SOFTWARE CONTABLE Y FISCAL
UNIDAD I COI CONTABILIDAD INTEGRAL
1.1 INTRODUCCIN AL COI
1.1.1 NATURALEZA DEL COI
1.1.2 REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO
1.1.3 INSTALACIN DEL COI
1.1.4 CARGA DEL COI
1.2 CONFIGURACIONES
1.2.2 NIVELES DE CUENTAS
1.2.3 ARCHIVOS
1.3 CATLOGO DE CUENTAS
CLAVE: 38
2.2.2 CALENDARIO IMSS
2.2.3 PORCENTAJE DE RIESGOS
2.3 PARMETROS DE LA NMINA
2.3.1 FACTOR SALARIO DIARIO INTEGRADO
2.3.2 TABLAS DE ISPT
2.3.3 TABLAS OTRAS
2.4 DEPARTAMENTOS Y PUESTOS
2.4.1 ALTAS, BAJAS, CAMBIOS Y CONSULTAS DE
DEPARTAMENTOS
2.4.2 ALTAS, BAJAS, CAMBIOS Y CONSULTAS DE
1.3.1 ALTAS DE CUENTAS
1.3.2 BAJAS DE CUENTAS
1.3.3 MODIFICACIONES DE CUENTAS
1.3.4 CONSULTAS
1.4 PLIZAS
1.4.1 ALTA DE PLIZAS
1.4.2 BAJA DE PLIZAS
1.4.3 CAMBIOS EN PLIZAS
1.4.4 CONSULTAS DE PLIZAS
1.5 BALANZA DE COMPROBACIN
1.5.1 VISTA PREVIA
PUESTOS
2.5 TRABAJADORES
2.5.1 ALTAS, BAJAS, CAMBIOS Y CONSULTAS DE
TRABAJADORES
2.6 PERCEPCIONES Y DEDUCCIONES
2.6.1 ALTAS, CAMBIOS Y CONSULTAS DE
PERCEPCIONES (FRMULAS)
2.6.2 ALTAS, CAMBIOS Y CONSULTAS DE DEDUCCIONES
(FRMULAS)
2.7 MOVIMIENTOS A LA NMINA
2.7.1 CREACIN DE LA NMINA
1.5.2 IMPRESIN
1.5.3 FORMATOS
1.6 AUXILIARES
1.7 REPORTES
1.7.1 DIARIO GENERAL
1.7.2 BALANZA GENERAL
1.7.3 ESTADO DE RESULTADOS
1.7.4 FORMATOS
1.8 PROCESOS ESPECIALES
1.8.1 CREACIN DE UN NUEVO MES
1.8.2 TRASPASO DE SALDOS
2.7.2 CAMBIOS A LA NMINA
2.7.3 RECIBOS
2.8 REPORTES
2.8.1 DESGLOSE DE MONEDA
2.8.2 REPORTE GENERAL DE LA NMINA
2.9 PROCESOS ESPECIALES
2.9.1 CREACIN DEL SIGUIENTE PERODO NOMINAL
2.9.2 COPIA DE SEGURIDAD DE ARCHIVOS
UNIDAD III SUA SISTEMA UNICO DE APORTACIONES
3.1 INTRODUCCIN AL SUA
1.8.3 DIAGNOSTICO PARA EL TRASPASO
1.8.4 RECUPERACIN DE PLIZAS
1.8.5 COPIA SEGURIDAD DE ARCHIVOS
1.9 PRCTICA DE LA UNIDAD
UNIDAD II NOI NOMINAS
2.1 INTRODUCCIN AL NOI
2.1.1 NATURALEZA DEL NOI
2.1.2 REQUERIMIENTO DE EQUIPO
2.1.3 INSTALACIN DEL NOI
2.1.4 CARGA DEL NOI
3.1.1 NATURALEZA DEL SUA
3.1.2 REQUERIMIENTO DE EQUIPO
3.1.3 INSTALACIN DEL SUA
3.1.4 CARGA DEL SUA
3.2 CONFIGURACIN DEL SUA
3.2.1 PARMETROS DEL SISTEMA
3.2.2 TABA DE I.N.P.C. Y RECARGOS
3.3 ACTUALIZACIN DE LA INFORMACIN PATRONES
3.3.1 TRABAJADORES
3.3.2 SALARIOS MNIMOS
3.3.3 PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO
2.2. CONFIGURACIN DEL NOI 3.5 MOVIMIENTOS
2.2.1 PARMETROS DEL SISTEMA
3.5.1 INFORMACIN DEL PERIODO BIBLIOGRAFIA
3.5.2 IMPORTACIN DE DATOS
3.6 APORTACIONES COI MANUAL SOFTWARE
3.6.1 INDIVIDUALES TUTORIAL 2.0
3.6.2 GLOBALES ASPEL S.A DE C.V
3.7 CLCULOS
3.7.1 CLCULO DE PAGOS OPORTUNOS NOI MANUAL SOFTWARE
3.7.2 CLCULO DE PAGOS EXTEMPORNEOS TUTORIAL 2.0
3.7.3 CLCULO DE DIFERENCIAS ASPEL, S.A DE C.V
3.7.4 GENERACIN DE PAGO
3.8 REPORTES SUA TOTORIAL
3.8.1 RESUMEN DE LIQUIDACIN IMSS
3.8.2 REPORTE DE MOVIMIENTOS E VERSIN ACTUAL
INCIDENCIAS
3.8.3 REPORTE DE ACREDITADOS DECLARASAT
3.8.4 CUOTAS DE APORTACIONES RESERVAS TUTORIAL
DE CAPITAL VARIABLE Y VIVIENDA SHCP
3.9 UTILERAS VERSIN ACTUAL
3.9.1 RESPALDO DE INFORMACIN
3.9.2 RESTAURACIN DE INFORMACIN
3.10 PRCTICA DE LA UNIDA

UNIDAD IV DECLARA SAT

4.1 INTRODUCCIN AL DECLARA SAT

4.1.1 NATURALEZA DEL DECLARA SAT
4.1.2 REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO
4.1.3 INSTALACIN DEL DECLARA SAT
4.1.4 CARGA DEL DECLARA SAT
4.2 FORMULARIOS FISCALES
4.2.1 FORMULARIOS VIGENTES AUTORIZADOS
4.2.2 CAPTURA DE INFORMACIN
4.2.3 IMPRESIN
4.3 PRCTICA GENERAL
 ANEXO 1
ANTES DE INICIAR CON LA PRCTICA DEBERS DE ELABORAR TUS
ASIENTOS CONTABLES, EN SUS RESPECTIVAS PLIZAS, ANEXANDO A
STAS LA DOCUMENTACIN FUENTE NECESARIA, PARA ELLO DEBERS DE
CONOCER LAS PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA:
LA EMPRESA MERCANTIL S.A. DE C.V. FUE CONSTITUIDA EL 1. DE
NOVIEMBRE DE 1994 EN MXICO, D.F.
SU DOMICILIO FISCAL SE ENCUENTRA EN AV. DE LAS PALMAS No. 1024
COL. POLANCO, DELEGACIN MIGUEL HIDALGO.

SU CAPITAL SOCIAL EST INTEGRADO POR UNA PORTACIN FIJA DE $

200,000 Y UN CAPITAL VARIABLE DE 140,000.- INTEGRAMENTE EXHIBIDO.
LA RESERVA LEGAL SE CALCUL EN BASE AL RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTERIOR AL 5% LEGAL.

SU GIRO PRINCIPAL ES LA COMERCIALIZACIN DE MUEBLES PARA

OFICINA, SIENDO SUS PRINCIPALES PRODUCTOS, LOS ESCRITORIOS DE
DIVERSOS MATERIALES.

EL ALMACN EST CONFORMADO POR UN INVENTARIO INICIAL AL 30 DE

JUNIO POR:
ESCRITORIOS DE CAOBA 50 UNIDADES A UN COSTO DE 41,460
C/U
ESCRITORIOS DE ACRLICO 102 UNIDADES A UN COSTO DE 890.00
C/U

EL MTODO QUE UTILIZA PARA VALUAR SUS INVENTARIOS ES UEPS

LA EMPRESA OTORGA CRDITOS A 30,60 Y 90 DAS COMO MXIMO.

LA NMINA SE PAGA QUINCENALMENTE, NO HUBO NINGN INCREMENTO
DE SUELDOS DURANTE EL EJERCICIO.

LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN REPRESENTAN UN 75% CONFORMADO

POR: LORENA MENDEZ NARVEZ, LIZETH CASTILLO Y PATRICIA GMEZ
LOS GASTOS DE VENTA UN 25% CONFORMADO POR ERIKA JAMAICA,
JORGE LARA D. Y LUIS CRUZ CORTEZ.
LOS COBROS A LOS CLIENTES SE DEPOSITAN EL MISMO DA QUE SE
RECIBE EL PAGO

EL MTODO QUE SE UTILIZA PARA EL CLCULO DE LA DEPRECIACIN ES

POR LNEA RECTA.

LA DEPRECIAICN SE CALCULA CON LOS PORCENTAJES QUE LA LEY DEL

IMPUESTO SOBRE LA RENTA ESTABLECE.
LAS PROPIEDADES Y EQUIPO ESTAN DISTRIBUIDAS DE LA SIGUIENTE
MANERA:

DEPRECIACIN
% %

EDIFICIO 5 EQUIPO DE CMPUTO 25

GASTOS DE ADMN 50 GASTOS DE ADMN 70
GASTOS DE VENTA 50 GASTOS DE VENTA 30
 DEPRECIACIN
%
%

MOBILIARIO Y EQ. 10 EQUIPO DE

TRANSPORTE 25
GASTOS DE ADMON 60 GASTOS DE ADMON
20
GASTOS DE VTA. 40 GASTOS DE VENTA
80

- TODAS LAS FACTURAS SE CALCULAN CON EL 15% DE IVA

- EL IVA SE CANCELA AL FINAL DE CADA MES
LA EMPRESA DECLARTA TRIMESTRALMENTE IMPUESTOS A LA SHCP
- AL FIN DE CADA MES SE AMORTIZAN LAS CUENTAS O PARTIDAS QUE
SE DEVENGUEN.

NOTA: SI NECESITAS DAR DE ALTA ALGUNA CUENTA, DEBERAS HACERLO

EN EL MES QUE SE GENERA.

LA EMPRESA PRESENTA AL 30 DE JUNIO DE 1995 LA SIGUIENTE

INFORMACIN QUE DEBERS PROCESAR COMO PLIZA DE DIARIO Y
CONCEPTO ASIENTO DE APERTURA
GASTOS DE INSTALACIN 5%

MERCANTIL S.A. DE C.V.

ESTADO DE POSICIN FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2001

ACTIVO

Caja (fondo fijo) 2,000

Patricia Gmez
Bancos
Bancomer Cta.1269653 155,000
Clientes
Clientes locales
Inmu,s.a. 4,580
 Dirpomin, S.A. de C.V. 3,600
Clientes Forneos
Promotora S.A. de C.V. 8,100
Mueblera Internacional, S.A. 6,300
Deudores Diversos
Funcionarios
Gerardo Medinilla A. 2,500
Empleados
Lorena Mndez N. 18,000
 Erika Jamaica F. 800
Almacn
Escritorio de Caoba 73,000
Escritorios de acrlico 90,780

FIJO
Propiedades y equipo
Edificios
Edificios 60,000
 Dep. Acum. Edif. 1,750
Equipo de Cmputo
Acer XLZ243 5,600
HP Vectra ZTW543 7,900
Depr. Acum. Hacer XLZ243 -816.67
Depr. Acum ZTW543 -1,152.08
Mob. Y Equipo de ofna.
Mob. Y Equipo de ofna. 4,700
Dep. acum. Mob. Y eq.ofna. - 274.16
Equipo de transporte
Equipo de transporte 15,000
Depr. Acum. Eq. De transp. 2,187.50

DIFERIDO

Gastos de Instalacin
Gastos de Instalacin 5,000
Amort. De gastos de Instal. -145.83
PASIVO

Proveedores
American, S.A. 8,000
Acabados p/ofna, S.A. de C.V. 12,000
Simusa, S.A. de C.V. 3,000

Acreedores Diversos
 Cross, S.C. 5,000
Alfredo Jimnez 2,600
Provinciana S.C. 15,000
Yolanda Montalvo 5,800

Impuestos por pagar

10% de retencin 1,780
I.V.A por pagar 14,360
CAPITAL CONTABLE

Capital Social
Capital Fijo 200,000
Capital Variable 140,000
Reserva Legal 2,105.42
Resultado de Ejercicios Anteriores
31,088.35
SUMAS IGUALES 340,733.77 340,733.77
EN EL MES DE JULIO SE PRESENTAN LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:

5/JUL/00 SE COMPRA MERCANCA AL PROVEEDOR PRONAVIBE, S.A. CON

FACTURA No. 5689 COMO SIGUE:
ESCRITORIO DE CAOBA 20 UDS. A $ 1,600 MAS 15% DEL IVA
C/U
ESCRITORIO DE ACRLICO 10 UDS. A $ 920 MAS 15% DEL IVA
C/U
PAGNDOSE COMO SIGUE: 60% CON CHEQUE No. 208 de BANCOMER Y
EL RESTO A CRDITO.
7/JUL/00 LA SRITA. LIZBETH CASTILLO R. SOLICITA A LA EMPRESA UN
PRSTAMO POR $ 2,000 QUE OTORGA CON CHEQUE No. 209
10/jul/00 SE EFECTA EL REEMBOLSO DE LA CAJA CHICA, PARA LO CUAL
LA SRITA, PATRICIA GMEZ NOS ENTREGA LAS SIGUIENTES NOTAS DE
GASTOS:

PAPELERA LA UNIN $ 350.- MAS 15% DE IVA

 MANTTO. Y CONSERV. SKIN 400.- MAS 15% DE
IVA
PASAJES MENSUALES 80.-
OTROS GASTOS (NOTAS DE REMISIN) 57.50

LOS GASTOS CORRESPONDEN AL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN

EXCEPTO LOS PASAJES DE LOS AGENTES DE VENTA POR LO QUE SE
EXPIDE EL CHEQUE No. 210
13/JUL/00 EL CLIENTE INMU, S.A. DEPOSITA EN NUESTRA CUENTA DE
BANCOMER EL PAGO DE SU ADEUDO CON CH No.5498 DE SERFIN POR
$4,580.-

14/JUL/00 SE PAGA LA NMINA CON CHEQUE No. 211 SEGN RECIBOS.

16/JUL/00 SE PAGAN LOS IMPUESTOS CORRESPONDIENTES AL 2.

TRIMESTRE DEL EJERCICIO POR 16, 140 A NOMBRE DE LA TESORERA DE
LA FEDERACIN CON EL CH No. 212
22/JUL/00 SE VENDE A CRDITO MERCANCA CON LA FACTURA 523 AL
CLIENTE MUEBLERA QUIROZ, S.A. LA SIGUIENTE MERCANCA:

15 ESCRITORIOS DE CAOBA CON PRECIO DE VTA. 2,750 C/U

33 ESCRITORIOS DE ACRLICO CON PRECIO DE VTA. DE 1,820 C/U
MAS EL 15% DEL IVA.
EL PAGO FUE CON 3 PAGARS A 30,60 Y 90 DIAS CON UN INTERS DEL
24% ANUAL MAS EL 15% DE IVA POR INTERESES, LOS CUALES
COBRAMOS CON UN CHEQUE DEPOSITNDOLO EN LA CUENTA.

25/JUL/00 EL SOCIO GERARDO MEDINILLA NOS PRESENTA FICHA DE

DEPSITO POR $ 900.- A CUENTA DE SU ADEUDO
26/JUL/00 PAGO DE MANTENIMIENTO Y CONSERVACIN CLEAN, S.A. DE
C.V. POR $ 850.-MAS 15% DE IVA SEGN FACTURA No. 001 PAGANDO
CON CHEQUE No. 213.

30/JUL/00 SE COMPRA MERCANCA A CRDITO AL PROVEEDOR DISEOS

METROPOLITANOS 45 UNIDADES DE ESCRITORIOS DE CAOBA CON UN
COSTO DE $1,550 C/U MAS 15% DEL IVA.
EL PAGO SE PACTA CON TRES DOCUMENTOS A 30,60 Y 90 DIAS
PAGADEROS LOS DAS 3 DE CADA MES CON UN INTERES ANUAL DEL 18%
A PARTIR DEL MES DE AGOSTO MAS 15% DE IVA DE LOS INTERESES.

LOS INTERESES SE PAGAN POR ANTICIPADO, JUNTO CON EL IVA CON EL

CH No. 214.

31/JUL/00 SE PAGA LA NMINA DE LA 2. QUINCENA CON EL CH No. 215

SEGN RECIBOS.
EN EL MES DE AGOSTO EFECTUARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

3/AGO/00 SE CUMPLE CON EL PRIMER PAGO DEL DOCUMENTO A

DISEOS METROPOLITANOS SEGN CH No. 216

5/AGO/00 CON EL CHEQUE No.217 SE PAGAN HONORARIOS AL LIC.

MANUEL CASTELLANOS LIMA POR SUS SERVICIOS NOATRIALES POR $
3,000 MAS 15% DE IVA MENOS RET DEL 10%
10/AGO/00 EL SR. GERARDO MEDILLINA DIRECTOR GENERAL NOS
PRESENTA GASTOS DE VIAJE POR $ 1,300 CON LA FACTURA No. 1234 DEL
HOTEL PARAISO RDISON Y LA FACTURA No. 5039 DEL RESTAURANTE
LA MANSIN LOS CUALES SE REEMBOLSAN CON EL CHEQUE No. 218
(EL TOTAL DE LOS GASTOS YA INCLUYE EL IVA)

15/AGO/00 PAGO DE NMINA SEGN CHEQUE No. 219

CORRESPONDIENTE A LA 1. QUINCENA DE AGOSTO SEGN RECIBOS.
17/AGO/00 CON LA FACTURA No. 514 SE REALIZA UNA VENTA AL CLIENTE
DIPROMIN, S,A, DE C.V. COMO SIGUE:

10 ESCRITORIOS DE CAOBA PRECIO DE VTA. $ 2,500 C/U MAS IVA

20 ESCRITORIOS DE ACRLICO PRECIO DE VTA- $1,900 C/U MAS IVA.

SE ACUERDA PAGAR DE INMEDIATO EL 75% DEL TOTAL DE LA FACTURA Y

EL RESTO ACRDITO
22/AGO/OO EL CLIENTE MUEBLERA QUIROZ LIQUIDA EL PRIMER
DOCUMENTO POR COBRAR A SU CARGO.

29/AGO/00 SE VENDE MERCANCA DE CONTADO CON LA FACTURA No.

515 AL CLIENTE MUEBLES TRONCOSO, S.A. COMO SIGUE:

7 ESCRITORIOS DE CAOBA A PRECIO DE VENTA DE $ 2,500 C/U MAS IVA.

31/AGO/00 SE PAGA NMINA DE LA 2. QUINCEAN DE AGOSTO CON EL
CHEQUE No. 220 SEGN RECIBOS.

31/AGO/00 SE CANCELA EL CHEQUE No. 221.

LAS OPERACIONES DEL MES DE SEPTIEMBRE SON LAS SIGUIENTES:

3/SEP/OO SE CUMPLE CON EL 2. DOCUEMNTO POR PAGAR A FAVOR DE

DISEOS METROPOLITANOS CON CHEQUE No. 222
5/SEP/00 LA SRITA. LIZBETH CASTILLO NOS DEPOSITA EN LA CUENTA No.
126953 DE BANCOMER EL PAGO DE SU ADEUDO POR $ 2,000.

10/SEP/00 SE COMPRA PAPELERA PARA LA OFICINA POR $4,550, MAS IVA

CON EL CHEQUE No, 223 A NOMBRE DE PAPELERA LUMEN S.A. SEGN
FACTURA No. 517.
15/SEP/00 SE PAG LA NMINA DE LA 1. QUINCENA DE SEPTIEMBRE
CON EL CHEQUE No. 224, SEGN RECIBOS.

19/SEP/00. SE VENDE MERCANCA A CRDITO AL CLIENTE DIXSA, S.A. DE

C.V. 5 ESCRITORIOS DE CAOBA A UN PRECIO DE VENTA DE $ 2,650.00
C/U MAS EL IVA. SEGN FACTURA No. 516

21/SEP/00 EL SOCIO GERARDO MEDINILLA DEPOSITA EN NUESTRA

CUENTA $1,200 A CUENTA DE SU ADEUDO.
22/SEP/00 EL CLIENTE MUEBLERAQUIROZ LIQUIDA EL SEGUNDO
DOCUMENTO POR COBRAR A SU CARGO.

23/SEP/00 LA EMPRESA DECIDE FINANCIARSE CON EL TERCER

DOCUMENTO POR COBRAR A NOMBRE DEL CLIENTE MUEBLERA
QUIRZ A TRAVES DE UN DESCUENTO DE DOCUEMTNOS CON
BANCOMER, EL INTERS BANCARIO ES DEL 48% ANUAL Y UNA COMISIN
DEL 2% MAS IVA.
SE SOLICITA AL BANCO QUE EL SALDO DEL DOCUMENTO LO DEPOSITE
EN NUESTRA CUENTA DE CHEQUES No. 1269653

27/SEP/00 SE PAGAN GASTOS DE LUZ Y TELFONO POR LOS MESES DE

JULIO Y AGOSTO POR UN TOTAL DE 3,500 INCLUYE EL IVA, CON EL
CHEQUE No. 225 SIENDO PARA LA LUZ 1,500 Y 2,000 PARA EL TELFONO.

LUZ 50% ADMINISTRACIN, VENTA 50%

 TELFONO 40% ADMINISTRACIN, VENTA 60%

29/SEP/01 PAGO DE LA NMINA POR LA 2. QUINCENA CON CHEQUE No.

226 SEGN RECIBOS.

LOS MOVIMIENTOS DEL MES DE OCTUBRE FUERON LOS SIGUIENTES:

1/OCT/00 SE ADQUIERE UN NUEVO ARTCULO PARA VENDER

20 ESCRITORIOS "FINOS" CON UN COSTO DE 3,100 MAS IVA AL

PROVEEDOR "EXCLUSIVOS, S.A. DE C.V.", SE PAGA EL 50% CON CHEQUE
No. 227 Y EL RESTO A CRDITO.

2/OCT/00 SE PAGA AL PROVEEDOR SIMUSA S.A. A CUENTA DE NUESTRA

DEUDA POR 1,500 CON EL CH No. 228
3/0CT/00 SE TERMINA DE PAGAR EL TERCER DOCUMENTO A NOMBRE DE
"DISEOS METROPOLITANOS, S.A. DE C.V." SEGN CHEQUE No. 229

5/OCT/00 SE VENDE MERCANCA AL CLIENTE "INMU, S.A." SEGN

FACTURA No. 517 DE CONTADO POR LA VENTA DE 16 ESCRITORIOS DE
ACRLICO A 1,300 C/U MAS IVA.
10/0CT/00 SE PAGA AL PROVEEDOR "ACABADOS PARA OFICINA" CON EL
CHEQUE No. 230 LA CANTIDAD DE 3,000 A CUENTA DE NUESTRO
ADEUDO.

13/OCT/00 SE PAGA LA NMINA CORRESPONDIENTE A LA PRIMER

QUINCENA CON EL CHEQUE No. 231 SEGN RECIBOS.
16/0CT/00 SE PAGAN LOS IMPUESTOS CORRESPONDIENTES AL 3.
TRIMESTRE DEL EJERCICIO CON EL CHEQUE No. 232 A NOMBRE DE LA
TESORERA DE LA FEDERACIN POR $ 26,191.98.

19/OCT/00 SE COBRA AL CLIENTE PROMOTORA S.A. DEPOSITANDO

$8,100 EN NUESTRA CUENTA DE CHEQUES.
23/OCT/00 EL BANCO NOS INFORMA QUE EL DOCUMENTO POR COBRAR
A CARGO DE "MUEBLERA QUIROZ" FUE COBRADO
SATISFACTORIAMENTE.

25/OCT/00 SE COMPRA MERCANCA AL PROVEEDOR "MUEBLERA SIMUSA,

S.A. DE C.V." CON FACTURA No. 2345

25 ESCRITORIOS DE CAOBA CON UN COSTO DE $1,600.- C/U

MAS I.V.A
 20 ESCRITORIOS DE ACRLICO CON UN COSTO DE 1,120 C/U
MAS I.V.A

PAGANDO EL 40% CON EL CHEQUE No. 233 Y EL RESTO A CRDITO.

31/OCT/00 SE PAGA LA NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2. QUINCENA

DEL MES CON EL CHEQUE No. 234 SEGN RECIBOS DE LA NMINA.
31/OCT/00 EL CLIENTE DIXA, S.A. NOS DEPOSITA EN NUESTRA CUENTA
BANCARIA 11,000 A CUENTA DE SU ADEUDO.

PARA EL MES DE NOVIEMBRE LAS OPERACIONES SON:

1/NOV/00 SE COBRA AL CLIENTE DIPROMIN 15,000 A CUENTA DE SU
ADEUDO.

4/NOV/00 SE VENDE MERCANCA AL CLIENTE "MUEBLES TRONCOSO"

CON FACTURA No. 518 DE LA SIGUIENTE FORMA:
18 ESCRITORIOS FINOS A UN PRECIO DE VENTA DE 4,800 C/U MAS IVA
PAGANDO EL 50% DE CONTADO Y EL RESTO A CRDITO CON DOS
DOCUMENTOS A 30 Y 60 DAS CON INTERESES DEL 40% ANUAL,
PAGADEROS LOS DAS 5 DEL MES CORRESPONDIENTE. LOS INTERESES
CAUSAN EL IVA LOS CUALES COBRAMOS ANTICIPADAMENTE EN
EFECTIVOY DEPOSITAMOS.
7/NOV/00 SE ADQUIERE UNA PRIMA DE SEGUROS CON "SEGUROS
MONTERREY, S.A." POR UN AO CUBRIENDO GASTOS CONTRA ROBO,
INCENDIOS, TERREMOTO, ETC. POR 25, 570 PAGANDO POR ANTICIPADO
EL TOTAL DE LA PLIZA SEGURO CON CHEQUE No. 235 INCLUYE EL IVA.
LOS GASTOS PARA EL SEGUROS SON COMO SIGUE:
50% GASTOS DE ADMINISTRACIN Y 50% A GASTOS DE VENTAS.

9/NOV/00 EL BANCO NOS COBRA COMISIONES POR USO DE LA CUENTA

POR $570. MS IVA
15/NOV/00 PAGO DE LA NMINA CON CHEQUE No. 236

17/NOV/00 SE VENDE EQUIPO DE TRANSPORTE EN $ 10,800 AL SR.

ARTURO SNCHEZ MANCERA CON LA FACTURA No. 519 DE NUESTRA
EMPRESA, EL COSTO DE ADQUISICIN FUE DE 15,000 (CALCULAR
DEPRECIACIN ACUMULADA A LA FECHA CON UNA TASA DE
DEPRECIACIN DEL 255 SE RECIBE CH No. 89651 DEL BANCO DEL
ORIENTE.
23/NOV/00 SE PAGA PUBLICIDAD A "SIGNART, S.A. DE C.V." FACTURA
1635 POR 6,340 MAS IVA CON CHEQUE No. 237

25/NOV/00 SE PAGAN COMISIONES A LOS VENDEDORES UN 1.8% SOBRE

LAS VENTAS ACUMULADAS DE JULIO A NOVIEMBRE, PRESENTNDONOS
SU FACTURA POR COMISIONES A LA SRITA. RIKA JAMAICA POR 3,000
MAS IVA PAGANDO CON CHEQUE No. 238 Y EL SR. JORGE LARA POR
2,000 MAS IVA CON EL CHEQUE No. 239.
27/NOV/00 SE VENDE MERCANCA A CRDITO Y DE CONTADO AL CLIENTE
"MUEBLERA INTERNACIONAL, S.A." CON AL FACTURA No. 520 COMO
SIGUE
12 ESCRITORIOS DE CAOBA A $ 2,900 C/U MAS IVA
23 ESCRITORIOS DE ACRLICO A 2,050 C/U MAS IVA.

30/NOV/00 SE PAG LA NMINA CON CHEQUE No. 240

EN EL MES DE DICIEMBRE LAS OPERACIONES FUERON LAS SIGUIENTES:

2/DIS/00 SE PAGA AL LIC. ALFREDO JIMNEZ HONORARIOS POR

SERVICIOS NOTARIALES LA CANTIDAD DE 3,000 MAS IVA MENOS 10% DE
RETENCIN CON CHEQUE No. 241

5/DIC/00 SE COBRA EL PRIMER DOCUMENTO A CARGO DEL CLIENTE

"MUEBLES TRONCOSO"
11/DIC/00 SE VENDE MERCANCA A "PROMOTORA, S.A. DE C.V. CON
FACTURA No. 521 COMO SIGUE:

10 ESCRITORIOS DE CAOBA $ 2,850 MAS IVA

20 ESCITORIOS DE ACRLICO 1,930 C/U MAS IVA
5 ESCRITORIOS FINOS 4,780 C/U MAS IVA.

PAGANDO EL 80% DE CONTADO Y EL RESTO A CRDITO.

13/DIC/00 SE COMPRAN 10 ESCRITORIOS FINOS AL PROVEEDOR
"AMERICAN, S.A." CON FACTURA No. 033 POR $3,050 MAS IVA PAGANDO
EL 30% DE CONTADO CON CHEQUE No. 242 Y EL RESTO A CRDITO.

15/DIC/00 SE PAGA LA NMINA MAS 15 DIAS DE AGYUINALDO CON

CHEQUE No. 243 SEGN RECIBOS.

18/DIC/00 EL CLIENTE " MUEBLERA INTERNACIONAL" NOS DEVUELVE

MERCANCA DEFECTUOSA COMO SIGUE:
 3 ESCRITORIOS ACRLICO CON UN PRECIO DE VENTA DE 2,050

19/DIC/00 SE COMPRA UNA CAMIONETA DE CARGA MARCA CHEVROLET

CON LA EMPRESA "MERCADER WILL, S.A. A $75,000 MAS IVA.

21/DIC/00 SE EFECTA EL PAGO A CUENTA DE LA CAMIONETA CON EL

CHEQUE No. 244 POR $40,000 Y EL RESTO CON UN PAGAR A 30 DAS
29/DIC/00 SE PAGA LA NMINA CORRESPONDIENTE A LA SEGUNDA
QUINCENA DEL MES CON CHEQUE No. 245
AL FINALIZAR EL MES DE DICIEMBRE, LA EMPRESA DECIDE CREAR LA
ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES SEGN ESTUDIOS
ANTERIORES SOBRE LA CARTERA DE CLIENTES EN UN 2% ( LOS GASTOS
CORRESPONDEN A GASTOS DE VENTA)

AL TERMINAR DE CAPTURAR TUS ASIENTOS, EFECTA LA PLIZA DE

CIERRE ANUAL, EN EL MES 13 DE AJUSTE (PLIZA ANUAL) DEL SISTEMA.
CONSULTA LOS SALDOS DE CADA UNA DE TUS CUENTAS.
NOTA:
PAGINAS 5 A LA 8 CASO PRACTICO DE NOMINA ELECTRONICA DEL LIBRO
DE EDITORIAL BANCA Y COMERCIO.