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  • Hoja de Trabajo Impuesto Diferido

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    Mykeel Sharon
    113 tayangan7 halaman
    Este documento presenta el estado de resultados de la compañía MODELO C.A. para el período del 31 de diciembre de 2015. Reporta ingresos totales por ventas de $6,950, con una utilidad bruta de $4,250. Después de gastos de operación de $1,750, la compañía obtuvo un resultado antes de impuestos de $1,250. Luego de pagar un impuesto sobre la renta de $178.50, la utilidad neta del período fue de $1,071.50.

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    Judul Asli

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    Este documento presenta el estado de resultados de la compañía MODELO C.A. para el período del 31 de diciembre de 2015. Reporta ingresos totales por ventas de $6,950, con una utilidad bruta de $4,250. Después de gastos de operación de $1,750, la compañía obtuvo un resultado antes de impuestos de $1,250. Luego de pagar un impuesto sobre la renta de $178.50, la utilidad neta del período fue de $1,071.50.

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    dari 7

    MODELO, C.A.

    ESTADO DE RESULTADOS
    PERIODO:
    31/12/2015
    UMs Histricas

    INGRESOS
    Ventas 6,950.00
    TOTAL INGRESOS 6,950.00

    COSTO DE VENTAS:
    Inventario Inicial 200.00
    Compras 3,000.00
    MERCANCIA DISPONIBLE 3,200.00
    Inventario Final -500.00
    TOTAL COSTO DE VENTAS: 2,700.00

    UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4,250.00

    GASTOS DE OPERACIN

    Gastos Administrativos 550.00


    Gastos Financieros 400.00
    Gastos de Depreciacin y Amortizacin 800.00

    TOTAL EGRESOS 1,750.00

    Gastos Financieros -
    -
    OTROS INGRESOS Y EGRESOS -
    Otros Gastos (1,250.00)
    -

    RESULTADO ANTES DE ISLR 1,250.00

    Impuesto Sobre la Renta 178.50

    RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,071.50

    RESULTADOS ACUM. AO ANTERIOR 0.00

    Reserva Legal 0.15


    Decreto de Dividendos 0.00
    UTILIDADES ACUM. AO ACTUAL 1,071.35
    Determinacin de Diferencias

    Utilidad Contable 1,250.00


    Mas
    TRIBUTOS NO PAGADOS 100
    PROVISIONES, RESERVAS Y APARTADOS 0

    MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 0

    EXCESO DE GASTOS DE ADM. Y CONSERVACION DE INMUEBLES 0

    GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS 0

    INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS 0

    EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS 0

    DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 0

    OTROS 0

    EXCEDENTE DE LIBERALIDADES Y DONACIONES 0

    UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 0

    TOTAL 100
    Menos
    INGRESOS CONTABILIZADOS NO COBRADOS 0.00
    INGRESOS CONTABILIZADOS NO GRAVADOS 0.00
    GASTOS PERIODOS ANT. PAGADOS EN EL EJERC. 0.00
    DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 0.00
    OTROS 0.00
    PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 160.00

    TOTAL 160
    UTILIDAD O PERDIDA FISCAL 1,190.00
    Impuesto 178.5

    Alcuota Inicial
    15%
    0

    Activo Impuesto Diferido


    Gasto Gasto de impuesto sobre la
    Impuesto por pagar
    ias

    Temporarias Permanente
    100 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    100 0.00
    Temporarias Permanente
    0.00 0.00
    0.00 0.00
    0.00 0.00
    0.00 0.00
    0.00 0.00
    0.00 160.00
    Impuesto
    0 160 Utilidad Diferido
    100 -160.00 1,090.00
    15 -24 163.50 15.00

    Alcuota Inicial Alcuota Final


    Alcuota 15% Alcuota
    Sustraendo 0 Sustraendo

    to Diferido 15.00
    e impuesto sobre la renta 163.50
    Impuesto por pagar 178.50
    178.50 178.50
    Nota a los estados Financieros

    Ganancia Contable 1,250.00


    Gasto de impuesto 187.50

    Diferencias permanentes

    PERDIDA AJUSTE POR INFLACION -160.00


    Otra diferencia permanente -
    Otra diferencia permanente -
    -160.00

    Diferencias temporal

    TRIBUTOS NO PAGADOS 100.00


    Otra diferencia temporaria -
    -
    100.00

    Renta Neta Fiscal Gravada 1,190.00


    Impuesto Determinado 178.50

    Impuesto Diferido 15.00

    Gasto de impuesto sobre la renta 163.50

    Diferencias permanentes -160.00


    Impuesto por dif. Permanente -24.00

    Conciliacin 187.50

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