A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE JITOMATE MARADOL EN INVERNADERO "T
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 3 15,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo presupuesto 1 $184,816.67
TOTAL
TOTAL %
NADERO "TANQUE ELEVADO"
E INVERSION
$ -
Parametros tecnicos
Area de modulo 8000 m2
No. De plantas por m2 3 plantas
No total de plantas por modulo 24000 plantas
SOLUCION NUTRITIVA
PPM PPM
N 200 Fe 5
P 80 Mn 3
K 200 Cu 1
Ca 250 B 0.5
Mg 50 Zn 0.5
(*) Como se desconocen las cantidades de nutrientes que pueden haber en el agua y suelo, se considera el 50%
la solucin, las aplicaciones por etapa de cultivo son iguales (inicio, desarrollo y produccin)
TAS
COSTO PROMEDIO
Medios Bajos
$ 4.00 $ 3.50 $ 4.17
$ 3.50 $ 3.00 $ 3.47
$ 3.00 $ 2.50 $ 3.08
EN JITOMATE
Consumo/Ciclo (m3)
lt/etapa Hidroponia Suelo
27540 13.77
96390 48.195
137700 68.85
137700 68.85
399330 199.665
399.33 940 470
50% (*)
512.5
61
148.5
223
256.25
SOLUCION
6 6.15
2 0.244
16 4.752
7 3.122
3 1.5375
940
14857.17
VO (KG)
P. U. IMPORTE
$ $
6.00 1059.19
2.00 42.02
16.00 818.42
7.00 537.69
3.00 264.80
2722.12
CULTIVO (KG)
TOTAL P. U. COSTO
674.73 $
723.36 $ 6.00 $ 4,340.13
86.10 $ 2.00 $ 172.19
209.60 $ 16.00 $ 3,353.55
314.75 $ 7.00 $ 2,203.23
361.68 $ 3.00 $ 1,085.03
$11,154.14
$ 16.53
17.64 $ 4.00 $ 70.57
8.47 $ 8.00 $ 67.75
2.82 $ 10.00 $ 28.23
2.82 $ 10.00 $ 28.23
1.41 $ 8.00 $ 11.29
$ 206.07
$ 0.31
AGROQUIMICOS
Derosal 250 ml
Previcur 250 ml
Confidor L
hidrocrop 77 kg
Kumulus-DF bulto 5 kg
Ridomil Gold Bravo kg
Manzate kg
Lannate o Nudrin 100 grs
Karate 250 ml
Bacillus thuringensis 500 grs
Trichogramma tarjetas
Subtotal
Charolas 200 cav unidad
FERTILIZANTES
DAP bulto 50 kg
Nitrato de Calcio bulto 25 kg
Sulfato de amonio bulto 50 kg
Acido fosforico 85 % Garrafa 50 L
Acido Sulfurico 98 % Garrafa 50 L
Sulfato de potasio bulto 25 kg
aplicacin jornal
Subtotal
PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA
semilla kgrs
rastra labor
surcado labor
Subtotal
MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero (tu jornal
transplante jornal
Desyerbe jornal
Cosecha/empaque jornal
Subtotal
OL EN INVERNADERO "TANQUE ELEVADO"
n invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en semillero y 5 en invernadero)
VOLUMEN* COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Plantas en modulo de 450 m2 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Mermas 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760
Produccin real 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240
Produccin por calidad (kgs)
Produccin de 1a. calidad 93,120 102,432 111,744 121,056 121,056 121,056 121,056 121,056 121,056 121,056
Produccin de 2da. calidad 65,184 55,872 46,560 37,248 37,248 37,248 37,248 37,248 37,248 37,248
Produccin de 3ra. calidad 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936
Total 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240
AOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5
Produccin ( kgs )
Produccin de 1a. calidad 195,552 232,800 242,112 242,112 242,112
Produccin de 2da. calidad 121,056 83,808 74,496 74,496 74,496
Produccin de 3ra. calidad 55,872 55,872 55,872 55,872 55,872
Produccin Total (kgs.) 372,480 372,480 372,480 372,480 372,480
V E N TAS Y C O S T O S D E O PE RAC I O N
( Pesos )
C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Kilogramos
Produccin de 1a. calidad 93,120 102,432 111,744 121,056 121,056 121,056 121,056 121,056 121,056
Produccin de 2da. calidad 65,184 55,872 46,560 37,248 37,248 37,248 37,248 37,248 37,248
Produccin de 3ra. calidad 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936 27,936
Total 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240 186,240
VOLUMEN POR AO 372,480 372,480 372,480 372,480
PROGRAMA DE VENTAS
C I C L O S
1 2 3 4 5 6 7 8 9
PRECIO DE VENTA
Jitomate de primera $ / kg $ 4.17 $ 4.17 $ 4.38 $ 4.38 $ 4.59 $ 4.59 $ 4.82 $ 4.82 $ 5.06
Jitomate de segunda $ / kg $ 3.47 $ 3.47 $ 3.64 $ 3.64 $ 3.82 $ 3.82 $ 4.01 $ 4.01 $ 4.21
Jitomate de tercera $ / kg $ 3.08 $ 3.08 $ 3.24 $ 3.24 $ 3.40 $ 3.40 $ 3.57 $ 3.57 $ 3.75
10
121,056
37,248
27,936
186,240
372,480
10
$ 5.06
$ 4.21
$ 3.75
613,101
156,954
104,699
$ 874,754.15
1,749,508
PRESUPUESTO DE C O S T O S
C I C L O S
1 2 3 4 5 6 7 8 9
FIJOS:
Administracion y ventas $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,675.00 $ 3,675.00 $ 3,858.75 $ 3,858.75 $ 4,051.69 $ 4,051.69 $ 4,254.27
Mant.construcciones $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,625.00 $ 2,625.00 $ 2,756.25 $ 2,756.25 $ 2,894.06 $ 2,894.06 $ 3,038.77
Mant. De bomba y equipo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,472.88 $ 3,646.52
Mnatenimiento de terreno $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,940.00 $ 2,940.00 $ 3,087.00 $ 3,087.00 $ 3,241.35 $ 3,241.35 $ 3,403.42
Pago de luz $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,625.00 $ 2,625.00 $ 2,756.25 $ 2,756.25 $ 2,894.06 $ 2,894.06 $ 3,038.77
Pago de agua $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,472.88 $ 3,646.52
SUBTOTAL $ 17,300.00 $ 17,300.00 $ 18,165.00 $ 18,165.00 $ 19,073.25 $ 19,073.25 $ 20,026.91 $ 20,026.91 $ 21,028.26
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades $ 21,150.00 $ 21,150.00 $ 22,207.50 $ 22,207.50 $ 23,317.88 $ 23,317.88 $ 24,483.77 $ 24,483.77 $ 25,707.96
Charolas de 200 cav para almacigo $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ 23,625.00 $ 23,625.00 $ 24,806.25 $ 24,806.25 $ 26,046.56 $ 26,046.56 $ 27,348.89
Fertilizantes $ 58,000.00 $ 58,000.00 $ 60,900.00 $ 60,900.00 $ 63,945.00 $ 63,945.00 $ 67,142.25 $ 67,142.25 $ 70,499.36
Preparacion de suelo y siembra $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 22,050.00 $ 22,050.00 $ 23,152.50 $ 23,152.50 $ 24,310.13 $ 24,310.13 $ 25,525.63
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo $ 63,600.00 $ 63,600.00 $ 66,780.00 $ 66,780.00 $ 70,119.00 $ 70,119.00 $ 73,624.95 $ 73,624.95 $ 77,306.20
SUBTOTAL $ 186,250.00 $ 186,250.00 $ 195,562.50 $ 195,562.50 $ 205,340.63 $ 205,340.63 $ 215,607.66 $ 215,607.66 $ 226,388.04
TOTAL COSTOS 0 $ 203,550.00 $ 203,550.00 $ 213,727.50 $ 213,727.50 $ 224,413.88 $ 224,413.88 $ 235,634.57 $ 235,634.57 $ 247,416.30
$ 4,254.27
$ 3,038.77
$ 3,646.52
$ 3,403.42
$ 3,038.77
$ 3,646.52
$ 21,028.26
$ 25,707.96
$ 27,348.89
$ 70,499.36
$ 25,525.63
$ 77,306.20
$ 226,388.04
$ 247,416.30
$ 494,832.59
INDICE
JITOMATE MARADOL E
Calculo de capital de
Meses
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
700,107 - - - - -
700,107
TOTAL ###
RNADERO "TANQUE ELEVADO"
N DE COSTOS
AO AO AO AO
2 3 4 5
$ 7,350.00 $ 7,717.50 $ 8,103.38 $ 8,508.54
$ 5,250.00 $ 5,512.50 $ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 5,250.00 $ 5,512.50 $ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
### ### ### $51,415.91
### ### ### $54,697.78
### ### ### ###
### ### ### $51,051.26
### ### ### ###
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Control de plagas y enfermedades $ 42,300.00 $ 44,415.00 $ 46,635.75
Charolas de 200 cav para almacigo $ 45,000.00 $ 47,250.00 $ 49,612.50
Fertilizantes $116,000.00 $121,800.00 $ 127,890.00
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS $198,200.00 $208,110.00 $ 218,515.50
COSTOS VARIABLES $203,300.00 $213,465.00 $ 224,138.25
COSTOS TOTALES ### ### ###
ERO "TANQUE ELEVADO"
AO 4 AO 5
$ 8,103.38 $ 8,508.54
$ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 147,249.90 ###
$ 48,620.25 $ 51,051.26
$229,441.28 ###
AO 4 AO 5
$ 48,967.54 $ 51,415.91
$ 52,093.13 $ 54,697.78
$ 134,284.50 ###
$235,345.16 ###
AO 4 AO 5
$ 229,441.28 ###
$ 235,345.16 ###
### ###
INDICE
JITOMATE MARADOL EN INVERNADERO "TANQUE ELEVADO"
Ao 5
1,226,203
313,908
209,398
1,749,508
INDICE JITOMATE MARADOL EN INVERNADERO "TANQUE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS ### ###
COSTOS FIJOS ### $ 208,110.00
COSTOS VARIABLES ### $ 213,465.00
( - ) COSTOS TOTALES ### $ 421,575.00
( = ) UTILIDAD BRUTA ### ###
( - ) DEPRECIACION ### $ 477,315.30
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ### $ 605,556.42
( - ) IMPUESTOS $ 55,064.68 $ 60,555.64
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO ### $ 545,000.78
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
761 POSTES, AR DE ACERO GALVANIZADO
CALIBRE 14 DE 2,895 ARCOS DE ACERO
GALVANIZADO AR CALIBRE 14 DE 1.5,108 AR
PARA DIAGONAL PERIMETRAL DE ACERO
GALVANIZADO DE 1.5, 28 AR PARA LARGUERO ### 10%
LATERAL DE ACERO GALVANIZADO CALIBRE 14 DE
1.5, 224 AR PARA LARGUERO CENITAL DE ACERO
GALVANIZADO CALIBRE 14 DE 1.5, 640
CANALONES DE LAMINA GALVANIZADA CALIBRE
18 DE 3 m, 19 POLEAS PARA VENTANA CENITAL;
30 ROLLOS PLSTICO BLANCO TRICAPA CALIBRE $ 538,960.00 10%
720, 35 ROLLOS MALLA ANTITRIPS 40X26 HPP
SISTEMA DECOLOR
RIEGOCRISTAL
CON CINTILLA DE
MICROGOTEO, 2 TINACOS DE 5,000 LITROS, 2
BOMBAS CENTRIFUGA 250 LPM, 2 HP, FILTRO DE
ANILLOS, TIMER ARRANCADOR Y RELEVADOR, $ 293,860.00 10%
TUVERIA DE PVC HIDRAULICO DE 2, VALVULA DE
AIRE, R. DE PRESION, VALVULA KINETICA,
VALVULA DE ALIVIO RAPIDO 2
MANO DE OBRA DE LA INSTALACION TOTAL.
NIVELACION, ZAPATAS COLADO, LEVANTAMIENTO
$ 566,960.00 0%
DE ESTRUCTURA MEDIANTE BARRENADO
SOLDADO, ENMALLADO Y PLASTICADO
TOTAL ###
DERO "TANQUE ELEVADO"
LTADOS
AO 3 AO 4 AO 5
### ### ###
### ### ###
### ### ###
### ### ###
### ### ###
### ### ###
### ### ###
$64,302.08 $ 67,517.18 $ 70,893.04
### ### ###
ACIONES
AOS DEP ANUAL
VALOR RESCATE
5.00 ### $ -
5.00 $ 58,772.00 $ -
- $ - $ -
### ###
INDICE JITOMATE MARADOL EN INVERNADERO "TANQUE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ - ### ###
( + ) VALOR DE RESCATE $ - ### $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - ### ###
COSTOS FIJOS $ - ### ###
COSTOS VARIABLES $ - ### ###
( = ) COSTOS TOTALES $ - ### ###
COMPRA ACTIVO FIJO ### $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 45,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJ ###
( = ) SALDO FINAL ### ### ###
DERO "TANQUE ELEVADO"
TIVO
AO 3 AO 4 AO 5
### ### ###
$ - ### ###
### ### ###
### ### $240,913.34
### ### $247,112.42
### ### $488,025.76
$ - ### $ -
### $ - $ -
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2
VENTAS $ 1,406,732.80 ###
COSTOS FIJOS $ 198,200.00 $208,110.00
COSTOS VARIABLES $ 203,300.00 $213,465.00
COSTOS TOTALES $ 401,500.00 $421,575.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 231,682.60 $ 242,521.18
PUNTO DE EQUILIBRIO % 16% 16%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS
NVERNADERO "TANQUE ELEVADO"
DE EQUILIBRIO
AO 3 AO 4 AO 5
### ### ###
$218,515.50 $229,441.28 $ 240,913.34
$224,138.25 $235,345.16 $ 247,112.42
$442,653.75 $464,786.44 $ 488,025.76
$ 254,456.69 $ 267,179.52 $ 280,538.50
16% 16% 16%
VAN $ 656,679.34
TIR 14.72%
B/C 1.11
CRITERIO DE DECISIN
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
TIR =
TIR =
"TANQUE ELEVADO"
, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - ###
$ 1,278,848.00 $ 365,000.00
$ 1,243,344.40 $ 348,409.09
$ 1,192,228.09 $ 332,572.31
$ 1,138,035.91 $ 317,455.39
$ 1,980,502.01 $ 303,025.60
### ###
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Programa de ventas
Unidad de
Producto (s) o servicio (s) Precio Unitario
medida 1 2
Jitomate de primera calidad kg $ 4.17 93,120 102,432
Jitomate de segunda calidad kg $ 3.47 65,184 55,872
Jitomate de tercera calidad kg $ 3.08 27,936 27,936