Bureau Veritas Certification

Brasil
NORMA
ISO 9001:2009
Relatrio de Auditoria
Numero de Referncia Bureau Veritas Certification : 60801
Nome da Organizao : Hard : 03568/2007-SPL
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Representante da Organizao : Mrcio Aparecido da Cunha
Telefone : 11-4591-0149
Fax : 11-4591-0149
Email : marcio@aces.com.br
Auditoria : 3 Semestral
Nome Sigla
Auditor Lider : Claudio Francisco Polillo CLP
Auditor Membro :
Auditor Membro :
Auditor Eapecialista :

Perodo da Auditoria
9/25/2009 AT 9/25/2009 Durao : 1 HD

Manual da Qualidade (reviso / data): MQ 001, Reviso 09 de 01/03/2009

ISO 9001:2008
Numero de No Conformidades: Menor: 2 Maior:
Numero de No Conformidades Encerradas Menor: Maior:
Numero de No Conformidades No Encerradas: Menor: 2 Maior: 0

Recomendao do Auditor Lder

Toda(s) a(s) NC encontradas durante a auditoria foram encerradas. NO
Data 25/09/09
Proceder/Continuar Certificao N.A

Nome: Claudio Francisco Polillo

Data: 25/09/09
Data, nome e/ou assinatura do Auditor Lder

Follow-up Requerido
Bureau Veritas
Certification SIM CLIENTE NO DATA LIMITE DE ACOMPANHAMENTO: 24/12/09
Sumrio do Follow-up
As NCs constatadas foram acatadas pela organizao.

Fechamento do Follow-up
Todos os RNCs Encerrados ? NO Proceder/Continuar Certificao ? N.A Data: 9/25/2009

Nome:
Data:
Data, nome e/ou assinatura do Auditor Lder

Este documento CONFIDENCIAL. Nenhuma perte deste documento ser disponibilizada ao pblico
sem o prvio consentimento da empresa Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Todos os direitos Reservados.
Nenhuma parte deste documento pode ser reproduzida, vendida, transmitida em quaquer forma: eletrnica,
fsica, cpia, ou qualquer outro meio de disponibilizao, sem a prvia autorizao escrita do
BUREAU VERITAS CERTIFICATION.
Reviso 06
Reviso 06
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Relatrio de Auditoria

Relatrio de Auditoria
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral
Sumrio da auditoria
Todos os trabalhos transcorreram dentro da normalidade esperada.

Comentar no mnimo pontos abaixo

Adequao da documentao do sistema de gerenciamento
A documentao est adequada para a verso 2000. recomendado que atualizassem para a verso 2008. H de se destacar que ela est toda em sistema
eletrnico de fcil acesso aos interessados. Ponto positivo.

Anlise pela organizao dos indicadores principais

Apesar de dispor de indicadores que representam a atividade dos setores, necessrio por pare dos administradores do SGQ melhor entendimento dos
mecanismos que tem que ser seguido para realizarem alterao de metas, sempre em consonncia com a politica e objetivos da qualidade.

Maturidade do sistema de gerenciamento

O SGQ est maduro e dispes de controles que atendem as necessidades da organizao, todavia necessrio um PDCA, para a 2008 e melhorias inerantes
evoluo das atividades.

Oportunidades de melhoria ( se aplicvel )

OM CLP 1 - Retirar do MQ a relao do Ativo Fixo. Manual da Qualidade no Cadastro e nem prospecto de organizao.
OM CLP 2 - A organizao deve estipular prazos para concluses das aes corretivas/preventivas.

Confiana no processo de auditoria Interna

Auditoria Interna realizada em 31/08/2009, com abrangncia adequada. Atende a norma.

Uso do(s) Logotipo(s) e Certificado(s)

Utilizado em envelopes comerciais e atende ao prescrito no GP 01-BR.

Trilha de Auditoria e Outros Pontos Relevantes

SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE
Poltica e Objetivos: Esto alinhados com a finalidade da organizao, sendo controlados e validados pela alta direo na ata de analise
crtica.
Anlise Crtica: Realizada em 08/05/09, atende a norma, vide SF 02-CLP 1.
Controle de Documentos e Controle de Registros: Evidenciado e est atualizado. Ok.
Controle de Produtos/Servios no conforme:-
Ao Corretiva e Ao Preventiva:- So aberta e acompanhadas em suas aes, vide OM-CLP 2 acima.

RECURSOS HUMANOS
Procedimento MO 003, reviso 06 de 14/04/08 - Manual Operacional do Departramento Pessoal. (atende os clientes na prestao de servios
relativas s rotinas trabalhistas e previdencirias).
Evidncia Objetiva - Cooperativa Educacional de Jundia, ms 08/09.

Recursos Humanos para desenvolvimento dos seus colaboradores.

Plano de Treinamento - A area de treinamento dinamica e os cursos relacionados aos servios prestados so definidos em funo da
legislao fiscal/ tributria que entra em vigor ao sabor das desies governamentais.
Evidencia objetiva - Adriana Baptistella - Substituio tributria; Simples Nacional; Perdcomp; etc., todos voltados a area fiscal.

Pessoal Auditado

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Relatrio de Auditoria

Relatrio de Auditoria
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral
Luiz Fernando Frare - Diretor
Elcias de Sousa - Diretor
Marcio da Cunha - RD e Gerente de RH
Leandro Nascimento - Gerente Administrativo
Angela Xavier - Analista RH.

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Relatrio de Auditoria

Request for Certification

Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral

Endereos
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda

Site Principal Rua Raquel Del'aqua Marchi, 180 - Centro

CEP 13.295-000 - Itupeva-SP

ENDEREO DOS SITES A
SEREM VERIFICADOS Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda

Site (1) Praa da Bandeira, 150 - Centro

CEP 13256-329 - Itatiba-SP

Escopo
Escopo ISO
ASSESSORIA CONTBIL, ASSESSORIA TRIBUTRIA, ASSESSORIA TRABALHISTA,
(Portugus) ASSESSORIA SOCIETRIA

Escopo ISO
ACCOUNTING ASSISTANCE, TAX ASSISTANCE, LABOUR ASSISTANCE, CORPORATE/LEGAL
( Ingls ) ASSISTANCE

Excluso (s)
7.3 Projeto e desenvolvimento
Permitida (s)

Excluso (s)
7.6 Controle de equipamento de monitoramento e medio
Permitida (s)

Cdigos
Auditor 74.12
Claudio Francisco Polillo SIM
0
0
0

Motivo para a mudana do Certificado :

Acreditaes e
Quantidade dos
Certificados

Certificados de Metal ? Acreditao: Quantidade:

Certificados de Metal ? Acreditao: Quantidade:

GERENTE OU A PESSOA DESIGNADA POR ELE

I declare that this audit was performed in accordance with the requirements of the Bureau Veritas Certification Management System, and that the
Team Leader has ensured that the Quality Manual has been reviewed. All the non-conformities have been cleared and where necessary translated
into English. All documentation as required by the Bureau Veritas Certification Management System are present and correct. I have fully reviewed the
Team Leaders report and agree with the recommendation for certification. The Client file structure is as specified within the Bureau Veritas
Certification Management System and is available for audit when requested.

Nome: Assinatura Data:

Acreditao(s) Autorizada(s):

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Relatrio de Auditoria

Request for Certification

Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral

Data de Validade: Data Original de Validade:

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ntabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
60801
3 Semestral

Endereos
ces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda

ua Raquel Del'aqua Marchi, 180 - Centro

EP 13.295-000 - Itupeva-SP

ces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda

aa da Bandeira, 150 - Centro

EP 13256-329 - Itatiba-SP

Escopo
IL, ASSESSORIA TRIBUTRIA, ASSESSORIA TRABALHISTA,
ASSESSORIA SOCIETRIA

, TAX ASSISTANCE, LABOUR ASSISTANCE, CORPORATE/LEGAL

ASSISTANCE

7.3 Projeto e desenvolvimento

role de equipamento de monitoramento e medio

Cdigos

A PESSOA DESIGNADA POR ELE

requirements of the Bureau Veritas Certification Management System, and that the
viewed. All the non-conformities have been cleared and where necessary translated
s Certification Management System are present and correct. I have fully reviewed the
or certification. The Client file structure is as specified within the Bureau Veritas
requested.

Reviso 06
st for Certification
ntabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
60801
3 Semestral

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Relatrio de Auditoria

Processos Definidos pela Organizao

Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral

A Uso do(s) Logotipo(s) e Certificado(s)

B Alta Direo

C Sistema de Gesto da Qualidade

D Societria

E Fiscal

F Depto Pessoal

G Contabilidade

H Comercial

I Recursos Humanos

J Informtica

K Coleta

L Recepo

Reviso 06
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Relatrio de Auditoria

Plano de Auditoria
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral

Escopo: ASSESSORIA CONTBIL, ASSESSORIA TRIBUTRIA, ASSESSORIA TRABALHISTA, ASSESSORIA

SOCIETRIA

Auditor(s)
Dia / Ms Hora Atividade Processo Local Iten(s) Normativo (s)
CLP 0 0 0

8:30 Reunio Inicial

Itatiba

Sistema de Gesto da Todos itens necessrios

9:00 Auditoria
Qualidade para constatar a adeso
do SGQ Norma. Vide x
12:00 Almoo Relatrio Sumrio

14:00 Auditoria Depto Pessoal

Itupeva
15:00 Auditoria Recursos Humanos

16:00 Reunio de Encerramento

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Relatrio de Auditoria

Relatrio Sumrio
Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 3 Semestral
CONFIRMAR EXCLUSES PROCESSOS
A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z
7.3 e 7.6

TURNO

Uso do(s) Logotipo(s) e Certificado(s)

1 2 3

Sistema de Gesto da Qualidade

NMERO DE FUNCIONRIOS

Recursos Humanos
Depto Pessoal

Contabilidade
Alta Direo

Informtica

Recepo
Comercial
ISO 9001:2008 REQUISITOS Societria

Coleta
Fiscal
AUDITOR: CLP CLP CLP CLP CLP

1.2 Excluses Admissveis X 0

4.0 Sistema de Gesto da Qualidade

4.1 Requisitos Gerais X 0

4.2.2 Manual da Qualidade X 0
4.2.3 Controle de Documentos X 0
4.2.4 Controle de Registros X 0
5.0 Responsabilidade da Direo 0
5.1 Comprometimento da Direo X 0
5.2 Foco no Cliente X 0
5.3 Poltica da Qualidade X 0
5.4.1 Objetivos da Qualidade X 0
5.4.2 Planejamento da Qualidade X 0
5.5.1 Responsabilidade e Autoridade X 0
5.5.2 Representante da Direo X X 0
5.5.3 Comunicao Interna 1 1
5.6 Analise Critica pela Direo 1 1
6.0 Gesto de Recursos

6.1 Proviso de Recursos 0

6.2 Recursos Humanos 0
6.3 Infra-estrutura X 0
6.4 Ambiente de Trabalho X 0
7.0 Realizao do Produto

7.1 Planejamento da Realizao do Produto 0

Determinao de Requisitos
7.2.1
Relacionados ao Produto
0
Analise Crtica dos Requisitos
7.2.2
Relacionados ao Produto
0
7.2.3 Comunicao com o Cliente 0
7.3 Projeto e Desenvolvimento 0
7.4 Aquisio 0
Controle de Produo e Fornecimento de
7.5.1
Servio
0
Validao dos Processos de Produo e
7.5.2.
Prestao de Servio 0
7.5.3 Identificao e Rastreabilidade 0
7.5.4 Propriedade do Cliente 0
7.5.5 Preservao do Produto 0
Controle de Equipamento de
7.6
Monitoramento e Medio 0
8.0 Medio, Anlise e Melhoria

8.1 Planejamento X 0
8.2.1 Satisfao do Cliente X 0
8.2.2 Auditoria Interna X 0
8.2.3 Monitoramento e Medio de Processos X 0
8.2.4 Monitoramento e Medio de Produto X 0
8.3 Controle de Produto No-Conforme X 0
8.4 Anlise de Dados X 0
8.5.1 Melhoria Continua X 0
8.5.2 Ao Corretiva X 0
8.5.3 Ao Preventiva X 0
GP 01 Itens Comercializados 0
GP 01 Uso do(s) Logotipo(s) e Certificado(s) x 0
0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2

Reviso 06
 Bureau Veritas Certification

Relatrio de Auditoria

Programa de Auditoria de Manuteno

Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial Ltda
Organizao :
Norma: ISO 9001:2009 CA : 60801
Auditoria : 4 Semestral
ASSESSORIA CONTBIL, ASSESSORIA TRIBUTRIA, ASSESSORIA TRABALHISTA, ASSESSORIA
Escopo SOCIETRIA

Notas:
1 - Este Programa de Auditoria de Manuteno foi desenvolvido em conjunto com o Planejamento das Auditorias de Manuteno SF-17 Bureau
Veritas Certification e sua inteno permitir a empresa garantir que o pessoal apropriado esteja disponvel para a reunio de abertura e durante
a auditoria.
2 - O plano est baseado na estrutura de Processos, mas pode ser alterado pelo Auditor Lder aps a reunio de abertura para melhor refletir as
necessidades da sua organizao.
3 - Este Plano dever ser elaborado pelo Auditor Lder ao final da auditoria, porem no entregue ao cliente. Somente ser enviado no momento
da logstica do prximo evento

PROCESSOS / ATIVIDADE LOCAL Tempo Estimado

A Uso do(s) Logotipo(s) e Certificado(s)
B Alta Direo
C Sistema de Gesto da Qualidade
D Societria
E Fiscal
F Depto Pessoal
G Contabilidade
H Comercial
I Recursos Humanos
J Informtica
K Coleta
L Recepo
M #REF!
N #REF!
O #REF!
P #REF!
Q #REF!
R #REF!
S #REF!
T

COMENTRIOS

NOME: DATA: 9/25/2009

Reviso 06
 Bureau Veritas Certification

Relatrio de No Conformidade (SF 02)

DATA ORGANIZAO CA NC N

25/09/2009 Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial L 60801 CLP 1

AUDITORIA 3 Semestral
PROCESSO Alta Direo
ISO 9001:2008 REQUISITO
5.6 Anlise crtica pela direo
5.6.1 Generalidades
A Alta Direo deve analisar criticamente o sistema de gesto da qualidade da organizao, a intervalos
Preenchido pelo Bureau Veritas Certification

planejados, para assegurar sua contnua adequao, suficincia e eficcia. Essa anlise crtica deve incluir
a avaliao de oportunidades para melhoria e necessidade de mudanas no sistema de gesto da qualidade, incluindo a poltica da qualidade e os
objetivos da qualidade.
Devem ser mantidos registros das anlises crticas pela direo (ver 4.2.4).

DESCRIO DA NO CONFORMIDADE / EVIDNCIA OBJETIVA E/OU REFERENCIA DOCUMENTAL

O indicador -EVOLUO DO DESEMPENHO DO DEPARTAMENTO CONTBIL - tem como meta entregar 90 % do total de balancetes
no prazo at 31/12/2009.
Todavia est meta, aps aes atingiu 29 %, portanto 71 % abaixo da meta estabelecida.

COMENTRIOS DO AUDITOR
necessrio por paret dos administradores do SGQ melhor entendimento dos mecanismos que tem que ser seguido para realizarem
alterao de metas, sempre em consonncia com a politica e objetivos da qualidade

TIPO DA NO CONFORMIDADE AUDITOR LDER AUDITOR RERESENTANTE DA ORGANIZAO.

No Conformidade - Menor
Claudio Francisco
Mrcio Aparecido da Cunha
PRAZO MAX. PARA FECHAMENTO DA NC Polillo
#VALUE!
Anlise de Causa
Preenchido pela ORGANIZAO

Correo / Abrangncia / Ao Corretiva

VERIFICAO DA AO DATA
CORRETIVA REPRESENTANTE DA ORGANIZA Mrcio Aparecido da Cunha
ACEITA ? AUDITOR DATA
Preenchido pelo Bureau Veritas Certification

IMPLEMENTAO DA RESULTADO
AO CORRETIVA
Efetividade da ao corretiva foi aceita
A efetividade da ao corretiva dever ser verificada na auditoria:
Manuteno Especial
COMENTRIOS DE ACOMPANHAMENTO

VERIFICAO DA
EFETIVIDADE DA AO
CORRETIVA

AUDITOR DATA

Enviar Resposta para: rnc.clintes@br.bureauveritas.com Reviso 06

Preenc

Enviar Resposta para: rnc.clintes@br.bureauveritas.com Reviso 06

 Bureau Veritas Certification

Relatrio de No Conformidade (SF 02)

DATA ORGANIZAO CA NC N

25/09/2009 Aces Contabilidade e Assessoria Empresarial L 60801 CLP 2

AUDITORIA 3 Semestral
PROCESSO Alta Direo
ISO 9001:2008 REQUISITO
5.5.3 Comunicao interna
A Alta Direo deve assegurar que sejam estabelecidos, na organizao, os processos de comunicao
apropriados e que seja realizada a comunicao relativa a eficcia do sistema de gesto da qualidade.
Preenchido pelo Bureau Veritas Certification

DESCRIO DA NO CONFORMIDADE / EVIDNCIA OBJETIVA E/OU REFERENCIA DOCUMENTAL

As Sadas das analises crticas no esto sendo comunicadas aos colaboradores.

COMENTRIOS DO AUDITOR
A apurao do indicador da rea contbil foi realizada baseada em metodo obsoleto, ocasionando a NC SF 02-CLP 1.

TIPO DA NO CONFORMIDADE AUDITOR LDER AUDITOR RERESENTANTE DA ORGANIZAO.

No Conformidade - Menor
Claudio Francisco
Mrcio Aparecido da Cunha
PRAZO MAX. PARA FECHAMENTO DA NC Polillo
#VALUE!
Anlise de Causa
Preenchido pela ORGANIZAO

Correo / Abrangncia / Ao Corretiva

VERIFICAO DA AO DATA
CORRETIVA REPRESENTANTE DA ORGANIZA Mrcio Aparecido da Cunha
ACEITA ? AUDITOR DATA
Preenchido pelo Bureau Veritas Certification

IMPLEMENTAO DA RESULTADO
AO CORRETIVA
Efetividade da ao corretiva foi aceita
A efetividade da ao corretiva dever ser verificada na auditoria:
Manuteno Especial
COMENTRIOS DE ACOMPANHAMENTO

VERIFICAO DA
EFETIVIDADE DA AO
CORRETIVA

AUDITOR DATA

Enviar Resposta para: rnc.clintes@br.bureauveritas.com Reviso 06

Preenc

Enviar Resposta para: rnc.clintes@br.bureauveritas.com Reviso 06