata N 3 a fs.
11.976
Actuacin de Aerolneas Argentinas de fs. 11.980/1
Oficio del Juzgado Federal N 2 de La Plata a fs. 12.000/1
Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal de Comodoro Rivadavia a fs.
12.002/41
Escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalimsky acompaa tasacin a fs.
12.042/9
Escrito presentado, junto con documental, por Alejo Pisani, abogado de la firma
INVERNES SA a fs. 12.050/104
Actuaciones de la Direccin Nacional de Migraciones a fs. 12.105/32
Declaracin testimonial de Claudio Sergio Trepat a fs. 12.142/3
56
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Oficina Anticorrupcin
Nota UIF N 705/2014 obrante a fs.12.144 junto con exp. UIF 1110/13 (con
anexo I) reservado en secretara
Nota UIF N 704/2014 obrante a fs. 12.145 junto con exp. UIF 744/13 (con
anexo I) reservado en secretara
Declaracin testimonial de Mara Nazarena Peirano a fs. 12.148/51
Escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 12.152/54
Certificado a fs. 12.160
Escrito presentado por la firma Sergio Trepat Automotores a fs. 12.183/4
Actuaciones remitidas por la firma DOW Agrosciences a fs. 12.185/12.212
Informe del Registro Nacional de las Personas a fs. 12.217
Oficio remitido por el Juzgado Federal de Primera Instancia en lo Criminal y Co-
rreccional N 3 de La Plata a fs. 12.222
Declaracin testimonial de Brbara Diez a fs. 12.224/6
Declaracin testimonial de Adela Braun Lynch a fs. 12.227/8
Declaracin testimonial de Paula Daniela Peirano a fs. 12.229/30
Declaracin testimonial de Ana Fraiese a fs. 12.231/2
Certificado de fs. 12.445
Escrito presentado por la representante de Nacin Fideicomisos a fs.
12.264/12.271
Nota de la UIF N 746/2014 a fs. 12.275 junto con el exp. UIF n 1757/2014 en 4
cuerpos; actuaciones de la PFA a fs. 12.276/80
Certificado de fs. 12.285
Escrito de la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 12.296/7
Nota de fs. 12.298
Actuacin de la AFIP a fs. 12.299 junto con documentacin reservada en secre-
tara; oficio del Juzgado Federal de Primera Instancia N 1 de la Ciudad de Ro
Gallegos a fs. 12.329 junto con copias certificadas de los autos n 139-242-08
57
Radial S.A. s/ evasin simple; documental aportada por Brbara Diez a fs
12.375/80 y 12.384
Declaracin testimonial de Leandro Javier Brizuela a fs. 12.387/89
Declaracin testimonial de Mauricio Daniel Filiberto a fs. 12.390/3
Escrito presentado por Mariana Zuvic y Fernando Snchez a fs. 12.395/403
Escrito presentado por el Dr. Vignale a fs. 12.404/7
Escritos presentados por Margarita Stolbizer a fs 12.408/16, 12.417/8 y
12.419/25
Actuaciones del Juzgado Federal de Primera Instancia de La Plata N 3 a fs.
12.428/35
Estados contables de la firma REI Fiduciaria de 2010 a fs. 12.440/51
Oficio del Juzgado Nacional de Primera Instancia N 17 a fs. 12.453/5
Fax de Horacio Basabe a fs. 12.456 y 12.458
Escrito presentado por Elisa Carri a fs. 12.487/8
Copias certificadas de las resoluciones recadas en el marco de los expedientes
1923/2014, 1925/2014 y 1907/2014 a fs. 14.489/502
Nota UIF n 889/14 a fs. 12.504 junto con exp. UIF n 2005/2014 y n 2014/2014
Escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 12.506/12
Certificado de fs. 12.515
Nota de fs. 12.518
Escrito presentado por la defensa del Sr. Molinari a fs. 12.525/8
Nota a fs. 12.532
Nota periodstica del diario Infobae de fecha 11/11/2014 a fs. 12707/8
Escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 12.753/73
Escrito presentado por la defensa del Sr. Molinari a fs. 12.774/82
Informe del Consejo Profesional de Cs. Econmicas de la Provincia de Bs. As. A
fs. 12.783
58
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59
Nota del Registro de la Propiedad Inmueble de Capital Federal a fs. 12.991/2
Oficio del Juzgado Nacional en Primera Instancia en lo Civil n 88 a fs. 12.992
Documental aportado por la firma American Express a fs. 12.994/13.001
Informe del banco BBVA Francs a fs. 13.016
Dictamen de la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal N 9 a fs.
13.021/26
Certificado de fs. 13.045
Certificado de fs. 13.046
Informe de la DNRPA a fs. 13.048
Informe del Cuerpo Mdico Forense a fs. 13050/2
Informe del Cuerpo Mdico Forense a fs. 13053/5
Actuaciones de la Agencia Municipal de Recaudacin del Partido de Gral. Puey-
rredn, Pcia. De Buenos Aires a fs. 13056/63
Nota enviada por AFIP y documentacin aportada a fs. 13069 y certificada a fs.
13.073
Nota de la firma Eyeworks Argentina SA a fs. 13.082
Escrito presentado por la defensa del Sr. Lzaro Bez a fs. 13083/99
Informe de American Express Argentina SA a fs. 13.100
Escrito presentado por la defensa del Sr. Molinari a fs 13.107/17
Actuaciones de la PSA a fs. 13.118/22
Nota del Registro Seccional del Automotor N 9 de La Plata a fs. 13.129
Informe de la firma Flight Tours SRL a fs. 13.130
Nota de INTERPOL a fs. 13.132
Legajo B del dominio ERC 367 remitido a fs. 13.134
Informe de la Cmara Electoral a fs. 13.151 y 13.170
Escrito presentado por la defensa del Sr. Bryn a fs. 13.177/99
Nota de fs. 13.201; informe AFIP a fs. 13.241/44
60
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Escrito presentado por la defensa del Sr. Rosta a fs. 13.519/30 junto con 11
anexos de documentacin reservada en Secretara; nota periodstica del matu-
tino La Nacin de fecha 21/1/2015 a fs. 13.531/2;
Informe de la ANAC en relacin a aerolneas comerciales que brindaran servicio
en la ruta Bs. As. - Mendoza a fs. 13.540/1
Informe del BCRA a fs. 13.542/50 junto con documental reservada en Secreta-
ra; informe de la firma Flight Tours a fs. 13.551
Certificado de fs. 13.555
Informe AFIP a fs. 13.557/605 remitido por la Fiscala Federal en lo Criminal y
Correccional N 9 a cargo del Dr. Marijun; escrito presentado por la defensa
del Sr. Lzaro Bez a fs. 13.608/16
Oficio del Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional N 5 a cargo del Dr.
Oyarbide a fs 13.639 junto con documentacin a fs. 13.617/38
Resolucin de la Cmara de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Sala II de
fecha 4 de febrero de 2015 a fs. 13.663/9
Certificado de la documentacin aportada por el Sr. Martn Rosta a fs. 13.675/7
Certificado de la documentacin aportado por los Dres. Gandolfo y Guzmn a
fs. 13678/709
Certificado de fs. 13.710/3
Declaracin testimonial de la Sra. Leslie Paola Nemmi a fs. 13.751/3
Informe del Registro Seccional Capital N 83 a fs. 13.755 sobre el dominio JJY
893;
Pliza del dominio KEN 330 remitida por la aseguradora Allianz KEN 330 a fs.
13.761/78
Certificado de fs. 13.783
Declaracin testimonial de Juan Carlos Laurizi a fs. 13.784/5
Declaracin testimonial de Graciela Beatriz Rivera a fs. 13.789/90
62
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63
Declaracin indagatoria de Fabin Virgilio Rossi de fs. 14.028/14.049
Presentacin de la defensa de Roberto Erusalimsky de fs. 14.050
Presentacin de la defensa de Roberto Erusalimsky de fs. 14.052
Oficio de la PROCELAC de fs. 14.053/14.055
Oficio del BCRA de fs. 14.064/14.065
Presentacin de Jorge Leonardo Faria a fs. 14.066/14.073
Certificado de fs. 14.074
Presentacin del consorcio de propietarios de Av. De Libertador
6736/6740/6746/6750 de fs. 14.086/14.090
Declaracin indagatoria de Martn Alejandro Rosta a fs. 14.092/14.120
Declaracin indagatoria de Lzaro Antonio Bez a fs. 14.135/71
Dictamen del titular de la fiscala nro. 9 del fuero junto con dos notas del titular
de la PROCELAC a fs. 14.177/8
Actuaciones de la Gendarmera Nacional Argentina a fs. 14.200/13
Presentacin de la defensa de Lzaro Bez a fs. 14.214/41
Actuaciones de la Gendarmera Nacional Argentina a fs. 14.251/60
Presentacin de la defensa de Lzaro Bez a fs. 14.312/6
Oficio del Juzgado Federal nro. 5 a fs. 14.317/9
Presentacin de la defensa de Jorge L. Faria junto con escrito de la AFIP obran-
te en la causa FLP 32037862/2013 a fs. 14.326/41
Fax remitido por la PROCELAC a fs. 14.342/4
Presentacin de la defensa de Lzaro Bez a fs. 14.345/8
Actuaciones remitidas por el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Civil
nro. 17 a fs. 14.349/94
Nota de la PROCELAC a fs. 14.395
Escrito presentado por la defensa del Sr. Molinari a fs. 14.401/2
Escrito presentado por la defensa de Lzaro Bez fs. 14.420/8
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Traduccin por INTERPOL de la misiva enviada por la Confederacin Suiza a fs.
14809/12
Notas de la firma Telefnica a fs. 14819/23 junto con la documental all indica-
da; nota del banco HSBC junto con la documentacin all indicada a fs. 14824/5
Nota del Nuevo Banco de Santa Fe a fs. 14826
Nota del banco CITI a fs. 14830
Nota del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto a fs. 14832
Oficio remitido por la Fiscala Nacional en lo Penal Tributario N 3 a fs. 14838
Nota del Tribunal de Tasaciones de la Nacin a fs. 14839/40 en relacin a la ta-
sacin a efectuarse sobre la estancia El Carrizalejo a 2010; nota del testigo
Salvador Eduardo Bartolucci a fs. 14841
Actuaciones 10023-1428-2015 y 100231428-2015/2 remitidos por la AFIP a fs.
14842/55
Declaracin testimonial de Walter Rolando Aufieri a fs. 14880/1
Nota del Nuevo Banco de Entre Ros a fs. 14882
Escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalismky a fs. 14884/8
Actuaciones remitidas por la AFIP a fs. 14890/8;
Actuaciones de la Gendarmera Nacional Argentina a fs. 14900/3
Presentacin de la defensa del Sr. Lzaro Bez a fs. 14911/22
Nota de la empresa de telefona mvil Personal a fs. 14924/5 junto con la do-
cumentacin all descrita; nota de la empresa de telefona mvil Claro a fs.
14926/33
Declaracin testimonial del sr. Ignacio Macedo Moresi a fs. 14946/9
Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N 1 de Mendoza conteniendo las
declaraciones testimoniales de Mnica Lourdes Prez Ferro, Gustavo Ral Su-
rez y Eduardo Noriega Barroso 14985/15013
Nota de la AFIP junto con la actuacin que all se detalla a fs. 15014
66
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certificado de fs. 15284
Actuaciones remitidas por el Juzgado N 12 de este fuero en relacin a la causa
11215/2014 a fs. 15289/369
Escrito presentado por el fiscal Marijun a fs.15370
Nota de la empresa de telefona Telecom a fs. 15450/2
Escrito presentado por la defensa de Lzaro Bez en el cual tambin se presen-
tan como apoderados de la firma Austral Agro y Epsur a fs. 15453/61
Escrito presentado por la defensa del sr. Erusalimsky a fs. 15475/8
Declaracin testimonial del sr. Gustavo Dragonetti a fs. 15479/80
Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N 1 de Baha Blanca a fs.
15481/520 en relacin a la causa Suris Juan Ignacio y otros s/ infraccin Ley
23.337 (art. 5 inc. C)
nota remitida por la AFIP a fs. 15540 junto con la documentacin que all se de-
talla; escrito presentado por la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 15580/9
Actuaciones remitidas por el Juzgado Nro. 9 del fuero en relacin a la causa nro.
3878/2013 caratulada Elisa Mara Carri s/ dcia a fs. 15590/605
nota del BCRA en relacin a productos bancarios de Schiappa de Azevedo, Mar-
celino Luis Fernndez y La Casa del Bermejo SA, a fs. 15608/11
Nota periodstica del diario La Nacin del da 29/5/2015 intitulada Lzaro Bez
y Daniel Peralta fueron sobresedos en una causa por corrupcin a fs. 15724/5
Nota periodstica del diario Clarn del da 4/6/2015 intitulada Leo Faria va a
juicio oral por evasin y seguir preso a fs. 15726
Presentacin realizada por la defensa del Sr. Erusalimsky a fs. 15763/846 en re-
lacin a informacin contable y extracontable de la firma Welmare Trading SA;
nota periodstica del diario Perfil del da martes 16/6/2015 intitulada Epsilon,
la financiera que conecta el caso Lzaro Bez con Cerro Dragn, a fs. 15853
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Escrito presentado por la defensa del Sr. Faria a fs. 16252/4
Actuaciones remitidas por el Departamento General de Irrigacin de la provin-
cia de Mendoza a fs. 16257/356
Actuacin de la Gendarmera Nacional Escuadrn Malarge en relacin a la
constatacin de domicilio del Sr. Schiappa de Azevedo a fs. 16357/8
Presentacin de la defensa del Sr. Faria conteniendo declaraciones testimo-
niales es de los Sres. Schiappa de Azevedo, Marcelino Fernndez y Alejandro
Rosta en el marco de la causa n FLP 32037862/2013 a fs. 16488/503
Declaracin testimonial del sr. Damin Alfonso Marroncelli a fs. 16504/06
Actuaciones remitidas por el Juzgado de Primera Instancia N 2 de Instruccin
de Ro Gallegos a fs. 16514/8
Causa 10785/2014 caratulada NN s/ averiguacin de delito agregada a los au-
tos principales a fs. 16532/629
Certificacin de la documentacin secuestrada en el marco del allanamiento
realizado a la sede de la firma Epsur SA en el pasaje Carabelas 241 piso 6 de la
CABA a fs. 16631/2;
Certificacin de la documentacin secuestrada en el marco del allanamiento
realizado a la sede de la firma Epsur SA en la calle Mitre 855 sita en Comodoro
Rivadavia, Pcia. De Chubut a fs. 16633
Declaracin indagatoria de Gustavo Csar Fernndez a fs. 16635/55
Declaracin indagatoria de Alejandro Ons Costa a fs. 16670/90
Copias certificadas provenientes del Juzgado Federal Criminal y Correccional N
3 de La Plata en relacin al auto de procesamiento de Roberto Jaime Eru-
salimsky y de los requerimientos de elevacin a juicio respecto de Jorge Leo-
nardo Faria, a fs. 16695/722
Nota de fs. 16766
Constancia de notificacin de la UESPROUD a fs. 16.769/771
70
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Escrito presentado por la defensa de Jorge Leonardo Faria de fs.
16.944/16.945 vta.
Escrito de la defensa de Carlos Juan Molinari de fs. 16.946/16.974
Actuaciones remitidas por la Gendarmera Nacional Argentina de fs.
16.949/16.950
Nota del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de la Nacin de fs. 16.951
Actuaciones remitidas por la Gendarmera Nacional Argentina de fs.
16.953/16.954
Actuaciones correspondientes al exhorto 8219/15 en virtud de la orden de alla-
namiento a Epsur S.A. de fs. 16.956/16.960
Actuaciones remitidas por la Asociacin Mutual Dan de fs. 16.961/16.962
Decreto de fs. 16.964/16.968
Declaracin testimonial de Christian Deftlef Haupt de fs. 16.969/16.970
Oficio proveniente del Juzgado n 5 del fuero, Secretara n 9, en el marco de la
causa 1673/2013 de su registro de fs. 16.973/16.974
Actuaciones remitidas por la UESPROJUD de fs. 16.977/16.978
Declaracin indagatoria de Carlos Juan Molinari de fs. 16.979/17.006
Oficio remitido por la firma BDO-Becher y Asociados S.R.L. de fs. 17.008/17.011
Declaracin testimonial de Emilse Adriana Gayo de fs. 17.012/17.014
D.E.O. proveniente del Juzgado Nacional en lo Comercial n 2, Secretara n 3 en
el marco de la causa 2718/2013 Elaskar Federico s/ concurso preventivo de
fs. 17.016
Escrito de la defensa de Federico Elaskar de fs 17.017/17.018
Escrito de la defensa de Csar Gustavo Fernndez de fs. 17.019/17.021
Decreto de fs. 17.022/17.023
Oficio del Banco San Juan de fs. 17.026, oficio del Banco Citi de fs. 17.027
D.E.O. del Juzgado n 5 del fuero, Secretara n 9, de fs. 17.028
72
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73
Actuaciones originales y complementarias de la causa 26.131 originalmente
tramitada en el Juzgado de Instruccin n 42
Actuaciones remitidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores de fs
17.122/17.123
D.E.O. proveniente del Juzgado Nacional en lo Comercial n 2, Secretara n 3 en
el marco de la causa 2718/2013 Elaskar Federico s/ concurso preventivo de
fs. 17.124
Nota de fs 17.126
Oficio remitido por el Banco Santa Cruz de fs 17.128
Actuaciones remitidas por la empresa Claro de fs 17.129/17.130
Actuaciones remitidas por el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la
C.S.J.N de fs 17.131/17.132
Actuaciones remitidas por la empresa Telecom de fs 17.133/17.134
Escrito presentado por el Dr. Martn Alvarez Rey en represtacin de Gotti S.A de
fs 17.135
Decreto de fs 17.136/17.139
Actuaciones relativas a los autos 7551/15 acumulados al presente legajo de fs
17.140/17.179
Nota publicada por el diario perfil de fs 17.180/17.182
Decreto de fs 17.184/17.186
Constancia de fs 17.186
Actuaciones remitidas por la empresa Personal de fs 17.188/17.189
Oficio remitido por el Juzgado Federal de Primera Instancia en lo Criminal y Co-
rreccional nro. 3 de la Plata en el marco de la causa nro. FLP 32037862/2013
caratulada Faria Jorge L. Y otro s/ Infraccin Ley 24.769 de fs 17.190
Decreto de fs 17.191/192
Declaracin testimonial de Rolando Graa de fs 17.193/17.195
74
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Ministerio de Justicia
y Derechos Humanos
Oficina Anticorrupcin
Decreto de fs 17.196
Nota publicada por el diario Clarn de fs 17.198
Constancia de fs 17.204
Oficio remitido por Amrica TV.SA. De fs 17.206
Actuaciones remitidas por el Departamento Interpol de fs 17.207/17.208
Actuaciones remitidas por el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la
C.S.J.N de fs 17.209
Escritos presentados por la defensa de Daniel Prez Gadin de fs 17.210/17.211,
17.212/17.213 y 17.214/17.226
Escrito presentado por los Dres. Gabriel Gandolfo y Nicols Guzmn de fs
17.227
Escrito presentado por el Dr. Jos Manuel Ubeira de fs 17.228
Decreto de fs 17.229/17.233
Fotocopias de la traduccin del exhorto remitido a las autoridades judiciales
suizas de fs 17.235/17.299
Oficio remitido por el Ministerio de Justicia y Seguridad junto con acta de im-
plantacin de consigna de fs 17.303/17.304
Oficio remitido por el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial
nro. 2 - Secretaria nro. 3 junto con copia certificada de la sentencia de quiebra
en el marco de los autos 2718/13 caratulados Elaskar Federico s/ Concurso
Preventivo de fs 17.305/17.313
Nota publicada en el portal de Internet del diario Perfil de fs 17.314/17.315
Decreto de fs 17.317/17.318
D.E.O remitido por el Juzgado Nacional en lo Penal Econmico nro. 10 - Secreta-
ria nro. 19 en el marco de los autos N CPE 458/2013 (1613) caratulados Elaskar
Federico s/ Infraccin Ley 24.769 de fs 17.319
Escrito presentado por la defensa de Michel Arndt de fs 17.348
75
Escrito presentado por el Dr. Jorge Oscar Chueco de fs 17.349
Escrito presentado por el Dr. Nicols Maciel de fs 17.350
Escrito presentado por los Dres. Gabriel Gandolfo y Nicols Guzmn de fs
17.351
Actuaciones remitidas por la Unidad de Informacin Financiera de fs
17.355/17.357.
Escrito presentado por el Dr. Martn lvarez Rey de fs 17.364/17.365
Decreto de fs 17.366/17.370.
Escrito presentado por la defensa de Carlos Enrique Wagner de fs 17.371.
Oficio remitido por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal
nro. 3 - Secretaria nro. 6 en el marco de los autos 11352/2014 caratulados
Fernndez de Kirchner Cristina y otros s/ abuso de autoridad y violacin de
deberes de funcionario pblico de fs 17.373.
Informe de fs 17.374/17.375
Decreto de fs 17.376/17.380.
Declaracin testimonial de Mariana Nieto de fs 17.382/17.385.
Oficio remitido por el Juzgado nro. 3 del fuero - Secretara nro. 5 en el marco de
la causa nro. .7224/15 caratulada Gonella arlos s/Averiguacin de Delito de fs
17.388.
Escritos presentados por el Dr. Alejo Pisani de fs 17.392 y 17.393.
Actuaciones remitidas por UESPROJUD de fs 17.395/17.396.
Actuaciones remitidas por el Tribunal Oral de Baha Blanca en el marco de los
autos FBB 12000124/2012/T1 caratulado Suris, Juan Ignacio y otros s/ Infrac-
cin ley 23.737 de fs 17.397/17.399.
Escrito presentado por Mnica Elisabeth Monje de fs 17.400/17.401.
Escrito presentado por la defensa de Lzaro Antonio Bez de fs 17.404/17.405.
76
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Decreto de fs 17.473/17.480
Escrito presentado por la defensa de Roberto Jaime Erusalinsky de fs
17.482/17.493
Oficio remitido por el Juzgado Nacional en lo Criminal de Instruccin nro. 12 -
Secretaria nro. 137 en el marco de la causa nro. 19780/11caratulada Aguilera
Gustavo Ramn y otros s/ quiebra fraudulenta de fs 17.494
Oficio remitido por la Fiscala en lo Criminal y Correccional Federal nro. 2 de fs
17.495 en el marco de los autos FSM 75034/2014 caratulada N.N s/ Secuestro
Extorsivo - Victima: Stefanini Damin Carlos de fs 17.495
Decreto de fs 17.496/17.529 y 17.530/17.533
Oficio remitido por el Juzgado nro. 3 - Secretaria nro. 5 del fuero en el marco de
la causa nro. 7224/15 caratulada Gonella Carlos s/ Averiguacin de Delito de
fs 17.535
Actuaciones remitidas por la empresa Swam Turismo de fs 17.539/17.561
Escrito presentado por la defensa de Carlos Juan Molinari de fs 17.562
Comparecencia de Noelia Ramallo, quien aporta copias de poder extendido a su
favor por parte de la empresa Antrtica Argentina Compaa de Seguros de fs
17.563/17.567
Comparecencia de Leandro Nicols Escudero quien aporta copias del poder ex-
tendido a su favor por parte de la empresa Warranty Insurance Company Ar-
gentina de Seguros Sociedad Annima de fs 17.568/17.575
Actuaciones remitidas por la AFIP de fs 17.577/ 17.578
Decreto de fs 17.579/17.585
Impresiones del sitio web del diario perfil de fs 17.586/17.592
Actuaciones remitidas por la empresa Audi Zentrum Pilar de fs 17.596/17.620
Actuaciones remitidas por UESPROJUD de fs 17.623/17.625 y de fs
17.626/17.668
78
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Presentacin de Warranty Insurance Compaa Argentina de Seguros SA fs.
17.807 y de Antrtida Compaa Arg. De Seguros SA fs. 17.808/9
Informe de AFIP de fs. 17.810/17.838
informe de Boston Seguros fs. 17.839
Presentacin de la Inspeccin General de Personas Jurdicas de Santa Cruz de
fs. 17.840/17.904
Informe de SMG LIFE fs. 17.909
Informe del Banco Nacin de fs. 17.910/17.913
Informe de Seguros Rivadavia de fs. 17.913
Informe de Federacin Patronal SA fs. 17.914/17.938
Informe de Cooperacin Seguros fs.17.940/1
Informe del Ministerio de Trabajo de Mendoza fs. 17.945/17.984
Presentacin de Assurant Arg. SA fs. 17.985/6
informe de la IGJ fs. 17.987/8
Informe de la AFIP de fs. 17.989/17991
Despacho de fs. 17.992/4
Certificacin de fs. 18.001/5
Copias de expte. 803/13 de Juzgado Penal Tributario n 1 fs. 18.006/18.031
Informe del Banco Central fs. 18.035/6
Presentacin de QBE Seguros de fs. 18.040/18.075
Informe de COPAN Seguros fs. 18.080
Informe de La Territorial, San Patricio SA, El Progreso SA y Asociart SA fs.
18.083/6
Informe del Banco Nacin Argentina de fs. 18.089/18.126
Informe de Triunfo Seguros fs. 18.127/18.140
Informe del Banco Nacin Argentina fs. 18.141/18.153
Informe de Berkley Seguros fs. 18.155/6
80
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Informe de la Superintendencia de Seguros de la Nacin de fs.18955/7
Presentacin efectuada por Dr. Santiago Dellatorre Palestra fs. 18959
Informe de La Caja Seguros fs. 18960
Actuaciones aportadas por Banco Finansur SA de fs. 18963/18991
Escrito del Dr. Ubeira fs. 18992
Informe de COSENA Seguros SA fs. 18997
Escrito del Dr. Bindi fs. 18998
Despacho de fs. 18999/19000
Resolucin de fs. 19006/19020
Informe de Ro Uruguay Seguros de fs. 19034
Informe de Caruso Seguros y Meridional Seguros de fs. 19036/8
Presentacin de la Diputada Stolbizer de fs. 19039/19044
Despacho fs. 19045
Informe de Instituto de Seguros SA fs. 19049
Informe del Banco de la Nacin Argentina fs. 19050
Informe de la Superintendencia de Seguros de la Nacin fs. 19052/19329
Informe de La Segunda Seguros, Prudencia Seguros y Ro Seguros de fs.
19330/19350
Informe de Peritos Contadores de la CSJN fs. 19355
Declaracin Testimonial de Claudio Daro Fernndez fs. 19362/3
Notas diario Clarn de fs. 19364/7
Informe de Actuario de fs. 19378/19370
Despacho de fs. 19371
Presentacin de Ariel y Ezequiel Frutos de fs. 19374/19383
Certificacin de fs. 19390/19393
Informe del Banco Finansur fs. 19394
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Sumario n 392-71-000-43/2016 de la Divisin Investigacin Federal de Organi-
zaciones Criminales de la P.F.A. (fs. 20.324/20.380)
Declaracin indagatoria de Csar Gustavo Fernndez (fs. 20385/20411)
Declaracin indagatoria de Martn Antonio Bez (fs. 20412/20442)
Declaracin indagatoria de Walter Adriano Zanzot (fs. 20445/20467)
Declaracin indagatoria de Daniel Rodolfo Prez Gadin (fs. 20468/20496)
Declaracin indagatoria de Federico Elascar (fs. 20497/20519)
Declaracin indagatoria de Lzaro Bez (fs. 20520/20552)
Nota periodstica del sitio web del diario clarn titulada: Ante una alerta de in-
teligencia, el Juez tema que Bez se fugara de fecha 6 de abril de 2016 (fs.
20553)
Declaracin testimonia de Daniel Pedro Santoro (fs. 20555/20556)
Informes de Banco Masventas (fs. 20558/20564)
Constancia de la CSJN de fs. 20565/20570.
Misivas de la AFIP (fs. 20572/20574)
Nota del Ministerio de Seguridad de la Nacin (fs. 20577)
Informes del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de Santa Cruz
(fs. 20582/20602)
Misivas de la AFIP (fs. 20572/20574)
Nota del Ministerio de Seguridad de la Nacin (fs. 20577)
Informes del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de Santa Cruz
(fs. 20582/20602)
Escrito de la Dra. Onetto de fs. 20.603
Decreto de fs. 20.604/20.611
Certificacin actuarial de fs. 20.612
Certificacin actuarial de fs 20.613
Declaracin indagatoria de Sebastin Prez Gadn de fs. 20.614/20.639
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Declaracin testimonial de Sergio Alberto Bertolotti (fs. 21643/21645)
Informe actuarial de fs. 21648
Nota de fs. 21677
Transcripcin de escrito manuscrito presentado por Jorge L. Faria de fs.
21678/21679
Escrito de la Dra. Robles de fs. 21680
Fotocopia de oficio librado por el Tribunal Oral en lo Criminal Federal n 1 de La
Pata de fs. 21683
Escrito presentado por la defensa de Lzaro Bez de fs. 21684/21686
Presentacin del Dr. Ricardo Monner Sans de fs. 21687/21727
Actuaciones RL 36895/130 de la Unidad Especial de Investigaciones y Procedi-
mientos Judiciales Buenos Aires de la Gendarmera Nacional de fs.
21728/21760
Escrito presentado por Ernesto Clarens y su defensa (fs. 21761/21763)
Correo electrnico de fs. 21764
Diligencia judicial -actuaciones complementarias- de la Divisin Investigacin
Federal de Organizaciones Criminales de la P.F.A. (fs. 21765/21805)
Nota del Banco Senz (fs. 21806)
Acta de fs. 21807
Escrito de Julio Miguel De Vido (fs. 21808)
Acta de fs. 21809
Escrito presentado por Ernesto Clarens y su defensa (fs. 21810)
Nota de la Direccin Nacional de Inteligencia Criminal del Ministerio de Seguri-
dad de la Nacin (fs. 21811)
Presentacin de la Ministra de Seguridad Patricia Bullrich de fs. 21812/21814
Escrito y documentacin anexa presentada por Baker Tilly Argentina SRL a tra-
vs de su representante (fs. 21815/21831)
92
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Declaracin testimonial de Juan Ignacio Macedo Moresi (fs. 22214/22216)
Actuaciones identificadas como oficio n 171/16 de la Gendarmera Nacional de
fs. 22219/22232
Expediente n 3909/16 del Juzgado Federal de Ro Gallegos (Exhorto) de fs.
22233/22272
Presentacin de los Dres. Barzola y Rivas en representacin del Banco de la Na-
cin Argentina de fs. 22274/22278
Actuaciones RL 3-6895/129 de la Unidad Especial de Investigaciones y Procedi-
mientos Judiciales Buenos Aires de la Gendarmera Nacional de fs.
22279/22289
Actuaciones de la Divisin Informaciones de la P.F.A. de fs. 22290/22300
Oficios judiciales del Juzgado Nacional en lo Comercial n 2 de fs. 22301/22302
Correo electrnico de fs. 22303
Escrito y documentacin anexa acompaados por Harbour Residences de fs.
22308/22309
Presentacin del Dr. Roln en representacin de la Administracin Nacional de
la Seguridad Social (fs. 22310/22234)
Escrito de los Dres. Jorge y Santiago Kent en representacin de Baker Tilly Ar-
gentina S.A. (fs. 22325)
Solicitud de devolucin efectuada por Prosecurities S.A. a fs. 22333/22340
Escrito del escribano Asenjo de fs. 22341
Constancias del Banco de la Nacin Argentina de fs. 22342/22363
Decreto de fs. 22.364/vta.
Auto de mrito de fs. 22.365/22.424
Registro de ingresos y egresos de migraciones de fs. 22.427
Nota de fs. 22.428
Resolucin de fs. 22.440/22.442
94
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Recurso de apelacin interpuesto por la defensa de Fabin Rossi de fs.
22.659/22.662
Escrito de la defensa de Carlos Molinari de fs. 22.663
Escrito de Ricardo Echegaray de fs. 22.664/22.665
Presentacin de la firma Financial Net Sociedad de Bolsa de fs. 22.666.22.672
Oficio de la Fiscala Nacional en lo Penal Econmico n 9 en el marco de la causa
134053/2014 de su registro de fs. 22.673
Escrito de la firma Mariva Burstil S.A. de fs. 22.674/22.675
Escrito de Andrea Alejandro Chueco de fs. 22.676
Constancias del expediente 2096/2016 remitido por la UESPROJUD de fs.
22.679/22.713
Escrito de la defensa de Lzaro y Martn Bez de fs. 22.714
Escrito de los Dres. Juan Martn Cagni Fazzio y Ezequiel Altinier de fs.
22.715/22.716
Escrito de Jorge Oscar Chueco de fs. 22.717
Oficio del Juzgado n 1 del fuero, Secretara n 1, en el marco de la causa
4740/2016 de su registro; actuaciones remitidas por el Ministerio de Seguridad
de fs. 22.719/22.723
Recurso de apelacin interpuesto por los Dres. Vignale y Onetto de fs.
22.724/22.728
Oficio del Juzgado n 10 del fuero, Secretara n 19 en el marco de la causa
4075/2012 de su registro; actuaciones remitidas por el Sr. Fiscal 22.730/22.731
Actuaciones remitidas por el Juzgado n 2, Secretara n 4, en el marco de la
causa 12.053/07 de fs. 22.732/22.741
Escrito del Dr. Altinier de fs. 22.742
Actuaciones remitidas por el Ministerio de Seguridad de la Nacin de fs.
22.743/22.750
96
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Fotocopias certificadas de escrito presentado por Elisa Carri al Juzgado nro. 10
del fuero a fs 23071/81
Presentacin del Ministerio de la Secretara General de la Gobernacin de San-
ta Cruz a fs. 23097/100
Notas del Banco de la Nacin Argentina a fs. 23101/2
Actuaciones provenientes del Registro de la Propiedad Inmueble de la provincia
de Catamarca a fs. 23103/16
Actuaciones provenientes de la Fiscala nro. 9 del fuero a fs. 23119/39
Fax proveniente del abonado 42956178 a fs. 23142/6
Actuaciones provenientes de la fiscala nro. 9 del fuero a fs. 23147/56
Escrito presentado por Edgardo Levita a fs. 23157/66
Nota del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos a fs. 23167
Actuaciones provenientes del Ministerio de Seguridad a fs. 23168/9
Actuaciones de la Oficina Anticorrupcin a fs. 23173/80
Actuaciones provenientes del Registro de la Propiedad Inmueble de la provincia
de Misiones a fs. 23185/23.201
Actuaciones fax del servicio penitenciario federal nro. 1 de fs. 23.202/23.205
Actuaciones del Ministerio de Energa y Minera de fs. 23.206/23.277
Actuaciones de la Polica Metropolitana del G.C.B.A. de fs. 23.278/23.284
Escrito presentado por el Dr. Juan Carlos Rawson Paz, provedo de fs. 23.286
Contesta vista del Ministerio Pblico de la Nacin de fs. 23.287
Escrito presentado por el Fiscal General Diego Velasco de fs. 23.288
Aceptacin de cargo del Dr. Fernando Javier Sierra de fs. 23.289
Nota de fs. 23.290
Nota de fs. 23.291
Certificado de fs. 23.292
Nota de fs. 23.293
98
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Actuaciones del registro de la propiedad inmueble de buenos aires de fs.
23.387/23.392
Oficio del Banco Central de la Repblica Argentina de fs. 23.393
Oficio del juzgado en lo penal econmico nro. 5 de fs. 23.394
Actuaciones del Consejo Profesional de Ciencias Econmicas de la Ciudad Aut-
noma de Buenos Aires de fs. 23.395/23.401
Notas de la caja de valores S.A. de fs. 23402/23405
Informe pericial de la Divisin Individualizacin Criminal de la Superintendencia
de Polica Cientfica de la P.F.A. de fs. 23406/23573
Nota del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Bs. As. De fs. 23574
Actuaciones individualizadas como oficio judicial n 1500 de la Unidad Especial
de Investigaciones y Procedimientos Judiciales Rosario de Gendarmera Na-
cional de fs. 23575/23584
Nota AIC n 481/2016 del rea Investigaciones Criminales de la Polica Metro-
politana de fs. 23585/Vta.
Actuaciones remitidas por la UESPROJUD de fs. 23.602/23.613
Exhorto FCR 4077/2016 proveniente de Ro Gallegos de fs. 23.614/23.638
Escrito de Jorge Oscar Chueco de fs. 23.639
Actuaciones remitidas va mail por el Registro de la Propiedad Inmueble de
Crdoba de fs. 23.640/23.652
Actuaciones del Registro de la Propiedad Inmueble de Misiones remitidas por la
Divisin Delegaciones del Interior de la PFA de fs. 23.653/23.668
Actuaciones del Banco Santander Ro de fs. 23.669/23.671
Actuaciones del Registro General de Santa Fe de fs. 23.673/23.675
Actuaciones del Registro de la Propiedad Inmueble de Mendoza remitidas por
la Divisin Delegaciones del Interior de la P.F.A. de fs. 23.676/23.697
Oficio del Deutsche Bank de fs. 23.698
100
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Actuaciones remitidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de la
Nacin de fs. 24.450/24.457
Nota de fs. 24.506
Actuaciones de la Direccin Nacional del Registro de la Propiedad Inmueble de
CABA de fs. 24.507/24.511
Oficio de la Polica Metropolitana del G.C.B.A. de fs. 24.512
Contestacin de vista de fs. 24.522/24.524
Actuaciones del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de Tierra del
Fuego de fs. 24.526/24.530
Actuaciones de la Divisin ndice General de la
Fecha de firma: 02/08/2016 Alta en sistema: 26/10/2016 Polica Federal Argen-
tina de fs. 24.531/34
Oficios del Banco HSBC de fs. 24.535/24.536
Informe del Servicio Penitenciario -Servicio Psiquitrico para Varones- de fs.
24.538/39
Oficio del Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 11, Secre-
tara nro. 21 de fs. 24.543
Oficio del Departamento INTERPOL de fs. 24.544
Oficio de la Fiscala Nacional en lo Criminal de Instruccin nro. 2 de fs. 24.545
Sumario 392-71- 000073/2016-A de l Divisin Investigaciones y Operaciones fs.
24.546/24.586
Actuaciones del Departamento INTERPOL de fs. 24.587/24.589
Presentacin de Alejandro Maximiliano Acosta de fs. 24.590/92
Presentacin de la Fundacin por la Paz y el Cambio Climtico de Argentina y
actuacin de la Fiscala Federal nro. 9 de fs. 24.593/24.617
Certificado de fs. 24.618/24.634
Presentacin de la Unidad de Informacin Financiera de fs. 24.635/24.648
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105
Presentacin formulada ante la Fiscala n 9 del fuero por el periodista Diego
Lus Rodrguez de fs. 24982/25020
Informe elaborado por la firma American Express Argentina S.A. de fs.
25027/25031
Nota de Carlos Juan Molinari de fs. 25034
Escrito presentado por la Diputada Nacional Margarita Stolbizer de fs.
25035/25036
Actuaciones remitidas por la Gendarmera Nacional a fs. 25037/25039
Nota del BBVA de fs. 25042
Nota del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de la Nacin de fs.
25077/25078
Presentacin del Tribunal de Tasaciones de la Nacin de fs. 25084/25088
Actuaciones de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos de fs.
25089/25091
Nota del Santander Ro de fs. 25163
Actuaciones remitidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de la
Nacin a fs. 25178/25181
Nota del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de la Nacin a fs. 25202
Actuaciones de la Direccin Nacional de Migraciones de fs. 25203/25209
Nota labrada por la Fiscala n 9 del fuero a fs. 25258
Constancias aportadas en fotocopias por la defensa de Walter Adriano Zanzot
de fs. 25269/25275
Nota de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos de fs. 25276/25277
Actuaciones remitidas por el Juzgado Civil y Comercial Federal n 8 de esta ciu-
dad de fs. 25339/25340
Expediente n 14006/2016 de la Secretara A del Juzgado Federal n 3 de Rosa-
rio -Santa Fe- de fs. 25341/25356
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107
La informacin brindada por el Banco Nacin a fs. 25865/25869
Lo informado por el Subdirector General Pericial de la C.S.J.N. a fs.
25873/25875
La nota de fs. 25878 y la documental que all se menciona, lo informado por las
distintas entidades bancarias a fs. 25896,25897
El informe presentado por la UIF de fs. 25898/25900
La nota enviada por el Banco Central a fs. 25906
El memorando enviado por la Procuracin del Tesoro a fs. 25923/25925
Copia de oficio del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la CSJN de fs.
25.922
Certificado de fs. 25.930
Oficios de la Direccin Nacional de Migraciones de fs. 25.933/34
Actuaciones remitidas por la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Fe-
deral nro. 11 de fs. 25.940/25.972
Oficios de la empresa Efectivo S de fs. 25.993/25.995
Oficios del Banco Santander Ro de fs. 25.996/25.9997
Actuaciones de la Direccin Nacional del Registro de la Propiedad Inmueble de
la CABA de fs. 26.001/26.007
Oficios del Nuevo Banco de Entre Ros de fs. 26011/26014
Oficio del Juzgado n 10 del fuero de fs. 26201
Escrito de la Diputada Nacional Elisa Mara A. Carri de fs. 26202/26203
Constancias de Nosis de fs. 26204/26217
Fotocopias de fs. 26218/26221
Actuaciones del Cuerpo de Peritos Contadores de la CSJN de fs. 26389/26391
Presentacin de la ONG Contadores Forenses de fs. 26392/26400
Nota del banco Santander Ro de fs. 26401
Presentacin de la AFIP de fs. 26402
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109
Constancias del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de Chubut de
fs. 26517/26522
Constancias del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de San Lus
remitidas por la Delegacin San Lus de la P.F.A. con fecha 15/7/16
Exhorto n FCB 24845/2016 del Juzgado Federal de Crdoba recibido el 15/7/16
Presentacin de Alfredo Propitkin y documentacin anexa presentada el
15/07/2016
Presentacin de la Oficina Anticorrupcin de fecha 15/7/2016
Notas del BBVA Francs presentadas el 15/07/2016
Nota L n3040 del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social pre-
sentada el 15/07/2016
Notas de Efectivo S presentadas el 15/7/2016
Presentacin de FCA Compaa Financiera de fecha 15/7/16
Sumario n33/2015 de la Divisin Investigaciones Patrimoniales de la PFA reci-
bido el 15/07/2016
Notas del Banco de Comercio presentadas el 18/7/2016
Constancias del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia de Ro Negro
remitidas con fecha 18/7/2016 por la Delegacin de la PFA de dicha provincia
Nota del Deutsche Bank presentada el 18/07/2016
Actuaciones de la Divisin Apoyo Tecnolgico Judicial de la PFA remitidas el
19/07/2016
Actuaciones remitidas por la ANAC con fecha 19/07/2016
Notas del Banco de Comercio presentadas el 20/7/2016
Nota del Banco Bradesco Argentina SA presentada el 19/7/2016
Respuesta en los trminos del Art. 346 del CPPN por parte de la Unidad de In-
formacin Financiera presentada el 19/7/2016
Presentaciones del veedor Norberto Lisman de fecha 20/7/2016
110
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111
Constancias de la ANAC presentadas el 1/8/16 y nota de la AFIP presentada el
1/8/16.
Legajo de investigacin n 109 conteniendo:
o copias de fs. 92/104,
o constancias de fs. 117/120,
o allanamientos glosados a fs. 126/140, 141/162, 199/209,
o copias agregadas a fs. 215/222 y 229,
o sumario n 288/2016 agregado a fs. 244/316,
o correo de fs. 317,
o el expediente FSM 18741/2016 que luce a fs. 328/371,
o copias de fs. 375/407 y 410/445 y lo informado por el oficio de fs. 446,
o Informe del Tribunal de Tasacin de la Nacin y documentacin adjunta
enviada a fs. 459/591,
o el expediente n 5711/2016 de fs. 592/600,
o nota de la Gendarmera Nacional que adjunta copia de acta de constan-
cia (fs. 605/606),
o actuaciones RU-1011/127 de la Gendarmera Nacional de fs. 621/698,
o prevencin sumaria judicial n12/16 del Escuadrn 41 Comodoro Riva-
davia de Gendarmera Nacional de fs. 725/793,
o prevencin sumaria judicial n15/16 del Escuadrn 41 Comodoro Riva-
davia de Gendarmera Nacional de fs. 794/809,
o prevencin sumaria judicial n14/16 del Escuadrn 41 Comodoro Riva-
davia de Gendarmera Nacional de fs. 810/884,
o prevencin sumaria judicial n16/16 del Escuadrn 41 Comodoro Riva-
davia de Gendarmera Nacional de fs. 885/907,
o actuaciones del Escuadrn 41 Comodoro Rivadavia de Gendarmera
Nacional de fs. 909/913,
o vistas fotogrficas de fs. 922/923,
112
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113
o sumario n391-71- 000.017/2016 (Legajos 04-05/16) de la Divisin In-
vestigaciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1427/1444,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 06/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1446/1462,
o sumario n391-71- 000.017/2016 (Legajo 07/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1463/1476,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 08/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1477/1497,
o sumario n391-71- 000.017/2016 (Legajo 09/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1498/1504,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 10/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1505/1525,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 11/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1526/1533,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 12/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1534/1559,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 13/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1560/1571,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 14/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1572/1581,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 15/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1582/1604,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 16/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1605/1617,
o sumario n391-71- 000.017/2016 (Legajos 17 y 22/16) de la Divisin In-
vestigaciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1618/1641,
o sumario n391-71-000.017/2016 (Legajo 18/16) de la Divisin Investiga-
ciones Patrimoniales de la PFA de fs. 1642/1650,
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b) Valoracin probatoria
123
En relacin a las actividades econmicas y fuentes de ingresos relacionadas
con Faria, AFIP inform que: 1.- Desde marzo de 2011, figuraba como empleado de
REAL ESTATE INVESTMENTS FIDUCIARIA S.A. (CUIT: 30-69118285-8) -vinculada a Carlos
Molinari- cuya actividad declarada por ante la AFIP era Servicios de Financiacin y
Actividades Financieras N.C.P., con ingresos mensuales por un valor de $ 6.413,33
brutos.; 2.- el da 3 de septiembre 2010 constituy con Daniel Alejandro Bryn, la socie-
dad Andrmeda Corporate Finance S.A., con un capital de $12.000, designado como
director suplente y presidente respectivamente, y que dicha firma al 4 de mayo de
2011 no haba registrado ingresos; 3.- Faria se encontraba registrado en la actividad
Servicios de Asesoramiento, direccin y gestin empresarial realizados por integran-
tes de los rganos S.A. desde mayo de 2011 en el impuesto a las ganancias de Perso-
nas Fsicas, en IVA como Exento y en el Rgimen de Trabajo Autnomo Categora T1
Cat. III, que comprende ingresos hasta $15.000. No registraba presentacin de decla-
raciones juradas, por ningn impuesto o rgimen, inclusive careca de CUIT previo a su
inscripcin en el mes de mayo de 2011.
Por su parte, Bryn registraba inscripcin en AFIP desde 2010 en la activi-
dad Servicios de Asesoramiento, Direccin y Gestin empresarial realizados por inte-
grantes de los rganos, teniendo participacin en Cocheras y Garajes S.A. desde
enero de ese ao, empleos en relacin de dependencia de distintas empresas desde el
mes de 03/1999, siendo la ltima constatada Dow Agrosciencies Argentina S.A..
De las declaraciones juradas de impuesto a las ganancias y bienes persona-
les de los aos 2009, 2010 y 2011, muestra que posea un patrimonio neto total de $
429.520,12 al ao 2009, el cual aument espectacularmente al ao siguiente a
$841.002,88, es decir un crecimiento del 96% (cf. fs. 2, 20 y 46 del Anexo I, Asunto SISA
N 27807, Expte. UIF N 3511/11, Ao 2011, cartula AFIP S/ Informe de Fiscalizacin
ROS 11391 IOF 289). El mutuo celebrado con Faria asciende a algo ms de $ 535.950
suma que a dicha fecha representaba aproximadamente un 67% del patrimonio neto
total de Bryn para ese ao (2010).
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mado por el BCRA al ltimo da hbil de 2010 (AFIP - actuacin Nro. 11825-842013 y
ROS 11391, cuerpo IV fs. 645-650).
En cuanto a los perodos 2011 y 2012, no existen DDJJ pero se ha acredita-
do que Jorge Manuel Faria en septiembre de 2012 posea inmuebles valuados en
$220.019 y plazos fijos en el Banco de la Nacin Argentina en dlares por u$s 84.547
(equivalente a $359.291). Como esos activos se mantuvieron inclumes entre 2010 y
2012, es evidente que no justifican los cargos de la adquisicin.
La eventual renta financiera de esos montos lquidos -aun suponiendo de
modo ficticio la ausencia de gastos personales- en el perodo no le permita afrontar la
compra de las acciones que equivalan al 70% de la propiedad del inmueble y su mobi-
liario. Segn el clculo de AFIP, ello equivala a unos u$s 1.400.000, o su equivalente en
pesos $6.524.000 (a un tipo de cambio de $4.66 -fuente BCRA-).
Aquella situacin exhibe a las claras que el padre de Jorge Leonardo Faria
no contaba de modo alguno con bienes para afrontar tamaa adquisicin, tornando
insostenible la justificacin que brindara en torno a ello.
En ese marco, el descargo de Faria aparece desvirtuado, en especial por-
que asigna al inmueble un valor venial, alejado de su precio al momento de la transac-
cin. Con ello, no hace sino confirmar que la ingeniera montada para tratar de justifi-
car el origen de los fondos, ha sido una maniobra montada para aplicar a la operacin
bienes no registrados, provenientes actividades ilcitas.
Hecho A7. Como en los otros casos, se cuenta en este asunto con las cons-
tancias labradas a partir del ROS 11391 en el expediente UIF 3511/11.
En el marco de la labor inspectiva y a travs de su apoderado Jos Mara
Cambn, se document que la fiesta de casamiento de Faria del 28 de abril de 2011
cost $1.957.611, y que las facturas fueron libradas a Real Estate Investments Fiducia-
ria S.A.
129
Conforme lo consignado por Cambn manifest que Faria estaba contra-
tado por la empresa como gerente de comercializacin en relacin de dependencia y
con el compromiso de conseguir inversores que aporten fondos al fideicomiso Hudson
Park del cual REI Fiduciaria SA era administrador fiduciario.
El testimonio de dos de los organizadores de la fiesta ratifica lo que se vie-
ne exponiendo. Brbara Diez de Tejada, de Palbrid S.A. indic que si bien trat siempre
con el matrimonio las facturas deban ser a nombre de la firma Real Estate Invest-
mentss Fiduciaria S.A. (cf. fs. 899/900).
Por su parte, Walter Odoaquer Diamante, de Mass Group, indic que fue
contratado para publicitar la fiesta y que trat y recibi los pagos de Fabin Rossi (cf fs.
8960/8962). Posteriormente se agreg copia de la factura entregada, por Servicio de
comunicacin y prensa. Evento a realizarse el 28 de abril 2011, se directamente a fa-
vor de Fabin V. Rossi (fs. 9018/9019)
Surge de lo actuado por AFIP que Fabin Virgilio Rossi, inscripto en la cate-
gora Autnomo 202, registraba un total de ingresos gravados por la suma de
$231.346,82 que excluidos los gastos y reducciones arrojan el monto de $ 86.214,62.
Se desprende que ese gasto no lo hizo por s mismo.
Ahora bien, por una parte, las facturas aparecen casi en su totalidad emiti-
das para Real Estate Investments Fiduciaria S.A.. Por otro lado, Faria figura como
empleado de la firma partir del mes de 03/2011 (cf. fs. 33/39 fs. 38 -anexo II, Cuerpo I,
Asunto Sisa 27807, expediente 3511, asunto AFIP s/ informe de fiscalizacin Ros
11391.).
Del mismo modo, el gasto del casamiento surge de los registros contables
de la sociedad (rubro Gastos a Recuperar) y, segn su documental, deba afrontarse
con un aporte personal del socio Molinari.
Sin embargo, eso no basta para sostener la veracidad del negocio como fue
alegada por el acusado.
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vendedores al momento del boleto. Acto seguido, document una compra venta a
favor de Roberto Jaime Erusalimsky. Surge del instrumento notarial que la venta fue
por un precio total de U$S 1.800.000 -un 64% menor al precio de compra-.
Adems, se dej constancia de que el pago se haba realizado con anterio-
ridad por lo que el escribano no dio fue de la entrega de dinero.
As surge de la documental y de los ROS que se emitieron y dieron lugar a
los registros UIF 775/13, 776/13, 777/13 y 778/13. Entre las pautas de riesgo que dis-
paran la obligacin de reportar, se encuentre la multiplicidad de inscripciones u ano-
taciones en cabeza de una misma persona, ya sea fsica o jurdica, dentro del plazo de
DOS (2) aos, cuando la diferencia entre el precio de la primera operacin y de la lti-
ma sea superior al TREINTA (30) por ciento.
Se acredit adems a partir del Exp. UIF n 2233/2013 que SCHIAPPA DE
AZEVEDO -que asent no poseer cuenta en dlares para justificar el pago en efectivo,
abri una al da siguiente, a la que Faria le gir $30.804.400 entre diciembre/2010 y
enero/2011. Esto implica un excedente de $10.000.000 sobre el precio asentado y una
duplicacin del pago o bien la falsedad de la asercin notarial.
Lo que se desprende de esto es que la operacin de compra del campo no
fue regular y o bien se asent por un precio menor al pactado -para facilitar al com-
prador la justificacin de los fondos- y por ello la diferencia, o bien existi un acuerdo
entre ambas partes para blanquear dinero de una de ellas a travs del negocio. Eso
sera compatible con la modalidad en comisin, en efectivo y mediante boleto y po-
der irrevocable, para no tener que denunciar comitente ni explicar el origen de los
fondos en el sistema bancario.
Aunque no es motivo de este requerimiento, tambin resulta sospechosa
la operacin de venta posterior, ya que si bien se han reunidos testimonios de perso-
nas que supieron que Faria quera venderlo y lo ofreca a todo el mundo, lo cierto es
que se ha verificado que entre este y Erusalinsky existieron ms vnculos ya que el pri-
mero figura como empleado del segundo a partir del 19 de noviembre del ao 2012 en
133
la firma Welmare Trading SA -CUIT n 30-71214629-6, sociedad uruguaya, propiedad
de Erusalimsky y Fabin Javier Demel- (Legajo AFIP ya citado).
La nica explicacin intentada por Faria para la inusual operacin y el
ocultamiento del comitente, es que requera autorizacin el cambio de dominio por
ser zona fronteriza, extremo expresamente desmentido por el mismo documento de
venta (fs. 66 reverso, 72 y 77 del expediente UIF 779/13).
As, la nica razn plausible para la operacin es que fue vehculo de la
aplicacin de fondos ilegales al circuito formal, con ocultamiento de su dueo, median-
te sucesivas operaciones de compra venta y multiplicacin de pagos por encima del
precio documentado.
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Hecho B2. Los hechos que integran este apartado fueron reportados por
ROS 8349 del Banco Superville, por los movimientos de la cuenta de Federico Elaskar
nro. 53556-001 (activa entre junio 2006 a junio 2010).
La inconsistencia en los movimientos alcanz la suma de $463.032 para el
perodo 01/07/2008 - 31/12/2009, de los que no pudo justificar origen (ver expedien-
te UIF 18760; cuerpo II, fojas 297).
La gran cantidad de depsitos en efectivo (63% del total) sumado al pago
de gastos propios por intermedio de la cuenta, permiti a Elaskar aplicar fondos cuyo
origen es injustificado al mercado formal mediante el pago de servicios, bienes y con-
sumos.
La inconsistencia en las explicaciones dadas por Elaskar en el legajo, vienen
a confirmar la sospecha que motiv su indagatoria. Sostuvo que aquellos ingresos pro-
venan de sus ganancias como accionista de las empresas de su padre, Marcelo Elaskar.
Sin embargo, de la sociedad Vadelux SA, el rgano recaudador no registra
accionistas. Y de la restante, Vademcum SA, los tenedores seran desde 2006, Marce-
135
lo Elaskar, Perla Esther Locandro, Mnica Monje y Genn Away S.A. -AFIP actuacin
10023-5399-2013, fs. 61).
Tampoco se verific que, como sostuvo Elaskar, las transferencias provinie-
ran de las cuentas de esas sociedades, y los depsitos los hubiera realizado Liliana Mu-
rawski, supuestamente la asiste de Marcelo Elaskar.
Resulta inexplicable que una justificacin tan sencilla no hubiera sido
opuesta oportunamente al Banco para evitar el reporte y sus consecuencias.
De todos modos, el informe realizado sobre el movimiento de su cuenta,
desmiente su descargo (AFIP nro. 10023-4464-2013/10 y Nro. 10023-5399-2013).
Se ha acreditado entonces que Elaskar ha mantenido oculto el origen de los
fondos que hizo ingresar a su cuenta impidiendo su trazabilidad y luego aplic por in-
termedio del giro bancario, al mercado formal, lo que hace suponer, junto con los
vnculos derivados del marco general, que se trataba de dinero obtenido de ilcitos.
Hecho B3. Se ha acreditado que Elaskar a travs de SGI utiliz una lnea de
crdito de Metrpolis Compaa Financiera para realizar operaciones por ms de $
17.500.000 entre abril y noviembre de 2010.
Estas operaciones fueron reportadas por el Banco Central mediante ROS
19702.
Por medio de la actuacin de los funcionarios del BCRA se ha acreditado
que SGI era titular fe la cuenta 62152-5 en METRPOLIS CIA FINANCIERA SA y que en
ella efectuaba depsitos de cheques de pago diferido de manera sistemtica, retirando
el monto acreditado en efectivo. Del total de lo operado ($ 17.798.399,96), casi el 80%
obedeci a operaciones de depsito de cheques de terceros a las que siguieron 35 ex-
tracciones de efectivo por un total de $ 15.643.100.
La particularidad en el caso es que no surgen del movimiento de la cuenta
el dbito del capital del cheque para cubrir el crdito del cliente -normalmente por
medio de cartulares propios contra la cuenta-, como sera esperable, sino su retiro en
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En cuanto a los fondos depositados, el banco inform que u$s 49.100 fue-
ron retirados por Acevedo Fernndez en efectivo de la sucursal Tandil y u$s 40.900 se
aplicaron a la compra de pesos, depositados en la cuenta asociada en moneda nacional
y retirados paulatinamente por ventanilla en el mes de abril: $115.848 el da 1,
$36.240 el da 13 y $4.000 el 19. El saldo restante extrado por cajeros automticos y
empleados en pagos con tarjeta dbito.
En sus descargos, Federico Elaskar manifest que Vanquish Capital Group
fue creada al slo efecto de resguardar su patrimonio personal y sus futuras inversio-
nes de los litigios que los trabajadores de las compaas de su padre, en virtud de los
juicios contra el grupo VADE -Vademcum y Vadelux-, en el transcurso de muchos de
los cuales haba sido demandado solidariamente a ttulo personal y a las sociedades
SGI Argentina S.A., SGI Inversiones y Participaciones, SGI Burstil Sociedad de Bolsa y
Argentine Trust Company. Por esa razn la empresa prcticamente no tuvo giro co-
mercial.
Expuso que el depsito de U$S 90.000 en la cuenta de Mario Lisandro Ace-
vedo Fernndez en el Banco Supervielle fueron en pago de una comisin por el aseso-
ramiento que ste prest en la compra de una estancia denominada La Favorita-
ubicado en Balcarce. Segn relat, el negocio inmobiliario nunca lleg a realizarse de-
bido a las discrepancias entre las partes, sin perjuicio de lo cual Acevedo Fernndez
percibi su comisin, pues la retribucin por sus servicios de asesor inmobiliario no se
encontraba sujeta al resultado.
Es evidente que la explicacin del negocio, por irrazonable y contrario a las
reglas y prcticas del corretaje y la intermediacin es insostenible. La eleccin de Ace-
vedo Fernndez como asesor cuando no registra ninguna actividad ni comercial ni pro-
fesional previa ya torna endeble todo el esquema.
Pero peor, es inverosmil un pago de U$S 90.000 por el corretaje de un ne-
gocio que jams se concret, y que por ello no trajo ninguna ventaja a la parte pagado-
139
ra. Como tambin lo es que el comisionista extienda su factura n 1 y que est impresa
luego del depsito de sus honorarios.
En este marco, el rpido vaciamiento de las cuentas bancarias de Acevedo
Fernndez en el Standard Bank y su inmediato cierre, obliga a sostener que se trata de
una operacin simulada que solo sirvi para que Elaskar volcara al mercado formal la
suma de U$S 90.000 y luego la retirara en efectivo para impedir su seguimiento, de
modo de dejar los fondos exteriorizados y disponibles sin noticia de su origen.
Adems, la operacin simulada result exitosa para Acevedo Fernndez,
que exterioriz los fondos el da 19 de abril del ao 2011, en la compra de un autom-
vil por un valor de $80.000, pretendiendo justificar su origen en esta supuesta y nica
labor de corretaje.
Esta descripcin detallada del hecho y su valoracin permite, nuevamente,
considerar que la aplicacin de ese dinero estuvo destinada al lavado activos (opera-
cin financiera anmala -ardidosa-, inexistencia de actividad econmica o comercial
legal y vinculacin con personas relacionadas con actividades delictivas).
Hecho B5. La adquisicin por Federico Elaskar habra del automotor marca
Porsche 911 dominio HER 037, fue informada a la UIF mediante ROS 11336
(Expediente UIF N 3090/2011) el 10 de mayo de 2011, por la Ca. de Seguros La Ho-
lando Sudamericana S.A.. Segn el informe, Ekaskar pretendi celebrar un contrato
de seguro sobre el vehculo sin una vinculacin legal plausible con el rodado.
En su testimonial en la causa, el oficial de cumplimiento de la empresa de
seguros, Martn Carlos Levi manifest que cuando se le exigi al nombrado la docu-
mentacin respaldatoria econmico-financiera en torno al vehculo, Elaskar pidi la
anulacin de la pliza (Cf. fs. 8930/8931).
Surge del legajo B que Jorge Alberto Daz, dueo anterior del vehculo, lo
vendi a Sergio Trepat Automotores S.A. el da 5 de julio de 2010, y casi un ao des-
pus hizo la denuncia de venta ante el registro -13 de mayo de 2011-. Esta ltima cir-
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Hecho B6. Del mismo modo est suficientemente acreditada que Federico
Elaskar adquiri, a travs de la firma Vanquish Capital Group un automotor marca Fe-
rrari dominio GUA 681, en febrero de 2011, por un valor de un milln doscientos mil
pesos ($1.200.000). Del 5 de mayo de 2011 lo habra vendido a Enrique Eduardo Ver-
de, en la suma de un milln de pesos ($1.000.000).
El suceso es conocido a partir del ROS de la compaa de Seguros La Holan-
do Sudamericana S.A. (ROS 11351) que dio origen al Expediente UIF N 3090/2011,
por la reticencia del tomador del seguro para dar informacin sobre la adquisicin del
rodado. La pretensin de Elaskar era contratar el seguro a favor de Vanquish Capital
Group S.A. y al serle solicitada una declaracin jurada de origen de fondos, aquel pidi
la anulacin de pliza (fs. 297/299 del expediente Sisa N 18760, expediente 1889).
Esto fue ratificado en declaracin testimonial por Martn Carlos Levi, oficial
de cumplimiento de la compaa, quien adems manifest que cuando se le exigi a
Elaskar, en su carcter de presidente de Vanquish, toda la documentacin respaldato-
ria econmico-financiera en torno al vehculo, aquel pidi la anulacin de la pliza (fs.
8930/8931).
Federico Bonomi, quien fue titular del rodado hasta que denunci su venta
el 3 de febrero de 2011 (fs. 19 del Legajo B), declar en testimonial que a travs de
Ignacio Munaf contact a Federico Elaskar interesado en comprar su Ferrari. (fs.
8932/8934). El testigo relat el encuentro con Elaskar y dos personas ms -seran Fari-
a y Molinari- en el Banco Patagonia de situado en la Av. Mrquez y Panamericana.
Explic que (...) todos intervenan en la operacin y ninguno de los que estaba se
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asumi como la persona que iba a comprar el auto. En ningn momento Federico Elas-
kar dijo que era l el que compraba, hablaban todos y hablaban en plural, como si la
estuviesen comprando todos juntos (...) ". Indic que le dieron el dinero en efectivo y
en dlares en un bolso (ms de U$S 300.000) y que como quera firmar los 08 debi
esperar que se pusieran de acuerdo sobre la nueva titularidad que en definitiva recay
en una empresa.
Surge del Legajo B que Vanquish Capital Group, mediante declaracin ju-
rada suscripta por Federico Elaskar como presidente de la firma, indic que aquella
operacin se justificaba con operatoria normal de la empresa (cf. fs. 24 del Legajo B),
aportando una certificacin contable (fs. 25 del Legajo). Segn el documento la com-
pra se autoriz por acta de directorio de fecha 31-012011 y deba realizarse con un
aporte de $1.500.00 del accionista Federico Elaskar, como as tambin registraciones
contables y documentacin extracontable de aportes recibidos en Vanquish Capital
Group S.A. La certificacin resulta insuficiente desde que refiere montos de ingresos
genricos -registraciones contables y documentacin extracontable de aportes recibi-
dos-, sin detalle, ni fechas, ni montos
Con base eso y la declaracin jurada firmada por Alejandro Ons Costa como
apoderado de Vanquish (cf. fs. 28), el rodado se inscribe efectivamente a nombre de
Vanquish Capital Group, con fecha registral 28 de marzo de 2011, y se solicita asi-
mismo con el pedido que originara dicho registro, la expedicin de una cdula de iden-
tificacin para conducir el vehculo a nombre de Federico Elaskar (cf. fs. 43 y 48).
En los primeros das de mato, Elaskar vendi el rodado a Enrique Eduardo
Verde en $1.000.000 (fs. 86 del legajo B). Fue pagado con cinco cheques de pago dife-
rido, sucesivos, y a cobrarse mensualmente, cada uno por la suma de doscientos mil
pesos ($200.000), emitidos el da 6 de mayo de 2011 (fs. 79 legajo B).
La totalidad de cheques entregados por Verde fueron descontados en
SGI, conforme surge de la documentacin secuestrada en dicha sede (Caja N 114,
SECUESTRO OFICINA N 13 - A - 7 C).
143
En su descargo el imputado al momento de tratar lo relativo a los ROS N
11336 (Porsche) y 11351 (Ferrari), expres que fueron (..) el producto no solo de la
subjetividad de la aseguradora, si no que aun peor, se basan en gran parte para la emi-
sin de los mismos de una informacin periodstica publicada por el Diario Perfil y en
consecuencia la compaa de seguros procedi a curarse en salud y no como el resul-
tado de una investigacin objetiva sobre la procedencia de los bienes asegurados (...)
(cf. fs. 3499).
Lo cierto es que las dificultades para asegurar el rodado son un reflejo de
los problemas que afront para justificar su adquisicin, a lo que se suma que la do-
cumental usada a ese luce meramente formal, sin atender a la falta de ingresos pro-
pios de la sociedad y las otras obligaciones millonarias que asumi a favor de su socio
propietario.
Algo s ha quedado claro, que Federico Elaskar uso a Vanquish como una
estructura jurdica y financiera para canalizar bienes de orgenes espurios con los que
operaba, a los fines de su introduccin el mercado, mediante la utilizacin de los dis-
positivos y herramientas propias de una sociedad annima, disimulando y/o ocultando
titularidad sus verdaderos propietarios, y en pos de adquirir y utilizar productos o ser-
vicios, y cortando todo lazo con los hechos que los originaron.
Hecho B7. Este suceso -venta de moneda extranjera por parte de SGI Ar-
gentina, sin ser una entidad autorizada para operar en el mercado cambiario- se en-
cuentra verificado por el BCRA cuando menos en el perodo octubre de 2009 a octubre
de 2011 (ver ROS BCRA 1769 y 1216 e informe BCRA 383/661/12).
Por una parte, se ha verificado que SGI ofreca sus servicios de compra y
venta de divisas a travs de su pgina institucional. A su vez, los inspectores informa-
ron que la firma promocionaba el servicio de COMPRA Y VENTA DE DIVISAS. El servi-
cio de operaciones de cambio SGI Argentina, creado y desarrollado para atender a las
necesidades de compra y venta de divisas, con eficiencia, privacidad y comodidad. Con
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A fojas 74/80 del ROS 1769 en el que obran los boletos de Metrpolis
Compaa Financiera a favor de SGI -suscriptos por Juan Carlos Guichet y Gustavo Fer-
nndez-, adems de las declaraciones juradas de origen y licitud de los fondos.
Gustavo Csar Fernndez, inform que las operaciones fueron hechas por
cuenta y orden del entonces presidente y principal accionista de la sociedad (94% del
paquete accionario), Federico Elaskar, y resalt que por estas operaciones SGI no co-
br comisiones ni gastos.
Por otra parte, se detectaron seis operaciones de cambio en el sistema fi-
nanciero por medio de las cuales SGI adquiri divisas, que coinciden en cuanto a fe-
chas y montos con otras operaciones cambiarias a travs de las cuales esta sociedad
vendi moneda extranjera a seis de sus clientes (que s fueron registradas en su conta-
bilidad). En ese sentido, es lgico suponer que SGI utiliz divisa adquirida en el sistema
cambiario formal para luego vendrsela a sus clientes, en sintona con lo servicios
cambiarios ofrecidos en su pgina web, de modo tal que aquellos pudiesen operar en
el mercado cambiario evitando a los rganos de prevencin y control.
As, Elaskar utiliz la estructura de su financiera operando al margen de la
ley y le regulacin, para tomar fondos de origen ilcito y mediante una operacin de
cambio no registrada ni sujeta a control, convertirlo a otra moneda evitando su traza-
bilidad y permitiendo ya sea su giro al exterior como su posterior exteriorizacin.
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Conviene sealar aqu la verdadera profundidad de la relacin de Molinari
con Faria y una circunstancia que, si bien excede los hechos que aqu se tratan, per-
mite enmarcarlos debidamente para conocer la ndole de los negocios que compartan.
Como ya se dijo, segn los recibos de sueldo obtenidos, REi document
haberle pagado a Faria, en marzo de 2011, $5323, al igual que los meses de abril y
mayo, y en junio, $9141.
Por su parte, MOLINARI adquiri un Audi R8 Spyder, dominio KEN326, por
la suma de un milln y medio de pesos. La cuota del seguro del automvil era abonada
por FARIA a travs de la tarjeta de crdito American Express de titularidad de su es-
posa.
Carlos MOLINARI adquiri un automvil marca Audi, dominio JMV167 e hi-
zo extender dos cdulas azules: una a favor de FARIA y otra, de su esposa. En su de-
claracin, indagatoria Faria manifest que el automvil que era un regalo de MOLI-
NARI a ella.
Tambin se hall durante el primer allanamiento llevado a cabo en las ofi-
cinas de REAL ESTATE INVESTMENTS FIDUCIARIA un recibo provisorio de SERGIO TRE-
PAT AUTOMVILES de fecha 7 de febrero y a nombre de Leonardo FARIA, por lo que
pareciera ser la sea de un automvil de la marca Mini Cooper.
Adems, se hall en las oficinas de REI FIDUCIARIA, una nota dirigida al
Consulado de los Estados Unidos y es suscrita por Gustavo FERNNDEZ, vicepresidente
de la financiera de Federico ELASKAR. En ella, se solicita al Consulado que tenga a bien
emitir una visa clase B1/B2 en favor de Jorge Leonardo FARIA, con el fin de que ste
pueda concurrir, el da 9 de marzo de ese mismo ao, al estado de Florida junto a Car-
los MOLINARI en un avin privado rentado por la firma GLOBAL DEVELOPMENT CON-
SULTANT, presidida por MOLINARI, con el objeto de realizar negocios en aquel estado
de los Estados Unidos.
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Resta aqu, siguiendo los lineamientos de VS, hacer referencia a que este
cuadro cargoso se completa con el anlisis de evolucin patrimonial de la empresa
Austral y de su propietario.
La primera de ellas pone en evidencia un crecimiento desproporcionado de
los ingresos hacia 2012, en el que el patrimonio neto present un incremento del
350%. Ese valor sigue alto los aos subsiguientes.
Pero lo relevante frente a la posicin de la defensa, es que la tenencia de
divisas extranjeras declaradas a partir de 2010 ronda siempre los U$S 700.000 y des-
cienden en 2013 a medio milln de dlares, lo que implica que el argumento de la te-
nencia fsica del dinero de las ventas de inmuebles de Fiduciaria Edificio Northville SA,
desde el ao 2008 hasta 2012 no se ve reflejado en la contabilidad ni en la evolucin
patrimonial.
En cuanto a Lzaro Baez, en el perodo 2008 -2013 su riqueza neta experi-
ment un crecimiento del orden del 83%. El patrimonio neto evidenci un salto consi-
derable en 2011 (+107%). Este aumento se explica por la disminucin de sus pasivos en
un 25%. No obstante, este guarismo es engaoso ya que buena parte de l es con em-
presas o controladas del grupo lo que en realidad importa una disposicin irregular de
fondos societarios sin registrar retiro de dividendos ni pagar cargas impositivas.
Otro de los aspectos a ser mencionado es la incompatibilidad observada
entre ingresos, riqueza y consumo manifestados para el perodo 2009-2013. Slo a
modo de ejemplo, por cada peso que embols Lzaro Bez en 2013, gast $4,33, aun-
que tal inconsistencia es relativa por la existencia de riqueza suficiente para afrontar el
gasto.
Por su parte, Daniel Prez Gadn muestra estabilidad en su patrimonio neto
hasta 2010 y a partir de ese momento, un crecimiento acumulado del 235%.
Esto fue acompaado de ingresos bajos en relacin con su nivel profesional
y un gasto que los supera constantemente y que no se compensa con consumo de par-
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nanciar un incierto emprendimiento de obra pblica, a largusimo plazo, como las de-
fensas pretenden hacer creer al Tribunal.
V. CALIFICACION LEGAL
163
tos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de
hechos diversos vinculados entre s. La pena prevista en el inciso
1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del
mnimo, en los siguientes casos: a) Cuando el autor realizare el
hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o
banda formada para la comisin continuada de hechos de esta
naturaleza; b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que
hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funcio-
nes. En este caso, sufrir adems pena de inhabilitacin espe-
cial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que
hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que re-
quirieran habilitacin especial. El que recibiere dinero u otros
bienes provenientes de un ilcito penal, con el fin de hacerlos
aplicar en una operacin de las previstas en el inciso 1, que les
d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido con
la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos. Si el valor de
los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor
ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3)
aos. Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el
ilcito penal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito
de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo
tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el
lugar de su comisin
Debe sealarse que las acciones tpicas enumeradas pueden verificarse por
separado, o como en la mayora de los casos que nos ocupan, combinadas necesaria-
mente para obtener el fin espurio perseguido.
Respecto de los agravantes, diremos que en la totalidad de los hechos por
los cuales esta parte requiere la elevacin a juicio, los imputados se valieron de una
estructura financiera que los trascenda, y que fue conformada con el objetivo de co-
meter un sinnmero de delitos similares. No nos encontramos entonces ante hechos
aislados sino ante un accionar que se repite peridicamente en el tiempo y respecto
del cual los imputados han estructurado su vida econmica, lo que se evidencia en las
serias inconsistencias patrimoniales con las que cuentan cada uno de ellos, demos-
trando que el grueso de su actividad se llevaba a cabo en el andarivel de la ilegalidad.
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De all que nos encontremos ante delitos de lavado de activos que fueron cometidos
con habitualidad.
Adems, estas estructuras financieras utilizadas para los delitos imputados
resultan complejas y solo pueden ser puestas en funcionamiento mediante una plura-
lidad de intervinientes que actuaron como miembros de una asociacin o banda for-
mada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza. En tal sentido, a lo
largo del presente escrito hemos delimitado en diversas oportunidades las relaciones
que unan a los imputados, los que lejos de actuar en solitario, lo hacan organizada-
mente entre ellos y con terceras personas que an no han arribado a esta etapa proce-
sal. En tal sentido, la elevacin parcial a juicio no resulta bice para imputarles un
agravante que surge a todas luces de las pruebas colectadas, en tanto se desprende de
ellas que los imputados no actuaron en solitario sino como miembros de una asocia-
cin o banda, en los trminos del inciso 2 apartado. a) del art. 303 del Cdigo Penal.
En el caso de los hechos identificados como letra A, B y C, correspode acu-
dir a la antigua redaccin de tipo penal, contenuda en el artculo 278.
Finalmente, entiedno que las condcutas descriptas como hechos A4 y C1, y
A7 y C2 corresponden respectivamente a los mismos eventos por o queentiendo que
se da en el caso una relacin de coautora.
Por lo dicho, entendemos que los sucesos deben encuadrarse en relacin
con cada imputado de la siguiente manera:
1.- Jorge Leonardo FARIA por el delito de lavado de activos con habituali-
dad reiterado en cinco hechos, en calidad de autor en tres de ellos -A2; A6 y A8- y en
calidad de coautor en otros dos -A4 y A7- (arts. 45, 55 y 278 inc. 1 ap. a y b del CP).
2.- Federico ELASKAR, por el delito del delito de lavado de activos con habi-
tualiad reiterado en ocho hechos, en calidad de autor -B1, B2, B3, B4, B5, B6, B7 y B8-
(arts. 45, 55 y 278 inc. 1 ap. a y b del CP).
165
3.- Juan Carlos MOLINARI, por el delito de lavado de activos con habituali-
dad, reiterado en dos hechos, en calidad de coautor -hechos letra C- (arts. 45, 55 y 278
inc. 1 ap. a y b del CP).
4.- Lzaro Antonio BAEZ, por ser coautor penalmente responsable del deli-
to de lavado de activos agravado reiterado en dos hechos en calidad de coautor -
hechos letra D y E- (arts. 45, 55 y 303 inc. 1 y 2 apartado a del Cdigo Penal).
5.- Daniel Rodolfo PREZ GADN, por el delito de lavado de activos agrava-
do en calidad de coautor -hecho letra D- (arts. 45, y 303 inc. 1 y 2 apartado a del C-
digo Penal).
6.- Martn Antonio BAEZ, por el delito de lavado de activos agravado reite-
rado en dos hechos en calidad de coautor -hechos letra D y E- (arts. 45, 55 y 303 inc. 1
y 2 apartado a del Cdigo Penal).
7.- Sebastin Ariel PREZ GADN, por ser coautor penalmente responsable
del delito de lavado de activos agravado -Hecho letra D- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apar-
tado a Cdigo Penal).
8.- Walter Adriano ZANZOT, por el delito de lavado de activos agravado en
calidad de coautor -hechos letra D- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apartado a Cdigo Pe-
nal).
9.- Cesar Gustavo FERNNDEZ, por el delito de lavado de activos agravado
en calidad de coautor -hechos letra D- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apartado a Cdigo
Penal).
10.- Fabin Virgilio ROSSI, por el delito de lavado de activos agravado en ca-
lidad de coautor -hechos letra D- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apartado a Cdigo Penal).
11.- Jorge Oscar CHUECO, por el delito de lavado de activos agravado en
calidad de coautor -hechos letra E- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apartado a Cdigo Penal).
12.- Claudio BUSTOS, por el delito de lavado de activos agravado en calidad
de coautor -hechos letra E- (arts. 45 y 303 inc. 1 y 2 apartado a Cdigo Penal).
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VI. PETITORIO
Proveer de conformidad,
Es Justo.
Ignacio M Irigaray
Subdirector
Oficina Anticorrupcin
(74-453)
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