BOLYFRUT

LINDA MARIA ANGULO PREZ

SANDRA MARA ECHEVERRI ARANGO
JULIET ASTRID SNCHEZ RIVERA

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA

ADMINISTRACIN EMPRESAS
MEDELLN
2007
 BOLYFRUT

LINDA MARA ANGULO PREZ

SANDRA MARA ECHEVERRI ARANGO
JULIET ASTRID SNCHEZ RIVERA

Tesis para optar al ttulo de

Administrador de Empresas

Asesor
JUAN ANDRES VELEZ
Administrador de Empresas

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA

ADMINISTRACIN EMPRESAS
MEDELLN
2007

2
 Nota de aceptacin

_____________________

_____________________

_____________________

_____________________
Presidente del Jurado

_____________________
Jurado

_____________________
Jurado

Medelln, diciembre 03 de 2007

3
 AGRADECIMIENTOS

Las autoras expresan sus agradecimientos a:

La Institucin Universitaria CEIPA, porque all pudimos materializar nuestro sueo de

ser profesionales.

A nuestras familias por su apoyo incondicional durante el desarrollo de nuestra

carrera y trabajo de grado.

Y a todas aquellas personas que de una u otra manera hicieron posible la realizacin
del presente trabajo.

4
 CONTENIDO

Pg.

GLOSARIO 9
INTRODUCCIN 10
1 RESPONSABLES 11
1.1 FUNCION EMPRESARIAL 11
1.2 MODELO DE NEGOCIO 11
2 ANALISIS DEL MERCADO - (PROBLEMA) 12
2.1 ANALISIS DEL SECTOR 12
2.1.1 Sector alimentos 12
2.1.2 Subsector bebida 14
2.1.3 Refrescos lquidos a base de frutas 15
2.2 TENDENCIAS DE LA DEMANDA 16
3 PLAN DE MERCADO 17
3.1 PRODUCTO 18
3.1.1 CARACTERISTICAS 18
3.2 CLIENTES 23
3.3 COMPETIDORES 24
4 PLAN DE MERCADEO 25
4.1 INVESTIGACION COMERCIAL 25
4.2 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 26
4.2.1 Estrategia de producto o servicio 26
4.2.2 Estrategia de distribucin 26
4.2.3 Estrategia de precios 26
4.2.4 Estrategia de promocin y publicidad 27
4.2.5 Estrategia de servicio al cliente 27
4.3 PLAN DE VENTAS 27
4.3.1 Proyeccin de ventas 28
4.4 ANALISIS OPERATIVO 28
4.4.1 Instalaciones de la empresa 28
4.4.2 Distribucin interna de la empresa 29
4.5 MATERIAS PRIMAS 34
4.6 PERSONAL 34
4.7 POLTICA DE CALIDAD 35
5 ANALISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, SOCIAL, AMBIENTAL Y. . .
. LEGAL 36
5.1 ANLISIS ESTRATGICO 36

5
5.2 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN 37
5.3 ESTUDIO SOCIAL 38
5.4 ESTUDIO AMBIENTAL 39
5.5 ESTUDIO LEGAL 39
5.5.1 Reglamento interno de higiene y seguridad 39
5.5.2 Permiso Sanitario 39
5.5.3 Registro Invima 39
6 ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO 40
6.1 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS 40
6.2 CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 41
6.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS 42
6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL 43
6.5 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN 44
6.6 PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS DE OPERACIN, ADMINISTRACIN Y VENTAS 45
6.7 ANLISIS FINANCIERO 46
6.7.1 Esquema de amortizacin del crdito 46
6.7.2 Estado de resultados 47
6.7.3 Flujo de caja neto 48
6.7.4 Evaluacin del proyecto 49
6.8 ANLISIS DE RIESGOS 49
7 CONCLUSIONES 51
BIBLIOGRAFA 52

6
 LISTA DE TABLAS

Pg.

Tabla 1. Ventas de bebidas a base de frutas en Colombia, segn categora y . .

. tipo de envase*. 16
Tabla 2. Costos de materia prima por unidad de Bolyfrut. 18
Tabla 3. Competidores. 24
Tabla 4. Proyeccin de ventas. 28
Tabla 5. Proceso. 32
Tabla 6. Cronograma de actividades. 35
Tabla 7. Matriz Dofa. 36
Tabla 8. Requerimientos de inversin en activos fijos. 40
Tabla 9. Capital de trabajo. 42
Tabla 10. Efectos tributarios de las ventas Bolyfrut. 43
Tabla 11. Presupuesto gastos de personal. 43
Tabla 12. Amortizacin y depreciacin detallada 44
Tabla 13. Presupuesto gastos y costos operacin, administracin y ventas. 46
Tabla 14. Amortizacin del crdito. 47
Tabla 15. Estado de resultados. 48
Tabla 16. Flujo de caja. 48

7
 LISTA DE FIGURAS

Pg.

Ilustracin 1. Produccin ventas reales manufactura. .............................................. 13

Ilustracin 2. Empaque ............................................................................................ 19
Ilustracin 3. Imagen ................................................................................................ 20
Ilustracin 4. Encuestas .......................................................................................... 21
Ilustracin 5. Distribucin locativa. ........................................................................... 29
Ilustracin 6 Cadena de valor................................................................................... 30
Ilustracin 7. Mapa de procesos............................................................................... 31
Ilustracion 8. Flujograma de produccin .................................................................. 33
Ilustracin 9. Organigrama. ...................................................................................... 38

8
 GLOSARIO

CRM: Costumer Relations Manager.

ESCALDADA: pasteurizado.

GRADOS BRIX: medida que expresa el porcentaje del peso de slidos solubles
(sacarosa) en una solucin acuosa, solo es definido a la temperatura de 20 C.

MERCHANDINSING: el Merchandising (literalmente del ingls "mercanca"), o

Micromercadotcnia es la parte del marketing que tiene por objeto aumentar la
rentabilidad en el punto de venta.

M.O.: microorganismos.

NFC: not from concentrate.

NUTRACEUTICA: se puede definir como un suplemento diettico, presentado en una

matriz no alimenticia (pldoras, cpsulas, polvo, etc.), de una sustancia natural
bioactiva concentrada presente usualmente en los alimentos.

SACAROSA: la sacarosa o azcar comn es un disacrido formado por una

molcula de glucosa y otra de fructosa. Su nombre qumico es: alfa-D-glucopiranosil
1->2)-beta-D-fructofuransido. Su frmula qumica es:(C12H22O11).

TARGET: mercado objetivo.

TOP OF MIND: recordacin de marca.

9
 INTRODUCCIN

En el presente proyecto est plasmado el trabajo de varios meses y hasta aos a

travs del cual quisimos desarrollar una idea de negocio que hoy vemos real; con el
apoyo del asesor del modulo proyeccin profesional, docentes con sus enseanzas
trasmitidas y otras personas que estuvieron interesadas, logramos hoy hacer realidad
un sueo forjado durante el transcurso de nuestra carrera.

Fue importante el recorrido realizado a travs de los estudios tcnicos, de mercadeo,

economico, administrativo y financiero para lograr que esta idea de negocio sea
exitosa y para observar claramente la factibilidad o no factibilidad del negocio y a
futuro lograr el xito de este.

Espero que nuestro proyecto sea de gran ayuda y apoyo a otros emprendedores
para hacer realidad sus sueos, y placentero para ustedes la lectura de este.

10
 1 RESPONSABLES

Estudiantes de Administracin Empresas Institucin Universitaria CEIPA, cursando

actualmente el ltimo ncleo (proyeccin profesional) reforzando mediante el estudio
de est conocimientos bsicos sobre la creacin de empresas.

El grupo esta conformado por:

Linda Maria Angulo Prez. Estudiante de Administracin de Empresas, con

conocimientos bsicos en el rea administrativa, contable y legal. Con amplia
experiencia en el rea comercial, servicio al cliente, logstica y mercadeo.

Sandra Mara Echeverri Arango. Tecnloga en Mercadeo de servicios Financieros

universidad Escolme. Labora hace 15 aos con el grupo Bancolombia, durante 12
aos desempeo el cargo de analista en el rea comercial de tarjetas crdito
Conavi, hace 3 aos desempea el cargo de Analista lder en la gerencia de
prevencin de fraude.

Juliet Astrid Snchez Rivera. Labora hace 12 aos en el rea comercial de la

compaa Parmalat de Colombia, desempeando el cargo de ejecutiva de cuenta,
con amplios conocimientos en supervisin de puntos de venta, canales de
distribucin y logstica.

Debido al perfil de cada uno de los socios, es posible la participacin directa en la

junta directiva y en la gestin administrativa y tcnica de la empresa.

1.1 FUNCION EMPRESARIAL

La finalidad de la empresa BolyFrut es investigar y producir bolis de fruta fresca,

brindando al consumidor una alternativa diferente en bebidas refrescantes no
convencionales de fcil adquisicin, dirigida a nios y nias entre los 5 y 17 aos.

1.2 MODELO DE NEGOCIO

Desarrollar y producir Bolis de fruta fresca como una solucin nutricional y

refrescante que satisfaga a nios y jvenes, buscando llegar a estos a travs de
diversos canales de distribucin.

11
 2 ANALISIS DEL MERCADO - (PROBLEMA)

Los productos saludables cada vez cobran mayor fuerza en el mercado razn por la
cual las empresas del sector alimenticio orientan sus esfuerzos a desarrollar
productos que generen salud y bienestar al consumidor logrando mayor
competitividad apoyados en la calidad y el servicio.

Sin lugar a dudas, los factores que generan mayor auge y crecimiento en el mercado
son: funcionalidad (valor agregado al producto), disponibilidad, precio, oferta,
comodidad y la garanta de calidad y seguridad. Bajo estos parmetros el
consumidor busca comodidad y practicidad por el ritmo de vida que lleva
actualmente.

De ah la necesidad de crear PYMES que cumplan con las expectativas y

necesidades del mercado. Es por esta razn que se decidi iniciar un proyecto de
creacin de empresa BolyFrut, basados en un plan de negocio, en donde se
puedan aprovechar los conocimientos adquiridos en la administracin de empresas
contando a su vez con los recursos econmicos necesarios para mantenerse en el
mercado.

2.1 ANALISIS DEL SECTOR

2.1.1 Sector alimentos

El consumismo actual cambia, las personas cada vez piensan en mejorar su calidad
de vida buscando productos que satisfagan no solo las necesidades bsicas
primarias sino tambin productos y servicios que agregan un factor importante en el
desarrollo, nutricin y bienestar en general; aunque el desembolso sea mayor.

El no incremento en las tasas de inters durante los dos ltimos aos (2005, 2006),
gracias al control de la inflacin permiti alcanzar un buen nivel econmico, que no
solo se refleja en los estratos altos sino tambin en los bajos.

Los indicadores nos muestran que el pas a la fecha registra durante la ultima dcada
su mejor momento econmico, PIB por encima del 5%, Inflacin por debajo del 5%,
desempleo nacional 10,5%, este momento de la economa es benfico y coadyuva a
la creacin de empresa, cuando se observa la produccin y las ventas en la industria
manufactura, sector Alimentos y bebidas observamos que para el ultimo trimestre el
ao 2006 comparado con el mismo trimestre el ao 2005 la produccin y las ventas

12
de productos alimenticios incrementaron en un 15,71% y un 14,63%
respectivamente, como lo podemos observar en el grafico extrado de las cifras del
DANE.

Ilustracin 1. Produccin ventas reales manufactura.

Fuente: DANE

Entre enero y julio del 2007 las ventas reales de los comerciantes minoristas
crecieron al 11,64 por ciento, o sea descontando la inflacin, con impacto saludable
para el empleo, que aument 6,44 por ciento frente a igual perodo de 20061.

La dinmica del sector de alimentos ha mostrado un espiral en movimiento, el

comportamiento de este sector ha ido en crecimiento con respecto al ao anterior;
destacndose categoras como lcteos, bebidas, congelados, aves y carnes las
cuales se han diferenciado por ofrecer productos con valor agregado.

La categora de los lcteos registra crecimientos de doble dgito en los ltimos cuatro
aos y su ritmo seguir as, ya que el espectro y la demanda se orientan a productos
saludables, ya sean light o funcionales2.

Durante el ao 2006 las utilidades de ms de 300 grandes empresas del pas

ubicadas en el sector alimentos, tuvieron un crecimiento superior al 60%; la
produccin y las ventas del sector en el pas son lideradas por la regin del Valle del

1 www.latinamerican-markets.
2 www.aldetalle.com.

13
Cauca, quien se sita por encima del promedio nacional. Alimentos, cartn y
productos qumicos lideran el auge industrial3.

2.1.2 Subsector bebida

La competencia en el sector bebidas est restringida por innumerables factores,

entre ellos el transporte interno, ya que el producto requiere de una gran red de
distribucin, que hace difcil la entrada de nuevos competidores. As mismo los altos
costos internacionales de transporte, para un mercado de bajos ingresos y bajos
precios como nuestro pas, protege al productor nacional frente a la competencia
externa4.

El sector de bebidas en general presenta un crecimiento positivo, producto del buen

desempeo de la economa colombiana, la inversin en marcas, el mercadeo al
detallista, la continua actualizacin del portafolio de marcas y la innovacin en los
empaques.

Bavaria S.A obtuvo en el primer semestre del 2007 un crecimiento del 25.3% en los
ingresos netos que obedece a un incremento del 14.4% en el total de ventas por
volumen.

El Grupo Postobn se ha caracterizado por poseer una posicin muy competitiva y

dominante en el mercado donde opera y en cada una de las categoras que ofrece.

Segn informacin suministrada por Nielsen, a marzo 31 de 2005, los principales

participantes en el mercado de bebidas refrescantes e hidratantes en Colombia son:
Grupo Postobn, Coca-Cola FEMSA, Bavaria, y Tampico.

En la categora Gaseosas, el liderazgo lo posee Coca-Cola FEMSA, con el 53% de

participacin en el mercado, seguido por Grupo Postobn con el 47%.

En la categora Aguas: el primer lugar de participacin en el mercado corresponde a

Bavaria con el 37.6%, seguido de Postobn con un 27.0% y Coca Cola con el 8.6%,
el 26.8% de participacin restante esta representado por pequeos productores.

En la categora Bebidas Hidratantes: Postobn ocupa el primer lugar con el 91.7% de

participacin a travs de la produccin y distribucin de Squash y la distribucin de
Gatorade; el 8.3% restante corresponde a Coca Cola con el producto Powerade.

En la categora Jugos y Refrescos estn: Postobn con el 30.9%, Bavaria 27.4%,

Tampico con el 11.6% y otras pequeas empresas con el 30.1%.

3 www.banrep.gov.co. El Pas.
4 www.agrocadenas.com.

14
2.1.3 Refrescos lquidos a base de frutas

El consumo de jugos de fruta varia segn los mercados. Sin embargo, ese consumo
esta aumentando en la mayor parte de ellos, debido en importante medida a la
creciente conciencia de las cuestiones de salud entre los consumidores, que
expresan un inters cada vez mayor por diversas formas de bebidas saludables y
nutritivas.

La produccin industrial de bebidas a base de frutas se ha mostrado bastante

dinmica, con un porcentaje de crecimiento del 89,5% promedio anual en los ltimos
cinco aos, lo que refleja la incursin de las empresas fabricantes de bebidas
tradicionales en el negocio de industrializacin de jugos de frutas5.

Segn Asojugos la evolucin del consumo per cpita de jugo (envasado o producido
industrialmente) ha mostrado un crecimiento notable as, mientras en 1994 el
consumo anual era de un litro por persona en la actualidad alcanzo los 5 litros por
persona.

A nivel mundial, la produccin de bebidas a base de fruta se encuentra altamente

fragmentada, pues participan desde procesadores domsticos hasta las grandes
multinacionales como Bavaria (Tuti Fruti), Postobn (Hit), Tampico y Alpina (refresco
de fruta). En este mercado tambin participan refrescos lquidos congelados como
BonIce (Quala), y Aloha Ice (Crem Helado).

El mango tiene la mayor participacin dentro de la demanda industrial de frutas por

parte del sector procesador de jugos y representa el 73.1% en volumen y el 41.6%
en valor; le sigue la naranja con el 17.2% y 26.1 % respectivamente.

Otros jugos de frutas, como el de pomelos y los de otros ctricos, y el de pia, gozan
de aceptacin a escala mundial. En cambio, la demanda de sabores tropicales
(distinto de la pia) sigue siendo relativamente escasa en la mayor parte de los
mercados, aunque la popularidad de los refrescos de frutas tropicales y los productos
lcteos va en aumento6.

La incursin de los grandes grupos econmicos en el negocio, ha hecho que la

ventaja competitiva se centre en las estrategias de distribucin, de tal manera que,
en cuanto a las ventas, la categora de jugos retornables sea la dominante,
participando en el ao 2000 con el 59%, mientras que en 1990 solamente
representaba el 2% (Tabla 1).

5 www.agronet.gov.co. Boletn SIM 2001.

6 www.agrocadenas.com.

15
Tabla 1. Ventas de bebidas a base de frutas en Colombia, segn categora y tipo de
envase*.

1990 2000
Categora y tipo de envase
Part. % Part. %
Retornable vidrio 2 59
No retornable vidrio 10 10
No retornable bolsas 0 18
No retornable plstico 83 9
No retornable tetra pack 0 3
No retornable otros materiales 5 0
Fuente: CCI
* Porcentajes calculados sobre el volumen de las ventas.

Los canales de distribucin desempean un papel vital en este proceso, ya que su

estructura permite que los productos roten rpidamente y, de esta manera se
minimiza el uso de recipientes larga vida7.

2.2 TENDENCIAS DE LA DEMANDA

Se preferirn como est sucediendo actualmente las bebidas mnimamente

procesadas, por tanto se diferencian aquellos jugos que no son preparados a partir
de concentrados o jugos NFC (Not from concentrate) y la gente estar dispuesta a
pagar un mayor valor por estos considerndolos como productos Premium. Lo
anterior implica un gran desafi en el desarrollo de eficientes canales de distribucin
que faciliten el consumo de este tipo de productos, tal infraestructura har que los
jugos de fruta estn disponibles en cualquier sitio, a cualquier hora del da y para
cualquier ocasin, como ocurre actualmente con las gaseosas y el caf.

Los sabores sern cada vez ms diversificados las mezclas y los vegetales entraran
hacer parte importante en la elaboracin de jugos. Una gran proporcin de estos
productos se destacaran por tener una propiedad nutracutica o funcional, por
ejemplo como hidratante o antioxidante8.

7 www.agrocadenas.com.
8 Boletn SIM.

16
 3 PLAN DE MERCADO

Este proyecto tiene una buena oportunidad en Colombia, debido a que el sector de
bebidas y alimentos muestra un incremento positivo y una buena participacin en la
economa del pas.

En la industria de jugos, los hbitos del consumidor y los productos preferidos varan
considerablemente segn los mercados.

Las bebidas a base de frutas pueden clasificarse como jugos, nctares y refrescos,
entre otros, y se diferencian entre si bsicamente por el contenido de fruta en el
producto final; as, un jugo es ms concentrado que un nctar y un nctar, a su vez,
es ms concentrado que un refresco9.

La percepcin del consumidor colombiano a cerca del bolis continua siendo un

paradigma ya que estos han sido de produccin domestica poco higinica, a base de
agua, anilina y azcar o agua, refresco concentrado y azcar.

Sin embargo a partir del ao 2003 aparece en el mercado un nuevo concepto de

bolis (Bonice y Aloha Ice) refrescos lquidos pasteurizados, con diversos sabores a
fruta los cuales pueden congelarse y descongelarse sin perder la concentracin de
su sabor.

9 Boletn SIM.

17
 3.1 PRODUCTO

Bolyfrut: Bebida refrescante pasteurizada preparada a base de fruta fresca en

diferentes sabores, que puede ser congelada y descongelada sin perder su sabor
natural.

3.1.1 CARACTERISTICAS

Bolyfrut esta elaborado a base de pulpa de fruta fresca, agua, azcar estandarizada,
y conservantes (benzoato de sodio y sorbato de potasio), es envasado
aspticamente lo que garantiza un alto nivel de higiene. Bolyfrut tiene una vida til
de 45 das bajo refrigeracin; su contenido neto es de 150 CC.

Bolyfrut ofrece dos lneas de productos: Citrus con Sal y Frutas dulces.

Citrus con Sal: Mango Verde, Maracay y limn.

Frutas Dulces: Mango, Mora, Fresa, Pia, Naranja, Limn, Lulo, Mandarina.

Presentacin para el cliente: bolsa por doce (12) Bolyfrut surtido o de un solo sabor.

El precio por unidad para el consumidor oscila entre $350 y $400.

Tabla 2. Costos de materia prima por unidad de Bolyfrut.

CANT COSTO / COSTO

BOLIS UND.
REQ UND TOTAL
Pulpa gramos 40,49 0,380 15,39
Azucar gramos 32,38 1,520 49,22
Benzoato de sodio gramos 6,70 0,040 0,27
Sorbato de potacio gramos 13,30 0,060 0,80
cmc espesante gramos 19,60 0,140 2,74
Bolsa unidad 11,00 1,000 11,00
Agua cc 229,55 0,001 0,23
Depreciacin de
unidad 1,00 2,147 2,15
Maquinaria
Mano de obra unidad 1,00 25,800 25,80
Costo total por unidad 107,59

18
EMPAQUE

19
PROPUESTA DE VALOR

Existen muchos productos que poseen caractersticas similares a las de Bolyfrut,

pero no resultan ser atractivos para el mercado objetivo (nios y nias entre los 5 y
17 aos) por su empaque y consistencia. Bolyfrut es un producto innovador que
aporta nutricin e hidratacin de forma natural, brindando satisfaccin y bienestar al
consumidor.

El consumo de este producto garantiza la cantidad necesaria de vitaminas y

protenas que proporciona normalmente un jugo de pura fruta elaborado en casa y
con las caractersticas de manejo e higiene necesarias para una buena salud.

De acuerdo a las caractersticas del producto y al resultado de un estudio realizado

en el mercado objetivo (encuesta), consideramos que la empresa Bolyfrut ser
exitosa y de buena aceptacin en el entorno.

IMAGEN

20
ESTUDIO (Encuesta a nios)

PREGUNTAS ENCUESTA BOLYFRUT

1 Ha consumido bolis
2 Considera que es bebida refrescante
3 Le gustaria bolis de pura fruta
4 Le gustaria comprar bolis en tienda del colegio
A SI
B NO
4 Cual es su sabor preferido de fruta
a Mora
b Maracuya
c Mango verde
d Mango Maduro
e Pia
f Limon
g Naranja
h Otro
TABULACION ENCUESTA BOLYFRUT

PREGUNTA A % B % C % D % E % F % G % H %
1 299 100% 1 0%
2 297 99% 3 1%
3 299 100% 1 0%
4 71 24% 52 17% 94 31% 31 10% 12 4% 18 6% 11 3,7% 11 3,7%
5 299 100% 1 0%
TOTAL ENCUESTAS REALIZADAS: 300

21
ESTUDIO (Encuesta adultos)

PREGUNTAS ENCUESTA BOLYFRUT

1 En que segmento se ubica
a Publico
b Privado
2 Considera que el bolis de pura fruta es una bebida refrescante y apetecida en el mercado
a SI
b NO
3 Cual seria para usted el costo apropiado de un bolis de pura fruta
a 250 a 300 pesos
b 301 a 400 pesos
c 401 a 500 pesos
4 Cual seria el mercado objetivo de este bolis
a nios
b adolecentes
c adultos
5 Cual considera sera el mejor canal de distribucion
a Escuelas y Colegios
b Tienda de barrio
c Otro
6 Consume actulmente producto similar
a SI
b NO
7 Que no le gusta de este producto
a Caracteristicas
b Empaque
8 Que es lo que mas le gusta de este producto
a Refresca
b Consistencia
c Otro
TABULACION ENCUESTA BOLYFRUT
PREGUNTA A % B % C % D % E % F % G % H %
1 6 60% 4 40%
2 9 90% 1 10%
3 3 30% 6 60% 1 10%
4 9 90% 1 10% 0 0%
5 9 90% 1 10% 0 0%
6 3 30% 2 20% 5 50%
7 7 70% 3 30%
8 5 50% 4 40% 1 10%
TOTAL ENCUESTAS REALIZADAS: 10

22
 3.2. CLIENTES

El mercado potencial de Bolyfrut son las tiendas y restaurantes escolares pblicos y

privados de la ciudad Medelln; el cual esta conformado por 227 instituciones
educativas oficiales y 330 instituciones educativas no oficiales, para un total de 557
instituciones educativas que equivalen a 1.265.910 alumnos desde prejardin hasta el
grado 1110.

Luego de identificar el mercado potencial de Bolyfrut se elige como mercado objetivo

las tiendas escolares de los barrios: Beln, Laureles, La Floresta, San Joaquin, Santa
Mnica La Amrica y Calazans de la ciudad de Medelln donde se realiza un sondeo
telefnico para investigar la comercializacin de productos similares, buscando
determinar caractersticas de producto y promedio aproximado de frecuencia y
consumo del mismo, obteniendo lo siguiente:

De diez escuelas en las que se identifica una comercializacin de productos similares

obtuvimos que el consumo promedio de estas, es de 96 bolis semanales por escuela.

Actualmente en las tiendas de estas escuelas ofrecen productos similares al Bolyfrut

pero estos no cumplen con las condiciones de nutricin necesarias para la sana
alimentacin de los nios.

Para medir el grado de satisfaccin y acogida de Bolyfrut por parte del consumidor
final quien se define como nios y nias entre los 5 y 17 aos, estudiantes de
escuelas y colegios de los barrios anteriormente mencionados, se realizan encuestas
a una muestra de 300 nios de este mercado, los cuales resaltan en el producto
beneficios como: nutricin, consistencia, diversidad de sabores y canal de
distribucin.

10 Ministerio de Planeacin, Secretaria de Educacin, Consolidado 2006.

23
 3.3. COMPETIDORES

En Medelln existen algunas empresas caseras como: Tanjugosito, Sonricas y

Jugifres, dedicadas a la produccin y comercializacin de bolis hechos a base de
agua, anilina y azcar, pero no poseen las caractersticas de nutricin e higiene
como lo hace Bolyfrut.

Sin embargo existen en el mercado competidores bien posicionados con productos

de caractersticas similares con alta capacidad administrativa y de produccin,
calidad y tecnologa de punta, como lo son: Bon Ice, Aloha Ice, Tutifruti, Tampico y
Boire.

Bolyfrut ser fuerte frente a su competencia pues ofrecer un producto innovador a

base de fruta fresca, con propiedades nutritivas y diversidad de sabores;
destacndose por su calidad y buen servicio.

Tabla 3. Competidores.

REQUERIMIENTO BOLYFRUT BONICE TUTIFRUTI BOIRE JUGUIFRES

CALIDAD ALTA ALTA ALTA ALTA BAJA
DISTRIBUCION MEDIA ALTA ALTA BAJA BAJA
CANTIDAD MEDIA BAJA MEDIA ALTA MEDIA
NUTRICION ALTA BAJA ALTA ALTA BAJA
PRECIO MEDIA ALTA MEDIA MEDIA BAJA
SERVICIO ALTA ALTA ALTA MEDIA MEDIA
TECNOLOGIA MEDIA ALTA ALTA MEDIA BAJA

24
 4 PLAN DE MERCADEO

4.1 INVESTIGACION COMERCIAL

Los emprendedores de este negocio apoyan su estudio en la investigacin de

mercados, para desarrollar estrategias acordes al segmento a quien se pretende
dirigir el producto.

El foco de la investigacin se centra en el sector escolar, identificando en este a

travs de un estudio exploratorio necesidades de productos innovadores que
satisfagan el gusto de los estudiantes sin dejar de lado la nutricin.

Para determinar las caractersticas del mercado objetivo se realizo una investigacin
de campo a 300 nios de diferentes escuelas y 10 adultos administradores de
tiendas escolares de diversos barrios de la ciudad de Medelln, con el propsito de
obtener el nivel de aceptacin del producto.

Con el resultado obtenido de la encuesta se define que 172 escuelas de las comunas
11, 12 y 16 (barrio Beln, Laureles, La Floresta, La Amrica, Calazans, Santa
Mnica, San Joaqun) de Medelln constituyen el mercado objetivo de Bolyfrut.

El 99% de los nios encuestados han consumido bolis y reconocen que es una
bebida refrescante

El 100% de los nios encuestados consideran que el bolis de fruta seria un producto
que les gusta, les refresca y les alimenta.

El 100% de los nios encuestados opinan que sera bueno adquirirlo a travs de las
tiendas y restaurantes de las escuelas y colegios.

El 100% de los administradores de tiendas escolares encuestados consideran

importante vender este producto en su negocio.

25
4.2 ESTRATEGIAS DE MERCADEO

4.2.1 Estrategia de producto o servicio

Rompiendo con el paradigma el bolis no alimenta, Bolyfrut introducir al mercado

en la ciudad de Medelln un concepto diferente e innovador ofreciendo a sus clientes
una bebida nutritiva y refrescante elaborada a base de fruta fresca, en diversos
sabores acordes al gusto del consumidor.

Bolyfrut es un bolis pasteurizado, procesado bajo estrictos estndares de calidad

garantizando con esto un producto higinico y altamente saludable.

Bolyfrut cumple con las necesidades y expectativas del cliente en cuanto a diversidad
de sabores y cantidad se refiere, ofreciendo un empaque surtido de doce unidades
que contienen la cantidad necesaria de producto para satisfacer al cliente y
consumidor final.

4.2.2 Estrategia de distribucin

La distribucin de Bolyfrut se realizara de forma directa garantizando un excelente

servicio personalizado, aplicando tcnicas del CRM (Customer Relationship
Management) y asegurando un mejoramiento continuo a travs de la
retroalimentacin proporcionada por nuestros clientes.

El canal de distribucin escogido para la venta del producto son tiendas y

restaurantes escolares ubicados inicialmente en las comunas 11, 12 y 16 de la
ciudad de Medelln.

4.2.3 Estrategia de precios

Al realizar el anlisis de la competencia (Bonice, AlohaIce) que ms se acerca a las

caractersticas de Bolyfrut encontramos que ofrecen un precio promedio al
distribuidor o vendedor que oscila entre $240 y $280, los cuales se venden al
consumidor final en $400.

Siendo nuestra fortaleza la diferenciacin en cantidad y componentes (caractersticas

nutricionales) ofrecemos a quien lo comercializa un costo de $260 por unidad, lo que
a su vez permite al comercializador obtener una rentabilidad del 25 al 35%
ofreciendo al consumidor final un precio de venta de 350 a 400 pesos.

26
4.2.4 Estrategia de promocin y publicidad

La estrategia de publicidad que se aplicara para promocionar el Bolyfrut es el

manejo de material POP como: volantes, mviles y afiches; los cuales sern
ubicados estratgicamente en cada punto de venta, por medio de estos se dar a
conocer los beneficios del producto.

El Bolis no es un producto de primera necesidad, sin embargo mediante la

realizacin de actividades en el punto de venta que llamaran la atencin se lograr
el estimulo que facilita la accin de compra al consumidor final.

Bolyfrut en temporada vacacional extender su distribucin a parques recreativos,

placas deportivas y tiendas ubicadas cerca del lugar donde se realizan las
vacaciones recreativas.

Las actividades que se realizaran en los puntos de ventas para impulsar el producto
son: afiches alusivos a nios y degustacin en algunas escuelas y colegios del
mercado objetivo; haciendo presencia en eventos y actos deportivos al interior de
estas.

Durante el primer mes de lanzamiento de Bolyfrut se har publicidad a travs de la

emisora Energa Stereo para lograr Top of mind (recordacin de marca).

4.2.5 Estrategia de servicio al cliente

Bolyfrut prestara soporte al cliente mediante telemercadeo atencin directa y un

excelente servicio post venta, logrando con esto atender las necesidades y
expectativas del cliente y consumidor, y a su vez obtener informacin que permitir el
mejoramiento continuo del producto.

Reposicin y calidad: garantizamos que el producto ser entregado en ptimas

condiciones; en el evento que se encuentre un producto no acorde a las condiciones
ofrecidas Bolyfrut lo reconocer.

Capacitacin: el personal del punto de venta donde se comercializa Bolyfrut recibir

capacitacin a cerca del producto, caractersticas, beneficios y manipulacin del
mismo; garantizando con esto efectividad en la ventas.

4.3 PLAN DE VENTAS

Por ser Bolyfrut un producto con caractersticas diferentes a los ya existentes tiene
un gran potencial de mercado que se pretende explotar de forma eficiente. Para que
esto sea posible Bolyfrut modernizar y dinamizar la categora de los bolis a travs

27
de su empaque prctico y atractivo el cual estar diseado especialmente para el
target infantil, logrando con esto que el producto sea recordado por todos sus
consumidores.

4.3.1 Proyeccin de ventas

Para iniciar las ventas se tiene planeado visitar el mercado objetivo, llevando
muestras del Bolyfrut con la presentacin ofrecida en cuanto a empaque y diversidad
de sabores.

Siendo el mercado objetivo de Bolyfrut 172 instituciones educativas y analizando la

capacidad de produccin de la empresa que es de 2.400 bolis diarios, se estima
cubrir el 70% de este mercado el cual equivale a 120 instituciones educativas que
sern visitadas una vez a la semana con una proyeccin de ventas aproximada de
2.304 Bolyfrut diarios.

Como se demuestra en el cuadro anexo la proyeccin de crecimiento para el

segundo ao es del 30% y para el tercer, cuarto y quinto ao es del 15%.

Tabla 4. Proyeccin de ventas.

Proyeccin de Ventas (Unidades)

Cantidad
Producto o
Mensual AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Servicio
(Unidades)

BOLIS 57.600 691.200 898.560 1.033.344 1.188.346 1.366.597

PRECIO DE VENTA
161 161 169 178 187 196
POR UNIDAD ($)

4.4 ANALISIS OPERATIVO

4.4.1 Instalaciones de la empresa

Bolyfrut estar ubicado en la ciudad de Medelln barrio Beln Rincn en un local de

35 mt2 aproximadamente, el alquiler mensual es de $300.000.

Este local ser adaptado como la ley exige, con los servicios necesarios como agua,
energa, red de gas, alcantarillado, servicios sanitarios, lnea telefnica, ventilacin e
iluminacin adecuada y un portn para acceder al local.

28
Para la eleccin de este local se tuvo en cuenta la ubicacin del mercado objetivo, el
fcil acceso a proveedores y el estrato (3) el cual nos proporciona facilidad de
distribucin y costos.

4.4.2 Distribucin interna de la empresa

El local cuenta con un rea de 35 mt2 los cuales se distribuyen de acuerdo al

siguiente plano.

Ilustracin 2. Distribucin locativa.

El local posee el espacio necesario para adecuar una oficina de 4 mts2 en la cual se
instala un escritorio, una silla para quien es el administrador y dos sillas para
visitantes; en un saln de 25 mts2 se ubicara la siguiente maquinaria: tina en acero,
despulpadora, licuadora industrial, selladoras de impulso, dos congeladores de 4
tapas y dos estufas sopleteras con regulador, entre otras; un mesn en acero
inoxidable donde se realizan ensayos qumicos y soporte para diversas actividades y

29
un poceta en acero inoxidable. Adicionalmente cuenta con un bao de 3 mts2 y una
zona de basuras de 1.5 mts2.

Ilustracin 3. Cadena de valor.

PROCESOS ESTRATGICOS

ADMINISTRACION INVESTIGACION COORDINACION

G.H. COMERCIAL

-
CADENA DE VALOR
MATERIA PRIMA

CLIENTE
CLIENTE

PRODUCCION VENTA POSTVENTA

PROCESO DE APOYO

COMPRAS LOGISTICA CONTABILIDAD

30
Ilustracin 4. Mapa de procesos.

MAPA DE PROCESOS BOLYFRUT

DATOS - ENERGIA - MP.

ENTRADAS PROCESO SALIDA

Proveedores Proceso productivo: personal capacitado en Producto terminado:

CLIENTES
manipulacin de alimentos y elaboracin del Bolis
Logistica interna
producto, manejo adecuado de los equipos para
Maquinaria y equipo el logro eficiente de la produccin (mayor numero Factura - remisin
de unidades en el menor tiempo posible),
Insumos, materia prima Servicio post-venta
conservar la calidad del producto.

Transformacion - valor agregado

RETROALIMENTACION

MAQUINARIA REQUERIDA

MAQUINARIA
MAQUINA DESPULPADORA 1
LICUADORA INDUSTRIAL 1
REFRACTOMETRO DOBLE ESCALA 1
SELLADORA EMBASADORA DE IMPULSO 2
CONGELADOR 4 TAPAS 2
ESTUFA SOPLETERA CON REGULADOR 2
TOLBA EN ACERO CON BASE 1
BALANZA TRIPLE BRAZO 1
TINA EN ACERO 1
BOMBA CENTRIFUGA 1
BALANCIN 25 LIBRAS 1
ESTRACTOR DE AIRE 1
CALDERO ALUMINIO 1

31
Tabla 5. Proceso.

ACTIVIDAD OBJETIVO RECURSO

Compra: se seleccina la fruta y se pacta Controlar la calidad y cantidad
Personal
el precio. de materia prima.
Clasificacin: para establecer el grado de
Obtener la fruta adecuada, Balancin, refractometro, canastilla
madurez (debe ser del 100%, sin
controlar la calidad plastica
presencia de dao microbiologico.
Lavado: lavar la fruta despues de
Filtrar impurezas en el proceso. Recipiente aluminio
seleccionada para librarla de impurezas
Escaldado: Someter la fruta a
Disminuir carga microbiana,
calentamiento por aire caliente con el fin
facilitar el despulpado, eliminar Caldera de aluminio
de evitar concentracin y perdidas por
gases,
evaporacin.
Despulpado: pasar la fruta escaldada a
travs del equipo por el tamz de un Separacion de la parte
Despulpadora
milimetro y colar en caso de ser comestible de las semillas.
necesario.
Estandarizar: mezclar de acuerdo al peso
Obtener la pulpa siempre con
de la fruta se adicionan los dems Licuadora
iguales caracteristicas.
ingredientes para obtener el jugo.
Envasado y empaque: en bolsas de
polietileno de baja densidad, verificando
Tolba de acero, balancin, selladora,
el peso en cada porcion empacada y Proteger el producto terminado,
tiqueteadora, empacadora,
sellando inmediatamente; se coloca fecha porcionar para la venta.
canastillas plasticas
de fabricacin y vencimiento (180cc), se
agrupan en paquete de 12 unidades.

Enfriamiento y almacenamiento: se pasa Evitar temperaturas adecuadas

al enfriador en canastillas para congelar y para la proliferacion de micro Congelador
almacenar el producto. organismos.
Distribucin: cuando se realiza un
pedido, se sacan del cuarto del
congelador los bolis que entraron
Entrega al cliente Canastillas
primero; se verifica que esten en optimas
condiciones y no este averiado el
empaque.

El sistema de produccin acorde a las necesidades y operacin de Bolyfrut se

realizara bajo pronstico y proyeccin de ventas manejando un stock de seguridad
conforme a la demanda y a las estrategias de mercadeo contempladas.

Este pronostico se har teniendo en cuenta datos estadsticos y diversas variables; el

mercado objetivo y el cronograma de actividades escolares de cada institucin, en

32
este se encuentran datos como: temporada escolar, fiestas y recreacin; adicional a
estos es necesario conocer los pronsticos del tiempo.

INICIO

Comprar fruta

Clasificar
fruta

Es apta para
No
procesar ? Desechar

Si

Lavar fruta

Escarldar

Despulpar

Estandarizar

Envasar

Enfriar

Almacenar

Distribuir TERMINA

33
4.5 MATERIAS PRIMAS

Las materias primas como la fruta y el azcar sern adquiridas en la plaza mayorista
de la ciudad de Medelln por tres razones calidad, servicio y precio. En este lugar se
encuentra la mejor calidad en fruta y las ms frescas, la compra es selectiva y los
precios son altamente competitivos pues ofrecen precios al por mayor; en servicio en
caso de requerirse el proveedor enva el producto a las instalaciones a bajos costos.

Los dems insumos requeridos sern adquiridos con diferentes proveedores

buscando calidad y economa en los mismos; logrando con esto crear relaciones
comerciales que permitan favorecer negociaciones futuras; entre estos tenemos:
Protoquimica, Qumica Amtex, Plsticos Tjelo y Omeplas.

4.6 PERSONAL

De acuerdo al perfil de los emprendedores del proyecto se tiene previsto que estos
Participen directamente en la gestin administrativa y operativa del negocio.

Bolyfrut estar inicialmente conformado por 4 personas quienes estarn laboralmente

vinculadas a la empresa y tendrn los siguientes cargos y responsabilidades.

Gerente Administrativo: responsable del recurso humano, financiero, supervisin

del proceso y correcto funcionamiento de la Empresa; con un salario bsico mensual
de $1.000.000 (un milln de pesos m.l.)

Asesor comercial: responsable de la auto venta, consecucin y mantenimiento de

clientes, cronograma de eventos, elaboracin de informes y creacin de estrategias
comerciales; con un salario bsico mensual de $600.000 (seiscientos mil pesos m.l).

Dos (2) operarios de produccin: encargados del correcto proceso productivo y

oficios varios; con un salario bsico mensual de $433.700 (cuatrocientos treinta y tres
mil setecientos pesos m.l.) el mnimo legal vigente para el ao de operacin.

La contratacin del personal operativo de Bolyfrut se realizara por contrato a termino

fijo teniendo en cuenta las normas establecidas por la ley.

Contador: responsable del manejo contable y financiero del negocio y la

actualizacin de polticas tributarias y fiscales; con remuneracin por honorarios.

Ingeniero qumico: responsable de creacin y modificacin de la produccin y

asesoras; con remuneracin por honorarios.

34
Para cumplir con la demanda futura del producto se tiene previsto realizar
contrataciones adicionales bajo el esquema de contratacin por prestacin de
servicios, lo que indica que este proyecto ayudara a generar ms empleo.

4.7 POLTICA DE CALIDAD

Bolyfrut dirige sus esfuerzos en la bsqueda de opciones nutritivas e innovadoras

que satisfagan las exigencias del consumidor; trabajando con personal idneo,
competente y altamente comprometido con la calidad de sus productos y el servicio
al cliente.

Tabla 6. Cronograma de actividades.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
INICIO OPERACIN - BOLYFRUT

ACTIVIDAD Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08

Diseo de imagen corporativa 8 das

Adecuacin del local 15 das
Compra de muebles, maquinaria,
3 das
papeleria y utencilios.
Constitucion de la empresa (1) 6 das
Contactar proveedores 2 das
Busqueda y contratacion de
8 das
personal
Capacitacin personal 2 das
Compra de materia prima 2 das
Inicio de produccion y venta 1 da
Prueba piloto de produccion 8 das
Consecucion y contacto de
8 das
clientes
Lanzamiento del producto 5 das
Cronograma de visita clientes 1 da
(1) Constitucin en notaria, registro en la Camara de Comercio, solicitud permiso
sanitario ante la Secretaria de Salud, registo Invima (previa consignacion en Banco
Popular)

35
 5 ANALISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, SOCIAL, AMBIENTAL Y
LEGAL

5.1 ANLISIS ESTRATGICO

Con el fin de obtener informacin precisa basada en la investigacin y conocimiento

a nivel interno y externo de la empresa Bolyfrut Ltda. se realiz el anlisis DOFA a
travs del cual se identificaron diversos aspectos que permitieron crear estrategias
para mejorar, implementar y fortalecer procesos que harn mas fuerte el negocio
frente a la competencia.

Tabla 7. Matriz Dofa.

DEBILIDADES:
Falta de claridad
estandarizacin en los procesos
No reconocimiento de la marca en
el mercado
Falta de conocimiento en la
formulacin de nuevos productos
FORTALEZAS
Producto innovador y apetecido
por el mercado
Personal altamente capacitado
Excelente servicio post-venta
Producto nutritivo y saludable
Ubicacin estratgica de la
empresa
OPORTUNIDADES
y Gran potencial de mercado
Mayor conciencia de la salud al
elegir alimentos
Perfil del mercado compulsivo en
compras (target infantil)
Pocos competidores con las
mismas caractersticas de Bolyfrut
AMENAZAS
Competencia de gran trayectoria
en el mercado
Continuos cambios en la
legislacin
Precios bajos en los productos
ofrecidos por la competencia.

Estrategias

Implementar un sistema de calidad en el que se documente paso a paso todos los

procesos de la organizacin y sensibilizar al personal para que lo identifiquen
como una herramienta bsica de trabajo.
Realizar actividades de mercadeo continuamente con el fin de crear
reconocimiento de marca a travs del tiempo.

36
 Crear relaciones comerciales reciprocas que brinden satisfaccin y confianza a
las partes.

VISIN

Ser en el ao 2.012 una empresa slida y reconocida en el mercado de bebidas

nutritivas a base de fruta, en la ciudad de Medelln; contando con un equipo humano
idneo y comprometido con el desarrollo e innovacin de productos que contribuyan
a mejorar la calidad de vida de los consumidores.

MISIN

Producir una bebida nutritiva a base de frutas, con atributos innovadores que adems
de refrescar aporte al consumidor bienestar a travs de su complemento vitamnico;
con un compromiso de calidad garantizado en el producto y la satisfaccin del
cliente.

OBJETIVOS CORPORATIVOS

Satisfacer la tendencia actual del consumidor en cuanto a salud y nutricin.

Orientar a nuestros clientes frente a los beneficios que ofrece el producto y las
ventajas que lo diferencian de la competencia.
Ofrecer a nuestros clientes entregas oportunas y de buena calidad.
Crear relaciones comerciales slidas que perduren a travs del tiempo.
Establecer acciones preventivas o de contingencia con el fin de prestar un
servicio gil y oportuno.

5.2 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN

Bolyfrut Ltda. se constituir bajo el rgimen aplicado en Colombia y bajo los estatutos
acordados por los socios y los que exige la ley. Estar conformada por tres socios
Juliet Snchez Rivera, Sandra Maria Echeverri Arango y Linda Maria Angulo Prez,
los cuales aportaran su experiencia y conocimiento en cada una de sus reas y un
capital del 33.33% en partes iguales; de igual forma sern repartidas las utilidades
que genere el negocio.

Dentro de los estatutos establecidos por los socios se acuerda que la socia Linda
Maria Angulo Prez, se desempeara como representante legal y estar vinculada
laboralmente a la empresa y ser la responsable de la administracin y operacin de
est.

37
Ilustracin 5. Organigrama.

JUNTA
DIRECTIVA

GERENCIA
ING. QUIMICO CONTADOR
ADMINISTRATIVA

OPERARIO 1 VENDEDOR

OPERARIO 2

La junta directiva estar compuesta por los tres socios los cuales realizaran
funciones bsicas de creacin de estrategias, definicin de metas y toma de
decisiones para la organizacin. El gerente administrativo estar facultado para la
toma de decisiones que competen a la compaa.

5.3 ESTUDIO SOCIAL

A travs de las actividades de marketing se difundir informacin en los barrios en

los que Bolyfrut har presencia, de la importancia de consumir productos saludables
y nutritivos.

Con la puesta en funcionamiento de esta empresa se estar generando empleo

directo a personas residentes de estos barrios; en principio sern dos operarios y un
asesor comercial.

38
5.4 ESTUDIO AMBIENTAL

La fabricacin de Bolyfrut no generar impactos negativos con relacin al medio

ambiente debido que la maquinaria a utilizar no genera contaminacin auditiva ni
emisin de lquidos contaminantes; los residuos que genera la fabricacin del bolis
sern debidamente tratados para ello se solicita el servicio de recoleccin comercial
de desechos con EEVV; adicionalmente se implementa un programa de control de
plagas que consiste en eliminar y controlar la presencia de roedores, insectos
rastreros y voladores al interior de la empresa y alrededor de ella.

5.5 ESTUDIO LEGAL

5.5.1 Reglamento interno de higiene y seguridad

Para garantizar el manejo adecuado de la maquinaria y los debidos procedimientos

de higiene se disea un manual que estar disponible al personal y ser dado a
conocer y practicado, durante la capacitacin e induccin que se realiza a partir de la
contratacin del personal.

5.5.2 Permiso Sanitario

Este permiso no tiene ningn costo, en el momento en el cual se tenga el local con
las respectivas normas y adecuaciones se realiza una cita con la Secretaria de salud
la cual por medio del ente respectivo expide una certificacin sanitaria, donde consta
que el local esta adecuado correctamente para la produccin de bolis u otros
productos alimenticios.

5.5.3 Registro Invima

Con el permiso sanitario y la ficha tcnica del producto se procede a la radicacin

ante el Invima de dichos documentos y se realiza una consignacin en el Banco
popular que actualmente tiene un costo de $313.000 para pequeas y medianas
empresas, posterior a estas diligencias en el transcurso de 20 das le es asignado al
producto un numero de registro.

39
 6 ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

6.1 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

Tabla 8. Requerimientos de inversin en activos fijos.

ACTIVOS CANT VR UNITARIO VR TOTAL

EQUIPOS
COMPUTADOR OF 1 1.400.000 1.400.000
IMPRESORA LASER 1 200.000 200.000
TOTAL EQUIPOS 1.600.000
MAQUINARIA
MAQUINA DESPULPADORA 1 2.000.000 2.000.000
LICUADORA INDUSTRIAL 1 1.500.000 1.500.000
REFRACTOMETRO DOBLE ESCALA 1 1.000.000 1.000.000
SELLADORA EMBASADORA DE IMPULSO 2 2.205.382 4.410.764
CONGELADOR 4 TAPAS 2 1.482.601 2.965.202
ESTUFA SOPLETERA CON REGULADOR 2 342.000 684.000
TOLBA EN ACERO CON BASE 1 185.000 185.000
BALANZA TRIPLE BRAZO 1 320.000 320.000
TINA EN ACERO 1 850.000 850.000
BOMBA CENTRIFUGA 1 566.480 566.480
BALANCIN 25 LIBRAS 1 75.000 75.000
ESTRACTOR DE AIRE 1 141.010 141.010
CALDERO ALUMINIO 1 141.009 141.009
TOTAL MAQUINARIA 14.838.465
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO 1 200.000 200.000
SILLA PARA ESCRITORIO 1 100.000 100.000
SILLA PARA OFICINA 2 50.000 100.000
CALCULADORA 1 60.000 60.000
ESTANTERIA 1 90.000 90.000
OTROS 1 350.000 350.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 900.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 17.338.465

40
 ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE INSTALACION 1 400.000
CONSTITUCION LEGAL 1 700.000
I & D LICENCIAS 1 500.000
Subtotal Activos Diferidos $1.600.000

6.2 CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

En la siguiente tabla se tiene en cuenta el colchn de efectivo donde estn incluidos

los gastos del primer mes de personal. Insumos, administracin y ventas,
arrendamiento, servicios pblicos, gastos legales de constitucin y gastos de
industria y comercio, adems un efectivo de $5.100.907,94 para gastos de caja
menor e imprevistos.

41
Tabla 9. Capital de trabajo.

Saldo de efectivo requerido en caja

Dias Coef
Periodo cobertu Renova 1 2 3 4 5
ra cin
Gastos generales de
30 12 $4.917.952,00 $5.201.529,12 $5.501.755,87 $5.819.619,27 $6.156.165,17
admon
Gastos de
30 12 $182.955,94 $206.947,13 $234.980,56 $267.819,31 $306.376,37
mercadeo y ventas
Pago de cuota
30 12 $0,00 $589.495,68 $589.495,68 $589.495,68 $589.495,68
deuda
Saldo efectivo requerido en
$5.100.907,94 $5.997.971,93 $6.326.232,10 $6.676.934,26 $7.052.037,22
caja
Incremento saldo efectivo
$5.100.907,94 $897.063,99 $328.260,17 $350.702,15 $375.102,96
requerido

Clculo del capital de trabajo

Dias Coef
Periodo cobertu Renova 1 2 3 4 5
ra cin
Activo corriente
Saldo efectivo requerido en
$5.100.907,94 $5.997.971,93 $6.326.232,10 $6.676.934,26 $7.052.037,22
caja
Produccin
30 12 $6.073.408,96 $6.569.173,99 $8.188.838,33 $10.200.461,44 $12.698.897,35
(existencias)
Total activo
$11.174.316,90 $12.567.145,92 $14.515.070,43 $16.877.395,70 $19.750.934,57
corriente
Pasivo corriente
Cuentas * pagar
(ordenes de 30 12 $6.073.408,96 $6.569.173,99 $8.188.838,33 $10.200.461,44 $12.698.897,35
Produccin)
Total pasivo
$6.073.408,96 $6.569.173,99 $8.188.838,33 $10.200.461,44 $12.698.897,35
corriente
Capital de trabajo $5.100.907,94 $5.997.971,93 $6.326.232,10 $6.676.934,26 $7.052.037,22

Incremento/decremento capital
$5.100.907,94 $897.063,99 $328.260,17 $350.702,15 $375.102,96
trabajo

6.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS

En la siguiente tabla se recoge la informacin detallada de las ventas de Bolyfrut,

igualmente indica los efectos tributarios (IVA).

42
Tabla 10. Efectos tributarios de las ventas Bolyfrut.

Proyeccin de Ventas (Unidades)

Cantidad
Producto o
Mensual AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Servicio
(Unidades)

BOLIS 57.600 691.200 898.560 1.033.344 1.188.346 1.366.597

PRECIO DE VENTA
161 161 169 178 187 196
POR UNIDAD ($)

Proyecciones de ingresos por ventas.

Proyeccin de Ingresos por Ventas ($) EN PESOS

Producto o Cantidad
2.007 2.008 2.009 2.010 2.011
Servicio Mensual ($)

BOLIS 9.295.609 111.547.308 152.262.075 183.856.455 222.006.670 268.073.054

TOTAL ($) 9.295.609 111.547.308 152.262.075 183.856.455 222.006.670 268.073.054

Iva (16 %) 1.487.297 17.847.569 24.361.932 29.417.033 35.521.067 42.891.689

Total con Iva ($) 10.782.906 129.394.877 176.624.007 213.273.488 257.527.737 310.964.742

6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

En la siguiente tabla se muestran los detalles de este concepto.

Tabla 11. Presupuesto gastos de personal.

Gastos administracin (personal)

Concepto Salario mensual Costo total anual*

1 Gerente $1.000.000,00 $18.240.000,00

1 Asesor comercial $600.000,00 $10.944.000,00
2 Operarios de produccin $977.600,00 $17.831.424,00
Total $2.577.600,00 $47.015.424,00

Las prestaciones sociales y aportes parafiscales ascienden al 52%, algunas de ellas

se pagan en forma mensual, otras semestralmente y otras anualmente.

43
Los rubros cesantas e inters a las cesantas quedarn para final de cada ao,
como cuentas por pagar y se pagan en el primer trimestre del ao siguiente.

El rubro auxilio de transporte aplica para los operarios y el asesor comercial.

6.5 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

En la siguiente tabla se resume la in informacin sobre depreciaciones y

amortizaciones y pago de la deuda.

Tabla 12. Amortizacin y depreciacin detallada

Tasa dep.
Concepto Inve 0 Inve1 Inve 2 Inve 3 Inve 4
anual
Equipos de
20% $1.600.000,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
computo
Muebles y
20% $900.000,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
enseres
Maquinaria y
10% $14.838.465,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
equipo
Activos diferidos 20% $1.600.000,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Equipo de Cmputo
Periodo 1 2 3 4 5
Inve ao 0 $1.600.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00
Total $1.600.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00
Muebles y Enseres
Periodo 1 2 3 4 5
Inve ao 0 $900.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00
Total $900.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00
Maquinaria
Periodo 1 2 3 4 5
Inve ao 0 $14.838.465,00 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50
Total $14.838.465,00 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50
Activos diferidos
Periodo 1 2 3 4 5
Inve ao 0 $1.600.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00
Total $1.600.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00

44
 Depreciacin general
Valor
Perodo 0 1 2 3 4 5
salvamento

Gastos de
operacin $0,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $0,00
Muebles y
enseres $0,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $180.000,00 $0,00
Costos
indirectos de
fabricacin $0,00 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $7.419.232,50
Activos
diferidos $0,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $0,00
Total $0,00 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $7.419.232,50

La maquinaria, muebles y enseres se deprecia a diez aos y el equipo de oficina a

cinco aos.

6.6 PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS DE OPERACIN, ADMINISTRACIN Y

VENTAS

En la siguiente tabla se presentan los datos referentes a este concepto.

45
Tabla 13. Presupuesto gastos y costos operacin, administracin y ventas.

Comercializacin y
Crecimiento anual
ventas
Periodo 1 2 3 4 5
Publicidad 20% $1.115.471,31 $1.338.565,57 $1.606.278,69 $1.927.534,42 $2.313.041,31
Distribucin 6% $1.080.000,00 $1.144.800,00 $1.213.488,00 $1.286.297,28 $1.363.475,12
Total costos com.
$2.195.471,31 $2.483.365,57 $2.819.766,69 $3.213.831,70 $3.676.516,43
y ventas
Costos
Crecimiento anual
Administracin
Periodo 1 2 3 4 5
Gerente 6% $18.240.000,00 $19.334.400,00 $20.494.464,00 $21.724.131,84 $23.027.579,75
Asesor comercial 6% $10.944.000,00 $11.600.640,00 $12.296.678,40 $13.034.479,10 $13.816.547,85
Operarios de
6% $17.831.424,00 $18.901.309,44 $20.035.388,01 $21.237.511,29 $22.511.761,96
produccin
Gastos de oficina 3% $2.400.000,00 $2.472.000,00 $2.546.160,00 $2.622.544,80 $2.701.221,14
Arrendamientos 6% $3.600.000,00 $3.816.000,00 $4.044.960,00 $4.287.657,60 $4.544.917,06
Servicios pblicos 6% $3.000.000,00 $3.180.000,00 $3.370.800,00 $3.573.048,00 $3.787.430,88
Gastos generales 3% $1.800.000,00 $1.854.000,00 $1.909.620,00 $1.966.908,60 $2.025.915,86
Imprevistos 5% $1.200.000,00 $1.260.000,00 $1.323.000,00 $1.389.150,00 $1.458.607,50
Total costos
$59.015.424,00 $62.418.349,44 $66.021.070,41 $69.835.431,23 $73.873.982,00
administracin

Gastos de administracin (operacin)

Concepto Valor mensual Total ao
Gastos de oficina $200.000,00 $2.400.000,00
Arrendamientos $300.000,00 $3.600.000,00
Servicios pblicos $250.000,00 $3.000.000,00
Gastos generales $150.000,00 $1.800.000,00
Imprevistos $100.000,00 $1.200.000,00
Total $1.000.000,00 $12.000.000,00

6.7 ANLISIS FINANCIERO

6.7.1 Esquema de amortizacin del crdito

En la siguiente tabla se detalla el esquema de amortizacin del crdito con un inters

del 12% efectivo anual y a un plazo de cinco aos, teniendo en cuenta que se trabaja
a cuotas fijas.

46
Tabla 14. Amortizacin del crdito.

Financiamiento

Inversin inicial $30.000.000,00

Monto prstamo $25.500.000,00

Plazo aos cinco aos (5)

Inters 12%

Pagos Cuota capital constante

Deuda principio
Inters Cuota Amortizacin real Saldo final perodo
perodo
1 $ 25.500.000,00 $ 3.060.000,00 $ -7.073.948,16 $ -4.013.948,16 $ 21.486.051,84
2 $ 21.486.051,84 $ 2.578.326,22 $ -7.073.948,16 $ -4.495.621,94 $ 16.990.429,89
3 $ 16.990.429,89 $ 2.038.851,59 $ -7.073.948,16 $ -5.035.096,58 $ 11.955.333,31
4 $ 11.955.333,31 $ 1.434.640,00 $ -7.073.948,16 $ -5.639.308,17 $ 6.316.025,15
5 $ 6.316.025,15 $ 757.923,02 $ -7.073.948,16 $ -6.316.025,15 $ 0,00

6.7.2 Estado de resultados

En la siguiente tabla se presenta el estado de resultados de Bolyfrut Ltda. durante los

cinco aos en los cuales se hacen las proyecciones. Como se observa a partir del
segundo ao, el proyecto genera utilidades.

47
Tabla 15. Estado de resultados.

Tasa de impuestos 34% 33% 33% 33% 33%

Reparto utilidades 0,10
Tasa de inflacin para ajustes 0,00
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos x ventas 111.547.131 156.612.172 194.512.318 241.584.298 300.047.699
Costos de produccin 74.364.754 80.313.934 99.749.906 123.889.384 153.870.615
Utilidad Bruta 37.182.377 76.298.238 94.762.411 117.694.915 146.177.084
Gastos mercadeo y ventas 2.195.471 2.483.366 2.819.767 3.213.832 3.676.516
Gastos de administracin 59.015.424 62.418.349 66.021.070 69.835.431 73.873.982
Depreciaciones y
820.000 820.000 820.000 820.000 820.000
amortizaciones
Utilidad Operacional -24.848.518 10.576.523 25.101.574 43.825.652 67.806.586
Gastos Financieros 3.060.000 2.578.326 2.038.852 1.434.640 757.923
Utilidad antes de impuestos -27.908.518 7.998.196 23.062.722 42.391.012 67.048.663
Impuestos 0 2.639.405 7.610.698 13.989.034 22.126.059
UTILIDAD NETA -27.908.518 5.358.792 15.452.024 28.401.978 44.922.604

6.7.3 Flujo de caja neto

En la siguiente tabla se presenta el detalle de los flujos de caja del proyecto de

BolyFrut Ltda.

Tabla 16. Flujo de caja.

FLUJO -30.000.000 0 0 0 0
Valor residual ajustes* inflacin $7.419.232,50
Concepto 1 2 3 4 5
Utilidad Operacional -24.848.518 10.576.523 25.101.574 43.825.652 67.806.586
Depreciacion y amortizaciones 2.303.847 2.303.847 2.303.847 2.303.847 2.303.847
Generacion Interna -22.544.672 12.880.369 27.405.421 46.129.498 70.110.432
capital de trabajo 5.100.908 897.064 328.260 350.702 375.103
Flujo de Caja Neto de Operacion -27.645.580 11.983.305 27.077.160 45.778.796 69.735.329
Impuestos 0 2.639.405 7.610.698 13.989.034 22.126.059
Flujo de Caja Libre Operativo -27.645.580 9.343.900 19.466.462 31.789.762 47.609.270
Gastos Financieros 3.060.000 2.578.326 2.038.852 1.434.640 757.923
Amortizacion de Capital 4.013.948 4.495.622 5.035.097 5.639.308 6.316.025
Flujo de Caja Disponible para
-34.719.528 2.269.952 12.392.514 24.715.814 40.535.322
Dividendos

48
Dividendos 1 2 3 4 5

Inversion Inicial 30.000.000

Nuevos Crditos 25.500.000 0 0 0 0
Inversin en activos
fijos 18.938.465 0 0 0 0 0
Saldo inicial en caja 0 11.061.535 1.842.007 4.111.959 16.504.473 41.220.287
saldo final 11.061.535 1.842.007 4.111.959 16.504.473 41.220.287 81.755.609
-30.000.000 -27.645.580 11.983.305 27.077.160 45.778.796 69.735.329

$38.219.109,86
VPN (i) del Inversionista
32%
TIR del Inversionista

Costo oportunidad 12%

6.7.4 Evaluacin del proyecto

En la tabla anterior se calculo la tasa interna de retorno, la cual permite determinar la

rentabilidad en trminos porcentuales del proyecto. Al realizar el anlisis se logra
una tasa de retorno para el proyecto del 32%; es decir, los flujos generados por el
proyecto permiten la recuperacin de la inversin de $30000.000 en un periodo de 4
aos.

Esta rentabilidad es superior al 12% anual que los socios han definido como su tasa
mnima de retorno.

El valor presente neto trabajado a un tasa interna de retorno del 32% nos da un valor
presente neto de $38219.109,86.

Despus de analizar estos indicadores se puede concluir que el proyecto es

econmicamente factible.

6.8 ANLISIS DE RIESGOS

El riesgo de este proyecto est en el nivel de aceptacin del producto Bolyfut,

teniendo en cuenta que el mercado de bebidas refrescantes a base de fruta natural
tipo bolis es limitado y poco reconocido, adems el mercado cuenta con marcas
posicionadas que a pesar de no poseer las mismas caractersticas de este producto
tienen gran aceptacin y posicionamiento en el mercado.

49
Otro posible riesgo pueden ser que la empresa no ofrece al mercado otros productos
con los cuales pueda garantizar su permanencia en el.

En el futuro el riesgo del mercado est asociado con la entrada de nuevos

competidores que produzcan productos similares al mismo nivel o superior de
Bolyfrut Ltda.

Es fundamental que Bolyfrut Ltda. Mantenga una poltica permanente de

actualizacin tecnolgica y capacitacin de sus empleados, pues el sector alimenticio
es dinmico y altamente exigente.

50
 CONCLUSIONES

Una gran parte del xito de cualquier proyecto se asegura cuando se tiene una
buena preparacin acadmica, se aprovecha el talento humano y se es consciente
de la exigencia del mercado y las posibilidades que en ste existen.

El desarrollo de este proyecto permite a los emprendedores aterrizar en conceptos y

conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera, los cuales a travs de la prctica
real abren posibilidades de crear empresa y lograr independencia en cualquier sector
econmico.

El conocimiento adquirido a travs de profesores, asesores y otros, aporta a los

estudiantes nuevos conocimientos a nivel profesional, y les permite ser
administradores competentes y competitivos en el exigente mundo de hoy.

51
 BIBLIOGRAFA

BOLETN SIM.

CDIGO DE COMERCIO.

DANE

GUA PARA LA CREACION DE UN PLAN DE NEGOCIO. Institucin Universitaria

CEIPA.

VARELA, Rodrigo. Innovacin Empresarial. Arte y Ciencia en la Creacin de

Empresas. Prentice Hall.

DIRECCIONES DE INTERNET:

www.aldetalle.com

www.agrocadenas.com

www.agronet.gov.co. Boletn SIM 2001

www.banrep.gov.co. El Pas

www.latinamerican-markets

52