ELECTRO CHOTA S.R.L.

La empresa ELECTRO CHOTA S.R.L., identificada con RUC N 20425981600

domiciliada en el Jr. Edelmira Silva N 378 de la ciudad de Chota, dedicada a la
comercializacin de productos electrodomsticos; presenta las operaciones
correspondientes al mes de noviembre del 2014 con el siguiente inventario inicial:

Caja 3,000.00
125,000.0
Cuentas corrientes del BCP
0
Cuentas por cobrar 25,000.00
Mercaderas
20 computadoras a 1977 c/u
20 lavadoras Coldex a 1,038.00 c/u 135,260.0
25 cocinas Mabe a 974.00 c/u 0
30 refrigeradoras a 1,168.00 c/u
30 horno microondas a 519.00 c/u
10 vitrinas de S/. 750.00 c/u. 7,500.00
8 computadoras Hp de S/. 1,800.00 c/u. 14,400.00
Depreciacin acumulada de los escritorios 750.00
Depreciacin acumulada de las computadoras 3,600.00
Cuentas por pagar 15,000.00
Otras cuentas por pagar 1,000.00
250,000.0
Capital social
0
Reserva legal 15,000.00
Utilidades acumuladas 24,810.00

COMPRAS:

1. El 02 de noviembre se compra 100 computadoras por S/. 1,500.00 c/u ms IGV,

segn factura N 001-00490 de tiendas El Conde S.A. con RUC N
20455968532. La compra se realiz al contado con cheque N 00234

2. El 03 de noviembre se compra 30 refrigeradoras por S/. 900.00 c/u ms IGV,

segn factura N 056-004856 de Tiendas Efe S.A. con RUC N 20100056896.
La compra se efectu al contado con cheque N 00235.

3. El 03 de noviembre se devuelve 10 computadoras, para la cual tiendas El Conde

S.A. nos emite la nota de crdito N 001-0200, correspondiente a la factura N
001-00490.
4. El 04 de noviembre, Tiendas Efe S.A, nos emite la nota de dbito N 001-00400
correspondiente a la factura N 056-004856 por el importe de S/. 83.33.00 ms
IGV por c/u, para ajustar el precio de la operacin anterior, porque se encontraba
subvaluado, la operacin se realiza con transferencia bancaria.

5. El 05 de noviembre, se compra 30 cocinas Mabe por S/. 750.00 c/u ms IGV,

segn factura N 004-00786, de La Curacao S.A. con RUC N 20104535689, al
contado con cheque N 0238

6. El 07 de noviembre, se compra 10 hornos microondas por S/. ,400.00 c/u ms

IGV de Chancafe Q segn factura N005-006905 con RUC N 20496166273, la
operacin se realiza con transferencia bancaria.

7. El 07 de noviembre, se compra 10 Lavadoras Coldex por S/.800.00 c/u ms

IGV segn Boleta de Venta N 001-987 del Sr. Saldaa Gonsalez, Simon, con
RUC N 10273601398, al contado con cheque N 0239

8. El 08 de noviembre, se compra 10 computadoras por S/. 1760.00 ms IGV segn

factura N 003-564 de comercial Chota Pc, con RUC 20529351641, al contado
con cheque N 0240.

9. El 09 de noviembre, se adquiere 20 sacos de papa del seor Colunche Daz

Atilano identificado con DNI N 27374741, por el importe total de S/. 40.00 c/u
segn Liquidacin de Compra N 001-00011, para obsequios a los trabajadores,
se cancela al contado en efectivo.
10. El 10 de noviembre, se compra 15 cocinas Mabe por S/.800.00 c/u ms IGV
segn factura N 001-547 del Comercial la Cocinita, con RUC N
20480373562. Al contado con cheque N 0241.

11. El 11 de noviembre, se adquiere suministros de limpieza para consumo

inmediato por un importe total de S/. 400.00 de la persona natural con negocio el
Bustamante Irigoin Santos (acogido al RUS) identificado con DNI N
27371356, segn BV/001-00657, al contado en efectivo.

12. El 15 de noviembre se compra 10 lavadoras Coldex por S/. 950 .00 c/u ms IGV,
segn factura N 001-542 de Comercial Cabanillas con RUC nmero
20529351641. La compra se efectu con Cheque N 00247.

13. El 16 de noviembre se compra 15 refrigeradoras por S/. 850.00 c/u ms IGV,

segn factura N 001-342 de Comercial la Refri S.R.L. con RUC N
20490015681. La compra se efectu con Cheque N 00248.
 14. El 17 de noviembre se compra 10 Hornos Microondas por S/. 450.00 c/u ms
IGV segn factura N 001-00887 de comercial Chancafe Q con RUC N
20496166273, la compra se efectu con Cheque N 00249.

15. El 20 de noviembre se compra 15 computadoras a 1,700.00 c/u ms IGV segn

factura N 004-00897 de corporacin Hp con RUC N 20490018191, la compra
se efectu con Cheque N 00250.

16. El 30 de noviembre, se recepciona el recibo del servicio de Energa elctrica

R/001-56434 de ELECTRONORTE S.A. con RUC N 20161325865 por S/.
200.00 incluido IGV.

17. El 30 de noviembre, se recepciona el recibo del servicio de Agua R/001-07689

de SEMAPA con RUC N 20161943879 por S/. 20.00 no afecto al IGV.

18. El 30 de noviembre, se recepciona el recibo del servicio de Telfono R/001-

118812 de TELEFNICA DEL PER S.A.A. con RUC N 20164251099 por
S/. 100.00 incluido IGV.

19. El 30 de noviembre se compra 10 Hornos Microondas por S/. 500.00 c/u ms

IGV segn factura N 001-00995 de comercial Chancafe Q con RUC N
20496166273, la compra se efectu con Cheque N 00256.

20. El 30 de noviembre, se emite el Recibo N 001-00343 por el alquiler de local de

la empresa al seor Denis Tantajulca Colunche con DNI N 46863066 del mes
de setiembre de 2014 por un importe total de S/. 1,200.00.

VENTAS.

1. El 03 de noviembre, se realiz la venta de 80 computadoras por S/. 2,347.00 ms

IGV a la empresa Sol Naciente S.A.C., con RUC 20496166273, segn factura
N 002-000234, 50% al contado y 50% al crdito.

2. El 04 de noviembre, se realiz la venta de 50 refrigeradoras a S/. 1,688.00 ms

IGV a Comercial Don Pepito S.R.L, con RUC N 20529351641 segn factura
N 002 -000235, al contado con deposito en cuenta. Al contado con
transferencia bancaria.

3. El 05 de noviembre, se realiz la venta de 30 cocinas Mabe a S/. 1540.00 ms

IGV, a comercial Canales SAC, con RUC N 20453827454 segn factura N
002 -000236 al contado con transferencia bancaria.
 4. El 08 de noviembre, se realiz la venta de 10 hornos microondas por S/. 600.00
c/u al Seor Juan Prez Uriarte con DNI N 27371356, segn boleta de venta N
001-000654 al contado con transferencia bancaria.

5. El 10 de noviembre, se realiza la venta de 4 lavadoras Coldex a S/.1,238.00 c/u

ms IGV al Sr. Rafael Medina Martinez con DNI N 68011835, a quien se le
emiti la boleta de venta N 001-655, al contado.

6. El 12 de noviembre, se realiza la venta de 10 computadoras a la empresa Electro

Per con RUC N 20315738823 a un valor de S/. 2,147.00 segn factura N
002-000237, al contado con trasferencia bancaria.

7. El 15 de noviembre, se vende a la empresa La Tiendita S.A. identificada con

RUC N 20490032429, 40 horno microondas a un S/. 619.00 c/u mas IGV,
segn factura N 002-000238 al contado con transferencia bancaria.

8. El 15 de noviembre, se emite la nota de crdito N 001- 00403 por la devolucin

de 2 computadoras, relacionada con la factura N 002-000237 a la empresa
Electro Per con RUC N 20315738823.

9. El 16 de noviembre, se vende a la empresa Milenio S.A.C. identificada con RUC

N 20490038117, 20 lavadoras Coldex a un valor de S/. 1600.00 c/u ms IGV
segn factura N 002 -239, al contado con transferencia bancaria.

10. El 20 de noviembre se vende 30 cocinas Mabe por S/. 1200.00 ms IGV a la

empresa El Molle S.R.L. identificada con RUC N20220499767, segn factura
N 002-000240 al contado con transferencia bancaria.

11. El 21 de noviembre la empresa detecta que el precio de la venta de cocinas debi

ser mayor habindose cometido un error al momento de la facturacin inicial, en
tal sentido se otorga la nota de Debito 001-005 a la empresa El Molle S.R.L.
por el importe de S/. 10.00 por cada cocina vendida segn factura N 002-
000240.

RECIBO POR HONORARIOS

1. El 15 de noviembre, se recepciona el RH/001-0045 del Contador Campos Ros

segundo Vctor con RUC N 10167270161 por un importe de S/. 2,500.00, la
empresa le efectu la retencin del 10% correspondiente, por concepto
elaboracin de la informacin contable de la empresa y declaracin de PDTs
correspondiente al mes de octubre de 2014, se cancela con Cheque N 00236
del BCP.
 2. El 20 de noviembre, se recepciona el RH/001-000875 del Abogado Bustamante
Daz Eladio con RUC N 10167263106 por un importe de S/. 1,200.00, por
concepto de asesora legal, se cancela con Cheque N 56435 del BCP.

PLANILLA
3. El 30 de noviembre, la empresa presenta la planilla de remuneraciones de los
siguientes trabajadores:

N Remuner
Nmero de APELLIDOS Y Cargo y/o
AFP/ONP de ac.
DNI NOMBRES Ocupacin
Hijos Bsica
CABRERA ROJAS
34657890 Gerente General HORIZONTE 1 1500
ARMANDO
CAMPOS CABANILLAS
78907689 Jefe de Ventas INTEGRA 0 900
JOSE
56435423 ROJAS ALARCON MARIO Ing. Tcnico HORIZONTE 2 750
ALTAMIRANO CHAVEZ
45678908 Jefe de RR.HH ONP 0 900
LINO
NUEZ VASQUEZ JUAN
78096543 Vendedor ONP 0 750
JOSE
PROFUTUR
23457676 JULCA SILVA CARMELA Ensamblador 0 750
O
67564534 TICLLA MIREZ TITO Jefe de Marketing ONP 2 900
MORENO CUBAS
54769878 Vendedor HORIZONTE 0 750
JOSELITO
Auxiliar de
65789453 RUIZ DIAZ ABELARDO ONP 1 750
Limpieza
CHAMAYA SEGURA
10293645 Ensamblador ONP 1 750
MARIA
64789077 AMAYA CUEVA GENARO Vendedor INTEGRA 0 750
VALLEJOS CIEZA PROFUTUR
47566778 Jefe de Logstica 0 900
ALFREDO O
GONZALES RAFAEL PROFUTUR
27375654 Jefe de Compras 0 900
MARINO O
54634231 RAMIREZ JANCO DENIS Ensamblador HORIZONTE 3 750
SANCHEZ DIAZ
98765432 Secretaria INTEGRA 0 750
MANUELA
43567592 RAFAEL TARRILLO DEYSI Administrador ONP 4 1200
CORONEL CASTILLO
53428694 Vendedor ONP 1 750
MARINA
TANTA MARIN JUAN Agente de
56321486 ONP 2 750
ANTONIO Seguridad
VASQUEZ URIARTE
67534256 Almacenero INTEGRA 0 750
ELIZA
GUEVARA RODRIGO
65789065 Vendedor HORIZONTE 0 750
ALAN
46175355 CIEZA MEDINA YOVER Cajero ONP 1 750
TOTAL 17700

DATOS ADICIONALES:
 La empresa ELECTRO CHOTA. inicio sus actividades el 01 de enero de 2014, y
se encuentra en el Rgimen General de Renta.
El importe total de las ventas realizadas en efectivo se deposita en la cuenta
corriente del BCP.
La depreciacin se calcula de acuerdo a las leyes tributarias.

La distribucin de los gastos es 50% para gastos de administracin y 50% para

gastos de ventas.

Las devoluciones de ventas del mes de noviembre ascienden a S/. 4,294.00

Se cancela el importe total de la planilla de remuneraciones.