EMPRESA COMERCIAL "EL RAPIDO SAC"

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE RECURSOS

Estado de S. Financ. USO O
CONCEPTO VARIACION
APLICACIN
2015 2014
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 8,800 2,000 6,800 6,800
Cuentas por Cob. Comerciales - terceros 5,000 6,000 -1,000
Otras cuentas por cobrar diversas - terceros 0 0 0
Existencias (neto) 0
servicios y otros contratos por anticipado 300 0 300 300
Inmuebles Maquinarias y Equipo 27,000 23,000 4,000 4,000
(-) Deprec. Amortiz. Y Agotamiento acumulado -16,000 -12,000 4,000
Intangibles 0 0 0
Total Activo 25,100 19,000
PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios 0 0 0
Tributos contraprestac. 0 0
Remunerac. Y Partic. por pagar 0
Ctas. Por pagar comerciales - 3ros. 0
Otras cuentas por pagar 900 300 600
Deudas a Largo Plazo 1,000 0 1,000
Capital 12,000 10,000 2,000
Reservas 0 0 0
Resultados acumulados 11,200 8,700 2,500
Total pasivo y patrimonio 25,100 19,000
Sumas iguales 11,100
FUENTE U
ORIGEN

1,000

4,000

600
1,000
2,000

2,500

11,100
 EMPRESA COMERCIAL "El rapido SAC"
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015
Metodo Directo uso (-) fuente(+)
Estado de Situacion Financiera VARIACION AJUSTES ACTIVIDADES
CONCEPTO SALDO
2015 2014 Aumento (D) Disminucion (H) DEBE HABER OPERACIN INVERSION FINANCIAM.
ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo 8,800 2,000 6,800 -6,800
Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros. 5,000 6,000 1,000 61,360 1 62,360 62,360
Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros 0 0
Existencias (neto) 0 0
servicios y otros contratos por anticipado 300 0 300 -300 -300
inversiones mobiliarias 5 4,300 -4300 -4300
Inmuebles Maquinarias y Equipo 27,000 23,000 4,000 4,000 a
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum. -16,000 -12,000 4,000 4 4,000
Intangibles
25,100 19,000
PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.
IGV 1 9,360 720 a (8,640) (8,640)

Impuesto a la renta 0 6 700 (700) (700)

Otros tributos
Remunerac. Y Partic. por pagar 2 37,600 (37,600) (37,600)
Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.
Otras cuentas por pagar 900 300 600 3+a 8,320 (7,720) (3,720) -4,000
Deudas a L P 1,000 0 1,000 1,000 1,000
Capital 12,000 10,000 2,000 2,000 2,000
Reservas 0 0 0 0
Resultados acumulados 11,200 8,700 2,500 7 1,800 700 700
25,100 19,000 11,100 11,100 0
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)
Ventas Netas 52,000 1 52,000
Costo de Ventas
Gastos de Administracion
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 18,800 18,800 2
Alquileres 1,800 1,800 3
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo 2,000 2,000 4
Gastos de Ventas 0
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 18,800 18,800 2
Alquileres 1,800 1,800 3
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo 2,000 2,000 4
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Otros Ingresos de gestion
Otros gastos de gestion 4,300 4,300 5
Impuesto a la renta 700 700 6
Resultado del ejercicio (Perdida) 1,800 1,800 7
TOTAL 52,000 52,000 52,000 52,000 11,400 (8,300) 3,700
 CONCILIACION
AO 11,400
AI (8,300)
AF 3,700
Variac. 6,800
SICAJA 2,000 0
Saldo final de caja 8,800
 ASIENTOS CONTABLES ASIENTOS EXTRACONTABLES

33 4000 46 4720
40 720 40 720
46 4720 33 4000
 EMPRESA COMERCIAL "El rapido SAC"
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015
Metodo inDirecto uso (-) fuente(+)
Estado de Situacion Financiera VARIACION AJUSTES
CONCEPTO
2015 2014 Aumento (D) Disminucion (H) DEBE
ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo 8,800 2,000 6,800
Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros. 5,000 6,000 1,000
Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros 0 0
Existencias (neto) 0 0
servicios y otros contratos por anticipado 300 0 300
inversiones mobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipo 27,000 23,000 4,000
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum. -16,000 -12,000 4,000 2
Intangibles
25,100 19,000
PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.
IGV 6

Impuesto a la renta 0
Otros tributos
Remunerac. Y Partic. por pagar
Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.
Otras cuentas por pagar 900 300 600
Deudas a L P 1,000 0 1,000 4
capital 12,000 10,000 2,000 3
Reservas 0 0
Resultados acumulados 11,200 8,700 2,500 1
25,100 19,000 11,100 11,100
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)

1 resultado del ejercicio

2 provision para depreciacion
actividad de financiamiento
3 nuevos aportes
4 deuda a largo plazo
5 otros cobros de efectivo provenientes de operacin
actividades de inversion
6 Pago por compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipo 6
7 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 7
FECTIVO: AL 31-12- 2015

AJUSTES ACT. DE OPERACIN ACT. DE INVERSION ACT. DE FINANCIAMINETO

DEBE HABER USO FUENTE USO FUENTE USO

1,000

300
4,300 7 4,300
4,000 6
4,000

700 700

8 600
1,000
2,000

1,800 700

1,800 1 1,800
4000 2 4000

2000 3
1000 4
700 5

4000 4000
4300 4300
17,800 17,800 S/. 1,000.00 S/. 12,400.00 S/. 8,300.00 S/. - S/. -
S/. 11,400.00 S/. -8,300.00
ACT. DE FINANCIAMINETO
FUENTE

2000
1000
700

S/. 3,700.00
S/. 3,700.00
Metodo Directo
EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.A.C
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de clientes 62,360
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales -37,600
Pago de tributos -9,340
Pago de intereses 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -4,020

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente

de efectivo proveniente de la actividad de operacin 11,400

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo

Cobranza por venta acciones (Valores)
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:
Pago por compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipo -4,000
Pago por compra de valores ( Acciones ) -4,300
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente

de efectivo proveniente de la actividad de Inversion -8,300

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes 2,000

Prestamos obtenidos de terceros 1,000
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 700

Menos:
Pagos de prestamos obtenidos
Pago de dividendos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (Sobregiros Bancarios)

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente

de efectivo proveniente de la actividad de Financiamiento 3,700

Aumento ( Disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo 6,800

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 2,000

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio 8,800

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIN

Utilidad (perdida) neta del ejercicio 1,800

Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo 4,000
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN

EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc. 1,000
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar (300)
Disminucion (Aumento) de Existencias 0
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar 700

(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar 4,200

Disminucion remuneraciones y beneficios sociales

Aumento (disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Operacin 11,400
0
Metodo Indirecto
EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" SAC
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN

Utilidad ( Perdida) Neta del ejercicio 1,800

Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo 4,000
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Beneficios Sociales - CTS Gasto del periodo
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN

EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc. 1,000
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar (300)
Disminucion (Aumento) de Existencias 0
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales 0
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar 700
0
(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar 4,200
Disminucion de beneficios sociales 0

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Operacin 11,400

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo

Cobranza por venta de acciones
Menos: (4,000)
Pagos por compra de Valores ( Acciones) (4,300)
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Inversion (8,300)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes 2,000

Cobranza por prestamos obtenidos 1,000
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 700
Menos:
Pagos o amortizacion de deudas
Pago de dividendos declarados

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente

de efectivo provenientes de la Actividad de Financiam. 3,700

Aumento neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 6,800

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del periodo 2,000

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el periodo 8,800