INFORME
1.- ANTECEDENTES
1
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
2
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
Captulo 1
1 Por incurrir en gastos que contravienen al Art. 25 del D.S. 21364 del
Reglamento de la Ley Financial, al comprar salteas, rollos de queso,
tortas y empanadas, incluidos en las adquisiciones de pan de batalla,
iniciar las acciones legales en contra de los involucrados, por el importe
de Bs13.445,50 equivalente a $us2.721,83 (tipo de cambio corresponde a
diferentes fechas).
3
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
Por otra parte, se excluy el cargo total al Sr. Javier Chacn Salomn por
haber cumplido solamente actividad operativa.
Referencia N 1:
Los Dictmenes Legales Nos. 1015 y 1220 de los informes Nos. IDAI-E-30/00
Preliminar e IDAI-CE-07/02 Complementario de fechas 23/10/00 y 06/12/01,
fueron rectificados mediante el Dictamen Legal N 546 de fecha 24/04/03
donde se modific la tipificacin de la aplicacin del inc. h) del Art. 77 de la
Ley del Sistema de Control Fiscal excluyendo el inc. i) que no corresponda a
la observacin del informe de auditora. Esta Unidad una vez que recepcion
el Dictamen Legal Modificatorio de fecha 24/04/03 emitido por el
Departamento Jurdico, procedi nuevamente a la notificacin de los
presuntos involucrados mediante Actas de Entrega e Invitaciones por Prensa
(Peridico de Circulacin Nal.) de fechas 9/03/04 y 29/03/04, 10/03/04,
11/03/04 y 12/03/04, en cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 39 y 40
del D.S. 23215 de 22/07/92, adjuntos en el informe IDAI-CE-07/02 (C1).
4
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
4) Deja sin efecto la aplicacin del Art. 77 inc. h) de la Ley del Sistema del
Control Fiscal, por el establecimiento de sobreprecios en la
contratacin del pan de batalla, respecto al precio unitario cotizado y
reflejado en el ndice de Precios al Consumidor a cargo del Instituto
Nacional de Estadstica, considerando que los descargos presentados
constituyen pruebas suficientes de descargo, por sustentarse en el Art.
72 del D.S. N 21060, que establece la "libre oferta y demanda", a favor
de los involucrados, por el monto de Bs. 107.214,00 equivalente a $us
20.649,48.
Referencia N 2:
5
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
Referencia N 3:
6
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
7
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
8
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
9
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
10
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
En la reformulacin del informe se estableci que los pedidos internos descritos son
fotocopias "sin valor".
11
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
Los Comprobantes de pago Nrs. 1518, 2297 y 3414 de la gestin 1995 se encuentra
empastada y cocida aspecto que dificulta sacar las fotocopias ntidas por lo que
se mediante nota N DAI-300/09 de 29/04/09 se est volviendo a reiterar a la
unidad de Contabilidad la atencin de la documentacin observada levantndose
esta deficiencia
12
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
Sin embargo, el informe legal N 759 de 28 de junio de 2007, ratifica los indicios
de responsabilidad civil en contra de los involucrados detallados en dicho informe,
sujetos a la aplicacin del inciso h) de la Ley del Sistema de Control Fiscal, por
apropiacin y disposicin arbitraria de bienes patrimoniales del estado.
13
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
los fundamentos establecidos en el informe ampliatorio complementario N IDAI-CE-07/02 (C2), del 6 de marzo de 2006,
donde se modific el inciso i) por el h) de la ley del Sistema de Control Fiscal (aspecto observado en informe evaluatorio N
13/139/002 W2 del 3 de noviembre de 2006.
Por otra parte sealar que el cambio de inciso i) por e! h) se efectu previo opinin
jurdica del Dpto. Jurdico Nacional en el informe ampliatorio N IDAI-CE-07/02
(C1) de 6/03/06 y no as en el informe reformulado N IDAl-CE-07/02(C2) de
6/07/07.
5. La Unidad de auditoria Interna, deber adoptar las medidas necesarias para que
no exista desfase de tiempo en la elaboracin de informes con establecimiento de
indicios de responsabilidad civil toda vez que el informe Reformulado
Complementario N IDAI-CE-07/02 (C1) fue emitido en fecha 6 de marzo 2006,
mientras que el informe reformulado N IDAI-CE-07/02(C2) fue emitido en fecha 6
de julio de 2007, despus del lapso mayor a doce meses, de la emisin del
informe reformulado complementario. Para cuyo efecto, se deber cumplir con lo
previsto en el manual de Normas de Auditoria Gubernamental "Normas de
Auditoria Especial" (M/CE/10-E), Aprobadas con Resolucin N CGR/079/2006 de
04 de abril de 2006, que en su punto 255.01 inciso a) seala que el informe de
auditora debe ser oportuno, completo, veraz, objetivo y convincente, as como lo
suficientemente claro y conciso como lo permitan los asuntos tratados.
14
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
CAPITULO II
15
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
1 PRONUNCIAMIENTO JURDICO
2 CONCLUSIONES
16
CAJA NACIONAL DE SALUD
OFICINA CENTRAL LA PAZ, (BOLIVIA) APARTADO 9572 CABLES Y TELEGRAMAS CASEGURAL
3 RECOMENDACIONES
17