Analisis estrategia de negocio

Papeles de trabajo analisis del encargo

Empresa EPSA
Periodo del Encargo
Fecha de revisin
Elaborado por:
NIA 300
Objetivo de la revisin:
Es importante conocer el tipo de negocio que maneja la empresa EPSA
y que estrategia tienen para determinar los Riesgos que puedan tene
QUIEN ES EPSA:

Misin:
Visin:

Estrategia: identifique las principales estrategias de la empresa de largo plazo

Doc:
Riesgos: identifique los principales riesgos que pudieran impedir el logro de la estrategi

Opinin del auditor

 AE1 = Analisis del Encargo

Revisado por:

aneja la empresa EPSA

sgos que puedan tener a corto, mediano o largo plazo.
esa de largo plazo
edir el logro de la estrategia de la empresa
s del Encargo

ano o largo plazo.

Factores de la industria y regulacin
Papeles de trabajo analisis del encargo
Empresa EPSA
Periodo del Encargo
Fecha de revisin
Elaborado por:
NIA 300
Objetivo de la revisin:
ES importante la revision de cada proceso de la empresa para asi entender su objectivo p

Tipo de negocio

Servicios

Productos o servicios
Productos y Servicios
Productos y servicios que satisfacen tus necesidades energticas
Pruebas, anlisis y recomendaciones
Estudio de calidad de energa
Mantenimiento de equipos
Inventario y consumo de equipos
Prueba a motores
Correccin del factor de potencia
Diseo y ejecucin de proyectos
Alquiler y venta de equipos
Optimizacin sistemas de iluminacin
Programa optimizacin recurso energtico
Calibracin de medidores de energa
Principales clientes y proveedores
Principales accionistas
Cantidad de plantas
Principales Indicadores

Opinin del auditor:

 AE2 = Analisis del Encargo

Revisado por:

asi entender su objectivo principal

energticas
Ambiente de control
Papeles de trabajo analisis del encargo
Empresa
Periodo del Encargo
Fecha de revisin
Elaborado por:
NIA 300
Objetivo de la revisin:
Entender el ambiente de control que permea a la organizacin y define regl
mbiente de control
peles de trabajo analisis del encargo

riodo del Encargo

cha de revisin
aborado por:

jetivo de la revisin:
Entender el ambiente de control que permea a la organizacin y define reglas de condu
organizacionales en la relaciones con los diferentes grupos de interes

Codigo de etica y buen gobierno

Estructura Organizacional
Comit de la Junta Directiva

Opinin del auditor:

ISA tiene elementos fuertes que fortalecen la personalidad y el comp
organizacional fuerte, codigos de buen gobierno, codigo de antifraud
gobierno, estatutos
 EPSA

Revisado por:

ucta etica
 promisos de la organizacin con el control interno: estructura
udes, valores corporativos, comit de auditoria, comites de junta y
AE3 = Analisis del Encargo
uctura
de junta y
Sistema de control interno
Papeles de trabajo analisis del encargo
Empresa EPSA

Objetivo de la revisin:
Entender los elementos que componen el sistema de control interno de
EPSA para validar si cumple los objetivos de eficiencia operacional,
confiabilidad de la informacin financiera y no financiera y cumplimie
de la normatividad legal

Sistema de Control Empresarial:

El Control Empresarial contiene los elementos de la organizacin que
contribuyen a que los colaboradores logren sus objetivos, de acuerdo c
las metas establecidas por la Compaa.
Con este sistema EPSA busca garantizar:

Eficacia, eficiencia y economa en las operaciones.

expansion del sector energetico en general

ofrecer un servicio confiable a los usuarios

Mejoramientos permanentes de la gestin a travs de mecanismos de

evaluacin como la medicin y el seguimiento.

Es la que
Cumplimiento
establece de las polticas, normas y procedimientos
una poltica
UN POCO MAS ACERCA DEL MARCO
de
planeacin
REGULATORIO DE EPSA
de la
expansin
del sector
energtico
en general.
econmica;
relaciones
Despacho,
adems de
comerciale
CRD,
ser
s. el
Dentrode
adems
organismo
de
recibirestelas
ejecutor
marco
ofertas
del de
regulatorio
parte de
reglamento
El
se CND,
empez
las
de
Centro
a dar la
generadora
operacin.
Nacional
libre
s que
de
competenci
participan
La SSPD
Despacho
a
enentrela por
bolsa
tiene
Otra
generadore
de energa;
objeto
importante
sentre
y otras
realizar
institucin el
comercializ
funciones
control
a de
nivel As
adores.
de gran
eficiencia
nacional
La SSPD, y
mismo,
importanci en
calidad
que del
ejerce
Superinte
transmisin
a.
servicio
funciones
ndencia y
y
el
sobre
de control,
el
distribucin
inspeccin
sector,
se inicies:
Servicios el
yPblicos
vigilancia
cobro de la
de las
Domiciliari
conexin y
empresas
os
el uso del
prestadora
Sistema de
sTransmisi
de
servicios
n Nacional,
pblicos.
STN. Se
cre el
Mercado
de Energa
Mayorista,
MEM, y se
estableci
El Mercado
la Bolsa de
de energa
Energa.
se divide
en:
Donde se
realizan
transaccion
es entre
El
los
Mercado
generadore
Mayorista
s, los
de energa
distribuidor
es y los
comercializ
adores.

Que
atiende
Y el al
usuario
mercado
final
minorista
directamen
te.
El Mercado
de Energa
Mayorista
(MEM) a su
vez se
compone
de dos
mercados
diferentes:

La Bolsa
de Energa

Donde
tienen
lugar las
compras y
ventas a
precio fijo
con tarifas
horarias.

La
contrataci
n a largo
plazo
Las
generadora
s pueden
vender su
produccin
en la Bolsa
o celebrar
contratos
de
suministro
libremente
negociados
con
comercializ
adoras,
distribuidor
as,
consumido
res no
regulados y
otras
generadora
s.
sy
comercializ
adores los
saldos que
resulten
entre su
oferta y
demanda
real. Cada
da los
generadore
s ofertan el
precio
requerido
para
generar
con cada
unidad
hidroelctri
ca y cada
mquina
trmica, en
cada hora
del da
siguiente, e
informan
adems de
la
disponibilid
ad de cada
planta.
PDF - Opinin Auditor Externo de Gestin y Resultados 2015
PDF - PDF - Informe Revisor Fiscal ISA Consolidado 2015
PDF - Informe Revisor Fiscal ISA Individual 2015
PDF - Opinin Auditor Externo de Gestin y Resultados 2014
PDF - Estatuto de Auditora Interna

PDF - Informe Revisor Fiscal Consolidado 2014

PDF - Informe Revisor Fiscal ISA Individual 2014

PDF - Informe Revisor Fiscal Consolidado 2013

PDF - Informe Revisor Fiscal ISA Individual 2013

PDF - Informe Revisor Fiscal Consolidado 2012

PDF - Informe Revisor Fiscal ISA Individual 2012

PDF - Opinin Auditor Externo de Gestin y Resultados 2013

PDF - Avances planes de mejoramiento Directiva Presidencial
 AE4 = Analisis del Encargo

de control interno de
iencia operacional,
inanciera y cumplimiento

de la organizacin que
bjetivos, de acuerdo con

s.

s de mecanismos de

mientos

MARCO
Politicas contables
Papeles de trabajo analisis del encargo
Empresa EPSA
NIA 300

Objetivo de la revisin:

Entender las politicas contables que regulan la informacin financiera

Entender el proceso contable
Entender la estructura organizacional contable
Entender el sistema de informacin que soporta el proceso financiero
Entender los reportes financieros
 AE6 = Analisis del Encargo

nanciera

roceso financiero
Gestin Integral de riesgos
Papeles de trabajo analisis del encargo
Empresa
NIA 300

Objetivo de la revisin:
Entender la politica de gestin de riesgos y los principales riesgos de negocio de EPS

Gestin Integral de Riesgos

La Poltica Corporativa de Gestin Integral de Riesgos busca preservar la integr

sostenibilidad de los negocios. Para ello consideramos que EPSA en la administr
operacionales como un factor diferenciador y fundamental en el logro de la soste
implementamos y homologamos las acciones tendientes al manejo ptimo de los
procesos, los proyectos y las nuevas inversiones.
La compaa tiene definida una Poltica de Gestin de Riesgos, que contiene el ma
riesgos a los que nos enfrentamos, define el rgimen de responsabilidades en cua
planes de accin especficos relacionados con cada rea de negocio.

En este sentido, Auditora Interna realiza el control, retroalimenta el proceso e iden

por la integridad del sistema de gestin y salvaguarda los riesgos estratgicos; y e
de aquellos eventos o situaciones que pueden afectar el cumplimiento de los objet
riesgos, y monitorea las medidas adoptadas para evaluar su idoneidad y cumplimie

La metodologa para la gestin de riesgos en EPSA est alineada con la norma IS

proceso que se evala, la identificacin, la evaluacin y su tratamiento. Adems, c
permanentes: el primero, comunicacin y consulta; y el segundo, monitoreo y revis
con los grupos de inters y propenden por el mejoramiento continuo de la compa
Planeacin de emergencias y desastres

De conformidad con lo dispuesto en el artculo 42 de la Ley 1523 de 2012, en la co

Normalizados de Emergencias, los cuales son la base para realizar las tareas nece
procedimientos, que tienen un objetivo particular, establecen los responsables de l
emergencias, para lo cual fueron capacitados y se realizaron los simulacros de pre

Para emergencias mayores, y como apoyo a los planes operativos, contamos con
compaa, en el que participan las reas tcnicas y personal involucrado en las em
a seguir, con el fin de minimizar lesiones al personal que se encuentre dentro de la
comunidad y medio ambiente.
Para el restablecimiento del servicio de energa elctrica, en EPSA tenemos difere
del servicio.

La organizacin realiz una identificacin de riesgos estratgicos basada en un an

principales riesgos inherentes al negocio. Posteriormente, se evalu el impacto de
compaa desde diferentes perspectivas: econmica, gestin humana, reputaciona
AE5: Analisis del encargo

EPSA
AE = Analisis del Encargo