Manual Operacional

MANUAL OPERACIONAL
TRANSFER PRICING
Introduo
Processo Transfer Pricing
Disposies Gerais
Alimentao de Dados
Admin - Administrao do Sistema
- Direito de acesso
- Suporte
- Configuraes do Sistema
Cadastros - Parametrizao do Sistema
- Empresas
- Parmetros de Clculo
- Clientes
- Fornecedores
- Produtos
- Moedas
- CFOP's com tratamento especial
- Pases
- Vnculos
- Unidades
- Converso de Unidades
- Feriados
- % Ajuste Anual para Exportaes
Importaes
- Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das Importaes
- Mtodo PRL LEI 12.715/12
- Mtodo PRL 20
Dec. de Importao
Saldos de Estoque
Reacondicionamento
Notas Fiscais
- Mtodo PRL 60
Comp. Produtos
Custos Contbeis
- Mtodo PIC
Produtos Similares
Preos de Terceiros
- Mtodo CPL
Comp. Produtos
Exportaes
- Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das Exportaes
- Cal. Safe Habour
- CAP
Notas Fiscais
Dec. de Importao
Saldos de Estoque
Custos Contbeis
Recuperao de IPI de Produtos
- PVEX
Produtos Similares
Preos de Terceiros
- PVA
- PVV
Processo de Clculo
- Executar Processo
- Logs dos Processos Executados
- Limpeza dos Logs de Processo
Integrao
- Processos de Integrao
- Converso de Pases
- Converso de Unidades
Relatrios
- Arquivos Magnticos
- Cadastros
- Consultas
- Clculos
- DIPJ Fichas
- Relatrios de Apoio
Opes
Menu Janela
Menu Ajuda
Atendimento Tcnico MasterSAF
Introduo
O Controle sobre os Preos de Transferncias (Transfer Pricing),
objetivam regular as operaes realizadas entre pessoas sediadas e
domiciliadas no Brasil e pessoas vinculadas residentes e domiciliadas
no Exterior.
Assim que a Lei n. 9.430/Instruo Normativa 243/2002, expe

regras que permitem o controle mais efetivo dos preos de
transferncias, como forma de inibir o repasse dissimulado de
resultados para o exterior, mediante superfaturamento das
importaes e subfaturamento das exportaes.
Impe, ainda, a lei citada, o controle de preo de transferncia, nas

transaes entre pessoa (fsica ou jurdica) brasileira e aquela
localizada em pases de tributao reduzida, independentemente de
qualquer vinculao, visando assim, combater prticas de evaso
fiscal. A lei d maior abrangncia ao conceito de "paraso fiscal".
As disposies de preos de transferncia introduzidas no Brasil foram

inspiradas nos princpios existentes no modelo da Organizao de
Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) (organismo
internacional que procura disciplinar o comrcio entre os pases que
dele participam), mediante a fixao de limites, custos, despesas e
encargos relativos importao, bem como arbitrar, com finalidades
fiscais, as receitas auferidas nas exportaes, sempre que forem
apuradas disparidades entre essas despesas/receitas e aquelas
praticadas no mercado, entre empresas independentes. ver mais
detalhes
Processo Transfer Pricing

Onde:
1 - Origem das Informaes
2 - Atravs da Interface migrasse os dados para o Transfer Pricing,
visando a alimentao dos Cadastros Bsicos e Informaes de
Movimento (Documentos Fiscais, DIs ...)
3 - Retorno de Crticas de Importao dos Dados
4 - Pode-se ainda fazer o input manual das informaes (Cadastros e
Movimentos) diretamente no Transfer Pricing
5 - Definio dos Parmetros de Clculos
6 - Gerao do Clculo para obteno dos valores dos Preos
Praticados entre empresas Vinculadas, Preo Parmetro e Exposio
Fiscal
7 - Retorno de Crticas no Clculo Efetuado
8 - Visualizao do Detalhamento das Informaes
9 - Gerao dos Relatrios de Conferncia do Transfer Pricing, Fichas
da DIPJ e DIPJ
Alimentao de Dados
A insero de dados no sistema Transfer Pricing pode acontecer de 2 maneiras: Manual
- atravs da digitao das informaes no sistema Transfer Pricing; ou Automatizada -
atravs da integrao entre os dados da origem e o Transfer Pricing.
Esta integrao pode ser feita atravs do Seo Integrao no Sistema Transfer
Pricing.
Disposies Gerais
As telas do Sistema so interativas com o usurio, ou seja, a medida em que se clicar
num campo especfico o usurio ir navegando para telas com maior detalhamento da
informao (composio ou estruturao da informao contida neste campo), com a
opo de impresso destas informaes.
Todas as opes de cadastramento existentes no Transfer Pricing,

estando elas divididas nas sees: Cadastros, Importaes e
Exportaes tm como caracterstica operacional possibilidade de
incluso de novos registros, bem como a consulta, incluso, excluso
e alterao das informaes j cadastradas no Sistema.
Cadastros: Empresas, Estabelecimentos, Parmetros de Clculo,

Clientes, Fornecedores, Produtos, Moedas, Valores de Moedas, CFOPs
com Tratamento Especial, Pases, Vnculos, Unidades e Converso de
Unidades;
Importaes e Exportaes: Dec. de Importao, Saldos de
Estoque, Reacondicionamento, Notas Fiscais, Comp. Produtos, Custos
Contbeis, Produtos Similares, Preos de Terceiros e Recuperao de
IPI de Produtos.
Obs.: Ao clicarmos em qualquer uma destas opes de

cadastro/movimento, acima mencionado, o sistema carrega em tela
todos os registros j cadastrados.
Segue abaixo exemplo, quando clicamos na opo de Cadastros

Estabelecimentos.
Para Incluso de novos registros:

Para insero de novos registros, o usurio dever acionar
o boto , no exemplo acima, boto existente logo abaixo
de Lista de Estabelecimentos.
Para pesquisa :
Para pesquisa por registros j cadastrados na base, basta o usurio
informar os parmetros de filtragem (%) e acionar o boto ,
fazendo assim com que o sistema traga em tela somente os registros
que se enquadrem nos parmetros de filtro informados.
(*) Os parmetros de filtro so variveis. No exemplo acima, os

parmetros so: Empresa (selecionar CNPJ/ Razo Social), CNPJ, Razo
Social, Cidade, Estado e Pas.
Independente do Cadastro/ movimento que se esteja consultando, os
parmetros de filtragem encontram-se abaixo do boto
Para obter o detalhamento dos registros:

Para obter detalhes cadastrais dos registros, o usurio dever clicar
no boto do campo localizado ao lado do registro que se queira
visualizar.
Os campos em tela com a sinalizao (*) so de preenchimento

obrigatrio, essencial para execuo do procedimento.
Segue abaixo exemplo com a tela de detalhamento do Registro de

Estabelecimento:
Ao dos Botes:
- Confirmar o cadastro/alterao realizada.
- Retornar tela principal da opo de menu.
- Deletar o Registro selecionado
Admin - Administrao do Sistema

Atravs da seo Admin, o usurio classificado pela empresa como Administrador do
Sistema ter acesso aos controles de utilizao do Transfer Pricing, bem como s
diversas parametrizaes flexibilizadas atravs desta seo.
Para utilizar o sistema de forma otimizada ver Recomendaes Transfer Pricing.
Direito de Acesso
Atravs desta opo o Administrador poder realizar os
cadastramentos referentes aos controles de acesso ao Transfer
Pricing.
Usurios:
Atravs desta opo possvel incluir/ excluir os usurios Transfer
Pricing, bem como relacion-los a perfis e permisses de
acesso. Permisses:
Nesta opo possvel a definio dos acessos por perfil de
usurio. Permisses de Portlets:
Nesta opo possvel definir os direitos de acessos aos produtos do
sistema. Permisses de Processos:
Nesta opo possvel definir os direitos de acesso aos processos do
sistema. Perfis de Acesso:
Atravs desta opo possvel criar perfis de usurios. Configurao
de telas de Busca/Lista:
Nesta opo possvel definir as configuraes para telas de
Busca/Lista.
Suporte
Fica disponvel ao Administrador do Sistema, a customizao de
informaes a serem exibidas na Home do Transfer Pricing, ou seja, o
Administrador tem a flexibilidade de exibir qualquer tipo de
informao que ache relevante logo na 1 pgina disponibilizada pelo
Transfer Pricing, aps o login.
Logar em outro usurio:

Nesta opo possvel a troca de usurio/login sem que se feche o
sistema. Publicaes de notas:
Atravs desta opo possvel consultar, customizar e adicionar
informaes a serem exibidas na Home do Transfer Pricing. O
Administrador tem a flexibilidade de exibir qualquer tipo de
informao que ache relevante na pgina inicial disponibilizada pelo
Transfer Pricing, aps o login.
Configuraes do Sistema
Nesta opo ficam disponveis algumas configuraes funcionais e
tcnicas do Sistema Transfer Pricing, sendo elas:
Execuo de Processos:
Nesta opo possvel executar processos e visualiz-los. Logs de
processos:
Nesta opo possvel acompanhar atravs do status o resultado dos
processos. Eventos do sistema:
Atravs desta opo possvel definir no Transfer Pricing eventos que
devam ser sinalizados aos usurios automaticamente pelo Sistema.
Por exemplo: o Administrador pode criar um evento que na
concluso do cadastramento de usurios, os mesmos sejam
comunicados automaticamente por e-mail; e/ou pode-se criar um
evento para que toda vez que se calcular o Transfer Pricing e o preo
parmetro estiver aumentado, que os usurios sejam comunicados,
entre outros ...
Obs.: A definio/ parametrizao destes eventos dever ser
criada com apoio da MasterSAF. Notificaes do sistema:
Nesta opo possvel notificar aos usurios atravs do sistema:
notas, avisos, etc. Campos de extenso:
Atravs desta opo o usurio poder realizar a customizao de
campos nas tabelas: Pessoas Fsicas, Declaraes de Importao,
Produtos e Notas Fiscais do Transfer Pricing, ou seja, o administrador
poder realizar a incluso de campos, visando cadastrar informaes
que no so contempladas originalmente nestas tabelas. Na definio
dos campos o administrador dever informar: o tipo do campo (Texto,
Data, Lista ou Chekbox), o nome, a descrio, o tamanho, definir se o
campo estar ativo ou no e se existe um valor default para o
mesmo. Opes:
Nesta opo o administrador far a definio do Servidor, usurio e
senha do usurio para envio de e-mails, bem como a definio de
diretrio de relatrios externos. Definio de Consultas:
Nesta opo do sistema possvel a definio de Queries para
realizao de consultas nas tabelas do Transfer Pricing. A exibio
destas consultas por meio de relatrios acontecer na atravs da
seo Relatrios. Controle de Cache:
Atravs desta opo possvel controlar o quanto da memria cache
utilizada nos processos. Desc. Entidades de Integrao:
Esta opo disponibiliza ao usurio a descrio das entidades da
Interface do Transfer Pricing. Definio de consultas:
Atravs desta funcionalidade pode-se definir as permisses para
consultas aos usurios. Erros de update:
Exibe Log de Processo de atualizao realizados. Define ano de
referncia: atravs desta opo que o Administrador define qual o
ano de referncia para os clculos de Transfer Pricing a serem
realizados no Sistema.
Cadastros - Parametrizao do Sistema

Atravs da seo Cadastros, no Transfer Pricing, o usurio tem a opo de parametrizar,
manter e visualizar as informaes cadastrais que sero utilizadas no monitoramento
dos Preos Parmetros, regulamentados pela Legislao do Transfer Pricing.
A manuteno destes cadastros bsicos tem a finalidade de complementao/insero
das informaes cadastrais no oriundas dos Sistemas de origem, necessrias ao Sistema
Transfer Pricing.
So classificados como Cadastros Bsicos: Empresas, Estabelecimentos, Parmetros de
Clculo, Cliente, Fornecedor, Produtos, Moedas, Valores de Moedas, Pases, Vnculos,
Unidades e Converso de Unidades.
Empresas
Nesta opo de cadastro, o usurio poder cadastrar, consultar, ou

editar o detalhamento das informaes cadastrais referentes a(s)
Empresa(s) que far o controle do Preo de Transferncia de seus
produtos. possvel ainda Importar os dados provenientes da Base
MasterSAF para o Sistema Transfer Pricing, atravs da Seo
Integrao em Processos de Integrao.
Para consultas deve-se informar os dados do primeiro quadro e

acionar o boto .
Para adicionar um novo dado deve-se acionar o boto :

Atravs desta opo o usurio poder ainda identificar um registro, fazer incluses e
manuteno dos registros de estabelecimentos (filiais), estabelecer o relacionamento dos
estabelecimentos com as Pessoas Fsicas /Jurdicas (Clientes, fornecedores, empresas e
outros estabelecimentos) previamente cadastradas no Sistema, atravs da
opo Vnculo.
A informao da existncia ou no de vnculo entre as pessoas Fsicas/ Jurdicas, nas
transaes comerciais, relevante para o clculo do Preo Parmetro. Para tal,
o Vnculo j dever ter sido previamente cadastrado em Menu "Vnculos".
Obs.: Essa funcionalidade est disponvel tambm em

opo Fornecedores (Detalhes de Fornecedores)
e Clientes (Detalhes de Clientes), em ambas as telas uma vez
informado/alterado o vnculo entre empresas as demais
exibiro as respectivas informaes.
Consideraes:
Os campos CNPJ, Razo Social da empresa a qual este

estabelecimento pertence e Pas, devero ser informados
obrigatoriamente, visto que estes dados so imprescindveis para o
clculo do Preo de Transferncia.
Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o estabelecimento

e as demais Pessoas Fsicas/ Jurdicas, deve-se clicar no
boto .
Parmetros de Clculo
Atravs desta opo o usurio poder parametrizar, conforme sua

interpretao da Legislao do Preo de Transferncia sobre forma e
clculos a serem considerados para custos, Saldo de Estoque e
critrio para exposio fiscal dos mtodos de importao e
exportao.
O sistema exibe em tela parametrizao "default" adotada pela
MasterSAF, contudo, h a flexibilidade do usurio optar por utiliz-la
ou no, caso opte por no as regras podero ser customizadas
conforme necessidade.
Mtodos para Operaes de Importao PRL LEI - 12.715/12
Revenda - (Preo Revenda menos Lucro)
Os campos: Custo de Produto, Imposto de Importao, Frete, Seguro e

Outras Despesas esto disponveis ao usurio para definio dos
custos a serem considerados no PRL LEI 12.715/12.
Saldos Iniciais de Estoques:
Neste campo o usurio poder definir a opo que impactar no
clculo do mtodo, podendo ser:
Importar de Saldos Iniciais de Estoque: Para os casos em que a
definio de Saldos Iniciais for gerada a partir de integrao dos
Sistemas de Origem esta opo dever ser selecionada. Opo
default do Sistema.
Utilizar Custo de Aquisio Calculado no Exerccio Anterior: Para os
casos em que a definio de Custo Inicial de Estoque for gerada a
partir dos valores calculados no perodo anterior.
Importante:
O Sistema importar somente o custo inicial do estoque apurado no
perodo anterior, no trar a quantidade de estoque.
Caso no exista custo de aquisio calculado no exerccio anterior o
Sistema considerar o custo na Tabela de Saldos Iniciais, e gerar
crtica quando no encontrar o Custo Inicial.
A opo selecionada ser vlida para todo o clculo da empresa,
portanto, selecionada em qualquer um dos PRLs, e para o "Tipo de
aquisio para CAP" quando for igual a "Adquirido no Mercado
Externo", na Tela de "Detalhes de Produtos", no Cadastro de
Produtos.
PRL LEI - 12.715/12 Industrializaes - (Preo Revenda
menos Lucro)

custos a serem considerados no PRL Rev LEI 12.715/12.
Importar de Saldos Iniciais de Estoque: para os casos em que a
default do Sistema.
Utilizar Custo de Aquisio Calculado no Exerccio Anterior: para os
Importante:
portanto, selecionada em qualquer um dos PRLs, e para o "Tipo de
aquisio para CAP" quando for igual a "Adquirido no Mercado
Externo", na Tela de "Detalhes de Produtos", no Cadastro de
Produtos. PRL-20 - Simples Revenda (Preo Revenda menos
Lucro)
custos a serem considerados no PRL 20.

default do Sistema. Utilizar Custo de Aquisio Calculado no
Exerccio Anterior: para os casos em que a definio de Custo Inicial
de Estoque for gerada a partir dos valores calculados no perodo
anterior.
Importante:
portanto, selecionada em um dos dois mtodos PRLs, ser vlido para
PRL 20% , PRL 60% e para o "Tipo de aquisio para CAP" quando for
igual a "Adquirido no Mercado Externo", na Tela de "Detalhes de
Produtos", no Cadastro de Produtos.
PRL-60 - Para bens, servios ou direitos importados aplicados

produo
custos a serem considerados no clculo para cada mtodo.

Importar de Saldos Iniciais de Estoque: para os caso em que a
sistemas de Origem esta opo dever ser selecionada.Opo default
do Sistema. Utilizar Custo de Aquisio Calculado no Exerccio
Anterior: para os casos em que a definio de Custo Inicial de Estoque
for gerada a partir dos valores calculados no perodo anterior.
Importante:
O sistema importar somente a Quantidade Inicial de Estoque sem
o Custo Inicial de Estoque.
igual a "Adquirido no Mercado Externo", na Tela de Detalhes de
PIC - Preos Independentes Comparados

custos a serem considerados no clculo para cada mtodo. CPL
custos a serem considerados no clculo para cada mtodo.
Quantidade para Clculo da Exposio Fiscal nas Operaes

de Importaes.
Exposio:
Baseado nas Notas Fiscais de Vendas-Considerando

quantidades da respectiva operao do mtodo praticado.
Esta regra calculada conforme cada Mtodo para Operao de
Importao:
PRL-20 - Simples Revenda (Preo Revenda menos Lucro)

Quantidade = Notas Fiscais de Vendas de Produtos Importados +
Produtos Reacondicionados.
PRL-60 - Para bens, servios ou direitos importados aplicados

produo
Quantidade = Notas Fiscais de Vendas de Produtos Acabados com
Matria Prima de Produtos Importados, apurando-se sua respectiva
quantidade para o PRL 60%.
PIC/CPL
Quantidade = Notas Fiscais de Vendas de Produtos Importados.
Baseado nas Notas Fiscais de Vendas-Considerando

quantidade total dos mtodos/mesmas grandezas
Quantidade = Quantidade Total em Notas Fiscais de Vendas do
Produto Importado + Quantidade Total em Notas Fiscais de Vendas de
Produto Reacondicionado + Quantidade Total do Produto Importado
utilizada como Matria prima, obtida atravs das Notas Fiscais de
Vendas do Produto Acabado + Quantidade Total de sadas no
onerosas (Letra "P1" pelo mtodo PRLRevenda + Letra "S1" pelo
mtodo de PRL Produo).
Observao: No caso de alterao da Parametrizao Padro, o

usurio s consegue salvar as alteraes clicando na opo: Ciente e
Concordo.
Baseada em Quantidades Importadas de

Vinculadas/Parasos Fiscais.
Quantidade = Quantidade Total das Declaraes de Importao do
Produto Importado de Vinculadas + Declaraes de Parasos Fiscais.
Baseado em Saldo Inicial + Entradas - Saldo Final

Quantidade = Quantidade Inicial do Produto em Estoque + Entradas
(Quantidades respeitando converso de unidade de medida de NFs
CFOPs iniciados em "1" e "2" + Quantidade das Declaraes de
Importao do Produto Importado) - Quantidade Final de saldo final de
produto no Estoque.
Obs.: Ao escolher esta opo o usurio dever informar para clculo o
Saldo Final.
Mtodos para Operaes de Exportao
CAP
Saldos Iniciais de Estoque:

clculo do mtodo para operao de exportao, podendo ser:
Sistemas de Origem esta opo dever ser selecionada.Opo default
do Sistema.
Importante:
O Sistema importar somente a Quantidade Inicial de Estoque sem
crtica quando no encontrar o Custo Inicial
Ao final da operao o usurio poder confirmar a alterao realizada

acionando o boto , retornar parametrizao
padro configurada pela Transfer Pricing acionando o
boto ou simplesmente retornar a tela
principal do menu acionando o boto .
Saldos Iniciais de Estoque

Sistemas de Origem esta opo dever ser selecionada.Opo default
do Sistema.
Importante:
O Sistema importar somente a Quantidade Inicial de Estoque sem
DIPJ
Clculo da DIPJ
Valor a ser considerado no total da operao:
Quando define-se: Valor Total considerado o valor total do item

informado no campo VALOR TOTAL da tabela TP_DOCFISIT essa
situao vlida para os clientes que efetuam a carga do campo
mencionado considerando o valor liquido, j deduzidos os impostos
creditveis, para essa situao no deve-se deduzir os impostos
creditveis;
Quando define-se: Valor Total + Frete + Seguro considerado o

valor total do item, informado no campo VALOR TOTAL + VALOR DO
FRETE + VALOR DO SEGURO, da tabela TP_DOCFISIT essa
situao vlida para os clientes que efetuam a carga do campo
mencionado considerando o valor liquido, j deduzidos os impostos
creditveis, para essa situao no deve-se deduzir os impostos
creditveis.
Clientes
Esta opo de cadastro visa incluso/ manuteno das pessoas

Fsicas e Jurdicas que atuam como cliente nas transaes comerciais
da empresa que est fazendo a administrao do Preo de
Transferncia. possvel ainda, atravs deste cadastramento, indicar
o Vnculo de relacionamento, conforme previsto na Legislao,
existente entre o cliente e as demais Pessoas Fsicas e Jurdicas
(outros clientes, fornecedores, empresas e estabelecimentos), visto
que esta informao relevante ao clculo do Preo de transferncia
(preo praticado entre pessoas vinculadas).

acionar o boto .
Para adicionar um novo Cliente deve-se acionar o boto ea

seguinte tela exibida:
Consideraes:
Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o cliente e as

demais Pessoas Fsicas/Jurdicas, deve-se acionar o boto ,
conforme indicado na tela acima. Para tal, oVnculo j dever ter sido
previamente cadastrado.
Fornecedores
Esta opo de cadastro visa incluso/manuteno das pessoas

Fsicas e Jurdicas que atuam como fornecedor nas transaes
comerciais da empresa que est fazendo a administrao do Preo de
Transferncia. possvel ainda, atravs deste cadastramento, indicar
o Vnculo de relacionamento, conforme previsto na Legislao,
existente entre o fornecedor e as demais Pessoas Fsicas e Jurdicas
(outros clientes, fornecedores, empresas e estabelecimentos), visto
que esta informao relevante ao clculo do Preo de transferncia
(preo praticado entre pessoas vinculadas).
acionar o boto .
Para adicionar um novo Fornecedor deve-se acionar o boto

e a seguinte tela exibida:
Consideraes:
Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o fornecedor e as

demais Pessoas Fsicas/Jurdicas, deve-se acionar o boto ,
conforme indicado na tela acima. Para tal, o Vnculo j dever ter sido
previamente cadastrado.
Produtos
Esta opo de cadastro visa incluso/manuteno dos produtos

utilizados na execuo do clculo dos preos de transferncia (*).
Podemos definir atravs deste cadastramento classificao e
similaridade do produto em relao ao mercado, indicando a
monitorao ou no dos preos de transferncia e os mtodos que
sero utilizados para o clculo do Preo Parmetro.
(*) Produtos Importados de empresas vinculadas, revendidos no

mercado interno e/ou externo;
Produtos revendidos por simples revenda e/ou como parte integrante
de produtos acabados (utilizados como matria-prima ou insumos);
Produtos de produo prpria, adquiridos no mercado externo e/ou
interno exportados para empresas vinculadas;
Produtos utilizados como embalagem de produtos importados para
simples revenda;
Produtos similares para comparao de preo de mercado.

acionar o boto .
Para adicionar um novo Produto deve-se acionar o boto e

a seguinte tela exibida:
Detalhamento de Campos:
Empresa ou Estabelecimento: Informar o CNPJ e Razo social. O
CNPJ informado deve ser o da Empresa ou estabelecimento Matriz.
Cdigo: cdigo fiscal que permite a identificao do produto na
empresa.(campo de preenchimento obrigatrio)
Descrio: descrio fiscal do produto, ou seja, que consta no
Documento Fiscal.(campo de preenchimento obrigatrio)
Cdigo Interno: cdigo do produto adotado na circulao interna.
Descrio Interna: descrio adotada na circulao interna do
produto.
Tipo: neste campo o usurio dever identificar o tipo de produto que
se est cadastrando, se um Bem ou um Servio.(campo de
preenchimento obrigatrio)
Funo: neste campo o usurio dever fazer a classificao do
produto, para que o sistema identifique o Tipo de tratamento a ser
aplicado no clculo do Preo de Transferncia, se :
Produto/Bem para controle de preo de transferncia
Produto acabado para venda (PRL-PROD)
Produto embalado para revenda (PRL-REV)
Produto/Bem de apoio (similar, item de composio, embalagem,
etc)
Unidade Comercial: unidade comercial / fiscal que consta no
Documento Fiscal (sentido de comercializao). Pode-se informar uma
unidade pertencente ao sistema internacional de medidas, caso a
unidade seja diferente deste sistema os campos "Quantidade unidade
controle" e Unidade controle" (localizado em Importao/Exportao
Notas Fiscais Itens de Notas Fiscais) devero ser informados
obrigatriamente para que o Sistema possa considerar os dados.
(campo de preenchimento obrigatrio)
Obs.: para procedimentos de "DE-PARA" Unidade Comercial (em
Transfer Pricing) corresponde a Unidade Medida Comercial (em
MasterSAF DW).
Unidade de Controle: unidade utilizada para controle interno,
sentido de produo.(campo de preenchimento obrigatrio)
Obs.: para procedimentos de "DE-PARA" Unidade de Controle (em
Transfer Pricing) corresponde a Unidade Medida Padro - Estocagem
(em MasterSAF DW).
Calcula PRL Rev LEI 12.715/12: caso esta opo seja marcada o
sistema ir gerar para este produto a monitorao da importao
para o mtodo PRL LEI 12.715/12.
Calcula PRL Prod LEI 12.715/12: caso esta opo seja marcada o
sistema ir gerar para este produto a monitorao da importao
para o mtodo PRL LEI 12.715/12.
Calcula PRL - REV: caso esta opo seja marcada o sistema ir
gerar para este produto a monitorao da importao para o mtodo
PRL - Revenda.
Calcula PRL - PROD: caso esta opo seja marcada o sistema ir
gerar para este produto a monitorao da importao para o mtodo
PRL - Produo.
Calcula CPL: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar para
este produto a monitorao da importao para o mtodo CPL.
Calcula PIC: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar para
este produto a monitorao da importao para o mtodo PIC.
Calcula CAP: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar para
este produto a monitorao da exportao para o mtodo CAP.
Calcula PVEx: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar
para este produto a monitorao da exportao para o mtodo PVEx.
Calcula PVA: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar para
este produto a monitorao da exportao para o mtodo PVA.
Calcula PVV: caso esta opo seja marcada o sistema ir gerar para
este produto a monitorao da exportao para o mtodo PVV.
Margem (PRL Lei 12.715/12): a margem de Lucro que a
Legislao prev para utilizao do clculo do Preo Parmetro de
acordo com o mtodo PRL Lei 12.715/12.
Margem (PRL Revenda): a margem de Lucro que a Legislao
prev para a utilizao do clculo do Preo Parmetro de acordo com
o mtodo PRL-Revenda.(campo de preenchimento obrigatrio)
Margem (PRL Produo): a margem de Lucro que a Legislao
prev para a utilizao do clculo do Preo Parmetro de acordo com
o mtodo PRL-Produo.(campo de preenchimento obrigatrio)
Margem (CPL): a margem de Lucro que a Legislao prev para a
utilizao do clculo do Preo Parmetro de acordo com o mtodo
CPL.(campo de preenchimento obrigatrio)
Margem (CAP): a margem de Lucro que a Legislao prev para a
CAP.(campo de preenchimento obrigatrio)
Margem (PVA): a margem de Lucro que a Legislao prev para a
PVA.(campo de preenchimento obrigatrio)
Margem (PVV): a margem de Lucro que a Legislao prev para a
PVV.(campo de preenchimento obrigatrio)
Tipo de Aquisio para CAP: para efeito do clculo do mtodo CAP,
dever ser informado se o produto foi: adquirido no mercado externo;
adquirido no mercado interno ou produzido internamente, pois as
variveis para clculo so diferentes de acordo com o local de
aquisio do produto.(campo de preenchimento obrigatrio)
O cadastramento de Produtos Similares para efeito de comparao

de preos de produtos semelhantes (p.ex.: mesmo tipo de produto de
empresas concorrentes), ou seja, caso se esteja utilizando os mtodos
de clculo: PIC, CPL, PVEX, PVV e/ou PVA, se faz necessria a
comparao dos valores de venda no mercado interno e no mercado
externo.
Para detalhamento dos campos, vide item: Produtos Similares, neste
manual.
Moedas
Nesta opo, o usurio poder incluir/ manter os Cdigos de Moedas

de acordo com a classificao do Banco Central (BACEN). Esta uma
tabela nativa do Transfer Pricing, ou seja, previamente
povoada.
Podemos ainda indicar atravs deste cadastramento a cotao da
moeda, pois esta informao ser utilizada nas Declaraes de
Importao (DIs) e preos de Terceiros (Cotao dos Produtos
Similares). Neste cadastramento devero ser indicados a data da
cotao e o valor j convertido para Reais.

acionar o boto .
CFOP's com tratamento especial
Atravs desta opo de cadastro o usurio poder incluir/manter os

Cdigos Fiscais de Operao que possuam um tratamento especial,
ou seja, CFOPs que devero indicar que os Documentos Fiscais
devero ser ignorados ou tratados de forma diferenciada no clculo
do Preo de Transferncia, por serem utilizados em operaes
especficas no clculo do Preo Parmetro, por exemplo: Doao e
Devoluo.
Cdigo CFOP: informar o Cdigo Fiscal de Operao.(campo de
Descrio: informar a descrio deste CFOP
Tipo: informar se este CFOP caracteriza uma operao de doao,
devoluo ou qualquer outra operao na qual ele deva ser ignorado
para o clculo (Ex.: Demonstrao).Campo de preenchimento
obrigatrio.
Pases
Nesta opo, o usurio poder incluir/manter os Cdigos de Pases de

acordo com a tabela do SISCOMEX. Esta uma tabela nativa do
Transfer Pricing, ou seja, previamente povoada.
Pode-se ainda indicar atravs deste cadastramento se este Pas est
em Paraso Fiscal ou no. Esta informao relevante, pois as
operaes estaro sujeitas ao controle de preo de transferncia,
quando realizadas com pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou
domiciliadas no exterior, consideradas como vinculadas, inclusive
realizadas atravs de interposta pessoa, ou ainda que no
vinculadas, mas residentes ou domiciliadas em pas ou
dependncias consideradas como paraso fiscal.

acionar o boto .
Vnculos
Nesta opo, o usurio dever cadastrar os tipos de Vnculo de

relacionamento existentes entre as Pessoas Fsicas/Jurdicas, de
acordo com as situaes previstas na Legislao, sendo
disponibilizado tambm as opes de consulta, alterao e excluso
deste cadastro. A identificao de Vnculos informao relevante
aplicao dos mtodos de clculos nos cadastros de Empresas,
Clientes, Fornecedores e Estabelecimento.

acionar o boto .
Para adicionar um novo Vnculo deve-se acionar o boto .

Unidades
Atravs desta opo o usurio poder cadastrar as Unidades de

Medida utilizadas pelos demais cadastros (Produtos) e registros de
movimentos contemplados no Transfer Pricing (DIs, Notas Fiscais,
Saldos de Estoque ...). Esta uma tabela nativa do Transfer
Pricing, ou seja, previamente povoada.
Podemos ainda atravs deste cadastramento indicar o fator
de converso desta unidade de medida, visto que, existem situaes
onde a unidade de medida de compra e venda de um produto so
incompatveis.

acionar o boto .
Para adicionar uma nova Unidade deve-se acionar o boto

e a seguinte tela exibida:
Converso de Unidades
Atravs desta opo o usurio poder incluir/manter os fatores de

converso das Unidades de Medida. Esta converso se faz necessria,
pois a unidade de compra e venda de um produto pode ser
incompatvel, sendo assim, fundamental que se converta as
Unidades, de acordo com a venda.

acionar o boto .
Para adicionar um novo Vnculo deve-se acionar o boto .
Unidade de: dever ser preenchido com a unidade de medida para a
qual de converso.(campo de preenchimento obrigatrio)
Unidade para: dever ser preenchido com a unidade de medida
para a qual se est convertendo.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Produto: Neste item o usurio tem a disposio os campos:
Empresa ou Estabelecimento: Dever ser preenchido a Empresa ou
Estabelecimento referente ao produto selecionado.
Cdigo: Informar o Cdigo do produto selecionado para converso.
Descrio: Este campo atua como uma referncia descrita para o
detalhe de converso deste produto.
Obs.: Com estes campos citados acima, possvel adicionar as
unidades comerciais que tenham fatores de converso diferentes.
Fator de Converso: dever indicar, proporcionalmente, qual a
correspondncia entre as unidades.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Ex.: 1 tonelada equivale a 1.000.000 gramas.
Feriados
Atravs desta opo o usurio poder informar os Feriados

Nacionais/Federais, podendo ser fixo, em datas fixas, ou mvel,
quando h variao dependendo do ano, para que o Sistema possa
consider-los em realizaes de clculo de PRL-Rev, PRL-Prod, PIC,
CPL e CAP baseando-se nas cotaes das moedas estrangeiras de
dois dias teis anteriores a data da Declarao de Importao.
Obs.: Dias no teis sero desconsiderados, nesta situao se
incluem o Sbado e Domingo.

acionar o boto .
Ano: O ano de referncia do registro existente poder ser informado
para localizao.
Descrio: A descrio do feriado pode ser informada para
localizao do registro existente.
Para adicionar um novo Vnculo deve-se acionar o boto . Ao

final da alterao no registro deve-se salvar a ao.
Para modificar um feriado ou mesmo visualiz-lo deve-se acionar o

cone no respectivo registro.
% Ajuste Anual para Exportaes

Neste item o usurio poder informar o perodo e percentual
de reduo ser considerado no clculo do Preo de
Transferncia nas exportaes.
Ano: Informar o ano referente ao ajuste.

% Ajuste: Informar o valor da alquota para o clculo do
Preo de Transferncia.
Legislao: Informar a Legislao referente a este ajuste.
Filtrar: Este boto permite que o usurio faa pesquisas ou
filtros em ajustes j cadastrados.
Adicionar: Este boto permite incluir um novo percentual e
um novo perodo para ser considerado no clculo do Preo de
Transferncia.
Salvar: Aps preencher os dados o usurio dever salv-los
utilizando este boto.
Voltar: Caso no deseje fazer uma nova incluso, poder
retornar a tela anterior utilizando este boto.
Importaes
O Sistema Transfer Pricing flexibiliza ao usurio o acompanhamento e

monitorao na determinao do Preo Parmetro dos produtos nos
respectivos mtodos de clculo, apresentando os valores e frmulas de
clculos pelos mtodos definidos nos produtos desejados.
Observao: Os mtodos que sero utilizados no clculo do Preo Parmetro,
devero ter sido parametrizados no cadastro de Produtos.
Nesta seo do Sistema, alm da possibilidade de

incluso/manuteno, por mtodo de clculo (PRL20, PRL60,
PIC e CPL) dos Movimentos (Notas Fiscais, Declaraes de
Importao, Saldos de Estoque, Composio de Produto...)
que so considerados como relevantes, ou seja, pr-requisito
ao clculo do Preo Parmetro, o usurio poder tambm
acompanhar e monitorar os clculos, para cada produto, nos
respectivos mtodos de clculo de importao, atravs
do Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia
das Importaes.
Segue exemplo abaixo:

Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das
Importaes
Para visualizao deste Resumo, o usurio dever clicar na

opo: Res. Importaes (opo disponvel no lado
esquerdo superior da tela de Importaes).
Este Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das

Importaes demonstra por Produto, para os mtodos de
clculos parametrizados, o valor:
Exposio Fiscal - Diferena entre o Preo Parmetro e o Preo
Praticado.
Quantidade Vendida - Quantidade vendida do produto, para
clientes no vinculados, de acordo com os Documentos
Fiscais.
Custo de Aquisio - a mdia aritmtica ponderada dos
preos pelos quais a empresa efetivamente comprou ou
vendeu um determinado produto, durante o ano-calendrio.
calculado, obrigatoriamente, produto a produto.
Preo Parmetro - a mdia aritmtica ponderada de preos
praticados em operaes entre empresas independentes
coletados e ajustados, conforme mtodo definido em lei,
escolhido pelo contribuinte. Tambm deve ser calculado,
produto a produto.
Para gerao das informaes que compem este Resumo dos

Clculos, o usurio dever clicar no
boto: , pois atravs deste, o sistema ir
automaticamente buscar todas as informaes (cadastros e
movimentos) inseridas no Transfer Pricing e realizar os
clculos para determinao do Preo de Transferncia.
Obs.: Aps a realizao do clculo do preo de transferncia,
caso existam produtos que foram importados/exportados de
vinculadas e que no tenham sido apurados pelo sistema
Transfer Pricing, haver a seguinte crtica:
"O produto xxxx- possui movimentos de
importao/exportao com vinculadas, porm no foi
possvel realizar clculo de preo de transferncia. Favor
ajustar parmetros em cadastramento de produto para sua
apurao.
Clculos Agrupados
Para otimizar o tempo de processamento dos clculos esta
funcionalidade permite que o Clculo de Preo de
Transferncias possa ser feito de forma agrupada, efetuando
clculos de: Mtodos de Importao Mtodos de Exportao
(excluindo art. 14) Artigo 14 DIPJ
Para efetuar o Clculo acessar Seo
Importao/Exportao, acionar o
boto , sero exibidos os itens acima
para seleo do(s) desejado(s).
Observao:
O clculo no totalizar os valores de cada mtodo, ou seja,
cada clculo ser tratado de forma individual.
Observao: o ano de exerccio para gerao do Clculo

para o Transfer Pricing deve ser determinado na seo Admin.
No exemplo acima, o ano de clculo adotado foi 2005.
Aps a realizao deste clculo, o prprio Sistema indica

neste relatrio, atravs do marcador: , o mtodo de clculo
eleito pelo Transfer Pricing como o melhor, ou seja, aquele
que apresenta a menor Exposio Fiscal para a Empresa.
Caso a empresa no concorde com este mtodo de clculo
selecionado pelo sistema Transfer Pricing como o melhor, a
indicao poder ser alterada, para isso, basta que o usurio
clique no campo "Aes", e ao obter o detalhamento do
campo clique em: , localizada ao lado do mtodo que se
queira considerar. Neste momento, esse mtodo de clculo
passa a ser o considerado como o indicado para o produto.
Tambm indicado por produto, neste resumo, os mtodos
que apresentaram crtica durante o clculo. A indicao de
crtica no clculo sinalizado no Transfer Pricing pelo
marcador: . Sempre que o Sistema encontrar erro na
realizao do clculo por determinado mtodo, o mesmo ser
descrito em tela e dever ser analisado pelo usurio.
Esta tela faculta ao usurio tambm, a visualizao do

detalhamento dos clculos realizados. Para tal, basta clicar na
lupa: existente no campo "Aes", ao lado de cada registro
de Produto.
Cada mtodo possui caractersticas especficas de clculo, ou
seja, frmulas de clculo diferenciadas. Atravs deste prprio
relatrio possvel obter o detalhamento dos resultados,
podendo o usurio realizar uma anlise detalhada desta
memria de clculo.
O sistema disponibiliza ainda a possibilidade de executar o

encerramento dos Clculos de Preos de Transferncia. Este
encerramento tem o objetivo de "fechar" o ano em que foi
realizado o clculo, no permitindo que usurios alterem
dados e realizem novos clculos, ficando somente permitido a
usurios com perfil especfico, encerrar ou reabrir clculos,
esta funcionalidade poder ser acionada atravs do
boto .
PRL LEI 12.715/12
Mdia aritmtica ponderada dos preos de venda, no Pas, dos

bens, direitos ou servios importados, em condies de
pagamento semelhantes e calculados conforme a
metodologia a seguir:
a) preo lquido de venda: a mdia aritmtica ponderada dos
preos de venda do bem, direito ou servio produzido,
diminudos dos descontos incondicionais concedidos, dos
impostos e contribuies sobre as vendas e das comisses e
corretagens pagas;
b) percentual de participao dos bens, direitos ou servios
importados no custo total do bem, direito ou servio vendido:
a relao percentual entre o custo mdio ponderado do bem,
direito ou servio importado e o custo total mdio ponderado
do bem, direito ou servio vendido, calculado em
conformidade com a planilha de custos da empresa;
c) participao dos bens, direitos ou servios importados no
preo de venda do bem, direito ou servio vendido: aplicao
do percentual de participao do bem, direito ou servio
importado no custo total, apurada conforme o item b, sobre o
preo lquido de venda calculado de acordo com o item a;
d) margem de lucro aplicada aplicadas de acordo com o setor
da atividade econmica da pessoa jurdica brasileira sujeita
aos controles de preos de transferncia e incidiro
independentemente de submisso a processo produtivo ou
no no Brasil, nos seguintes percentuais, calculado de acordo
com o item c;
40% para os setores de:
a) produtos farmoqumicos e farmacuticos;
b) produtos do fumo;
c) equipamentos e instrumentos pticos, fotogrficos e
cinematogrficos;
d) mquinas, aparelhos e equipamentos para uso
odontomdico-hospitalar;
e) extrao de petrleo e gs natural; e
f) produtos derivados do petrleo;
30% para os setores de:
a) produtos qumicos;
b) vidros e de produtos do vidro;
c) celulose, papel e produtos de papel; e
d) metalurgia; e
20% para os demais setores
e) preo parmetro: a diferena entre o valor da participao
do bem, direito ou servio importado no preo de venda do
bem, direito ou servio vendido, calculado conforme o item c;
e a "margem de lucro", calculada de acordo com o item d;
PRL 20
Aplica-se aos produtos importados e simplesmente

revendidos, no sofrendo assim nenhum processo de
industrializao.
A determinao do custo de bens, servios e direitos

adquiridos no exterior, dedutvel na determinao do lucro
real, poder, tambm, ser efetuada pelo mtodo do preo de
revenda menos lucro (PRL) definido como a media aritmtica
dos preos de revenda dos bens, servios e direitos,
diminudos:
I- dos descontos incondicionais concedidos;

II - dos impostos e contribuies incidentes sobre as vendas;
III - das comisses e corretagens pagas;
IV - de margem de lucro de vinte por cento;
Saiba mais
Exemplo conceitual: Preo Praticado
A empresa ABC adquiriu de pessoa vinculada domiciliada no

exterior 1.000 peas do produto A, as quais foram revendidas.
Foram apresentados os seguintes custos de importao:
Valor FOB 100.000,00

Frete e
30.000,00
Seguro
Custo Total 130.000,00
Exemplo conceitual : Preo Parmetro
A empresa ABC vendeu cada pea por R$ 220,00. Alm disso,

possui representantes comerciais que recebem 2% do valor
de cada produto vendido a ttulo de comisses e tambm
concedeu descontos incondicionais no total de R$ 20.000,00.
Assim, teremos o seguinte preo parmetro:
Preo total de venda (R$

220.000,00
220,00 x 1.000,00)
(-) Descontos incondicionais (20.000,00)
(-) ICMS (36.000,00)
(-) PIS - 1,65% (3.300,00
(-) COFINS - 7,60% (15.200,00)
(-) Comisses - 2% (4.400,00)
(-) Margem de lucro
(R$220.000 - R$20.000) x (40.000,00)
20%
Preo parmetro total 101.100,00
Quantidade vendida 1.000,00
Preo parmetro unitrio 101,10
Calculo do Ajuste:
Custo total
de 130.000,00
importao
Quantidade
1.000,00
importada
Preo
praticado 130,00
unitrio
Preo
101,10
parmetro
Margem de
22,23%
divergncia
Diferena
28,90
para ajuste
Quantidade
1.000,00
vendida
Ajuste total 30.000,00
Efetuamos clculo, acionando o boto :

Abrimos detalhes de resumo de clculo da Empresa atravs
do cone .
Clicamos em detalhes do preo parmetro atravs do cone

Concluso: O valor de ajuste/adio apurado para IR e CSLL
totaliza em 28.900,00, conforme exemplo acima apresentado.
Exposio Fiscal do Preo Parmetro
Quando um produto importado incorporado a um outro
produto acabado, mas no caracterizado como PRL60 e sim
formado um kit que revendido, ento o preo de venda ser
comparado com essa representatividade do preo parmetro.
Quando o sistema efetua o processamento dos clculos, ele
calcula uma representatividade (%) do valor do produto
incorporado ao kit com relao ao preo de venda desse
mesmo kit.
Com base nessa porcentagem do valor de representatividade,
o sistema verifica quanto dessa porcentagem equivale ao
preo de venda do kit. Aps obter esse resultado o sistema
compara esse valor com o custo de aquisio do produto que
foi incorporado ao kit, como no exemplo abaixo:
Produto Acabado Produtos incorporados

Representatividade Total Margem PRL20
(Kit) ao Kit
F= F= 120 + 20% =
F A, B, C, D e E A= 36% = 43,20
120 144
B= 36% = 43,20
C= 24% = 28,80
D= 12% = 14,40
E= 12% = 14,40
Repare que os produtos D e E, so os de menor

representatividade com relao ao Preo de venda = 120.
Com isso, a comparao referente esses dois produtos faz
com que a exposio fiscal seja maior. Neste caso esses
valores tero que ser comparados com o custo de aquisio
do produto que foi incorporado ao kit e no ao preo de
venda.
Dec. de Importao
Esta opo tem por objetivo permitir incluso/manuteno

das Declaraes de Importao (Capas) e seus itens, bem
como, permitir o cadastramento dos Ajustes por Diferenas de
Condies de Negcio nas DIs. Estes ajustes visam minimizar
os efeitos provocados sobre os preos a serem comparados,
por diferenas nas condies de negcio de natureza fsica e
de contedo, ou seja, atravs deste cadastramento possvel
no clculo do Preo Parmetro considerar possveis diferenas
de valores existentes em virtude de condies especficas na
negociao de compra.
As informaes cadastradas atravs desta opo so

utilizadas para o clculo do Preo Parmetro, dos mtodos de
Importao: PRL-20, PRL-60, PIC e CPL e Exportao: CAP.
Clicando no detalhamento desta opo, tem-se acesso a

seguinte tela:
Campos de Preenchimento da DI:
Nmero da DI: nmero de identificao que consta na
Declarao de Importao.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Empresa Destino: empresa que est recebendo o produto
importado.
Data da DI: data que consta na Declarao de Importao.
Segue exemplo de tela de Detalhes de Itens de Declarao de
Importao:
Produto: Este campo serve como um parmetro caso o

usurio necessite pesquisar determinado cdigo de produto.
Obs.: Quando este campo for deixado em branco, sero
trazidos todos os itens da DI.
Filtrar: Para efetuar a pesquisa, aps a informao do
produto o usurio dever acionar este boto.
Dados a serem informados:

Nmero do item: nmero do item da declarao de
importao (campo de preenchimento obrigatrio).
Produto: produto a ser considerado, previamente cadastrado
em Menu Cadastro podendo ser selecionado atravs do boto
"...".(campo de preenchimento obrigatrio).
Empresa Origem: empresa de origem no exterior que vende
a mercadoria para empresa de destino, previamente
cadastrada em Menu Cadastro, podendo ser selecionado
atravs do boto "...".
Pas de Origem: pas de origem no exterior a ser
considerado.
Cdigo Importador de Origem: importador de origem a ser
considerado quando se tratar de transao com interposta
pessoa, previamente cadastro em Menu Cadastro.
Nmero do Documento Fiscal: nmero de documento
fiscal selecionado em item da Declarao de Importao.
Srie do Documento Fiscal: srie do documento fiscal da
Declarao de Importao. (campo de preenchimento
obrigatrio).
Nmero do Item do Documento Fiscal: nmero do item
do documento fiscal a ser considerado.
Quantidade: quantidade do produto. (campo de
Unidade: unidade de medida, podendo ser selecionado
atravs do menu. (campo de preenchimento obrigatrio)
Valor Unitrio: valor unitrio do produto em moeda
estrangeira.
Valor Total: valor total em moeda estrangeira.
Moeda Mercadoria: moeda a ser considerada, podendo ser
selecionada atravs do menu.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Valor do Frete: valor do frete em moeda estrangeira.
Moeda do Frete: moeda considerada no valor frete, podendo
ser selecionada atravs do menu.
Valor do Seguro: valor do seguro considerada em moeda
estrangeira.
Moeda do Seguro: moeda considerada no valor do seguro,
podendo ser selecionada atrves do menu.
Valor do Imposto de Importao: valor do imposto de
importao em moeda nacional (Real).
Valor do IPI: valor do IPI em moeda nacional (Real).
Outras Despesas: despesas diversas.
Para confirmar a operao acionar o boto , para

voltar a tela anterior com os dados no salvos acionar
o boto , ou para apagar os dados acionar o boto
Apagar.
Detalhando-se o cadastramento dos Ajustes por Diferenas de

Condies de Negcio em Declarao de Importao:
Onde:
Diferena por: neste campo o usurio dever selecionar o
tipo de situao diferenciada, que cabe ajuste de valores, no
qual se enquadra esta Declarao de Importao, como
segue:(campo de preenchimento obrigatrio)
Prazo para Pagamento
Quantidades Negociadas
Obrigao por Garantia de Funcionamento ou
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Obrigao de Fiscalizao de Qualidade e Higiene
Custos de Intermediao de Compra e Vendas
Acondicionamento
Frete
Seguro
Variao de Commmodities
Risco de Crdito
Similaridade
Valor da Diferena: dever ser informado o valor unitrio da
diferena.(campo de preenchimento obrigatrio)
Indicador Econmico: campo informativo, p.ex.: Taxa SELIC
Documento: documento de comprovao do Ajuste
realizado. (campo de preenchimento obrigatrio)
Tipo: tipo do documento de comprovao (Ex.: Laudo).
Data de Emisso: data de emisso do Documento
comprobatrio (campo de preenchimento obrigatrio).
Saldos de Estoque
Esta opo tem por finalidade permitir incluso/manuteno

das informaes dos Saldos Iniciais e Finais de Estoque, por
produto. Informao relevante ao clculo do Preo Praticado
entre Pessoas Vinculadas nos mtodos de clculos: PRL-
20, PRL-60, PIC e CPL e Exportao: CAP.
Onde:
Produto: produto de referncia para controle do estoque.
Ano: ano base de controle do estoque.(campo de
Saldo Inicial: dever ser informada a quantidade do Produto
em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado. (campo de
Saldo Final: saldo final de Estoque do perodo apurado.
Unidade: dever ser informada a unidade de medida do
produto em referncia.(campo de preenchimento obrigatrio)
Custo Unitrio: dever ser informado o custo unitrio inicial
do produto (Em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado);
Reacondicionamento

das informaes de Reacondicionamento de Produtos, ou seja,
no caso dos Produtos serem acondicionados em outro tipo de
embalagem, para revenda, que no a de origem da
importao. Neste caso, o usurio dever registrar esta
informao, que ser considerada no momento do clculo do
Preo de Transferncia. Este cadastramento relevante ao
mtodo de clculo: PRL-20.
Onde:
Produto Reacondicionado: dever ser preenchido com o
cdigo do Produto que est sendo reacondicionado.(campo de
Prod. Importado/Mat. Embalagem: dever ser preenchido
com a informao do Produto importado ou do Material de
embalagem que est sendo utilizado para
Reacondicionamento. (campo de preenchimento obrigatrio)
Tipo: indicar se este cadastramento do Produto Importado
que est sendo reacondicionado ou da embalagem que est
sendo utilizada no reacondicionamento.(campo de
Quantidade: quantidade da embalagem ou do Produto que
est sendo reacondicionado.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Unidade: unidade de Medida.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Data: data de incio de validade do cadastro.(campo de
Data de Expirao: data de fim de validade do cadastro.
Caso no haja, no preencher esta informao.
Notas Fiscais
Esta opo tem por objetivo permitir consultas,

incluso/manuteno das Notas Fiscais (Capas) e seus itens,
bem como realizar os Ajustes por Diferenas de Condies de
Negcio nas Notas Fiscais. Estes ajustes visam minimizar os
efeitos provocados sobre os preos a serem comparados, por
diferenas nas condies de negcio de natureza fsica e de
contedo, ou seja, atravs deste cadastramento possvel no
clculo do Preo Parmetro considerar possveis diferenas de
valores existentes em virtude de condies de negociaes
especficas. Estas Informaes so utilizadas para o clculo do
Preo Parmetro dos mtodos de importao:PRL-20, PRL-
60, PIC e Exportao: CAP, PVEx, PVV ePVA.
Para consultas;
Informar os dados abaixo:
Nmero de Documento Fiscal: nmero de documento do
item a ser consultado.
Empresa Origem: emitente do documento fiscal a ser
consultado, previamente cadastrado em Menu Cadastro.
Cliente: cliente descrito no documento fiscal a ser
consultado, previamente cadastrados em Menu Cadastro.
Data Emisso: identificar atravs do calendrio disponvel
no campo, definindo data inicial e data final.
Srie: srie do documento fiscal a ser consultado.
Tipo de Documento Fiscal: se documento fiscal de entrada,
sada ou ambos, objetivando a consulta.
Contendo Produto: identificar produto a ser consultado no
Documento Fiscal.
Ao acionar o boto o sistema busca o item relacionado

s informaes.
Clicando no detalhamento desta opo ser exibido Nota

Fiscal cadastrada previamente.
Para cadastrar Notas Fiscais acionar o boto .
Onde os dados devero ser informados abaixo:

fiscal a ser adicionado.(campo de preenchimento obrigatrio)
Empresa Origem: emitente do documento fiscal,
previamente cadastrada em Menu Cadastro. (campo de
Pas de Origem: pas de origem do emitente no exterior,
previamente cadastrada em Menu Cadastro.
Cdigo Importador de Origem: cdigo da empresa de
origem, podendo ser selecionada atravs do boto "...".
Cliente: cliente descrito no documento fiscal, previamente
cadastrado em menu Cadastro.(campo de preenchimento
obrigatrio).
Data da emisso: definir data conforme calendrio
disponvel no campo atravs do boto "...".
Srie: srie do documento fiscal. (campo de preenchimento
obrigatrio).
Tipo de Documento Fiscal: se documento fiscal de entrada
ou sada.
Valor Total: valor total da nota fiscal.
Valor do ICMS: valor do ICMS da nota fiscal.
Valor do ISS: valor do ISS da Nota Fiscal.
Valor do IPI: valor do IPI da Nota Fiscal.
Valor do PIS: valor do PIS da Nota Fiscal.
Valor do COFINS: valor do COFINS da Nota Fiscal.
Valor do Frete: valor do Frete da Nota Fiscal.
Valor do Seguro: valor do Seguro da Nota Fiscal.
Valor de Comisses: valor de Comisses da Nota Fiscal.
Valor do Desconto: valor de Desconto da Nota Fiscal.
Nota complementar: ao acionar esta funcionalidade, o
sistema recuper dados de Notas Fiscais Complementares da
Base de dados, podendo ser do MasterSAF ou de qualquer
outro sistema.
No MasterSAF DW o sistema carregar dados cadastrados
em; Mdulo: MasterSAF DW Menu Manuteno Documento
Fiscal Novo Documento Fiscal Documento Fiscal
Mercadoria Situao Especial.
Ao executar o clculo, o valor do produto, mais frete, e mais
seguro sero considerados, refletindo assim na gerao da
DIPJ.
Obs.: Esta opo considerar somente operaes do ano

informado em: Seo "Admin" Opo "Define ano de
referncia".

Condies de Negcio em Notas Fiscais, obtm-se a seguinte
tela:
Onde:
Item (0 para todo o documento): informar o nmero do
item do Documento Fiscal para o qual se est realizando este
ajuste. Caso o ajuste de valor deva se refletir para toda a nota
fiscal, independente do item, deve-se informar 0 (Zero).
Diferena por: selecionar o tipo de situao diferenciada,
que cabe ajuste de valores, no qual se enquadra este
documento fiscal, se por:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
Valor da Diferena: valor unitrio da diferena de preo.
realizado
Tipo: tipo do documento de comprovao (Ex.: Laudo)
comprobatrio
Item de Notas Fiscais

Neste menu o usurio poder informar dados da Nota Fiscal
para que o sistema o considere em apuraes de importaes
diretas ou indiretas e apurao de valores da DIPJ inclusive
para Importaes Indiretas com Interposta Pessoa.
Clicando no detalhamento desta opo:

Onde:
Nmero do Item: informar nmero do item de nota fiscal.
Produto: informar produto.(campo de preenchimento
obrigatrio)
Quantidade: informar a quantidade do produto.(campo de
Unidade: selecionar unidade de medida.(campo de
Quantidade Unidade Controle: informar a unidade de
controle do produto.
Unidade Controle: selecionar unidade de controle.
Valor Unitrio: informar valor unitrio do produto.(campo de
Valor do ICMS: informar valor do ICMS.
Valor do ISS: informar valor do ISS.
Valor do IPI: informar valor do IPI.
Valor do PIS: informar valor do PIS.
Valor do COFINS: informar valor do COFINS.
Valor do Frete: informar valor do frete.
Valor do Seguro: informar valor do seguro.
Valor de Comisses: informar valor de comisses.
Valor do Desconto: informar valor do desconto.
Valor Total: informar valor total do documento fiscal Fiscal.
CFOP: informar nmero de Cdigo Fiscal de Operao.
Valores de Importao Indireta (Interposta Pessoa):
O usurio poder informar os totalizadores para apurarao

da Ficha de DIPJ no caso de ocorrer transaes de
Importaes Indiretas com Interposta Pessoa.
Obs.: O sistema considerar o primeiro custo da nota fiscal
que deu entrada da mercadoria no pas, custo da importao
indireta.

Valor Unitrio: informar valor unitrio para Importao
Indireta
Valor do Frete: informar valor do frete para Importao
Indireta
Valor do Seguro: informar valor do Seguro para Importao
Indireta
Valor Total do Produto: informar valor total do seguro para
Importao Indireta
Valor Total Indireto: informar valor total indireto para
Importao Indireta.
PRL 60
Aplica-se aos produtos importados aplicados a produo. O

objetivo deste mtodo dividir proporcionalmente o preo de
venda dos bens de acordo com o percentual de participao
do custo do bem importado em relao ao custo total,
tornando as bases equivalentes.
Saiba mais
Exemplo conceitual: Preo Praticado

exterior 1.000 peas do produto ARGOLA, as quais sero
utilizadas na fabricao do produto CHAVEIRO.
Foram apresentados os seguintes custos de

importao:

Frete e
30.000,00
Seguro
Exemplo conceitual: Preo Parmetro

A empresa ABC vendeu cada pea por R$ 220,00. Alm disso,
possui representantes comerciais que recebem 2% do valor
de cada produto vendido a ttulo de comisses e tambm
concedeu descontos incondicionais no total de R$ 20.000,00.
O 1 passo sabermos qual o percentual de participao do

custo do produto ARGOLA com relao ao custo total de
fabricao do produto CHAVEIRO.
Custo total do produto B 150.000,00

Custo do produto A 130.000,00
% de representatividade
(130.000,00 / 150.000,00 * 86,67%
100) = 86,67%
Depois de calculado o percentual de participao do custo,

podemos apurar o preo parmetro, conforme segue:
Preo total de venda (R$

220.000,00
220,00 x 1.000,00)
(-) Descontos incondicionais (20.000,00)
(-) ICMS (36.000,00)
(-) PIS - 1,65% (3.300,00)
(-) COFINS - 7,60% (15.200,00)
(-) Comisses - 2% (4.400,00)
Preo lquido de venda 141.100,00
% de participao do produto
86,67%
A
Preo lquido de venda
122.286,67
proporcional
(-) Margem de lucro de 60% (73.372,00)
Clculo do ajuste
Custo total
de 130.000,00
importao
Quantidade
1.000,00
importada
Preo
praticado 130,00
unitrio
Preo
48,91
parmetro
Margem de
62,37%
divergncia
Diferena
81,08530
para ajuste
Quantidade
1.000,00
vendida
Concluso: O valor de ajuste totalizou em 81085,30

conforme exemplo acima.
Dec. de Importao

negociao de compra.

seguinte tela:

Declarao de Importao.(campo de preenchimento
obrigatrio)
importado.

Importao:
Produto: Este campo serve como um parmetro caso o
usurio necessite pesquisar determinado cdigo de produto.
Obs.: Quando este campo for deixado em branco, sero
trazidos todos os itens da DI.
Filtrar: Para efetuar a pesquisa, aps a informao do
produto o usurio dever acionar este boto.

importao (campo de preechimento obrigatrio).
considerado.
obrigatrio).
estrangeira.
obrigatrio)
estrangeira.

Apagar.

Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
Saldos de Estoque
Esta opo tem por finalidade permitir incluso/

manuteno das informaes dos Saldos Iniciais e Finais de
Estoque, por produto. Informao relevante ao clculo do
Preo Praticado entre Pessoas Vinculadas nos mtodos de
clculos: PRL-20, PRL-60, PIC e CPL e Exportao: CAP.
Onde:
produto em referncia.(campo de preenchimento obrigatrio)
do produto (Em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado).
Comp. Produtos
Atravs desta opo o usurio poder "montar" a rvore de

Produo de cada um dos Produtos acabados, ou seja, a
frmula dos produtos, bem como atribuir o valor do custo
contbil que se tem na produo de cada unidade deste
Produto acabado. Esta informao ser utilizada pelos
Mtodos de Clculos: CPL e PRL-60.
Detalhando o cadastramento da Composio de Produtos,

obtm-se a seguinte tela:
Onde:
Produto: informar o Produto Acabado para o qual se est
montando a rvore de produo
Componente: informar o componente integrante do Produto
Acabado
Tipo: informar a classificao deste componente (Matria
Prima, Produtos Intermedirios, Embalagem, Insumos,
Servios, Perda, Mo de Obra direta, Superviso, Manuteno
(Pessoal), Encargos Sociais, Locao, Manuteno, Quebra,
Depreciao, Amortizao, Exausto, Diferena por
Similaridade, Tributos na Importao)
Obs.: Selecionando a opo "Produtos Intermedirios", o
usurio estar indicando que existem matrias primas de
nvel intermedirio, ou seja, insumos utilizados na produo
de um determinado produto, diferenciado das matrias
primas de um primeiro nvel e de um produto acabado.
Fornecedor: indicar a Pessoa Fsica/ Jurdica fornecedora
deste componente
Quantidade: informar a quantidade utilizada deste
componente, para produo de uma unidade do Produto
acabado
Unidade: dever informar a Unidade de Medida deste
componente
Data: dever ser informada a data de incio de validade desta
composio do produto acabado
Data de Expirao: indicar a data final de validade desta
"frmula" cadastrada
Custos Contbeis
Nesta opo do Sistema, o usurio dever cadastrar o valor

do custo de produo da unidade de cada produto acabado.
Esta informao ser utilizada pelos Mtodos de
Importao:CPL e PRL-60 e Exportao: CAP.
Detalhando o cadastramento dos Custos Contbeis:
Onde:
Produto: indicar a empresa/estabelecimento*, o cdigo e a
descrio* do produto. (*previamente cadastrados na aba
cadastros)
Data: indicar a Data de incio de validade deste
cadastramento
Custo: indicar o valor de Custo para produo da Unidade do
produto
Moeda: indicar a moeda de referncia para o valor acima
indicado
Notas Fiscais

Para consultas;
Documento Fiscal.

s informaes.


Nmero de Documento Fiscal: nmero de documento
obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
realizado
comprobatrio


Onde:
obrigatrio)

indireta.

Indireta
Indireta
Indireta
Importao Indireta
Importao Indireta.
PIC PIC - Preos Independentes Comparados
Objetivo comparar mdia aritmtica ponderada dos preos

de bens, servios ou direitos, idnticos ou similares, apurados
no mercado brasileiro ou de outros pases, em operaes de
compra e venda, em condies de pagamento semelhantes.
A comparao de preos so feitos nas seguintes hipteses:

Na venda pela mesma empresa exportadora, a pessoas
jurdicas no vinculadas, residentes ou no-residentes; Na
aquisio pela mesma importadora, de pessoas jurdicas no
vinculadas, residentes ou no-residentes; Em operaes de
compra e venda praticadas entre outras pessoas jurdicas no
vinculadas, residentes ou no-residentes.
Ajustes permitidos para eliminar diferenas entre produtos

idnticos: prazo para pagamento; quantidades negociadas;
obrigao por garantia de funcionamento; obrigao pela
promoo por meio de propaganda e publicidade; obrigao
pelos custos de fiscalizao de qualidade, do padro dos
servios e das condies de higiene; custos de intermediao;
acondicionamento; frete e seguro.
Saiba mais
Segue abaixo exemplo de tela:
A empresa ABC adquiriu de pessoas vinculadas domiciliada no

exterior 1.000 peas do produto A, as quais foram vendidas.
Foram apresentados os seguintes custos de Importao:

Frete e
30.000,00
Seguro
A empresa ABC adquiriu o mesmo produto de pessoas no

vinculadas domiciliadas no Brasil, conforme segue:
Terceiros Quantidade Valor Valor Total

Unitrio
Empresa Alfa 500,00 110,00 55.000,00
Empresa Alfa 700,00 125,00 87.500,00
1.200,00 142.500,00
Mdia Valor Total/Qte
118,75
Ponderada Total
Clculo da Mdia
Valor
Quantidade Valor Total
Unitrio
Empresa Delta 1.000,00 90,00 90.000,00

Empresa Delta 500,00 97,00 48.500,00
1.500,00 138.500,00
Mdia Valor Total/Qte
92,33
Ponderada Total
Mdia Ponderada Aritmtica (118,75 + 92,33) / 2) 105,54
Clculo do Ajuste
Custo de Importao 130.000,00

Quantidade importada 1.000,00
Preo praticado unitrio 130,00
Preo parmetro 104,074100
Margem de divergncia 19,94%
Diferena para ajuste 25,925900
Concluso: no houve exposio fiscal conforme exemplo

acima.
Dec. de Importao

negociao de compra.


seguinte tela:
Declarao de Importao
importado.
Data da DI: data que consta na Declarao de Importao

Importao:
considerado.
obrigatrio).
estrangeira.
obrigatrio)
estrangeira.

Apagar.

Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
Saldos de Estoque

Onde:
produto em referncia.(campo de preenchimento
obrigatrio).
do produto (Em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado).
Produtos Similares
Atravs desta opo possvel ao usurio cadastrar e definir

a classificao, e similaridade do produto em relao ao
mercado.
O cadastramento de Produtos Similares para efeito de
comparao no mercado de preos de produtos semelhantes
(p.ex.: mesmo tipo de produto de empresas concorrentes), ou
seja, caso se esteja utilizando os mtodos de clculo de
Importao: PIC e/ou CPL e Exportao: PVEX, PVV e/ou PVA,
se faz necessrio, para compor a regra de clculo definida em
Lei, a comparao dos valores de venda deste produto no
mercado interno e no mercado externo.
Detalhamento de Campos dos Produtos Similares:

Produto: Produto principal, selecionado na tela anterior
Produto Similar: Produto de mercado similar ao produto
selecionado
Documento de prova: Documentos de reconhecimento legal
para comprovao de compras, vendas, de similaridade de
produtos para o exerccio do nus da prova na legislao dos
Preos de Transferncia, conforme IN243.
Tipo de documento de prova: Tipo do documento que
comprova a similaridade/ valores (Ex; Nota Fiscal)
Data do documento de prova: Data do Documento
comprobatrio.
Notas Fiscais

Para consultas;
Documento Fiscal.

s informaes.


Nmero de Documento Fiscal: nmero de documento
obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
Indicador Econmico: campo informativo, p.ex.: Taxa
SELIC.
realizado.
comprobatrio.


Onde:
obrigatrio)

Obs.: o sistema considerar o primeiro custo da nota fiscal
indireta.

Indireta
Indireta
Indireta
Importao Indireta
Importao Indireta.
Preos de Terceiros
Atravs desta opo possvel ao usurio registrar o preo

praticado pelos fornecedores na comercializao dos Produtos
cadastrados como similares, bem como realizar os Ajustes por
diferenas de condies de negcio, pois estes visam
minimizar os efeitos provocados sobre os preos a serem
comparados, por diferenas nas condies de negcio de
natureza fsica e de contedo. Esta informao ser utilizada
pelos Mtodos de Importao: CPL e PRL-60 e
Exportao: PVEx, PVA e PVV.
Onde:
Produto: dever ser informado o Produto Similar alvo da
comparao
Fornecedor: fornecedor do Produto
Data: data desta cotao
Tipo: informar se a operao de comercializao foi:
Venda no Mercado Interno
Exportao
Varejo mercado Externo
Atacado Mercado Externo
Importao
Quantidade: quantidade comercializada do Produto
Unidade: unidade de Medida
Valor: valor praticado na comercializao do Produto
Valor de Tributos: somatrio dos valores dos tributos
Moeda: informar a moeda de referncia para os campos de
valores
Documento de prova: documentos de reconhecimento legal
Tipo de documento de prova: tipo do documento que
Data do documento de prova: data do Documento
comprobatrio.
Detalhando o cadastramento dos Ajustes por Diferenas de

Condies de Negcio em preos de terceiros, obtm-se a
seguinte tela:
Onde:
Diferena Por: neste campo o usurio dever selecionar
qual o tipo de diferena existente naquele negcio, se por:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
diferena de preo
realizado
comprobatrio
CPL
O mtodo CPL (Custo de Produo mais Lucro) tem por

objetivo apurar o custo mdio de produo de bens, servios
ou direitos, idnticos ou similares, no pas onde tiverem sido
originariamente produzidos, acrescido dos impostos e taxas
cobrados pelo referido pas na exportao, e de margem de
lucro de vinte por cento, calculada sobre o custo apurado
(art.18, inciso III, da Lei 9.430/96 e art. 13 da IN/SRF n 243
11/11/2002).
Importante:
Os custos sero considerados proporcionalmente s
quantidades destinadas empresa brasileira. os custos
devero ser demonstrados discriminadamente, por
componente, valores e respectivos fornecedores. a margem
de lucro de 20% ser aplicada sobre os custos apurados antes
da incidncia dos impostos e taxas cobrados no pas de
origem. na hiptese de utilizao de produto similar, o custo
de produo dever sofrer os ajustes cabveis.
Saiba mais
Exemplo:
Exemplo: Preo Praticado

exterior 1.000 peas do produto CPL001, as quais foram
vendidas.
Foram apresentados os seguintes custos de importao:

Frete e 30.000,00
Seguro
Para a realizao do clculo do CPL a empresa vinculada do

exterior concedeu os valores de custos incorridos na produo
das peas, conforme segue:
Custo de matria prima 35.000,00

Custo de material intermedirio 10.000,00
Custo de embalagem 10.000,00
Mo de obra direta 20.000,00
Perdas Razoveis 5.000,00
Custo total 80.000,00
(+) Impostos cobrados na
-
exportao
(+) Margem de lucro de 20% 16.000,00
Quantidade 1.000,00
Clculo do Ajuste:
Custo FOB importao 100.000,00

Quantidade importada 1.000,00
Preo praticado unitrio 100,00
Preo parmetro 96,00
Diferena para ajuste 0,00
Ajuste total 0,00
Concluso: no houve exposio fiscal pelo mtodo CPL

conforme exemplo acima.
Dec. de Importao
negociao de compra.


seguinte tela:
Declarao de Importao
importado.
Data da DI: data que consta na Declarao de Importao

Importao:
considerado.
obrigatrio).
estrangeira.
obrigatrio)
estrangeira.

Apagar.

Onde:
segue: (campo de preenchimento obrigatrio)
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
Saldos de Estoque

Onde:
produto em referncia (campo de preenchimento
obrigatrio).
do produto (em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado).
Produtos Similares

mercado.

Produto: produto principal, selecionado na tela anterior
Produto Similar: produto de mercado similar ao produto
selecionado
comprova a similaridade/ valores (Ex; Nota Fiscal).
comprobatrio.
Comp. Produtos
Atravs desta opo o usurio poder "montar" a rvore de

Produo de cada um dos Produtos acabados, ou seja, a
frmula dos produtos, bem como atribuir o valor do custo
contbil que se tem na produo de cada unidade deste
Produto acabado. Esta informao ser utilizada pelos
Mtodos de Clculos: CPL e PRL-60.
Detalhando o cadastramento da Composio de Produtos,

obtm-se a seguinte tela:
Onde:
Produto: informar o Produto Acabado para o qual se est
montando a rvore de produo
Componente: informar o componente integrante do Produto
Acabado
Tipo: informar a classificao deste componente (Matria
Prima, Produtos Intermedirios, Embalagem, Insumos,
Servios, Perda, Mo de Obra direta, Superviso, Manuteno
(Pessoal), Encargos Sociais, Locao, Manuteno, Quebra,
Depreciao, Amortizao, Exausto, Diferena por
Similaridade, Tributos na Importao)
Fornecedor: indicar a Pessoa Fsica/ Jurdica fornecedora
deste componente
Quantidade: informar a quantidade utilizada deste
componente, para produo de uma unidade do Produto
acabado
Unidade: dever informar a Unidade de Medida deste
componente
Data: dever ser informada a data de incio de validade desta
composio do produto acabado
Data de Expirao: indicar a data final de validade desta
"frmula" cadastrada
Exportaes
Nesta seo do Sistema, h possibilidade de incluso/

manuteno, por mtodo de clculo (CAP, PVEx, PVA e PVV)
dos Movimentos (Notas Fiscais, Declaraes de Importao,
Saldos de Estoque, Composio de Produto...) que so
considerados como relevantes, ou seja, pr-requisito ao
clculo do Preo Parmetro, alem disso o usurio poder
tambm acompanhar e monitorar os clculos, para cada
produto, nos respectivos mtodos de clculo de exportao,
atravs do Resumo dos Clculos dos Preos de
Transferncia das Exportaes.
Saiba mais
Segue exemplo abaixo:
Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das

Exportaes
Para visualizao deste Resumo, o usurio dever clicar na

opo: Res. Exportaes (opo disponvel no lado
esquerdo superior da tela de Exportaes).
Este Resumo dos Clculos dos Preos de Transferncia das
Exportaes, demonstra por Produto, para os mtodos de
clculos parametrizados, o valor:
Disp. de Comprovao Artigos 35 e 36 - Indica se o

Produto est dispensado ou no da comprovao do Preo de
Transferncia pelos artigos 35 e 36 da Safe Harbour.
Exposio Fiscal - Diferena entre o Preo Parmetro e o

Preo Praticado
Preo Praticado - Preo Praticado entre pessoas vinculadas
Preo Parmetro - a mdia aritmtica ponderada de preos
praticados em operaes entre empresas independentes
coletados e ajustados, conforme mtodo definido em lei,
escolhido pelo contribuinte. Tambm deve ser calculado,
produto a produto.
Data - Data em que o clculo foi realizado.
Status - So exibidas crticas sobre os clculos realizados.
Para gerao das informaes que compem este Resumo dos

Clculos o usurio dever acionar o
boto: , pois, atravs deste, o sistema
ir automaticamente buscar todas as informaes (cadastros
e movimentos) inseridas no Transfer Pricing e realizar os
clculos para determinao do Preo de Transferncia.
Obs.: Aps a realizao do clculo do preo de transferncia,
caso existam produtos que foram importados/exportados de
vinculadas e que no tenham sido apurados pelo sistema
Transfer Pricing, haver a seguinte crtica:
"O produto xxxx- possui movimentos de
importao/exportao com vinculadas, porm no foi
possvel realizar clculo de preo de transferncia. Favor
ajustar parmetros em cadastramento de produto para sua
apurao.
Clculos Agrupados
Para otimizar o tempo de processamento dos clculos esta

funcionalidade permite que o Clculo de Preo de
Transferncias possa ser feito de forma agrupada, efetuando
clculos de: Mtodos de Importao Mtodos de Exportao
(excluindo art. 14) Artigo 14 DIPJ
Para efetuar o Clculo acessar Seo
Importao/Exportao, acionar o
boto , sero exibidos os itens acima
para seleco do(s) desejado(s).
Observao:
O clculo no totalizar os valores de cada mtodo, ou seja,
cada clculo ser tratado de forma individual.
Observao: O ano de exerccio para gerao do Clculo

para o Transfer Pricing deve ser determinado na seo Admin.
No exemplo acima, o ano de clculo adotado foi 2003.
Para encerramento do exerccio o usurio dever acionar o

boto: , e os clculos deste exerccio
sero "fechados", no permitindo que os dados sejam
alterados ou que novos clculos sejam realizados. H ainda h
possibilidade de reabri-lo aps seu encerramento.
Obs.: Somente usurios com perfil especfico podero
encerrar ou reabrir clculos.
Aps a realizao deste clculo, o prprio Sistema indica
neste relatrio, atravs do marcador: , o mtodo de clculo
eleito pelo Transfer Pricing como o melhor, ou seja, aquele
que apresenta a menor Exposio Fiscal para a Empresa.
Tambm indicado por produto, neste resumo, os mtodos
que apresentaram erro durante o clculo. A indicao de erro
no clculo sinalizado no Transfer Pricing pelo marcador: .
Sempre que o Sistema encontrar erro na realizao do clculo
por determinado mtodo, o mesmo ser descrito em tela e
dever ser analisado pelo usurio.
Este relatrio faculta ao usurio tambm, a visualizao do

detalhamento dos clculos realizados. Para tal, basta clicar na
lupa: existente no campo "Aes", ao lado de cada registro
de Produto.
Cada mtodo possui caractersticas especficas de clculo, ou
seja, frmulas de clculo diferenciadas. Atravs deste prprio
relatrio possvel obter o detalhamento dos resultados,
podendo o usurio realizar uma anlise detalhada desta
memria de clculo.
O sistema disponibiliza ainda a possibilidade de executar o

encerramento dos Clculos de Preos de Tranferncia. Este
encerramento tem o objetivo de "fechar" o ano em que foi
realizado o clculo, no permitindo que usurios alterem
dados e realizem novos clculos, ficando somente permitido a
usurios com perfil especfico, encerar ou reabrir clculos.
Cal. Safe Harbour
Atravs desta opo do Sistema o usurio poder realizar um

"teste", para identificar se a empresa estar dispensada da
comprovao do Preo de Transferncia.
Para gerao deste Demonstrativo de resultados, o usurio
dever informar nos campos de fonte azul os dados, na
planilha disponvel em tela. O usurio poder determinar
atravs da prpria parametrizao em tela, se as informaes
a serem preenchidas para custos e despesas sero valores ou
percentuais. Ao final da operao acionar o
boto .
Obs.: O ano de referncia que consta em tela foi definido
previamente na seo Admin do sistema.
Saiba mais
IMPORTANTE:
Aviso: Multiplicar a receita auferida de exportao a

vinculadas por x,xx (valor da alquota previamente
configurado e escolhido pelo usurio de acordo com as INs
citadas abaixo). Este aviso se aplica a IN/SRF 602 e Portaria
MF n 436 29/12/2005 (Alquota de 1,35) e IN/SRF
703/PORTARIA MF 425 28/12/2006 (Alquota de 1,29) que
funcionam como um mecanismo de ajuste para fins de
determinao de preos de transferncia, na exportao, de
forma a reduzir impactos relativos apreciao da moeda
nacional em relao a outras moedas.
Exemplo de tela:
Onde:
Mercado Interno: somatrio dos valores apurados no
Mercado interno.
Vinculada: somatrio das Operaes realizadas entre
pessoas vinculadas.
No Vinculada: somatrio das Operaes realizadas entre
pessoas no vinculadas.
Total: total Geral, somatrio das colunas: Mercado Interno,
Vinculadas e No Vinculadas.
CAP
O mtodo CAP (Custo de Aquisio ou Produo mais Tributos

e Lucro) tem por objetivo apurar a mdia aritmtica
ponderada dos custos de aquisio ou produo, acrescidos
de tributos incidentes na importao e margem de lucro de
15% sobre o valor dos custos mais tributos.
Saiba mais

A empresa ABC exportou para pessoa vinculada 1.000 peas
do produto CAP001 e apurou uma receita de R$300.000,00,
ou seja, temos o Preo praticado de R$ 300,00.
Exemplo: Preo Parmetro
Matria prima 135.000,00

Custo de material
5.000,00
intermedirio
Custo de embalagem 20.000,00
Mo de obra direta 60.000,00
Perdas Razoveis 2.500,00
(+)Impostos cobrados na
-
exportao
(+) Margem de lucro de 15% 33.375,00
Preo Parmetro total 255.875,00
Quantidade 1.000,00
Preo Parmetro mdio
255,87
unitrio
Clculo do Ajuste:
Receita de Exportao para

300.000,00
vinculadas
Quantidade exportada para
1.000,00
vinculadas
Preo praticado mdio unitrio 300,00
Diferena positiva entre preo
0,00
praticado e parmetro
1.000,00
vinculada
Ajuste Total 0,00
Efetuamos clculo, acionando o boto :

Selecionamos o produto CAP em detalhes do preo praticado:
Selecionamos o produto em detalhes do preo praticado:

Concluso: no houve valor de exposio fiscal conforme
exemplo, pois o valor praticado na exportao para vinculada
maior que valor de custo do produto produzido + sua
margem de lucro.
Obs.: no estamos subfaturando o produto exportado.
Notas Fiscais
Para consultas;
no campo, definindo data inicial e data final
Documento Fiscal.

s informaes.

Nmero de documento Fiscal: nmero de documento fiscal

a ser Adicionado.(campo de preenchimento obrigatrio)
obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
que cabe ajuste de valores, no qual se enquadre este
documento fiscal, como segue:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
SELIC.
realizado.
comprobatrio.

diretas ou indiretas e apurao de valores da DIPJ.

Onde:
Produto: informar produto.
Quantidade: informar a quantidade do produto.
Unidade: selecionar unidade de medida.
Valor Unitrio: informar valor unitrio do produto.

indireta.

Indireta
Indireta
Indireta
Importao Indireta
Importao Indireta.
Dec. de Importao

negociao de compra.


seguinte tela:
Declarao de Importao.
Empresa Destino: empresa que realizou a exportao.

Importao:
importao (campo de preenchimento obrigatrio).
Empresa Origem: empresa de origem no exterior a ser
considerada, previamente cadastrada em Menu Cadastro,
podendo ser selecionado atravs do boto "...".
Pas de Origem: pas de origem do produto a ser
considerado.
considerado, previamente cadastro em Menu Cadastro.
fiscal. (campo de preenchimento obrigatrio)
Srie do Documento Fiscal: srie do documento fiscal.
(campo de preenchimento obrigatrio).
estrangeira.
obrigatrio)
estrangeira.

Apagar.

Onde:
qual se enquadra esta Declarao de Importao, se por:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
diferena.
SELIC.
realizado.
comprobatrio.
Saldos de Estoque

das informaes dos Saldos Iniciais e Finais de Estoque, por
produto. Informao relevante ao clculo do Preo Praticado
entre Pessoas Vinculadas nos mtodos de clculos: PRL-
20, PRL-60, PIC e CPL e Exportao: CAP.
Onde:
Ano: ano base de controle do estoque.
em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado.
produto em referncia.
do produto (em 31/12 do ano anterior ao perodo tratado).
Custos Contbeis
Nesta opo do Sistema, o usurio dever cadastrar o valor

do custo de produo da unidade de cada produto acabado.
Esta informao ser utilizada pelos Mtodos de
Importao:CPL e PRL-60 e Exportao: CAP.
Detalhando o cadastramento dos Custos Contbeis:

Onde:
Produto: indicar a empresa/estabelecimento*, o cdigo e a
descrio* do produto. (*previamente cadastrados na aba
cadastros)
Data: indicar a Data de incio de validade deste
cadastramento
Custo: indicar o valor de Custo para produo da Unidade do
produto
Moeda: indicar a moeda de referncia para o valor acima
indicado
Recuperao de IPI de Produtos
Atravs desta opo do Sistema, o usurio poder registrar a

parcela do IPI recuperado (crdito presumido do IPI), para que
o mesmo seja deduzido do custo de aquisio e de produo,
onde o Preo Parmetro relativo s exportaes diretas
efetuadas pela prpria empresa produtora, considerando o
preo praticado nas exportaes efetuadas pela empresa, por
intermdio de empresa comercial exportadora, no devendo
ser considerado o novo acrscimo a ttulo de margem de lucro
da empresa comercial exportadora.
Onde:
Produto: produto alvo da recuperao de IPI
Data: data de apurao deste crdito
Valor: valor do IPI
PVEX
O mtodo PVEX (Preo de Venda nas Exportaes) tem por

objetivo apurar a mdia aritmtica ponderada dos preos de
venda nas exportaes efetuadas pela prpria empresa ou
por outra exportadora nacional de bens, servios ou direitos,
idnticos ou similares, durante o mesmo perodo de apurao
da base de clculo do IRPJ e em condies de pagamento
semelhantes.
Saiba mais
Exemplo : Preo Praticado
A Cia. ABC exportou para pessoa vinculada 1.000 peas do

produto PVEX001 e apurou uma receita de R$300.000,00, ou
seja, temos o Preo praticado de R$ 300,00.
Exemplo : Preo Parmetro
Alm da exportao para pessoa vinculada, a Cia. ABC

tambm exportou para terceiros, conforme segue:
Valor
Desrio Quantidade Valor Total
Unitrio
Empresa Italiana 500,00 295,00 147.500,00
Empresa Italiana 700,00 305,00 213.500,00
Total 1.200,00 - 361.000,00
Valor Total / Quant.
Mdia Ponderada 300,83
Total
Empresa Sueca 1.000,00 310,00 310.000,00
Empresa Sueca 500,00 320,00 160.000,00
Total 1500,00 470.000,00
Valor Total / Quant.
Mdia Ponderada 313,33
Total
Mdia Ponderada (300,83 + 313,33) /
307,08
aritmtica 2)
Clculo do Ajuste
Receita de Exportao parar vinculadas 300.000,00

Quantidade exportada para vinculadas 1.000,00
Preo praticado unitrio mdio ponderado unitrio 300,00
Preo parmetro mdio ponderado unitrio 307,08
Diferena positiva entre preo praticado e parmetro 0,00
Quantidade exportada para vinculadas 1.000,00
Ajuste total 0,00
Concluso: neste exemplo no houve exposio fiscal pelo

mtodo PVEX apurado.
Notas Fiscais
Esta opo tem por objetivo permitir consultas, incluso/

manuteno das Notas Fiscais (Capas) e seus itens, bem
como realizar os Ajustes por Diferenas de Condies de
Para consultas;
Data Emisso: identificar atravs do calendrio disponivel
Documento Fiscal.

s informaes.

obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
fiscal, independente do item, deve-se informar 0 (Zero)
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
realizado
comprobatrio


Onde:

indireta.

Indireta.
Indireta.
Valor do Seguro: informar valor do seguro para Importao
Indireta.
Importao Indireta.
Importao Indireta.
Produtos Similares

mercado.

selecionado
comprova a similaridade/ valores (Ex: Nota Fiscal)
Data do documento de prova: data do documento
comprobatrio.
Preos de Terceiros

Onde:
comparao.
Fornecedor: fornecedor do Produto.
Data: data desta cotao.
Tipo: Informar se a operao de comercializao foi:
Exportao
Importao
Quantidade: quantidade comercializada do Produto.
Unidade: unidade de medida.
Valor: valor praticado na comercializao do Produto.
Valor de Tributos: somatrio dos valores dos tributos.
valores.
comprova a similaridade/ valores (Ex: Nota Fiscal).
comprobatrio.

seguinte tela:
Onde:
- prazo para Pagamento
- quantidades Negociadas
- obrigao por Garantia de Funcionamento ou
Aplicabilidades
- obrigao pela Promoo
- obrigao de Fiscalizao de Qualidade e Higiene
- custos de Intermediao de Compra e Vendas
- acondicionamento
- frete
- seguro
- variao de Commmodities
- risco de Crdito
- similaridade
diferena de preo.
SELIC.
Documento: Documento de comprovao do Ajuste
realizado.
Tipo: Tipo do documento de comprovao (Ex.: Laudo).
Data de Emisso: Data de emisso do Documento
comprobatrio.
PVA
O mtodo PVA (Preo de Venda no Atacado no Pas de Destino

menos Lucro) tem por objetivo apurar a mdia aritmtica
ponderada dos preos de venda praticados no mercado
atacadista do pas de destino, em condies de pagamento
semelhantes, diminudos dos tributos includos no preo
cobrado no pas (semelhantes ao ICMS, ao ISS, ao PIS e a
COFINS) e Margem de lucro de 15% sobre o preo bruto de
venda no atacado.
Saiba mais

do produto PVA001 e apurou uma receita de R$ 300.000,00,
Obs.: a pessoa vinculada informou que o produto PVA001

vendido no atacado, ao preo unitrio de R$ 450,00 e os
tributos incidentes sobre a venda totalizam 20%.
Preo Parmetro
Preo de venda no atacado 450,00

(-) Tributos sobre a venda - 20% (90,00)
(-) Margem de Lucro (R$450 x
(67,50)
15%)
Preo parmetro mdio unitrio 292,50
Clculo do Ajuste

300.000,00
vinculadas
Quantidade exportada para 1.000,00
vinculadas
0,00
1.000,00
vinculada
Ajuste total 0,00
Concluso: no houve exposio fiscal na exportao neste

exemplo.
Notas Fiscais

Para consultas:
Documento Fiscal.

s informaes.

obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
realizado
comprobatrio


Onde:
O usurio poder informar os totalizadores para apurao da

Ficha de DIPJ no caso de ocorrer transaes de Importaes
Indiretas com Interposta Pessoa.
indireta.

Indireta
Indireta
Indireta
Importao Indireta
Importao Indireta.
Produtos Similares

mercado.

selecionado
comprova a similaridade/ valores (Ex: Nota Fiscal)
comprobatrio.
Preos de Terceiros

Onde:
comparao.
Tipo: Informar se a operao de comercializao foi:
Exportao
Importao
valores.
comprobatrio.

seguinte tela:
Onde:
Aplicabilidades
- acondicionamento
- frete
- seguro
- risco de Crdito
- similaridade
diferena de preo.
SELIC.
realizado.
comprobatrio.
PVV
O mtodo PVV (Preo de Venda a Varejo no Pas de destino

menos Lucro) tem por objetivo apurar a mdia aritmtica
ponderada dos preos de venda praticados no mercado
varejista do pas de destino, em condies de pagamento
semelhantes, diminudos dos Tributos includos no preo
cobrado no pas (semelhantes ao ICMS, ao ISS, ao PIS e a
COFINS) e Margem de lucro de 30% sobre o preo bruto de
venda no varejo.
Saiba mais

do produto PVV001 e apurou uma receita de R$ 300.000,00,
Obs: a pessoa vinculada informou que o produto PVV001

vendido no varejo, ao preo unitrio de R$ 500,00 e os
tributos incidentes sobre a venda totalizam 20%.
Preo Parmetro
Preo de venda no varejo 500,00

(-) Tributos sobre a venda - 20% (100,00)
(-) Margem de Lucro (R$500 x 30%) (150,00)
Preo parmetro mdio unitrio 250,00
Clculo do Ajuste

300.000,00
vinculadas
1.000,00
vinculadas
0,00
1.000,00
vinculada
Ajuste total 0,00
Concluso: no houve valor de exposio fiscal, portanto no

h ajuste a ser feito na DIPJ.
Notas Fiscais

Para consultas;
Documento Fiscal.

s informaes.

obrigatrio).
obrigatrio).
ou sada.
outro sistema.
DIPJ.

referncia".

tela:
Onde:
Aplicabilidades
Obrigao pela Promoo
Acondicionamento
Frete
Seguro
Risco de Crdito
Similaridade
realizado
comprobatrio


Onde:

Obs.: o sistema considerar o primeiro custo da nota fiscal
indireta.

Indireta
Indireta
Indireta
Importao Indireta
Importao Indireta.
Produtos Similares

mercado.

selecionado
comprobatrio.
Preos de Terceiros

Onde:
comparao.
Tipo: informar se a operao de comercializao foi:
Exportao
Importao
valores.
comprobatrio.

seguinte tela:
Onde:
Aplicabilidades
- acondicionamento
- frete
- seguro
- risco de Crdito
- similaridade
diferena de preo.
SELIC.
Documento: Documento de comprovao do Ajuste
realizado.
Tipo: Tipo do documento de comprovao (Ex.: Laudo).
Data de Emisso: Data de emisso do Documento
comprobatrio.
Processo de Clculo
O Processo de clculo tem como finalidade calcular o preo de

transferncia, facilitando a gerao dos clculos e o
acompanhamento atravs de uma diviso por mtodos e
processos.
Segue abaixo os itens disponveis nesta tela.
Executar processo
Atravs desta tela o usurio gera os clculos e os respectivos

acompanhamentos por meio de uma diviso de mtodos e
processos, na qual gerado o nmero seqencial de
processo, onde ser alimentado um log para esse processo.
O usurio dever informar os dados referentes ao processo de

parametrizao do clculo (Ex.: Mtodos de Importao /
Exportao, Produto Inicial / Final), ou ainda informaes
referentes a identificao do processo (Processo, Ano de
Referncia). Para que o usurio possa configurar os passos da
execuo de processo dever utilizar os campos "Executar,
Hora, Dia e Dia da Semana". Estes campos podem ser
acessados atravs do boto Editar Processo
Logs dos Processos Executados

Atravs desta tela o usurio poder criar um filtro com o
intuito de consultar os logs executados no processo de
clculo. Este filtro ser baseado nos campos Nmero de
Processo e Perodo.
O usurio deve preencher os campos processo e periodicidade

de acordo com o processo que deseja fazer a verificao.
Caso o usurio no escolha nenhum destes parmetros para
filtragem, o sistema ir trazer todos os processos existentes
na base.
Para realizar a consulta basta utilizar o boto Filtrar.
Limpeza dos Logs de Processo
Atravs deste item o usurio poder efetuar a limpeza dos

Logs. Os critrios desta limpeza sero os campos de
Periodicidade (Data Inicial e Data Final) e o nmero do log que
se deseja excluir.
Obs.: Quando o usurio preencher somente um destes dois
parmetros, o sistema ir limpar a base de acordo com as
especificaes atribudas a este filtro.
Integrao
Nesta opo de menu o usurio tem disposio ferramentas

para configurao de dados, gerenciamento das execues de
diversos processos disponveis no sistema, alm de
importao de dados. Segue exemplo de tela de apresentao
Processos de Integrao:
Nesta opo o usurio poder Pesquisar um Processo de
Integrao, (importao de dados) existente e disponvel
em Lista de Processos de Integrao, adicionar um
processo e/ou edit-lo.
Dados a serem informados para Pesquisa:

Descrio: informar a mesma descrio previamente
cadastrada.
Tipo: selecionar o tipo de extenso, podendo
ser: "Importao de arquivo CSV" ou Interface PL-SQL
com o MasterSAF DW (com filtro).
Ao final acionar o boto .
Ser exibido o item pesquisado existente.
Adicionar um processo de Integrao;

Para importao das informaes (processo automatizado)
deve ser parametrizado conforme a necessidade de migrao
dos dados, via Sistema MasterSAF DW ou atravs de Planilhas
CSV.
Ao acionar o boto a seguinte tela ser exibida:

Descrio: descrio do Processo a ser cadastrado.
Tipo: tipo de extenso, podendo ser: * Interface PL-SQL
com o MasterSAF DW (com filtro) ou ** "Importao de
arquivo CSV" (conectores).
Ao final acionar o boto .

Para configurar os parmetros do processo o usurio dever
clicar no cone (editar processo) localizado na coluna
"Aes".
Ao clicar no cone do modo * Interface PL-SQL com o

MasterSAF DW, a seguinte tela ser exibida:
Descrio: informar a descrio do processo.
Tipo: parametrizado como default Interface PL-SQL com o
MasterSAF DW (com filtro).
Data Inicial: informar data inicial do processo.
Data Final: informar data final do processo.
Filtros: esto disponveis para seleo conforme a
necessidade do usurio e o objetivo do processo.
Obs.: O Usurio tem duas opes para definir a origem do
custo contbil. Poder escolher a origem da importao ou
exportao dos dados por meio da SAFX10 Origem
movimentao de estoque ou SAFX52 Origem saldo de
estoque. Sendo o custo contbil considerado atravs da
movimentao do estoque(SAFX10), ou seja, conforme as
movimentaes de entradas e sadas, os preos mdios de
aquisio e revenda sero ponderados em funo das
quantidades negociadas, considerando os valores e as
quantidades relativos aos estoques existentes no incio do
perodo de apurao (Saldo Inicial), e as operaes de
revenda praticadas desde a data da aquisio at a data do
encerramento do perodo de apurao.
Dados de Execuo:
Nesta opo o usurio poder escolher de que forma
executar o procedimento. No executar: acionando esta
opo o usurio no executa o processo, porm tem a opo
de salvar as informaes acionando o boto
. Imediatamente: executa de imediato o
processo. Em: pode-se agendar a data que o processo ser
executado. Marcar para: pode-se agendar detalhadamente
informando a hora, o dia do ms e o da semana em que o
processo ser executado.
Ao final deve-se acionar o boto .
Ao clicar no cone do modo ** Importao de arquivo

CSV, a seguinte tela ser exibida:
Descrio: informar a descrio do processo.
Tipo: parametrizado como default Importao de arquivo
CSV.
Arquivo: o arquivo deve ser informado digitando-o ou
selecionando atravs do boto "Procurar".
Dados de Execuo:
Nesta opo o usurio poder escolher de que forma ele vai
executar o procedimento. No executar: acionando esta
opo o usurio no executa o processo, porm tem a opo
de salvar as informaes acionando o boto
. Imediatamente: executa de imediato o
processo. Em: pode-se agendar a data que o processo ser
executado.Marcar para: pode-se agendar detalhadamente
informando a hora, o dia do ms e o da semana.
Ao final deve-se acionar o boto .
Aps execuo, os dados salvos alimentaro a base
de Cadastros em seus respectivos registros.
Converso de Pases
Esta opo disponibiliza ao usurio uma ferramenta para

consulta dos cdigos pases SISCOMEX existentes no
MasterSAF, com a base Transfer Pricing (localizada em Menu
Cadastro Pases), filtrando e listando os pases/cdigos
solicitados.
Segue exemplo de tela:

Descrio: descries do pas a ser consultado
Cdigo no DW: cdigo do pas existente no Sistema
MasterSAF DW
Cdigo no TP: cdigo do pas existente no Sistema Transfer
Pricing conforme codificao SISCOMEX.
Para que o sistema faa a busca das informaes o usurio

dever aps preenchimento do(s) campo(s) acionar o
boto .
O pas/cdigo ser exibido em Lista de converso de pases.
Converso de Unidades:
Esta opo disponibiliza ao usurio uma ferramenta para

consulta das unidades de medida existentes no MasterSAF,
com a base Transfer Pricing (localizada em Menu Cadastro
Unidades), filtrando e listando a unidade de medida solicitada.
Segue exemplo de tela:

Descrio: descries da Unidade de Medida a ser
consultada
Cdigo no DW: cdigo da Unidade de Medida existente no
Sistema MasterSAF DW
Cdigo no TP: cdigo da Unidade de Medida existente no
Sistema Transfer Pricing conforme.
Para que o sistema faa a busca das informaes o usurio

dever aps preenchimento do(s) campo(s) acionar o
boto .
A informao ser exibida em Lista de Converso de
Unidades.
Relatrios
Esta opo do sistema tem a finalidade de proporcionar ao

usurio a gerao de relatrios gerenciais e de controle, bem
como a gerao em Meio Magntico das Fichas 38, 39, 40, 41
e 42 da DIPJ.
Para gerao dos relatrios disponveis, basta o usurio

selecionar a Empresa desejada e clicar no boto .
Arquivos Magnticos: nesta opo o usurio poder gerar,
em meio magntico, as Fichas da DIPJ relacionadas ao
Transfer Pricing.
DIPJ (M 38A) - Gerao da Ficha 38

DIPJ (M 29A) - Gerao da Ficha 29 (ano referncia igual
ou superior a 2005 - DIPJ 2006).
DIPJ Exportaes (M) - Gerao das Fichas 39 e 40.
DIPJ Importaes (M) - Gerao das Fichas 41 e 42.

DIPJ Importaes (M) - Gerao das Fichas 32 e 33 (ano
referncia igual ou superior a 2005 - DIPJ 2006).
Obs.: Para atendimento DIPJ 2006 o usurio deve se atentar

ao ano de referncia informado na seo Admin do Transfer
Pricing, devendo ser igual ou superior a 2005.
Importante: os relatrios gerados pelo Transfer Pricing so

em formato PDF, ou seja, para visualiz-los o usurio dever
ter instalado no equipamento o Acrobat Reader.
* Em atendimento DIPJ 2006.

Cadastros: nesta opo possvel ao usurio a gerao de
relatrio com os Produtos cadastrados no Transfer Pricing.
Consultas: atravs desta opo possvel ao usurio

consultar atravs de relatrio as informaes parametrizadas
na seo Admin, Definio de Consultas. Clculos
Nesta opo o usurio poder gerar relatrio, por produto,

com as Exposies Fiscais na Importao e Exportao,
Clculo de Mtodo pela IN/SRF 32/2001 e IN/SRF 243/2002 e
Detalhamento de Composio Fiscal de Preos Transferncia
por Produtos.
Demonstrativo de Clculo p/ Produto:
Empresa: Nesse campo o usurio poder selecionar a

empresa cadastrada que ser utilizada como filtro.
Produto: Nesse campo o usurio poder selecionar o produto
cadastrado que ser utilizado como filtro.
Mostrar apenas produtos com exposio Fiscal: Esse
parmetro dever ser flegado caso o usurio deseje mostrar
apenas os produtos que possuam exposio Fiscal.
Mostrar apenas os mtodos selecionados (mostrar
Exposio Fiscal): Esse parmetro dever ser flegado caso
o usurio deseje demonstrar os produtos que apresentaram
menor exposio fiscal (quando houver mais de um mtodo
por produto).
Mostrar apenas produtos com crtica de Clculo: Esse
parmetro dever ser flegado caso o usurio deseje mostrar
apenas os produtos criticados no Clculo.
Filtrar: Ao acionar esse boto, o sistema ir trazer todos os
produtos de acordo com os filtros utilizados. Caso no seja
utilizado nenhum filtro o sistema ira carregar todos os
produtos Calculados no Ano.
Preo: Nessa opo o usurio poder escolher quais tipos de
Preo que deseja demonstrar, podendo ser:
1 - Preo Praticado
2 - Preo Parmetro
3 - Ambos
Executar: Ao acionar esse boto o sistema ir gerar o
Relatrio de acordo com os produtos SELECIONADOS.
Mostrar apenas os mtodos selecionados (menor
exposio fiscal): Esse parmetro dever ser flegado caso o
usurio deseje mostrar apenas o mtodo que apresentaram
menor exposio fiscal.
Mtodo: Nessa opo o usurio poder escolher qual mtodo
deseja demonstrar, podendo ser:
1 - PRL Rev - Lei 12.715
2 - PRL Prod - Lei 12.715
3 - PRL Revenda
4 - PRL Produo IN243/2002
5 - PRL Produo Lei 9.959
6 - CPL PIC e Produtos com operaes de entrada/sada de
vinculadas que no foram marcados.
7 - CAP
8 - PVEX
9 PVA
10 - PVV
Executar Todos: Ao acionar esse boto o sistema ir gerar o
Relatrio de acordo com o filtro utilizado, gerando TODOS os
produtos sem a necessidade de selecionar produto a
produto. DIPJ Fichas:
Atravs desta opo possvel ao usurio gerar em relatrio

as informaes que compem as Fichas da DIPJ.
DIPJ Exportaes: Gerao das fichas 39 e 40 da DIPJ.

DIPJ Exportaes: Gerao das fichas fichas 30 e 31 da
DIPJ. (ano referncia superior ou igual a 2005 - DIPJ 2006).
DIPJ Ficha 38: Gerao da ficha 38 da DIPJ.
DIPJ Ficha 29: Gerao da ficha 29 da DIPJ. (ano referncia
superior ou igual a 2005 - DIPJ 2006)
DIPJ Importaes: Gerao das fichas 41 e 42 da DIPJ.

DIPJ Importaes: Gerao das fichas 32 e 33 da DIPJ.
(ano referncia superior ou igual a 2005 - DIPJ 2006).
Obs.: Para atendimento DIPJ 2006 o usurio deve se atentar

ao ano de referncia informado na seo Admin do Transfer
Pricing, devendo ser igual ou superior a 2005.
Importante: Os relatrios gerados pelo Transfer Pricing so

em formato PDF, para visualiz-los o usurio dever ter
instalado o aplicativo Acrobat Reader.
Relatrios de apoio
Os relatrios de apoio so utilizados para ajudar no processo

de validao e conferncia das informaes geradas pelo
sistema. Os relatrios de apoio se dividem em dois tipos:
Relatrio de Apoio Detalhado e Relatrio de Apoio
consolidado. Porm o layout das telas ser exibido de forma
similar.
CNPJ: Este campo de preenchimento obrigatrio, onde o
usurio dever colocar a identificao numrica do CNPJ,
sendo emitente ou destinatrio.
Razo Social: Informar a Razo Social, sendo emitente ou
destinatrio. Este campo de Preenchimento obrigatrio.
Perodo de / a: Informar o perodo de emisso da nota, ou
seja, perodo em que a nota foi cadastrada. Este campo de
preenchimento obrigatrio.
Exerccio: Este campo ser preenchido por default de acordo
com o preenchimento do campo perodo.
Tipo de Documento Fiscal: O usurio dever selecionar o
tipo de nota, ou seja, NF Entrada, NF Sada ou Todos.
Cdigo do produto: Neste campo deve ser informado o
Cdigo do Produto. O usurio tem ainda a opo de preencher
o campo com * (Asterisco), executando assim uma busca
em todas as notas.
CFOP: Informar o nmero CFOP.
Obs.: 1 - Para que sejam emitidos relatrios referentes
importao, o campo CFOP deve ser preenchido com um
CFOP iniciado com o nmero 3. O relatrio ser exibido nota
a nota das informaes, ou seja, ele ir pegar todas as
importaes conforme solicitado na tela de seleo, e mostrar
todas as notas linha a linha, ou seja, pegar todas as Notas
referentes importao e agrupar em um relatrio, somando
todos os valores referentes a despesas como: Valor Lquido,
Valor Bruto, Frete, Seguro, Despesas, Desconto, ICMS, PIS,
COFINS, IPI, gerando um total de todas as despesas por
coluna.
2 - Para a emisso dos relatrios de exportao, o campo
CFOP deve ser preenchido com um CFOP iniciado com o
nmero 7. Este relatrio ir pegar todas as exportaes
conforme solicitado na tela de seleo, e agrupar todas as
NOTAS em uma ou mais linhas pelo CFOP, ou seja, pegar
todas as Notas referentes exportao e agrupar em um
relatrio, somando todos os valores referentes a despesas
como: Valor Lquido, Valor Bruto, Frete, Seguro, Despesas,
Desconto, ICMS, PIS, COFINS, gerando um total de todas as
despesas por coluna.
3 - Somente para a gerao do relatrio consolidado, o
campo CFOP ser de preenchimento obrigatrio.
4 - Para emisso dos relatrios referente compra e venda no
mercado nacional, o usurio apenas seleciona os CFOPs
referentes compra e venda no mercado interno.
Vnculo: Especificar o tipo de vnculo que a empresa possui,
ou ainda se no tem nenhum tipo de vnculo.
Executar: Este boto inicializa o processo de gerao do
relatrio de apoio.
Exportar para Excel: Transfere o relatrio para que ele
possa ser visualizado no Excel.

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Atendimento Tcnico MasterSAF

Assim que a Lei n. 9.430/Instruo Normativa 243/2002, expe

Impe, ainda, a lei citada, o controle de preo de transferncia, nas

As disposies de preos de transferncia introduzidas no Brasil foram

Processo Transfer Pricing

Todas as opes de cadastramento existentes no Transfer Pricing,

Cadastros: Empresas, Estabelecimentos, Parmetros de Clculo,

Obs.: Ao clicarmos em qualquer uma destas opes de

Segue abaixo exemplo, quando clicamos na opo de Cadastros

Para Incluso de novos registros:

(*) Os parmetros de filtro so variveis. No exemplo acima, os

Para obter o detalhamento dos registros:

Os campos em tela com a sinalizao (*) so de preenchimento

Segue abaixo exemplo com a tela de detalhamento do Registro de

Admin - Administrao do Sistema

Logar em outro usurio:

Cadastros - Parametrizao do Sistema

Nesta opo de cadastro, o usurio poder cadastrar, consultar, ou

Para consultas deve-se informar os dados do primeiro quadro e

Para adicionar um novo dado deve-se acionar o boto :

Obs.: Essa funcionalidade est disponvel tambm em

Os campos CNPJ, Razo Social da empresa a qual este

Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o estabelecimento

Atravs desta opo o usurio poder parametrizar, conforme sua

Os campos: Custo de Produto, Imposto de Importao, Frete, Seguro e

Os campos: Custo de Produto, Imposto de Importao, Frete, Seguro e

Saldos Iniciais de Estoques:

PRL-60 - Para bens, servios ou direitos importados aplicados

Saldos Iniciais de Estoques:

PIC - Preos Independentes Comparados

Os campos: Custo de Produto, Imposto de Importao, Frete, Seguro e

Quantidade para Clculo da Exposio Fiscal nas Operaes

Baseado nas Notas Fiscais de Vendas-Considerando

PRL-20 - Simples Revenda (Preo Revenda menos Lucro)

PRL-60 - Para bens, servios ou direitos importados aplicados

Baseado nas Notas Fiscais de Vendas-Considerando

Observao: No caso de alterao da Parametrizao Padro, o

Baseada em Quantidades Importadas de

Baseado em Saldo Inicial + Entradas - Saldo Final

Mtodos para Operaes de Exportao

Saldos Iniciais de Estoque:

Ao final da operao o usurio poder confirmar a alterao realizada

Saldos Iniciais de Estoque

Valor a ser considerado no total da operao:

Quando define-se: Valor Total considerado o valor total do item

Quando define-se: Valor Total + Frete + Seguro considerado o

Esta opo de cadastro visa incluso/ manuteno das pessoas

Para consultas deve-se informar os dados do primeiro quadro e

Para adicionar um novo Cliente deve-se acionar o boto ea

Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o cliente e as

Esta opo de cadastro visa incluso/manuteno das pessoas

Para adicionar um novo Fornecedor deve-se acionar o boto

Para atribuio do vnculo de relacionamento entre o fornecedor e as

Esta opo de cadastro visa incluso/manuteno dos produtos

(*) Produtos Importados de empresas vinculadas, revendidos no

Para consultas deve-se informar os dados do primeiro quadro e

Para adicionar um novo Produto deve-se acionar o boto e

O cadastramento de Produtos Similares para efeito de comparao

Nesta opo, o usurio poder incluir/ manter os Cdigos de Moedas

Para consultas deve-se informar os dados do primeiro quadro e

CFOP's com tratamento especial

Atravs desta opo de cadastro o usurio poder incluir/manter os

Nesta opo, o usurio poder incluir/manter os Cdigos de Pases de