ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIERO

El objetivo de este proyecto es presentar Informacin pertinente concisa

relativa de los estados los cuales deben tener recaudos y desembolsos de
efectivo.
Los estados financieros deben tener elementos adicionales para examinar la
capacidad de la entidad para generar flujo futuros de efectivo, para evaluar la
capacidad para cumplir con sus obligaciones, determinar el financiamiento
interno y externo, analizar los cambios presentados en el efectivo, y establecer
las diferencias entre la utilidad neta y los recaudos y desembolsos.

El anlisis de este estado de flujos de efectivo debe est reflejado claramente

al entorno econmico, la demanda de informacin, la generacin de recursos y
la solvencia de los agentes.
Para cumplir con los objetivos generales, se debe mostrar de manera clara la
variacin que ha tenido el efectivo durante el periodo frente a las actividades
de:
Inversin
Operacin
Financiamiento.

Como entrada de los flujos de efectivo de inversin tenemos los siguientes:

Recaudo por la venta de inversiones, el cual tiene un valor de $111.756,00, en
cuanto a los insumos directos tiene un valor de $2.870, para la mano de obra
directa es de $22.500, los gastos administrativos es de $35.040, en cuanto a
los gastos generales son de $9.600, para la inversin del proyecto que son los
activos fijos es de $11.667, todas estas cantidades esta proyectadas
anualmente.
Los cuales tambin tiene como salida los pagos para adquirir inversiones, de
propiedad, planta y equipo y de otros bienes de uso para el negocio, pagos en
el otorgamiento de prstamos a largo plazo.

En cuanto a los flujos de la operacin del negocio tenemos recaudo de las

ventas de los artculos, recaudo de intereses y rendimientos de inversiones,
Desembolso de efectivo para adquisicin de los artculos los cuales servir
para la comercializacin del mismo, en el negocio. Tambin tenemos los Pagos
a Los acreedores y empleados, Pago de intereses a la entidad la cual nos
otorg el financiamiento.

Y en cuanto a los flujos de efectivo de financiacin tenemos el efectivo recibido

por incremento de aportes de los socios, el cual es de $5000, tambin tenemos
el prstamo otorgado por la entidad de $11667 a un plazo de 5 aos con una
tasa de inters del 17%.
Adems tenemos los pagos de dividendos o su equivalente, segn la
naturaleza del ente econmico, los reembolso de aportes en efectivo, la
readquisicin de aportes en efectivo, los pagos de obligaciones originados en la
actividad de la operacin.

En cuanto al activo en el ao 1 iniciamos con un total de $40.459, el mismo que

para el ao dos va a tener un incremento del 62%, para el ao 3 un incremento
del 42%, en el ao 4 con un 34% de incremento y el ltimo ao con un 27% de
incremento, demostrando un crecimiento disponible, los cuales tiene un
participacin importante en estos 5 aos.
En cuanto al inventario para los cinco aos es la misma cantidad de $5.000.

En los pasivos, las obligaciones financiera para el primer ao es de $10.048,

para el ao 2 es de $8.132, en el ao 3 es de $5.864, para el ao 4 es de $
3.170 y para el ltimo ao es de $0, lo cual el valor del dividendo del
financiamiento de $290 calculado para 60 meses..

En el patrimonio, la utilidad del ejercicio para el primer ao es de $25.411, para

el segundo ao tuvo un incremento del 10%. Para el tercer ao un 12% de
incremento, en cuanto al cuarto ao es de 12% y por lo consiguiente el quinto
ao tuvo un incremento del 10.5%, esta situacin indica que el negocio va a
tener existo en sus actividades laborales, lo cual se mantuvo en un constante
crecimiento.
En relacin al estado de resultado las ventas del primer ao es de $216.420, y
por lo consiguiente los cuatro aos siguientes tiene un incremento del 5%
anual, en cuanto a los gastos financiero disminuyeron en relacin del primer
ao, situacin que favorece al negocio porque reduce gastos y aumenta su
utilidad para los siguientes aos.
En cuanto para la recuperacin de la inversin aplicamos se la obtendrn en 2
aos y medio.
Con todos los datos e informacin obtenida y requeridas para la realizacin de
este proyecto tenemos como conclusin de que es factible la elaboracin del
mismo, ya que los estados financieros arrojan cantidades favorables para la
ejecucin de este nuevo proyecto