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TARJETA KARDEX FISICO VALORA

PRODUCTO: REFRIGERADORES MARCA AKITA-JAPAN


CANTIDAD

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA


1 Dec 2014 BALANCE INICIAL 2.00
5 Dec 2014 COMPRA1 2.00
7 Dec 2014 VENTA 1 2.00
8 Dec 2014 COMPRA 2 3.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
18 Dec 2014 COMPRA 3 4.00
24 Dec 2014 VENTA 3 1.00
24 Dec 2014 VENTA 3 1.00
29 Dec 2014 VENTA 4 2.00
31 Dec 2014 ACTUALIZACION

TARJETA KARDEX FISICO VALORA


PRODUCTO: COCINAS MARCA TDK 2010
CANTIDAD

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA


1 Dec 2014 BALANCE INICIAL 4.00
5 Dec 2014 COMPRA1 2.00
7 Dec 2014 VENTA 1 3.00
12 Dec 2014 COMPRA 2 4.00
14 Dec 2014 VENTA 2 1.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
24 Dec 2014 COMPRA 3 3.00
24 Dec 2014 VENTA 3 2.00
29 Dec 2014 VENTA 4 1.00
31 Dec 2014 ACTUALIZACION
A KARDEX FISICO VALORADA
-JAPAN METODO DE VALUACION: PEPS
NTIDAD VALORES

SALDO C/U DEBE HABER SALDO


2.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00
4.00 5,002.50 10,005.00 20,005.00
2.00 5,000.00 10,000.00 10,005.00
5.00 5,011.20 15,033.60 25,038.60
3.00 5,002.50 10,005.00 15,033.60
1.00 5,011.20 10,022.40 5,011.20
5.00 5,015.55 20,062.20 25,073.40
4.00 5,011.20 ### 20,062.20
3.00 5,015.55 ### 15,046.65
1.00 5,015.55 10,031.10 5,015.55
5.45 5,021.00

A KARDEX FISICO VALORADA


METODO DE VALUACION: PEPS
NTIDAD VALORES

SALDO C/U DEBE HABER SALDO


4.00 3,500.00 14,000.00 14,000.00
6.00 3,501.75 7,003.50 21,003.50
3.00 3,500.00 10,500.00 10,503.50
7.00 3,506.10 14,024.40 24,527.90
6.00 3,500.00 ### 21,027.90
4.00 3,501.75 7,003.50 14,024.40
2.00 3,506.10 7,012.20 7,012.20
5.00 3,483.48 10,450.44 17,462.64
3.00 3,506.10 7,012.20 10,450.44
2.00 3,483.48 ### 6,966.95
7.58 6,974.53
ALMACENES LUNA
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DICIEMBRE DE 2014

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA


CODIGO: 1010101

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1


1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencin de personeria juridica 2
2 Dec 2014 Por pago anticipado de alquileres de 4 meses en Edif. Central fact No. 0987 3
2 Dec 2014 Por obtener credito bancario de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de c 4
5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
6 Dec 2014 Por apertura de fondo fijo para gastos menores a Sra. Elizabeth Mancilla 7
7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Por compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagando en efectiv 11
### Por comision en compra mercaderia, de importadora Velasques Ltda pagand 11
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Por apertura de cuenta corriente con gastos por chequera fact. No. 075 14
### Compra mercaderia Imp-Mexico Fact.No. 543 50% en efectivo y saldo letra d 16
### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Anticipo de sueldo al personal 25
### Pago de deuda de 05/12 y mora por 11 dias a 18% semestral a Comercial "El 26
### Por cobro de deuda de Coop Lucas de 14/12/14 27
### Apertura de deposito a Plazo Fijo a 90 dias a 18% anual 28
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29
### Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01 31
### Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con re 33
### Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion por 35
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO LA PAZ cuenta corriente
CODIGO: 1130101

FECHA GLOSA REF

### Por apertura de cuenta corriente con gastos por chequera fact. No. 075 14
### Anticipo de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras 15
### Por pago mediante cheque No. 001 a Radio Mar recibiendo fact. No. 0532 17
### Anticipo por compra de mercaderia a Casa Sol Radiante con cheque No. 002 19
### Pago deuda contraida el 02/12/14 con cheque No. 003 21
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01 31
### Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con che 34
### G/ Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a 36

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo


CODIGO: 1130301

FECHA GLOSA REF

### Apertura de deposito a Plazo Fijo a 90 dias a 18% anual 28

NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES


CODIGO: 1420301

FECHA GLOSA REF

### Anticipo por compra de mercaderia a Casa Sol Radiante con cheque No. 002 19
NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO AL PERSONAL
CODIGO: 1430401

FECHA GLOSA REF

### Anticipo de sueldo al personal 25


### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36

NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO


CODIGO: 1310501

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1


5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
7 Dec 2014 Costo por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortale 9
8 Dec 2014 Compra de mercaderia a 10 dias con factura No. 098 a Casa Luna SRL 10
### Compra mercaderia con comision de 10% con factura, de importadora Velas 11
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 13
### Compra mercaderia Imp-Mexico Fact.No. 543 50% en efectivo y saldo letra d 16
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Viregen de Fatima s/ F No. 003 24
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Santa Maria s/ F No. 004 30
### Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014 40
NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
CODIGO: 1380101

FECHA GLOSA REF

### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra 12
### Por cobro de deuda de Coop Lucas de 14/12/14 27
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29

NOMBRE DE LA CUENTA: LETRA DE CAMBIO POR COBRAR


CODIGO: 1380201

FECHA GLOSA REF

### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA CHICA
CODIGO: 1830501

FECHA GLOSA REF

6 Dec 2014 Por apertura de fondo fijo para gastos menores a Sra. Elizabeth Mancilla 7
### Rendicion de caja chica en compra menores por Elizabeth Mancilla 32
### Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion por 35

NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO


CODIGO: 1420601

FECHA GLOSA REF

2 Dec 2014 Por pago anticipado de alquileres de 4 meses en Edif. Central fact No. 0987 3
### Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central de diciembr 41

NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLES Y ENSERES


CODIGO: 1730101
FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1


3 Dec 2014 Por compra de muebles a muebleria el Roble a credito con letra de cambio N 5
### Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre 48

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION


CODIGO: 1750101
FECHA GLOSA REF
1 Dec 2014 Balance de Apertura 1
### Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre 48

NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULOS


CODIGO: 1740101
FECHA GLOSA REF
### Aporte del propietario marca Toyota documento emitido por HANSA 18
### Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre 48
NOMBRE DE LA CUENTA: CREDITO FISCAL IVA
CODIGO: 1430601

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencin de personeria juridica 2


2 Dec 2014 Por pago anticipado de alquileres de 4 meses en Edif. Central fact No. 0987 3
3 Dec 2014 Por compra de mueble a muebleria el Roble a credito con letra de cambio No 5
5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
8 Dec 2014 Compra de mercaderia a 10 dias con factura No. 098 a Casa Luna SRL 10
### Por compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagando en efectiv 11
### Por comision en compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagand 11
### Por apertura de cuenta corriente con gastos por chequera fact. No. 075 14
### Compra mercaderia Imp-Mexico Fact.No. 543 50% en efectivo y saldo letra d 16
### Por pago mediante cheque No. 001 a Radio Mar recibiendo fact. No. 0532 17
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 078 de libreria 32
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 012 de Impresi 32
### Rendicion de caja chica en compra material y suministros c/F 095 de Ferreter 32
### Rendicion de caja chica en mantenimiento c/F 032 de Taller de Autos A & B L 32
### Devengamiento pago servicio de aseo y alumbrado pblico de diciembre 44
### Devengamiento pago servicio de agua y alcantarillado de diciembre 45
### Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre 46
### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47

NOMBRE DE LA CUENTA: PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES


CODIGO: 1390101
FECHA GLOSA REF
### Previsin de cuentas por cobrar, estimando el 2% del total de las cuentas po 39
NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
CODIGO: 1750201

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES


CODIGO: 1730201

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49


NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
CODIGO: 1740201

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE ORGANIZACIN


CODIGO: 1840101

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencion de personeria juridica 2


### Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre 50
NOMBRE DE LA CUENTA: AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
CODIGO: 1840201

FECHA GLOSA REF

### Por la amortizacin de los gastos de organizacion de diciembre 51

NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR


CODIGO: 2360102

FECHA GLOSA REF

2 Dec 2014 Por obtener credito bancario de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de c 4
### Ajuste sobre mantenimiento de valor sobre prstamo de Banco de Credito t/c I 42
NOMBRE DE LA CUENTA: LETRA DE CAMBIO POR PAGAR
CODIGO: 2380601

FECHA GLOSA REF

3 Dec 2014 Por compra de mueble a muebleria el Roble a credito con letra de cambio No 5
5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
### Compra mercaderia Imp-Mexico Fact.No. 543 50% en efectivo y saldo letra d 16
### Pago deuda contraida el 02/12/14 con cheque No. 003 21

NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTAS POR PAGAR


CODIGO: 2360101

FECHA GLOSA REF

5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
8 Dec 2014 Compra de mercaderia a 10 dias con factura No. 098 a Casa Luna SRL 10
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Pago de deuda de 05/12 y mora por 11 dias a 18% semestral a Comercial "El 26
### Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con che 34
### Devengamiento pago servicio de aseo y alumbrado pblico de diciembre 44
### Devengamiento pago servicio de agua y alcantarillado de diciembre 45
### Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre 46
NOMBRE DE LA CUENTA: DEBITO FISCAL IVA
CODIGO: 2420402

FECHA GLOSA REF

7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29
### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47

NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR


CODIGO: 2420401

FECHA GLOSA REF

7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29
NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO DE CLIENTES
CODIGO: 2400101

FECHA GLOSA REF

### Anticipo de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras 15

NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO


CODIGO: 2400102

FECHA GLOSA REF

### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con re 33
### Ajuste por comisiones percibidas por adelantado de importadora Fernandez 43
NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTOS POR PAGAR
CODIGO: 2420201

FECHA GLOSA REF

### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - CAPITALIZACION INDIVIDUAL


CODIGO: 2420501

FECHA GLOSA REF

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - COMISION


CODIGO: 2420502
FECHA GLOSA REF

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPSS - RIESGO COMUN


CODIGO: 2420503

FECHA GLOSA REF

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO


CODIGO: 2420504

FECHA GLOSA REF

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36


NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL - CAJA DE SALUD
CODIGO: 2420603

FECHA GLOSA REF

### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL A AFPS - Risesgo Profesional


CODIGO: 2420601

FECHA GLOSA REF

### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37


NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO
CODIGO: 2420602

FECHA GLOSA REF

### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL - PRO VIVIENDA


CODIGO: 2420604

FECHA GLOSA REF

### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37


NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR
CODIGO: 2430101

FECHA GLOSA REF

### Por la provisin de aguinaldos segn planilla de diciembre 38

NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR


CODIGO: 2430401

FECHA GLOSA REF

### Por la provisin de indemnizaciones segn planilla de diciembre 38


NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL
CODIGO: 3110101

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1


### Aporte del propietario marca Toyota documento emitido por HANSA 18

NOMBRE DE LA CUENTA: AJUSTE DE CAPITAL


CODIGO: 3430101

FECHA GLOSA REF

### G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre 52

NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES Y GASTOS BANCARIAS


CODIGO: 4590801
FECHA GLOSA REF
2 Dec 2014 Por obtener credito bancari de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de co 4
### Por apertura de cuenta corriente con gastos por chequera fact. No. 075 14

NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT


CODIGO: 4550201

FECHA GLOSA REF

7 Dec 2004 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29

NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE VENTAS


CODIGO: 4230601

FECHA GLOSA REF

7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 9
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 13
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Virgen de Fatima s/ F No. 003 24
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Santa Maria s/ F No. 004 30

NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES EN COMPRAS


CODIGO: 4529901

FECHA GLOSA REF

### Por comision en compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagand 11

NOMBRE DE LA CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA


CODIGO: 4590601
FECHA GLOSA REF

### Por pago mediante cheque No. 001 a Radio Mar recibiendo fact. No. 0532 17

NOMBRE DE LA CUENTA: INTERSES PAGADOS


CODIGO: 4130601

FECHA GLOSA REF

### Pago de deuda de 05/12 y mora por 11 dias a 18% semestral a Comercial "El 26
### Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con che 34

NOMBRE DE LA CUENTA: MATERIAL DE ESCRITORIO


CODIGO: 4590401

FECHA GLOSA REF


### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 078 de libreria 32
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 012 de Impresi 32

NOMBRE DE LA CUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS


CODIGO: 4590501

FECHA GLOSA REF

### Rendicion de caja chica en compra material y suministros c/F 095 de Ferreter 32

NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE MANTENIMIENTO


CODIGO: 4560101

FECHA GLOSA REF

### Rendicion de caja chica en mantenimiento c/F 032 de Taller de Autos A & B L 32
NOMBRE DE LA CUENTA: PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
CODIGO: 4310101

FECHA GLOSA REF

### Previsin de cuentas por cobrar, estimando el 2% del total de las cuentas po 39

NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILERES PAGADOS


CODIGO: 4590201

FECHA GLOSA REF

### Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central de diciembr 41


NOMBRE DE LA CUENTA: MANTENIMIENTO DE VALOR
CODIGO: 4600101

FECHA GLOSA REF

### Ajuste sobre mantenimiento de valor sobre prstamo de Banco de Credito t/c I 42

NOMBRE DE LA CUENTA: ENERGIA ELECTRICA


CODIGO: 4590301

FECHA GLOSA REF

### Devengamiento pago servicio de luz, aseo y alumbrado pblico de diciembr 44


NOMBRE DE LA CUENTA: TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO
CODIGO: 4590302

FECHA GLOSA REF

### Devengamiento pago servicio de aseo y alumbrado pblico de diciembre 44

NOMBRE DE LA CUENTA: AGUA Y ALCANTARILLADO


CODIGO: 4590303

FECHA GLOSA REF

### Devengamiento pago servicio de agua y alcantarillado de diciembre 45


NOMBRE DE LA CUENTA: TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA
CODIGO: 4540101

FECHA GLOSA REF

### Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre 46

NOMBRE DE LA CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS


CODIGO: 4510201

FECHA GLOSA REF

### G/ Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a 36


NOMBRE DE LA CUENTA: CARGAS SOCIALES
CODIGO: 4511501

FECHA GLOSA REF

### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37

NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDOS


CODIGO: 4510601

FECHA GLOSA REF

### Por la provisin de indemnizaciones segn planilla de diciembre 38


NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA INDEMNIZACIONES
CODIGO: 4510901

FECHA GLOSA REF

### Por la provisin de indemnizaciones segn planilla de diciembre 38

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION


CODIGO: 4570401

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49


NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
CODIGO: 4570201

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION VEHICULOS


CODIGO: 4570301

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN


CODIGO: 4580101
FECHA GLOSA REF

### Por la amortizacin de los gastos de organizacion de diciembre 51

NOMBRE DE LA CUENTA: VENTAS


CODIGO: 5060101

FECHA GLOSA REF

7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29

NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS


CODIGO: 5210601

FECHA GLOSA REF

### Ajuste por comisiones percibidas por adelantado de importadora Fernandez 43

1 Dec 2014

NOMBRE DE LA CUENTA: AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES


CODIGO: 5459901
FECHA GLOSA REF
### Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014 40
### Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre 48
### Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre 50
### G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre 52
NOMBRE DE LA CUENTA: DIFERENCIA POR REDONDEO POR CUENTAS POR PAGAR
CODIGO: 5459902

FECHA GLOSA REF

### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47


2014

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

47,400.00 0.00
0.00 2,550.00
0.00 20,000.00
39,400.00 0.00
0.00 3,910.00
0.00 800.00
32,800.00 0.00
0.00 16,120.00
0.00 1,612.00
24,000.00 0.00
0.00 20,000.00
0.00 11,530.00
5,000.00 0.00
0.00 5,405.40
27,300.00 0.00
0.00 1,100.00
0.00 5,929.52
6,000.00 0.00
0.00 12,000.00
17,312.00 0.00
0.00 20,000.00
5,000.00 0.00
380.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
204,592.00 120,956.92 83,635.08
ACTIVO

DEBE HABER SALDO

19,560.00 0.00
150,000.00 0.00
0.00 4,200.00
0.00 12,500.00
0.00 8,000.00
0.00 3,003.00
20,000.00 0.00
0.00 17,418.24
0.00 10,928.56
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
189,560.00 56,049.80 133,510.20

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

12,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
12,000.00 0.00 12,000.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

12,500.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
12,500.00 0.00 12,500.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

1,100.00 0.00
0.00 1,100.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,100.00 1,100.00 0.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

24,000.00 0.00
17,008.50 0.00
0.00 20,500.00
15,033.60 0.00
14,024.40 0.00
0.00 37,543.10
20,062.20 0.00
10,450.44 0.00
0.00 17,038.95
0.00 13,514.58
13.03 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
100,592.17 88,596.63 11,995.54
ACTIVO

DEBE HABER SALDO

6,000.00 0.00
0.00 6,000.00
4,328.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,328.00 6,000.00 4,328.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

30,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
30,000.00 0.00 30,000.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

800.00 0.00
0.00 420.00
0.00 380.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
800.00 800.00 0.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

19,350.00 0.00
0.00 4,350.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
19,350.00 4,350.00 15,000.00

ACTIVO
DEBE HABER SALDO

4,600.00 0.00
6,960.00 0.00
36.35 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
11,596.35 0.00 11,596.35

ACTIVO

DEBE HABER SALDO


7,000.00 0.00
22.81 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
7,022.81 0.00 7,022.81

ACTIVO

DEBE HABER SALDO


40,000.00 0.00
50.33 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
40,050.33 0.00 40,050.33

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

331.50 0.00
650.00 0.00
1,040.00 0.00
2,541.50 0.00
2,246.40 0.00
2,095.60 0.00
209.56 0.00
57.20 0.00
2,997.80 0.00
546.00 0.00
1,561.56 0.00
15.60 0.00
13.00 0.00
9.10 0.00
16.90 0.00
62.40 0.00
24.70 0.00
52.00 0.00
0.00 14,470.82
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
14,470.82 14,470.82 0.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO


-86.56 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-86.56 0.00 -86.56

MPUTACION
ACTIVO

DEBE HABER SALDO

-146.31 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-146.31 0.00 -146.31

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

-92.76 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-92.76 0.00 -92.76

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

-244.75 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-244.75 0.00 -244.75

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

2,218.50 0.00
7.23 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,225.73 0.00 2,225.73

RGANIZACIN
ACTIVO

DEBE HABER SALDO

-46.37 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-46.37 0.00 -46.37

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 40,000.00
0.00 130.36
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 40,130.36 40,130.36

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 8,000.00
0.00 9,775.00
0.00 11,530.00
8,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
8,000.00 29,305.00 21,305.00

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 5,865.00
0.00 17,280.00
0.00 3,603.60
5,865.00 0.00
17,280.00 0.00
0.00 500.00
0.00 190.00
0.00 400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
23,145.00 27,838.60 4,693.60

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 4,264.00
0.00 7,800.00
0.00 650.00
0.00 3,549.00
0.00 2,813.20
19,076.20 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
19,076.20 19,076.20 0.00

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 984.00
0.00 1,800.00
0.00 150.00
0.00 819.00
0.00 649.20
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,402.20 4,402.20

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 150,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 150,000.00 150,000.00

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 4,350.00
0.00 5,000.00
580.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
580.00 9,350.00 8,770.00
PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 4,605.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,605.00 4,605.00

N INDIVIDUAL
PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,378.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,378.00 1,378.00

PASIVO
DEBE HABER SALDO

0.00 68.90
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 68.90 68.90

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 235.64
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 235.64 235.64

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 68.90
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 68.90 68.90

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,378.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,378.00 1,378.00

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 235.64
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 235.64 235.64

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 413.40
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 413.40 413.40

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 275.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 275.60 275.60

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33

PASIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33
PATRIMONIO

DEBE HABER SALDO

0.00 83,000.00
0.00 40,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 123,000.00 123,000.00

ACTIVO

DEBE HABER SALDO

0.00 320.83
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 320.83 320.83
GASTO

DEBE HABER SALDO


600.00 0.00
382.80 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
982.80 0.00 982.80

GASTO

DEBE HABER SALDO

984.00 0.00
1,800.00 0.00
150.00 0.00
819.00 0.00
649.20 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,402.20 0.00 4,402.20
GASTO

DEBE HABER SALDO

20,500.00 0.00
37,543.10 0.00
17,038.95 0.00
13,514.58 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
88,596.63 0.00 88,596.63

GASTO

DEBE HABER SALDO

1,402.44 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,402.44 0.00 1,402.44

GASTO
DEBE HABER SALDO

3,654.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,654.00 0.00 3,654.00

GASTO

DEBE HABER SALDO

64.52 0.00
138.24 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
202.76 0.00 202.76

GASTO

DEBE HABER SALDO


104.40 0.00
87.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
191.40 0.00 191.40

GASTO

DEBE HABER SALDO

60.90 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
60.90 0.00 60.90

GASTO

DEBE HABER SALDO

113.10 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
113.10 0.00 113.10

BRABLES
GASTO

DEBE HABER SALDO

86.56 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
86.56 0.00 86.56

GASTO

DEBE HABER SALDO

4,350.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,350.00 0.00 4,350.00

GASTO

DEBE HABER SALDO

130.36 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
130.36 0.00 130.36

GASTO

DEBE HABER SALDO

417.60 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
417.60 0.00 417.60

GASTO

DEBE HABER SALDO

20.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
20.00 0.00 20.00

GASTO

DEBE HABER SALDO

165.30 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
165.30 0.00 165.30

GASTO

DEBE HABER SALDO

348.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
348.00 0.00 348.00

GASTO

DEBE HABER SALDO

13,780.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
13,780.00 0.00 13,780.00

GASTO

DEBE HABER SALDO

2,302.64 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,302.64 0.00 2,302.64

GASTO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33

GASTO

DEBE HABER SALDO

0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33

GASTO

DEBE HABER SALDO

146.31 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
146.31 0.00 146.31
GASTO

DEBE HABER SALDO

92.76 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
92.76 0.00 92.76

GASTO

DEBE HABER SALDO

244.75 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
244.75 0.00 244.75

GASTO
DEBE HABER SALDO

46.37 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
46.37 0.00 46.37

INGRESO

DEBE HABER SALDO

0.00 28,536.00
0.00 52,200.00
0.00 23,751.00
0.00 18,826.80
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 123,313.80 123,313.80
INGRESO

DEBE HABER SALDO

0.00 580.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 580.00 580.00

INGRESO

DEBE HABER SALDO


0.00 13.03
0.00 109.49
0.00 7.23
320.83 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
320.83 129.75 -191.08
S POR PAGAR
INGRESO

DEBE HABER SALDO

0.00 0.38
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.38 0.38
ALMACENES LUNA

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE

FECHA CODIGO DETALLE

1
1 Dec 2014 1010101 CAJA

1310501 INVENTARIO

1730101 MUEBLES Y ENSERES

1750101 EQUIPO DE COMPUTACION

3110101 CAPITAL

G\ Por registros del balance inicial de la empresa Almacenes Luna de la Sra.

Mirian Valle con nit 1234567894.


1 Dec 2014 2

1840101 GASTOS DE ORGANIZACIN

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

G\ Por pago de abogado para la obtencion de personeria juridica c/f 048.

3
2 Dec 2014 1420601 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

G\ Por pago de alquileres anticipados c/f 0987 correspondiente al mes

actual, al sr. Juan Perez del edifio central.

4
2 Dec 2014 1010101 CAJA

4590801 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2360102 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

G\ Por obtener un prestamo del Banco De Credito S.A. con comision del

1,5% , a un interes mensual del 2% pagaderos en cuatro cuotas anuales.


5
3 Dec 2014 1730101 MUEBLES Y ENSERES

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR

G\ Por compra a credito de muebles y enseres firmando letra de cambio

cambio No. 080 a 30 dias plazo de muebleria el roble, c/f 097.

6
5 Dec 2014 1310501 INVENTARIO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

2360101 CUENTAS POR PAGAR

2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR

G\ Por compra de mercaderias a comercial El Mundo pagando el 20% al

contado, 30% a diez dias plazo y el saldo a 60 dias firmando una letra

de cambio, c/f 0876.

7
6 Dec 2014 1830501 CAJA CHICA

1010101 CAJA

G\ Por deposito en fondo fijo para gastos menores, de responsabilidad de

la Sra. Elizabeth Mancilla, secretaria de la empresa.

8
7 Dec 2014 1010101 CAJA

4550201 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT


5060101 VENTAS

2420402 DEBITO FISCAL IVA

2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

G\ Por venta de mercaderias al Club de Madres Fortaleza en efectivo,

recibiendo cheque del Banco Mercantil Santa Cruz. c/f 001.

9
7 Dec 2014 4230601 COSTO DE VENTA

1310501 INVENTARIO

G\ Por costo de venta de 2 refrigeradores y tres cocinas segn tarjeta


kardex.

10
8 Dec 2014 1310501 INVENTARIO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2360101 CUENTAS POR PAGAR

G\ Por compra de mercaderias a casa Luna SRL, a diez dias plazo.

con factura No. 098

11
### 1310501 INVENTARIO

4529901 COMISIONES EN COMPRAS

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

G\ Por compra de mercaderias mediante comisionista de importadora

Velasque Ltda. c/f 07689, pagando a la comisionista el 10% de la

tansaccion en efectivo c/f 057.

12
### 1010101 CAJA

1380101 CUENTAS POR COBRAR

1380201 LETRA DE CAMBIO POR COBRAR

4550201 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT


5060101 VENTAS

2420402 DEBITO FISCAL IVA

2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

G\ Por venta de mercaderias a Cooperativa Lucas c/f 002, se cobra 40% en

efectivo, 10% a compromiso verbal a 12 dias plazo, y el saldo se suscribe a

una letra de cambio a 30 dias plazo.

13
### 4230601 COSTO DE VENTA

1310501 INVENTARIO

G\ Por costo de venta de 4 refrigeradores y 5 cocinas segn tarjeta

kardex.

14
### 1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

4590801 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

G\ Por apertura de cuenta corriente en el banco La Paz y gastos por

talonario de cheques c/f 075.

15
### 1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

2400101 ANTICIPO DE CLIENTES

G\ Por deposito de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras.

16
### 1310501 INVENTARIO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR

G\ Por compra de mercaderias de importadora Mexico S.A. c/f 0543,

cancelando el 50% en efectivo, y el saldo firmando la letra de cambio No.987

a 30 dias plazo.

17
### 4590601 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

G\ Por pago mediante cheque No. 001 a radio Mar SC por publicidad y

propaganda, c/f 0532.

18
### 1740101 VEHICULO

3110101 CAPITAL

G\ Por aporte del propietario de una movilidad por documento

emitido por Hansa Ltda.

19
### 1420801 ANTICIPO A PROVEEDORES

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente


G\ Anticipo a casa Sol Radiante por concepto de futuras compras, pagando

con cheque No. 002.

20
### 1010101 CAJA

4550201 IMPUESTO A LAS TARNSACCIONES IT

2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO

2420402 DEBITO FISCAL IVA

2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

G\ Por concepto de comisiones adelantadas de 2 meses de importadora

Fernandez Srl. Recibiendo cheque girado del banco Santa Cruz, c/f.

21
### 2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

G\ Por pago de deuda del 3 de diciembre segn cheque No. 3.

22
### 1310501 INVENTARIO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1010101 CAJA

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

2360101 CUENTAS POR PAGAR

G\ Por compra de mercaderias de comercial El Mundo Srl. c/f 0521 se

cancela 45% al contado, 25% con cheque No. 4 y el saldo a compromiso

de pago a 30 dias plazo.

23
### 1010101 CAJA

4550201 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT


5060101 VENTAS

2420402 DEBITO FISCAL IVA

2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

G\ Por venta de mercaderias a Cooperativa Virgen De Fatima c/f 003,

recibiendo 14000Bs. En cheque del Banco Nacional y el saldo en efectivo.

24
### 4230601 COSTO DE VENTA

1310501 INVENTARIO

G\ Por costo de venta de 2 refrigeradores y 2 cocinas segn tarjeta

kardex.

25
### 1430401 ANTICIPO AL PERSONAL

1010101 CAJA

G\ Por anticipo de sueldo al personal.

26
### 2360101 CUENTAS POR PAGAR

4130601 INTERES PAGADO

1010101 CAJA

G\ Por pago de deuda del 5 de diciembre con interes por mora de 11 dias.

27
### 1010101 CAJA

1380101 CUENTAS POR COBRAR

G\ Por cobro de de deuda a la Cooperativa Lucas del 14 de diciembre.

28
### 1130101 BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo

1010101 CAJA

G\ Por deposito a plazo fijo a 90 dias con el 18% de interes anual.

29
### 1010101 CAJA

1380101 CUENTAS POR COBRAR

4550201 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT


5060101 VENTAS

2420402 DEBITO FISCAL IVA

2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

G\ Por venta de mercaderia a Cooperativa Santa Maria c/f 004, pagando

80% en efectivo y 20% a 15 dias plazo.

30
### 4230601 COSTO DE VENTA
1310501 INVENTARIO

G\ Por costo de venta de 2 refrigeradores y 1 cocinas segn tarjeta

kardex.

31
### 1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

1010101 CAJA
G\ Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01

32
### 4590401 MATERIAL DE ESCRITORIO

4590501 MATERIAL Y SUMINISTRO

4560101 GASTOS DE MANTENIMIENTO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

1830501 CAJA CHICA

G\ Rendicion de caja chica.

33
### 1010101 CAJA

2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO


G\ Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con

recibo de caja, emitiendo factura al final de cada mes.

34
### 2360101 CUENTAS POR PAGAR

4130601 INTERES PAGADO

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente


G\ Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con

chaeque No. 05,

35
### 1010101 CAJA

1830501 CAJA CHICA


G\ Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion

por Elizabeth Mancilla.

36
### 4510201 SUELDOS Y SALARIOS
1430401 ANTICIPO AL PERSONAL

1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente

2420501 APORTE LABORAL A AFPS - CAPITALIZACION INDIVIDUAL

2420502 APORTE LABORAL A AFPS - COMISION

2420503 APORTE LABORAL A AFPS - RIESGO COMUN

2420504 APORTE LABORAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO

G/ Por el pago de la planilla de sueldos y salarios al personal del mes de

diciembre con el respectivo descuento a las AFPS

37
### 4511501 CARGAS SOCIALES

2420603 APORTE PATRONAL - CAJA DE SALUD

2420502 APORTE PATRONAL A AFPS

2420602 APORTE PATRONAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO

2420604 APORTE PATRONAL A PRO-VIVIENDA

G/ Por el registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos del

mes de diciembre

38
### 4510201 PROVISION PARA AGUINALDOS

4510601 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES

2430101 PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR

2430401 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR

G/ Por la provisin de aguinaldos e indemnizaciones segn planilla de

suedos de diciembre

39
### 4310101 PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES

1390101 PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES

G/ Por lo previsin de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2014

40
### 1310501 INVENTARIO

5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

G/ Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014

41
### 4590201 ALQUILERES PAGADOS

1420601 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

G/Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central por 4

meses recibiendo factura el 02/12/14 por el mes, al momento del pago

42
### 4600102 MANTENIMIENTO DE VALOR

2360102 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

G/ Ajuste sobre el mantenimiento de valor sobre el prstamo de Banco de

Credito segn clausula respectiva t/c Inicial 2.00670 y t/c final 2.01324

43
### 2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO

5210601 COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS

G/ Ajuste de las comisiones percibidas por adelantado de importadora

Fernandez de diciembre

44
### 4590301 ENERGIA ELECTRICA

4590302 TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2360101 CUENTAS POR PAGAR

G/ Devengamiento pago servicio de luz, aseo y alumbrado pblico de diciembre

45
### 4590303 AGUA Y ALCANTARILLADO

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2360101 CUENTAS POR PAGAR

G/ Devengamiento pago servicio de agua de diciembre

46
### 4540101 TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA

1430601 CREDITO FISCAL IVA

2360101 CUENTAS POR PAGAR

G/ Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre

47
### 2420402 DEBITO FISCAL IVA
1430601 CREDITO FISCAL IVA

2420201 IMPUESTO IVA POR PAGAR

5459902 DIFERENCIA POR REDONDEO EN CUENTAS POR PAGAR

G/ Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre

48
### 1750101 EQUIPO DE COMPUTACION

1730101 MUEBLES Y ENSERES

1740101 VEHICULO

5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

G/ Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre

49
### 4570401 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

4570201 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES

4570301 DEPRECIACION VEHICULOS

1750201 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION

1730201 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

1740201 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

G/ Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre

50
### 1840101 GASTOS DE ORGANIZACIN

5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

G/ Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre

51
### 4580101 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN

1840201 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN

G/ Por la amortizacin de los gastos de organizacin del me de diciembre

52
### 5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

3430101 AJUSTE DE CAPITAL

G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre


MBRE

REF DEBE HABER

D1 47400.00

D1 24000.00

D1 4600.00

D1 7000.00

D1 83000.00

una de la Sra.

2218.50

331.50

2550.00

ca c/f 048.

19350.00

650.00

20000.00

39400.00

522.00

78.00

40000.00

as anuales.
6960.00

1040.00

8000.00

17008.50

2541.50

3910.00

5865.00

9775.00

800.00

800.00

abilidad de

32800.00

984.00

28536.00

4264.00

984.00

20500.00

20500.00
15033.60

2246.40

17280.00

14024.40

1402.44

2305.16

17732.00

24000.00

6000.00

30000.00

1800.00

52200.00

7800.00

1800.00

cobra 40% en

se suscribe a

13543.10

13543.10
19560.00

382.80

57.20

20000.00

150000.00

150000.00

20062.20

2997.80

11530.00

11530.00

cambio No.987

3654.00

546.00

4200.00

40000.00

40000.00

12500.00

12500.00
ras, pagando

5000.00

150.00

4350.00

650.00

150.00

portadora

8000.00

8000.00

10450.44

1561.56

5405.40

3003.00

3603.60

ompromiso

27300.00

819.00

23751.00

3549.00

819.00

o en efectivo.
17038.95

17038.95

1100.00

1100.00

5865.00

64.52

5929.52

a de 11 dias.

6000.00

6000.00

12000.00

12000.00

17312.00

4328.00

649.20

18826.80

2813.20

649.20

, pagando

13514.58
13514.58

20000.00

20000.00

191.4

60.9

113.1

54.6

420

5000.00

5000.00
Sol Radiante con

17280.00

138.24

17418.24
por mora con

380.00

380.00
s de rendicion

13780.00
1100.00

10928.56

1378.00

68.90

235.64

68.90

2302.64

1378.00

235.64

413.40

275.60

1148.33

1148.33

1148.33

1148.33

86.56

86.56

13.03

13.03

bre de 2014
4350.00

4350.00

126.5639871
130.36

130.36

de Banco de

580.00 70.16129032
580.00 631.4516129

417.60

20.00

62.40

500.00

blico de diciembre

165.30

24.70

190.00

348.00

52.00

400.00

19076.20
14470.82

4605.00

0.38

22.81

36.35

50.33

109.49

146.31

92.76

244.75

146.31

92.76

244.75

7.23

7.23

de diciembre

46.37

46.37

e diciembre

320.83

320.83
ALMACENES "LUNA"
CUADRO DE CUENTAS POR COBRAR
Del 01 al 31 de Diciembre de 2014
(expresado en Bolivianos)

CLIENTE: COOPERATIVA SANTA MARIA

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER

Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20%


29 Dec 2014 29 4328.00 0.00
a 15 dias plazo c/F 004

TOTAL 4328.00 0.00

saldo Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre de 2014 es:


4328 x 2% = 86.56
SALDO

4328.00
Empresa "LUNA S.R.L."
BALANCE INICIAL
al 01 de Diciembre de 2014
(expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

ACTIVO DISPONIBLE

Caja 47,400.00

ACTIVO REALIZABLE PATRIMONIO

INVENTARIO 24,000.00 CAPITAL

ACTIVO FIJO

MUEBLES Y ENSERES 4,600.00


EQUIPO DE COMPUTACION 7,000.00

TOTAL ACTIVO Err:522 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO


PASIVO CORRIENTE 0.00

PATRIMONIO

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 83,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 83,000.00


HOJA DE TRABAJO
ALMACENES LUNA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS AJUSTE


CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
CAJA 204,592.00 120,956.92 83,635.08
BANCO LA PAZ cuenta corriente 189,560.00 56,049.80 133,510.20
BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo 12,000.00 12,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,500.00 12,500.00
ANTICIPO AL PERSONAL 1,100.00 1,100.00 -
INVENTARIO 100,579.14 88,596.63 11,982.51 13.03
CUENTAS POR COBRAR 10,328.00 6,000.00 4,328.00
LETRA DE CAMBIO POR COBRAR 30,000.00 30,000.00
CAJA CHICA 800.00 800.00 -
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 19,350.00 19,350.00 4,350.00
MUEBLES Y ENSERES 11,560.00 11,560.00 36.35
EQUIPO DE COMPUTACION 7,000.00 7,000.00 22.81
VEHICULOS 40,000.00 40,000.00 50.33
CREDITO FISCAL IVA 14,331.72 14,331.72 139.10 14,470.82
GASTOS DE ORGANIZACIN 2,218.50 2,218.50 7.23
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 40,000.00 ### 130.36
LETRA DE CAMBIO POR PAGAR 8,000.00 29,305.00 21,305.00
CUENTAS POR PAGAR 23,145.00 26,748.60 3,603.60 1,090.00
DEBITO FISCAL IVA 19,076.20 ### 19,076.20
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4,402.20 ###
ANTICIPO DE CLIENTES 150,000.00 ###
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 9,350.00 ### 580.00
CAPITAL 123,000.00 ###
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS 982.80 982.80
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT 4,402.20 4,402.20
COSTO DE VENTAS 88,596.63 88,596.63
COMISIONES EN COMPRAS 1,402.44 1,402.44
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,654.00 3,654.00
INTERES PAGADO 202.76 202.76
MATERIAL DE ESCRITORIO 191.40 191.40
MATERIALES Y SUMINISTROS 60.90 60.90
GASTOS DE MANTENIMIENTO 113.10 113.10
VENTAS 123,313.80 ###
APORTE LABORAL A AFPS-CAPITALIZACION INDIVIDUAL 1,378.00 1,378.00
APORTE LABORAL A AFPS-COMISION 68.90 68.90
APORTE LABORAL A AFPS-RIESGO COMUN 235.64 235.64
APORTE LABORAL A AFPS-APORTE SOLIDARIO 68.90 68.90
APORTE PATRONAL CAJA DE SALUD 1,378.00 1,378.00
APORTE PATRONAL A AFP - RIESGO PROFESIONAL 235.64 235.64
APORTE PATRONAL A AFP - APORTE SOLIDARIO 413.40 413.40
APORTE PATRONAL PROVIVIENDA 275.60 275.60
PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR 1,148.33 1,148.33
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR 1,148.33 1,148.33
SUELDOS Y SALARIOS 13,780.00 13,780.00
CARGAS SOCIALES 2,302.64 2,302.64
PROVISION PARA AGUINALDOS 1,148.33 1,148.33
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 1,148.33 1,148.33
SUMAS IGUALES 805,049.89 805,049.89 500,401.54 ###

PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES -86.56


DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION - -146.31
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -92.76
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -244.75
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN -46.37
IMPUESTOS IVA POR PAGAR 4,605.00
AJUSTE DE CAPITAL 320.83
PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES 86.56
ALQUILERES PAGADOS 4,350.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 130.36
ENERGIA ELECTRICA 417.60
TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO 20.00
AGUA Y ALCANTARILLADO 165.30
TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA 348.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 146.31
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 92.76
DEPRECIACION VEHICULOS 244.75
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN 46.37
COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS 580
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 320.83 129.75
DIFERENCIA POR REDONDEO POR CUENTAS POR PAGAR 0.38
SUMAS IGUALES 25,677.14 25,677.14
PERDIDA DE LA GESTION
SUMAS IGUALES
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
GASTOS Y PASIVO +
DEUDOR ACREEDOR INGRESOS ACTIVO
COSTO PATRIMONIO
83,635.08 83,635.08
133,510.20 133,510.20
12,000.00 12,000.00
12,500.00 12,500.00
0.00 0.00
11,995.54 11,995.54
4,328.00 4,328.00
30,000.00 30,000.00
0.00 0.00
15,000.00 15,000.00
11,596.35 11,596.35
7,022.81 7,022.81
40,050.33 40,050.33
0.00 0.00
2,225.73 2,225.73
40,130.36 40,130.36
21,305.00 21,305.00
4,693.60 4,693.60
0.00 0.00
4,402.20 4,402.20
150,000.00 150,000.00
8,770.00 8,770.00
123,000.00 123,000.00
982.80 982.80
4,402.20 4,402.20
88,596.63 88,596.63
1,402.44 1,402.44
3,654.00 3,654.00
202.76 202.76
191.40 191.40
60.90 60.90
113.10 113.10
123,313.80 123,313.80
1,378.00 1,378.00
68.90 68.90
235.64 235.64
68.90 68.90
1,378.00 1,378.00
235.64 235.64
413.40 413.40
275.60 275.60
1,148.33 1,148.33
1,148.33 1,148.33
13,780.00 13,780.00
2,302.64 2,302.64
1,148.33 1,148.33
1,148.33 1,148.33

-86.56 -86.56
-146.31 -146.31
-92.76 -92.76
-244.75 -244.75
-46.37 -46.37
4,605.00 4,605.00
320.83 320.83
86.56 86.56
4,350.00 4,350.00
130.36 130.36
417.60 417.60
20.00 20.00
165.30 165.30
348.00 348.00
146.31 146.31
92.76 92.76
244.75 244.75
46.37 46.37
580.00 580.00
-191.08 -191.08
0.38 0.38
487,280.83 487,280.83 124,033.54 123,703.10
330.44 -330.44
124,033.54 124,033.54 363,247.29 363,247.29
ESTADO DE RESULTADOS
ALMACENES LUNA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS
Ventas 123,313.80
Comisiones Percibidas en Ventas 580.00
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes -191.08
Diferencia por redondeo en Cuentas por Pagar 0.38
TOTAL INGRESOS 123,703.10

GASTOS
Costo de Ventas 88,596.63
Comisiones y Gastos Bancarios 982.80
Comisiones en Compras 1,402.44
Interes Pagado 202.76
Perdida en Prevision de Cuentas Incobrables 86.56
Sueldos y Salario 13,780.00
Cargas Sociales 2,302.64
Provision para Aguinaldos 1,148.33
Provision para Indemnizaciones 1,148.33
Alquileres Pagados 4,350.00
Energia Electrica 417.60
Tasa de Aseo Urbano y Alumbrado Publico 20.00
Agua y Alcantarillado 165.30
Telecomunicaciones y Telefonia 348.00
Impuesto a las Transacciones IT 4,402.20
Publicidad y Propaganda 3,654.00
Material de Escritorio 191.40
Materiales y Suministros 60.90
Gastos de Mantenimiento 113.10
Depreciacin Equipo de Computacion 146.31
Depreciacin Muebles y Enseres 92.76
Depreciacin Vehiculos 244.75
Amortizacion Gastos de Organizacin 46.37
Mantenimiento de Valor 130.36
TOTAL EGRESOS 124,033.54
PERDIDA DE LA GESTION -330.44

ELABORADO POR: APROBADO POR:


BALANCE GENERAL
ALMACENES LUNA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO 363,247.29
CAJA 83,635.08
Caja 83,635.08

BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAIS 145,510.20


Banco La Paz (cuenta corriente) 133,510.20
Banco Solidario (deposito a plazo fijo) 12,000.00
INVENTARIO 46,323.54
Inventarios 11,995.54
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar 4,328.00
Letras por Cobrar 30,000.00
(PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES) -86.56
(Previsin en Cuentas Incobrables) -86.56
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 27,500.00
Alquileres Pagados por Anticipado 15,000.00
Anticipo a Proveedores 12,500.00
BIENES DE USO 58,185.67
Mobilario y Enseres 11,596.35 11,503.59
(Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres) -92.76
Equipo de Computacin 7,022.81 6,876.50
(Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion) -146.31
Vehiculos 40,050.33 39,805.58
(Depreciacion Acumulada Vehculos) -244.75
OTROS ACTIVOS 2,179.36
Gastos de Organizacin 2225.73 2,179.36
(Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin) -46.37
TOTAL ACTIVOS 363,247.29

PASIVO 240,256.90
ACREEDORES POR INTERMEDIACION FINANCIERA 66,128.96
Prestamos Bancarios Por Pagar 40,130.36
Letras de Cambio por Pagar 21,305.00
Cuentas Por Pagar 4,693.60
ACREEDORES FISCALES A CARGO DE LA ENTIDAD . 13,061.28
Impuesto a las Transacciones por Pagar 4,402.20
Impuestos IVA por Pagar 4,605.00
Aporte Laboral a AFPs - Capitalizacin Individual 1,378.00
Aporte Laboral a AFPs - Comisin 68.90
Aporte Laboral a AFPs - Riesgo Comun 235.64
Aporte Laboral a AFPs - Aporte Solidario 68.90
Aporte Patronal - Caja de Salud 1,378.00
Aporte Patronal - Riesgo Profesional 235.64
Aporte Patronal - Aporte Solidario 413.40
Aporte Patronal - Pro vivienda 275.60
PROVISIONES 2,296.66
Provisin para Aguinaldo 1,148.33
Provisin para Indemnizaciones 1,148.33
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 158,770.00
Anticipo de Clientes 150,000.00
Comisiones Percibidas por Adelantado 8,770.00
PATRIMONIO 122,990.39
Capital Social 123,000.00
Ajuste de Capital 320.83
Perdida de la Gestion -330.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 363,247.29
ELABORADO POR: APROBADO POR:
ALMACENES LUNA
NOMENCLATURA DE CUENTAS

1 ACTIVOS

1010101 Caja Moneda Nacional


1010201 Caja Moneda Extranjera
1130101 Banco La Paz Cuenta Corriente Cta. 355242-000-001 MN
1130201 Banco La Paz Cuenta Corriente Cta. 355242-000-002 ME
1130301 Banco Solidario - Depsito a Plazo Fijo
1310501 Inventario
1380101 Cuentas Por Cobrar
1380201 Letras De Cambio Por Cobrar
1390101 (Previsin para incobrabilidad de Cuentas Por Cobrar)
1420301 Anticipo a Proveedores
1420601 Alquileres pagados por anticipado MN
1420801 Anticipo a Proveedores
1430401 Anticipo Al Personal
1430601 Crdito fiscal IVA MN
1430801 Importes entregados en garantia
1439901 Otras partidas pendientes de de imputacin
1730101 Valor actualizado mobiliario y enseres
1730201 (Depreciacin acumulada mobiliario y enseres )
1740101 Valor actualizado vehiculos
1740201 (Depreciacin acumulada Vehiculos)
1750101 Valor actualizado equipo de computacin
1750201 (Depreciacin acumulada equipos de computacin )
1830501 Caja Chica MN
1840101 Gastos de Organizacin
1840201 (Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacin)

2 PASIVOS
2360101 Cuentas Por Pagar
2360102 Prstamos Bancarios Por Pagar
2380601 Letras de Cambio Por Pagar
2380701 Cargos devengados por pagar en Cuentas Por Pagar
2380702 Cargos devengados por pagar en Prstamos Bancarios
2380703 Cargos devengados por pagar en Letras de Cambio
2400101 Anticipo de Clientes
2400102 Comisiones Percibidas por Adelantado
2420201 Impuestos Por Pagar
2420303 Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a terceros
2420304 IT Impuesto a las transacciones retenido a terceros
2420305 IUE Impuesto sobre las utilidades de la empresas retenidos a terceros
2420401 Impuesto a las Transacciones MN
2420402 Dbito fiscal impuesto al valor agregado
2420404 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
2420501 Aporte laboral a A.F.P. - Capitalizacin Individual
2420502 Aporte laboral a A.F.P. - Comisin
2420503 Aporte laboral a A.F.P. - Riesgo Comun
2420504 Aporte laboral a A.F.P. - Aporte Solidario
2420601 Aporte patronal A.F.P.Riesgo Profesional
2420602 Aporte patronal A.F.P.Solidario
2420603 Aporte Patronal - Caja de Salud
2420604 Aporte Patronal - Pro.Vivienda
2420801 Dividendos por Pagar MN
2429903 Sueldos y salarios por pagar
2430101 Provisin para aguinaldos MN
2430401 Provisin para indemnizaciones MN
2430701 Provisin para impuesto sobre las utilidades de las empresas MN
2439901 Otras Provisiones MN

3 PATRIMONIO
3110101 Capital Social
3410101 Reserva Legal
3420101 Reserva para Revaluos Tcnicos
3430101 Ajuste de Capital
3430201 Ajuste Global al Patrimonio

4 GASTOS
4130601 Intereses Pagados
4230601 Costo de Venta
4130603 Inters otras cuentas por pagar ME - Carlos Valverde y Jose Valverde
4310101 Perdida en Prevision de Cuentas Incobrables
4510101 Remuneraciones a directores y sndicos
4510201 Sueldos salarios
4510601 Aguinaldos
4510901 Indemnizaciones por antiguedad
4511501 Aportes por cargas sociales
4511701 Refrigerio
4511901 Capacitacin
4519901 Otros servicios al personal
4520102 Servicios de computacin
4520201 Servicios de seguridad
4520501 Servicios de limpieza
4520601 Consultorias contratadas
4529901 Otros servicios contratados
4530101 Asalto, robo y fidelidad
4530201 Incendio y aliados
4540101 Telecomunicaciones y Telefonia
4540401 Pasajes nacionales y terrestres
4550201 Impuesto a las Transacciones
4559901 Otros impuestos
4560101 Gastos de mantenimiento
4560201 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehculos MN
4570201 Depreciacin mobiliario y enseres
4570301 Depreciacin Vehiculos
4570401 Depreciacin equipo de computacin
4580101 Amortizacin Gastos de Organizacin
4590201 Alquileres MN
4590202 Alquileres ME
4590301 Energa elctrica y calefaccin
4590302 Tasa de Aseo Urbano y Alumbrado Publico
4590303 Agua y Alcantarillado
4590401 Material de Escritorio
4590501 Material y Suministros
4590601 Propaganda y publicidad
4599901 Diversos
4610101 Impuesto sobre las utilidades de las empresas

5 INGRESOS
5110101 Intereses en disponibilidades MN
5110102 Intereses en disponibilidades ME
4210601 Comisiones Percibidas en Ventas
5459901 Ajuste Por Inflacin y Tenencia de Bienes
5459902 Diferencia por Redondeo por Cuentas Por Pagar
5459903 Otros ingresos operativos diversos