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REGISTROS EN CUENTAS T

1. Registro Aportes de socios


Aporte por socio (6-143)
Aporte por socio (1-142)

BASE 200,000,000.00 divido por 7 socios


Trasladamos el 80% al banco

3105
Capital suscrito y pagado
Debito Credito
200,000,000.00

110505
Caja general
Debito Credito
120,000,000.00

2.
El Grupo 2. firma contratos de asesora contable con los grupos 3. 4. 6. Y

BASE 1,500,000.00 causacion de retencion del 11% servicio profesional

511030
Asesoria financiera
Debito Credito
(2) 1,500,000.00 (2)

233525
Honorarios
Debito Credito
(2) 1,575,000.00
3.
El 12 de mayo el Grupo 6. Le vende pap

BASE 3,000,000.00 se despliega por cada venta debido a que cada uno debe tener u

413528
Venta elementos papeleria
Debito Credito
3,000,000.00 (1)
3,000,000.00 (2)
3,000,000.00 (3)
3,000,000.00 (4)
3,000,000.00 (5)
3,000,000.00 (7)

130505
Clientes
Debito Credito
1,702,500.00 (1)
1,702,500.00 (2)
1,702,500.00 (3)
1,702,500.00 (4)
1,702,500.00 (5)
1,702,500.00 (7)

4.
El 15 de mayo El grupo 5. Firma contratos de prestacin de servicios de t

BASE 600,000.00 vamos a suponer que es de carga es un servicio excluido por lo


Vamos a suponer que es de personas PUBLICO es un servicio ex
Art 476 ET Vamos a suponer que es de personas PRIVADO es un servicio g

513550
Transporte fletes y acarreos
Debito Credito
(5) 600,000.00
233545
Transporte fletes y acarreos
Debito Credito
(5) 600,000.00

6.
El 15 de ma

BASE 800,000.00 practico retencion del 4% y no como un servicio profesional 11%

513515
Asistencia tecnica
Debito Credito
(5) 800,000.00 (5)

11.
El 19 de m

BASE 1,800,000.00 practico retencion del 2,5% compras

510551
Dotacion y suministro a trabajadores
Debito Credito
(3) 1,800,000.00 (3)

12.
Pago servicios pblicos en efecti

BASE 220,000.00
BASE 148,000.00
BASE 187,000.00
BASE 184,000.00

513525
Acueducto y alcantarillado
Debito Credito
220,000.00
233550
Servicios publicos
Debito Credito
220,000.00
187,000.00
171,680.00
213,440.00

13.

BASE 157,000.00 tener presente el AIU sobre el cual se calcula el IVA y la retencio
Art 447 ET

513505
Aseo y vigilancia
Debito Credito
157,000.00

233595
otros
Debito Credito
154,110.00
$ 200,000,000.00 vr nominal * accion $200.000
$ 28,600,000.00 Nro Acciones 1.000
$ 28,400,000.00

110505
Caja general
Debito Credito
200,000,000.00

111005
Banco Bogota
Debito Credito
120,000,000.00

a contable con los grupos 3. 4. 6. Y 7. Por valor de $1.500.000 mensuales pagaderos mes vencido estos registros s

1% servicio profesional

240801 236515
Iva descontable servicios 16% Retencion honorarios
Debito Credito Debito
240,000.00

111005
Banco Bogota
Debito Credito
1,575,000.00 (2)
2 de mayo el Grupo 6. Le vende papelera a los Grupos 1. 2. 3. 4. 5. Y 7. Por valor de 3.000.000 + IVA, 50% de contad

debido a que cada uno debe tener una factura de venta.

240810 135515
Iva generado 16% Retencion en la fuente
Debito Credito Debito
480,000.00 (1) 75,000.00
480,000.00 (2) 75,000.00
480,000.00 (3) 75,000.00
480,000.00 (4) 75,000.00
480,000.00 (5) 75,000.00
480,000.00 (7) 75,000.00

111005
Banco Bogota
Debito Credito
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00

atos de prestacin de servicios de transporte con los grupos 1. 3.6. y 7, el valor del servicio ser de $600.000 mens

arga es un servicio excluido por lo tanto no tiene IVA


ersonas PUBLICO es un servicio excluido por lo tanto no tiene IVA
ersonas PRIVADO es un servicio gravado por lo tanto tiene IVA

233545
Transporte fletes y acarreos
Debito Credito
600,000.00 (5)
111005
Banco Bogota
Debito Credito
600,000.00 (5)

El 15 de mayo el grupo 4. Realiza servicios tcnicos de instalacin a los grupos 5. 6. Y 7.

o como un servicio profesional 11% como tal ya que el servicio no tiene casi la parte intelectual

240801 236525
Iva descontable servicios 16% Retencion servicios
Debito Credito Debito
128,000.00

El 19 de mayo el grupo 3. Le factura al grupo 6 $ 1.800.000 por concepto de dotacin

240802 236540
Iva descontable compras 16% Retencion compras
Debito Credito Debito
288,000.00

Pago servicios pblicos en efectivo Agua $220.000 Telfono $ 148.000 Energa $ 187.000

513530 51353501
Energia electrica Telefono
Debito Credito Debito
187,000.00 148,000.00
110505
Caja general
Debito Credito
220,000.00
187,000.00
171,680.00
213,440.00

Pag vigilancia privada en cheque $ 157.000

cual se calcula el IVA y la retencion si es sobre el valor del servicio

513505 AUI 240803


Aseo y vigilancia Iva descontable servicios 1,6%
Debito Credito Debito
15,700.00 250.00

111005
Banco Bogota
Debito Credito
154,110.00
vencido estos registros se causan el 25 de cada mes y se cancelan el 30 del mismo.

236515 233525
etencion honorarios Honorarios
Credito Debito Credito
165,000.00 (2) 1,575,000.00
000 + IVA, 50% de contado y el restante a 20 das

135515 130505
etencion en la fuente Clientes
Credito Debito Credito
(1) 3,405,000.00 1,702,500.00
(2) 3,405,000.00 1,702,500.00
(3) 3,405,000.00 1,702,500.00
(4) 3,405,000.00 1,702,500.00
(5) 3,405,000.00 1,702,500.00
(7) 3,405,000.00 1,702,500.00

o ser de $600.000 mensuales causados los 15 de cada mes y cancelados el da 20.


a los grupos 5. 6. Y 7.

236525 233530
Retencion servicios Servicios tecnicos
Credito Debito Credito
32,000.00 (5) 896,000.00

oncepto de dotacin

236540 233595
Retencion compras Otros
Credito Debito Credito
45,000.00 (3) 2,043,000.00

Energa $ 187.000 Internet $ 184.000

51353501 240801
Telefono Iva descontable servicios 16%
Credito Debito Credito
23,680.00
240803 23652502
scontable servicios 1,6% Retencion servicios 2%
Credito Debito Credito
3,140.00
(2)
111005
Banco Bogota
Debito Credito
(1) 1,702,500.00
(2) 1,702,500.00
(3) 1,702,500.00
(4) 1,702,500.00
(5) 1,702,500.00
(7) 1,702,500.00
(5)

(3)

51353502
Internet
Debito Credito
184,000.00
233595
otros
Debito Credito
154,110.00
240801 233550
Iva descontable servicios 16% Servicios publicos
Debito Credito Debito
29,440.00
233550
Servicios publicos
Credito
220,000.00
187,000.00
171,680.00
213,440.00
CUENTA CONCEPTO DEBITO

110505 Caja general


1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
110505 Caja general
110505 Caja general
110505 Caja general
110505 Caja general 200,000,000.00
110505 Caja general
TOTAL ###

111005 Banco Bogota


111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota 1,702,500.00
111005 Banco Bogota
111005 Banco Bogota
111005 Banco Bogota 120,000,000.00
TOTAL ###

130505 Clientes 3,405,000.00


130505 Clientes 3,405,000.00
130505 Clientes 3,405,000.00
130505 Clientes 3,405,000.00
130505 Clientes 3,405,000.00
130505 Clientes 3,405,000.00
130505 Clientes
130505 Clientes
130505 Clientes
130505 Clientes
130505 Clientes
130505 Clientes
TOTAL 20,430,000.00

135515 Retencion en la fuente 75,000.00


135515 Retencion en la fuente 75,000.00
135515 Retencion en la fuente 75,000.00
135515 Retencion en la fuente 75,000.00
135515 Retencion en la fuente 75,000.00
135515 Retencion en la fuente 75,000.00
TOTAL 450,000.00

233525 Honorarios
233525 Honorarios 1,575,000.00
TOTAL 1,575,000.00

233530 Servicios tecnicos


TOTAL -

233545 Transporte fletes y acarreos


233545 Transporte fletes y acarreos 600,000.00
TOTAL 600,000.00

233550 Servicios publicos


233550 Servicios publicos
233550 Servicios publicos
233550 Servicios publicos
233550 Servicios publicos 220,000.00
233550 Servicios publicos 187,000.00
233550 Servicios publicos 171,680.00
233550 Servicios publicos 213,440.00
TOTAL 792,120.00

233595 Otros
233595 otros
233595 otros 154,110.00
TOTAL 154,110.00

236515 Retencion honorarios


236525 Retencion servicios
23652502 Retencion servicios 2%
236540 Retencion compras
TOTAL -

240801 Iva descontable servicios 16% 240,000.00


240801 Iva descontable servicios 16% 128,000.00
240801 Iva descontable servicios 16% 23,680.00
240801 Iva descontable servicios 16% 29,440.00
240802 Iva descontable compras 16% 288,000.00
240803 Iva descontable servicios 1,6% 250.00
TOTAL 709,370.00

240810 Iva generado 16%


240810 Iva generado 16%
240810 Iva generado 16%
240810 Iva generado 16%
240810 Iva generado 16%
240810 Iva generado 16%
TOTAL -

3105 Capital suscrito y pagado


TOTAL -

413528 Venta elementos papeleria


413528 Venta elementos papeleria
413528 Venta elementos papeleria
413528 Venta elementos papeleria
413528 Venta elementos papeleria
413528 Venta elementos papeleria
TOTAL -

510551 Dotacion y suministro a trabajadores 1,800,000.00


511030 Asesoria financiera 1,500,000.00
513505 Aseo y vigilancia 157,000.00
513515 Asistencia tecnica 800,000.00
513525 Acueducto y alcantarillado 220,000.00
513530 Energia electrica 187,000.00
513550 Transporte fletes y acarreos 600,000.00
51353501 Telefono 148,000.00
51353502 Internet 184,000.00
TOTAL 5,596,000.00

TOTAL 741,473,200.00

102,165,174.00
CREDITO SALDO FINAL

220,000.00

187,000.00
171,680.00
213,440.00

120,000,000.00
### 89,422,880.00

1,575,000.00

600,000.00
154,110.00

2,329,110.00 ###

1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
1,702,500.00
20,430,000.00 -
- 450,000.00

1,575,000.00

1,575,000.00 -

896,000.00
896,000.00 896,000.00

600,000.00

600,000.00 -

220,000.00
187,000.00
171,680.00
213,440.00

792,120.00 -

2,043,000.00
154,110.00

2,197,110.00 2,043,000.00

165,000.00
32,000.00
3,140.00
45,000.00
245,140.00 245,140.00

- 709,370.00

480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
2,880,000.00 2,880,000.00

200,000,000.00
### ###

3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
18,000,000.00 18,000,000.00

- 5,596,000.00

741,473,200.00

102,165,174.00
#REF!
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

2013
Activo
Activo corriente
Disponible 217,308,770
Deudores 450,000
Total activo corriente 217,758,770

Total activo 217,758,770

Pasivo y patrimonio de los accionistas


Pasivo corriente
Cuentas por pagar 2,939,000
Impuestos por pagar (Retencion) 245,140
Impuestos, gravmenes y tasas 2,170,630
Total pasivo corriente 5,354,770

Total pasivo 5,354,770

Patrimonio de los accionistas


Capital social 200,000,000
Resultados del ejercicio 12,404,000
Total patrimonio de los accionistas 212,404,000
Total pasivo y patrimonio de los accionistas 217,758,770
0

212,649,140 variacion Capital de Trabajo


BALANCE GENERAL
PAPELERIA MUNDO ABIERTO SAS
CORTE A 31 DE MAYO DE 2014

1 Activo
1.1 Activo corriente
1105 Caja 89,422,880
111005 Bancos 127,885,890
13 Deudores
135515 Rte fuente 450,000
Total Activo ###

2 Pasivo
23 Cuentas x Pagar
233530 Servicios publicos 896,000
233595 Otros 2,043,000
236515 Rte x Honorarios 165,000
236525 Rte x servicios 32,000
236540 Rte x compras 45,000
240801 Iva Descontable 709,370
240810 Iva Generado 2,880,000
23652502 Rte x servicios 2% 3,140
709,370 6,064,140
Total Pasivo 5,354,770

3 Patrimonio
3105 Capital social 200,000,000
Utilidad 12,404,000
Total Patrimonio ###

Total pasivo y Patrimonio ###


ESTADO DE RESULTADOS
PAPELERIA MUNDO ABIERTO SAS
01 DE MAYO AL31 DE MAYO 2014

2013

Ingresos operacionales 18,000,000


Costo de ventas 0
Utilidad bruta 18,000,000

Gastos operacionales de administracin 5,596,000


Gastos operacionales de ventas
Utilidad operacional 12,404,000

Ingresos no operacionales 0
Gastos no operacionales 0
Utilidad antes de impuestos 12,404,000

Provisin Impuesto de renta y complementarios 0


Utilidad del ejercicio 12,404,000
ESTADO DE RESULTADOS
PAPELERIA MUNDO ABIERTO SAS
01 DE MAYO AL31 DE MAYO 2014

Ingresos operacionales
413528 Venta elementos papeleria
Utilidad bruta

Gastos operacionales de administracin


510551 Dotacion y suministro a trabajadores $ 1,800,000
511030 Asesoria financiera $ 1,500,000
513505 Aseo y vigilancia $ 157,000
513515 Asistencia tecnica $ 800,000
513525 Acueducto y alcantarillado $ 220,000
513530 Energia electrica $ 187,000
513550 Transporte fletes y acarreos $ 600,000
51353501 Telefono $ 148,000
51353502 Internet $ 184,000
$ 5,596,000
Utilidad operacional

Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Utilidad antes de impuestos

Provisin Impuesto de renta y complementarios


Utilidad del ejercicio
S
O SAS
2014

18,000,000
18,000,000

$ 12,404,000

0
0
$ 12,404,000

0
$ 12,404,000