Anda di halaman 1dari 45

EMPRESA SNPM0

LIBRO DIARIO
2016
FECHA DETALLE DEBE
1
Diciembre 1 Bancos 100000.00
Inv. Mercaderias 10000.00
Capital
v/rEstado de situacion Inicial
2
Diciembre 2 Inv. Mercaderias 25000.00
IVA en Compras 3500.00
Bancos
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/rEmpresa XY compra 10 computadoras Milenium 1 y
10 computadoras Milenium 2 fact XY CH 009
3
Diciembre 2 Arriendos Pagados por Adelantado 1200.00
IVA en Compras 168.00
Bancos
8% RFIR por Pagar
100% RFIVA por Pagar
v/rSrta. Pago de arriendo de local
4
Diciembre 2 Inv. Suministros y Materiales 1000.00
IVA en Compras 140.00
Bancos
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa H C.E compra suministros y materiales S/
Diciembre 2 5
Caja Chica 1000.00
Bancos
v/r Creacion de fondos de Caja Chica
Diciembre 2 6
Diplomado Pagado por Adelantado 2400.00
Bancos
2% RFIR por Pagar
v/r Empresa H paga por especializacion de 1 trabajad
ambas empresas son C.E
TOTAL PASA 144408
FECHA DETALLE DEBE
TOTAL VIENE 144408.00
Diciembre 4 7
Caja 2280.00
Inv. Mercaderias
IVA en Compras
v/r Empresa Xy Devolucion en compras CH 01 N/D
8
Diciembre 4 Vehiculo 40000.00
IVA en Compras 5600.00
Bancos
Doc. Por Pagar
Cnts. Por Pagar
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa Xy C.E compra un vehiculo para ventas S
Diciembre 4 9
Vehiculo 15000.00
IVA en Compras 2100.00
Doc. Por Pagar
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa Z compra de una motocicleta Kawasaki
Diciembre 4 10
Bancos 2280.00
Caja
v/rCnta Corriente XPD 001
Diciembre 6 11
Inventario de Mercaderias 16000.00
IVA en Compras 2240.00
Cntas por Pagar
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/r Empresa XY S,A compra 10 computadores Mileniu
Diciembre 7 12
Cntas por Pagar 3648.00
Inventario de Mercaderias
IVA en Compras
v/r Empresa XYZ S.A. Devolucion de dos computadora
Diciembre 8 13
Inventario de Mercaderias 12000.00
IVA en Compras 1680.00
Doc por Pagar
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/rEmpresa XY S.A Compra de 10 computadoras
TOTAL 247236.00
TOTAL 247236.00
Diciembre 10 14
Caja 76275.00
Anticipo 1% RF 675.00
Ventas
IVA en Ventas
v/r Venta de 15 computadoras Milenium 1 y 15 compu
milenium 2 Fact 007
Diciembre 10 15
Costo de Ventas 38166.60
Inv de Mercaderias
v/r Costo de Ventas
Diciembre 11 16
Bancos 76275.00
Caja
v/r Cnta Corriente XPD 001
Diciembre 11 17
Ventas 22500.00
IVA en Ventas 3150.00
Bancos
v/r Empresa EP Devolucion en ventas N/D
Diciembre 11 18
Inv de Mercaderias 12666.66
Costo de Ventas
v/r Costo de Ventas
Diciembre 12 19
Cnts por Cobrar 50850.00
Anticipo 1% RF 450.00
Ventas
IVA en Ventas
v/r Empresa O S.A Venta de 10 computadoras Mileniu
10 computadoras Milenium 2 T 0201
Diciembre 12 20
Costo de Ventas 22466.66
Inv de Mercaderias
v/r Costo de Ventas
Diciembre 12 21
Patente 10000.00
IVA en Compras 1400.00
Bancos
8% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa Q adquisicion de patente

TOTAL 562110.92
TOTAL 562110.92
Diciembre 13 22
Ventas 9000.00
IVA en Ventas 1260.00
Cnts por Cobrar
v/r Empresa O S.A Devolucion en venta N/D 090
Diciembre 13 23
Inventario de Mercaderias 2000.00
Costo de Ventas
v/r Costo de Ventas
Diciembre 16 24
Inventario de Mercaderias 9000.00
IVA en Compras 1260.00
Bancos
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/r Empresa X S.A compra 10 computadoras Milenium
a 10 % de descuento
Diciembre 18 25
Caja 2052.00
Inventario de Mercaderias
IVA en Compras
v/r Empresa X S.A Devolucion en compra 2 computad
Diciembre 18 26
Equipo y Maquinaria 20000.00
IVA en Compras 2800.00
Bancos
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa Y CE Compra de una maquina para repara
Diciembre 19 27
Inventario de Mercaderias 52000.00
IVA en Compras 7280.00
Bancos
Doc por Pagar
Cntas por Pagar
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/r Costo de Ventas
Diciembre 20 28
Caja 27685.00
Anticipo 1% RF 245.00
Ventas
IVA en Ventas
v/r Venta de 10 computadoras Milenium 2 Fact 022
TOTAL PA 696692.92
TOTAL VI 696692.92
Diciembre 10 29
Costo de Ventas 26000.00
Inv de Mercaderias
v/r Costo de Ventas
Diciembre 21 30
Ventas 4900.00
IVA en Ventas 686.00
Bancos
v/r Empresa X Devolucion de dos computadoras aplic
el descuento C/U Fact XP N/D

Diciembre 21 31
Inventario de Mercaderias 5200.00
Costo de Ventas
v/r Costo de Ventas
Diciembre 24 32
Caja 9040.00
Doc por Cobrar 6780.00
Cnts, por Cobrar 6780.00
Anticipo 1% RF 200.00
Ventas
IVA en Ventas
v/rVenta de 10 computadoras Milenium 1 con un desc
10%
Diciembre 24 33
Costo de Ventas 6600.00
Inventario de Mercaderias
v/r Costo de Ventas
Diciembre 25 34
Caja 1140.00
Asesoramiento Cobrado por adelantado
IVA en Ventas
v/r Empresa Y PN Cobra por adelantado el asesoramie
en sistemas operativos
Diciembre 26 35
Inventario de Mercaderias 19400.00
IVA en Compras 2716.00
Bancos
Doc por Pagar
Cntas por Pagar
1% RFIR por Pagar
30% RFIVA por Pagar
v/rEmpresa ZX S.A compra 10 computadoras Milenium
con descuento

TOTAL 786134.92
TOTAL 786134.92
Diciembre 27 36
Caja 1116.00
Anticipo 1% RF 10.00
IVA Retenido 10% 14.00
Depreciacion Acumulada Vehiculo 172.50
Prdida en venta de activos 13827.50
Vehiculo
IVA en Ventas
v/rVenta de Moto a por choque
Diciembre 27 37
Inventario de Mercaderias 150000.00
IVA en Compras 21000.00
Doc por Pagar
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
v/r Empresa N ,mercaderia ,fact 456
Diciembre 28 38
Vehiculo 50000.00
IVA en Compras 7000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculo 657.14
IVA Retenido 10% 420.00
Anticipo 1% RF 300.00
Prdida en venta de activos 9342.80
Doc por Pagar
1% RFIR por Pagar
10% RFIVA por Pagar
Vehiculo
IVA en Ventas
v/r Compra de vehiculo y de pago se entrego otro vehi
Diciembre 29 39
Clientes por ventas a Plazos 270000.00
Ventas a Plazos
Utilidad por realizarse
v/r venta a palzo segn fact XY
TOTAL 1309994.86
TOTAL V 1309994.86
42
Ventas a plazos 150000.00
Inv de mercaderias
v/r costo de mercaderia vendidas a plazo
Diciembre 30 43
Caja 4894.74
IVA Retenido 10% 61.40
Anticipo 1% RF 43.86
Clientes por ventas a plazos
IVA Ventas a plazos
v/r Cuota de entrada
Diciembre 30 44
Utilidad por realizarse 2222.22
Utilidades realizadas
v/r utilidades realizada en la cuota de entrada
Diciembre 31 45
Gasto Sueldos 5274.67
IESS por Pagar
RFIR por Pagar
Prestamo IESS por Pagar
Ret. Judicial por Pagar
Bancos
v/r:Pago de sueldos y salarios
Diciembre 31 46
Gasto Beneficios sociales 497.95
Gasto Aporte Patronal 602.64
Provisiones sociales por Pagar
IESS por Pagar
v/r Beneficios sociales empleados
AJUSTES
Diciembre 26 47
Gasto depreciacin vehculo 172.50
Depreciacion Acumulada Vehiculo
v/r Depreciacin vehculo
Diciembre 27 48
Gasto depreciacin vehculo 657.14
Depreciacion Acumulada Vehiculo
v/r Depreciacin vehculo
Diciembre 31 49
Gasto Arriendo 50.00
Arriendo pagado por adelantado
v/r Arriendo Pagado por Adelantado
Diciembre 31 50
Gasto Diplomado 100.00
Diplomado Pagada por Adelantado
TOTAL PASA 1474571.98
TOTAL VIEN 1474571.98
Diciembre 31 51
Amortizacion de Patente 105.56
Amortizacion Acumulada de Pa
v/r Amor. de patente
Diciembre 31 52
Depr Maquinaria y Equipo 131.31
Depr Acumulada Maq y Equipo
v/r Depr de Maquinaria
Diciembre 31 53
Asesoramiento cobrado por adelantado 100.00
Ingreso Asesoramiento
v/r Cobro por adelantado de asesoramiento
Diciembre 31 54
Gastos Varios 700.00
Bancos
v/r Reposicion de Caja Chica
Diciembre 31 55
Gasto Suministros y Materiales 800.00
Inv Suministros y Materiales
v/r Entrega de informe de bodega
MERCADERIA EN CONSIGNACIN
Diciembre 5 56
Mercaderia en consignacion 10000.00
Inv de Mercaderias
v/r Por el envio de mercaderias a la empresa De un to
me saco 20
Diciembre 6 57
Gasto de Mercaderia en Consignacion 100.00
Bancos
1% RFIR por pagar
v/r Por el pago del flete de las mercaderias enviadas a
comisionista
Diciembre 6 58
Gasto de Mercaderia en Consignacion 200.00
IVA en Compras MC 28.00
Bancos
2% RFIR por pagar
20% RFIVA por Pagar
v/r Por el pago del bodegaje de las mercaderias en
consignacion

TOTAL PASA 1486736.85


TOTAL VIENE 1486736.85
Diciembre 10 59
Cuentas por Cobrar Comisionista 20088.00
Anticipo 1% RF 180.00
IVA Retenido 10% 252.00
Venta de Mercaderia en Consignacio
IVA en Vnentas MC
v/r Por la venta de mercaderia en consignacion (preci
de venta)
Diciembre 10 60
Costo de Venta MC 9000.00
Mercaderia en consignacion
v/r Por la venta de mercaderia en consignacion (preci
costo)
Diciembre 12 61
Venta de Mercaderias en Consignacion 1200.00
IVA en Ventas MC 168.00
Cuentas por Cobrar Comisionista
v/r Por la devolucion de mercaderia en consignacion
vendidas por elcomisionista
Diciembre 12 62
Mercaderia en consignacion 600.00
Costo de Venta MC
v/r Por el costo de devolucion de mercaderias en
consignacion vendidas por el comisionista
Diciembre 28 63
Gasto de Mercaderia en Consignacion 1680.00
IVA en Ventas MC 235.20
Cuentas por pagarComisionista
2% RFIR por Pagar
20% RFIVA por Pagar
v/rPor el registro de la comision sobre la venta neta
Diciembre 30 64
Caja 16885.44
Cuentas por Pagar Comisionista 1834.56
Cuetas por Cobrar Comisionista
v/r Por la liquidacion de las ventas y recepcion del
efectivo enviado por el comisionista
Diciembre 31 65
Inv en Mercaderias 1600.00
Mercaderias en consignacion
v/r Por la recepcion de las mercaderias enviadas por e
comisionista
TOTAL 1540460.05
HABER

110000.00

27200.00
250.00
1050.00

1104.00
96.00
168

1116.00
10.00
14.00

1000.00

2352.00
48.00
144408
HABER
144408.00

2000.00
280.00

8160.00
22800.00
13680.00
400.00
560.00

16740.00
150.00
210.00

2280.00

17408.00
160.00
672.00

3200.00
448.00

13056.00
120.00
504.00

247236.00
247236.00

67500.00
9450.00

38166.60

76275.00

25650.00

12666.66

45000.00
6300.00

22466.66

10460.00
800.00
140.00

562110.92
562110.92

10260.00

2000.00

9792.00
90.00
378.00

1800.00
252.00

22320.00
200.00
280.00

11856.00
17784.00
26936.00
520.00
2184.00
24500.00
3430.00

696692.92
696692.92

26000.00

5586.00

5200.00

20000.00
2800.00

6600.00

1000.00
140.00
7107.20
10000.00
4000.00
194.00
814.80

786134.92
786134.92

15000.00
140.00

167400.00
1500.00
2100.00

22319.94
500.00
700.00
40000.00
4200.00

150000.00
120000.00
1309994.86
1309994.86

150000.00

4385.96
614.04

2222.22

468.72
308.19
100.00
400.00
3997.76

497.95
602.64
172.50

657.14

50.00

100.00
1474571.98
1474571.98

105.56

131.31

100.00

700.00

800.00

10000.00

99.00
1.00
218.40
4.00
5.6

1486736.85
1486736.85

18000.00
2520.00

9000.00

1368.00

600.00

1834.56
33.60
47.04

18720.00

1600.00

1540460.05
Bancos Inv. Mercaderias
DEBE HABER DEBE HABER
100000.00 27200.00 10000.00 2000.00
2280.00 1104.00 25000.00 3200.00
76275.00 1116.00 16000.00 38166.60
1000.00 12000.00 22466.66
2352.00 12666.66 1800.00
8160.00 2000.00 26000.00
25650.00 9000.00 6600.00
10460.00 52000.00 150000.00
9792.00 5200.00 10000.00
22320.00 19400.00
11856.00 150000.00
5586.00 1600.00
7107.20
3997.76
700.00
99.00
218.40
178555.00 138718.36 314866.66 260233.26
54633.40
Inv. Suministros y Materiales Caja Chica
DEBE HABER DEBE HABER
1000.00 800.00 1000.00

1000.00 800.00 1000.00

Vehiculo Anticipo 1% RF
DEBE HABER DEBE HABER
40000.00 15000.00 675.00
15000.00 40000.00 450.00
50000.00 245.00
200.00
10.00
300.00
43.86
180.00
105000.00 55000.00 2103.86
Equipo y Maquinaria Doc por Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER
20000.00 6780.00

20000.00 6780.00

Clientes por ventas a Plazos Capital


DEBE HABER DEBE HABER
270000.00 4385.96 110000.00

270000.00 4385.96 110000.00

8% RFIR por Pagar 100% RFIVA por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
96.00 168
800.00

896.00 168

Doc. Por Pagar Cnts. Por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
22800.00 3648.00 13680.00
16740.00 17408.00
13056.00 26936.00
17784.00 4000.00
10000.00
167400.00
22319.94

270099.94 3648.00 62024.00

Iva ventas a plazos 1% RFIR por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
614.04 250.00
10.00
400.00
150.00
160.00
120.00
90.00
200.00
614.04 520.00
194.00
1500.00
500.00
1.00
4095.00

Ret. Judicial por Pagar Provisiones sociales por


DEBE HABER DEBE HABER
400.00 497.95

400.00 497.95

Gasto Sueldos Gasto Beneficios sociales


DEBE HABER DEBE HABER
5274.67 497.95
5274.67 497.95

Utilidades realizadas Ventas a plazos


DEBE HABER DEBE HABER
2222.22 150000.00 150000.00

2222.22 150000.00 150000.00

Amortizacion de Patente Amort.acumul patente


DEBE HABER DEBE HABER
105.56 105.56
105.56 105.56

Gastos Varios Ingreso Asesoramiento


DEBE HABER DEBE HABER
700.00 100.00
700.00 100.00

Mercaderia en consignacion Gasto de Mercaderia en Consignacion


DEBE HABER DEBE HABER
10000.00 9000.00 100.00
600.00 1600.00
10600.00 10600.00 100.00

IVA en Compras MC Iva ventas CM


DEBE HABER DEBE HABER
200 168.00 2520.00
235.20

200 403.20 2520.00

Costo de Venta MC Gasto de Mercaderia en Consignacion


DEBE HABER DEBE HABER
9000.00 600.00 200.00
1680.00
9000.00 600.00 1880.00
MAYORIZACIN

IVA en Compras Arriendos Pagados por Adelantado


DEBE HABER DEBE HABER
3500.00 280.00 1200.00 50.00
168.00 448.00
140.00 252.00
5600.00
2100.00
2240.00
1680.00
1400.00
1260.00
2800.00
7280.00
2716.00
21000.00
7000.00

58884.00 980.00 1200.00

Diplomado Pagado por Adelantado Caja


DEBE HABER DEBE HABER
2400.00 100 2280.00 2280.00
76275.00 76275.00
2052.00
27685.00
9040.00
1140.00
1116.00
4894.74
16885.44
2400.00 100.00 141368.18 78555.00

Cnts por Cobrar Patente


DEBE HABER DEBE HABER
50850.00 10260.00 10000.00
6780.00

57630.00 10260.00 10000.00


IVA Retenido 10% Depreciacion Acumulada Vehiculo
DEBE HABER DEBE HABER
14.00 172.50 657.14
420.00 657.14 172.50
61.40
252.00
747.40 829.64 829.64

Prdida en venta de activos 30% RFIVA por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
13827.50 1050.00
9342.80 672.00
504.00
378.00
280.00
2184.00
814.80

23170.30 5882.80

10% RFIVA por Pagar 2% RFIR por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
14.00 48.00
560.00 4.00
210.00 33.60
140.00
2100.00
700.00

3724.00 85.60

Cnts. Por Pagar IVA en Ventas Asesoramiento Cobrado por adelantado


DEBE HABER DEBE HABER
3150.00 9450.00 100.00 1000.00
1260.00 6300.00
686.00 3430.00
2800.00
140.00
140.00
4200.00

5096.00 26460.00 100.00 1000.00

1% RFIR por Pagar RFIR por Pagar Prestamo IESS por Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
308.19 100.00
308.19 100.00

rovisiones sociales por IESS por Pagar Costo de Ventas


DEBE HABER DEBE HABER
468.72 38166.60 12666.66
602.64 22466.66 2000.00
26000.00 5200.00
6600.00
1071.36 93233.26 19866.66

Gasto Aporte Patronal Utilidad por realizarse


DEBE HABER DEBE HABER
602.64 2222.22 120000.00
602.64 2222.22 120000.00

Gasto depreciacin vehculo Gasto Arriendo


DEBE HABER DEBE HABER
172.50 50.00
657.14

829.64 50.00

Gasto Diplomado
DEBE HABER DEBE HABER
100.00
100.00

Depr Maquinaria y Equipo Depr Acumulada Maq


DEBE HABER DEBE HABER
131.31 131.31
131.31 131.31

eria en Consignacion Cuentas por Cobrar Comisionista Gasto Suministros y Materiales


DEBE HABER DEBE HABER
20088.00 1368.00 800.00
18720.00
20088.00 20088.00 800.00

Ventas Venta de Mercaderia en Co


DEBE HABER DEBE HABER
22500.00 67500.00 1200.00 18000.00
9000.00 45000.00
4900.00 24500.00
20000.00
36400 157000 1200 18000

eria en Consignacion Cuentas por pagarComisi 20% RFIVA por Pagar


DEBE HABER DEBE HABER
1834.56 1834.56 5.6
47.04
1834.56 1834.56 52.64
s por Adelantado

8399.60
mulada Vehiculo

30% RFIVA por Pagar

2% RFIR por Pagar

Cobrado por adelantado

Prestamo IESS por Pagar


Depr Acumulada Maq y Equipo

s y Materiales
Venta de Mercaderia en Consignacion

0% RFIVA por Pagar


EMPRESSA SNPM0
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DIC

1.1.1 Caja 141368.18


1.1.10 IVA Retenido 10% 747.40
1.1.11 Arriendos Pagados por Adelantado 1200.00
1.1.12 Diplomado Pagado por Adelantado 2400.00
1.1.13 Cuentas por Cobrar Comisionista 20088.00
1.1.14 IVA en Compras MC 200.00
1.1.15 Mercaderia en consignacion 10600.00
1.1.2 Caja Chica 1000.00
1.1.3 Bancos 178555.00
1.1.4 Cnts por Cobrar 57630.00
1.1.5 Doc por Cobrar 6780.00
1.1.6 Inv. Mercaderias 314866.66
1.1.7 Inv. Suministros y Materiales 1000.00
1.1.8 IVA en Compras 58884.00
1.1.9 Anticipo 1% RF 2103.86
1.2.1.1.1 Equipo y Maquinaria 20000.00
1.2.1.1.2 Depr Acumulada Maq y Equipo
1.2.1.1.3 Vehiculo 105000.00
1.2.1.1.4 Depreciacion Acumulada Vehiculo 829.64
1.2.2.1 Patente 10000.00
1.2.2.2 Amort.acumul patente
2.1.1 RFIR por Pagar
2.1.10 Cnts. Por Pagar 3648.00
2.1.11 IVA en Ventas 5096.00
2.1.12 Iva ventas a plazos
2.1.13 Asesoramiento Cobrado por adelantado 100.00
2.1.14 Provisiones sociales por Pagar
2.1.15 Ret. Judicial por Pagar
2.1.16 Prestamo IESS por Pagar
2.1.17 Iva ventas CM 403.20
2.1.18 Cuentas por pagar Comisionista 1834.56
2.1.19 IESS por Pagar
2.1.2 1% RFIR por Pagar
2.1.3 2% RFIR por Pagar
2.1.4 8% RFIR por Pagar
2.1.5 10% RFIVA por Pagar
2.1.6 20% RFIVA por Pagar
2.1.7 30% RIVA POR PAGAR
2.1.8 100% RFIVA por Pagar
2.1.9 Doc. Por Pagar
3.1.1 Capital
3.2.1 Utilidad por realizarse 2222.22
3.2.2 Utilidades realizadas
3.2.3 Prdida en venta de activos 23170.30
4.1.1 Ventas 36400.00
4.1.2 Ventas a plazos 150000.00
4.1.3 Ingreso Asesoramiento
4.1.4 Venta de Mercaderia en Consignacion 1200.00
5.1.1 Costo de Ventas 93233.26
5.1.2 Costo de Venta MC 9000.00
6.1.2 Gasto Sueldos 5274.67
6.2. Gasto Aporte Patronal 602.64
6.3.1 Gasto Beneficios sociales 497.95
6.4.1 Gasto Arriendo 50.00
6.5.1.1 Gasto depreciacin vehculo 829.64
6.5.1.2 Depr Maquinaria y Equipo 131.31
6.6.1.1 Amortizacion de Patente 700.00
6.7.1 Gastos Varios 700.00
6.7.2 Gasto Diplomado 100.00
6.7.3 Gasto de Mercaderia en Consignacion 100.00
6.7.3 Gasto de Mercaderia en Consignacion 1880.00
6.8.1 Gasto Suministros y Materiales 800.00
Clientes por ventas a Plazos 270000.00
-766.44
1540460.05

0.00
RESSA SNPM0
ANCE DE COMPROBACION

78555.00 62813.18
747.40
50.00 1150.00
100.00 2300.00
20088.00 0.00 0.00
200.00
10600.00 0.00 0.00
1000.00
138718.36 39836.64
10260.00 47370.00
6780.00
260233.26 54633.40
800.00 200.00
980.00 57904.00
2103.86
20000.00
131.31 131.31
55000.00 50000.00
829.64 0.00
10000.00
105.56 105.56
308.19 308.19
62024.00 58376.00
26460.00 21364.00
614.04 614.04
1000.00 900.00
497.95 497.95
400.00 400.00
100.00 100.00
2520.00 2116.80
1834.56 0.00 0.00
1071.36 1071.36
4095.00 4095.00
85.60 85.60
896.00 896.00
3724.00 3724.00
52.64 52.64
5882.80 5882.80
168.00 168.00
270099.94 270099.94
110000.00 110000.00
120000.00 117777.78
2222.22 2222.22
23170.30
157000.00 120600.00
150000.00 0.00 0.00
100.00 100.00
18000.00 16800.00
19866.66 73366.60
600.00 8400.00
5274.67
602.64
497.95
50.00
829.64
131.31
700.00
700.00
100.00
100.00
1880.00
800.00
4385.96 265614.04
-766.44
1540460.05 738489.19 738489.19
EMPRESA SPMO C.E
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/01/2016

INGRESOS ORDINARIOS
Ventas 120600.00
(-) Costo de Ventas 73366.60
Utilidad bruta en Ventas 47233.40
UTILIDAD MERCADERIAS EN CONSIGNACION 6420.00
GASTOS OPERACIONALES 2716.51
GASTOS ADMINISTRATIVOS 800.00
Gastos Varios 700.00
Gastos Diplomado 100.00
GASTOS DE VENTAS 1916.51
Gastos sueldos 0.00
Gasto beneficios sociales 0.00
Gasto aportre patronal 0.00
Gasto Depr Vehiculo 829.64
Gasto Sum y Mat 800.00
Gasto Arriendo 50.00
Gasto Depr Maquinaria 131.31
Gasto Amor Patente 105.56
UTILIDAD OPERACIONAL 50936.89
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS 23170.30
Perdida en Venta PPy E 23170.30

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 100.00


Ingreso por Asesoria 100.00
Utilidad Antes del 15% RT y 22% IR 27866.59
(-) 15% RT 4179.99
Utilidad Antes del 22% IR 23686.60
(-) 22% IR 5211.05
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 18475.55

EMPRESA SPMO C.E


ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/01/2016

INGRESOS ORDINARIOS
Ventas Mercaderias en Consignacion 16800.00
(-) Costo de Ventas Mercaderias en Consignacion 8400.00
Utilidad bruta en Ventas 8400.00
GASTOS OPERACIONALES 1980.00
Gastos de Mercaderia en Consignacion 1980.00
UTILIDAD MERCADERIAS EN CONSIGNACION 6420.00
EMPRESA SPMO C.E
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/01/2016

ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 197774.78 PASIVOS CORRIENTES
Caja 58353.66 IVA en Ventas
Caja Chica 200.00 IVA en Ventas MC
Bancos 62813.18 RF 1% por Pagar
Cuentas por Cobrar 6780.00 RF 2% por Pagar
IVA en Compras MC 131.31 RF 8% por Pagar
IVA en Compras 1150.00 RFIVA 20% por Pagar
Documentos por Cobrar 6780.00 1% RFIVA por PagarMC
Inventario de Mercaderias 54633.40 RF 2% por Pagar MC
Inv suministros y Materiales 200.00 RFIVA 10% por Pagar
Dipl pag por adelantado 2300.00 RFIVA 30% por Pagar
Arriendo pagado por adel 1150.00 RFIVA 100% por Pagar
Anticipo Retencion Fuente 2103.86 Cuentas por Pagar
Anticipo Retencion Fuente 1% MC 180.00 Doc por Pagar
IVA Retenido 10% MC 252.00 Prestamo IESS por Pagar
IVA Retenido 747.37 Ret. Judicial por Pagar
ACTIVOS NO CORRIENTES Provisiones sociales por Pagar
ACTIVOS DEPRECIABLES IESS por Pagar
Vehiculos 50000.00 20% RFIVA por Pagar
Maquinaria y Equipos 20000.00 19868.69 Prestamo IESS por Pagar
(-) Depr. Acum. Maquinaria 131.31 69868.69 Doc. Por Pagar
ACTIVOS INTANGIBLES Capital
Patentes 10000.00 9894.44
(-) Amort. Acum Patente 105.56 15% Utilidad trabajadores
9894.44 22% IR por Pagar
PASIVOS NO CORRIENTES
0.00 Asesoria Cobrada por Adel
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad del periodo

TOTAL ACTIVOS 277537.91 TOTAL P+P


MO C.E
N FINANCIERA
016

VOS CORRIENTES 485487.81


21364.00
en Ventas MC 2116.80
% por Pagar 2594.00
% por Pagar 48.00
% por Pagar 896.00
A 20% por Pagar 52.64
RFIVA por PagarMC 1.00
% por Pagar MC 37.60
A 10% por Pagar 1904.00
A 30% por Pagar 5602.80
A 100% por Pagar 168.00 2283.86
ntas por Pagar 58376.00
614.04
stamo IESS por Pagar 100.00
Judicial por Pagar 400.00
visiones sociales por Pagar 497.95
SS por Pagar 1071.36
% RFIVA por Pagar 52.64
amo IESS por Pagar 100.00
270099.94
110000.00

Utilidad trabajadores 4179.99


IR por Pagar 5211.05 900.00
VOS NO CORRIENTES
oria Cobrada por Adel 900.00
AL PASIVOS
128475.55

110000.00
dad del periodo 18475.55

337325.45

614863.36
395679.11

-337325.45
RESUMEN
LIQ.RECIB.
1377.24
2620.52
3997.76