Exemplo de imposto retido na fonte na contabilidade

de fornecedores
Pr-requisitos

O imposto retido na fonte ampliado est ativo na empresa

Os tipos e cdigos de imposto retido na fonte foram definidos para cada pas

O(s) tipo(s) de imposto retido na fonte foram definidos no registro mestre do fornecedor

A empresa est autorizada a deduzir o imposto retido na fonte para os respectivos fornecedores
para estes tipos de imposto retido na fonte

As contas de imposto retido na fonte foram definidas para a determinao de contas

Processo

Entrada de faturas

Ao entrar documentos, agora possvel entrar os dados do imposto retido na fonte para cada partida
individual do fornecedor. O imposto retido na fonte calculado e, se necessrio, lanado para cada tipo
para o qual um cdigo de imposto retido na fonte definido na caixa de dilogo do imposto retido na
fonte. Se no for entrado nenhum cdigo de imposto retido na fonte para um tipo de imposto retido na
fonte, o sistema no calcular o imposto.

Dependendo das configuraes feitas para o tipo de imposto retido na fonte, possvel tambm entrar a
base do imposto e o montante do imposto retido na fonte manualmente. Se no for entrado nenhum
montante, o sistema efetuar o clculo automaticamente.

Se o imposto retido na fonte for calculado no momento do pagamento, s o montante base ser
calculado no lanamento da fatura. Se o imposto retido na fonte for calculado no momento do
lanamento da fatura, o sistema calcular o montante base e de imposto retido na fonte no lanamento
da fatura.

Pagamento

Para o tipo de imposto retido na fonte Lanar no momento do pagamento, o imposto calculado
usando os dados nas partidas em aberto (tipos de imposto retido na fonte, cdigos e montantes base).
Este o caso em que o pagamento feito manual ou automaticamente. Os montantes de pagamento
so reduzidos pelos montantes de imposto retido na fonte.

Quando as sadas de pagamento so efetuadas manualmente ou propostas de pagamento criadas pelo

programa de pagamentos so processados, os montantes de imposto retido na fonte calculados podem
ser exibidos detalhadamente por partida em aberto. Se o usurio modificar a seleo de partidas em
aberto ou editar a proposta de pagamento, o imposto retido na fonte recalculado automaticamente, se
necessrio.
Resultado
Quando os pagamentos so lanados, os dados do imposto retido na fonte podem ser exibidos
detalhadamente nas partidas em aberto de compensao no documento do pagamento.

Os tipos de imposto retido na fonte com lanamento na entrada de faturas no so considerados para
pagamentos. Isto significa que no existem dados do imposto retido na fonte para estes tipos no
documento de pagamento.

Como definir tipos de imposto retido na fonte

Utilizao
Em uma transao contbil, vrios tipos de imposto retido na fonte podem ter de ser retidos. O Sistema
SAP utiliza tipos de imposto retido na fonte para refletir isto. possvel definir vrios tipos de imposto
retido na fonte no sistema; possvel atribuir um ou mais tipos no registro mestre do fornecedor.

O tipo de imposto retido na fonte determina de que forma o imposto retido na fonte ampliado calculado
e definido ao nvel do pas. No que se refere ao momento do lanamento para montantes do imposto
retido na fonte, existem duas categorias diferentes de tipos de imposto retido na fonte:

Tipo de imposto retido na fonte para lanamento no momento do faturamento

Tipo de imposto retido na fonte para lanamento no momento do pagamento

Procedimento
Para efetuar as configuraes para os tipos de imposto retido na fonte, consultar o guia de
implementao de Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade financeira
Imposto retido na fonte ampliado Clculo Tipos de imposto retido na fonte.

Tipo de imposto retido na fonte para lanamento no momento do faturamento

Efetuar as seguintes entradas:

Dados gerais

Definir o nome do tipo de imposto retido na fonte.

Clculo

Definir os detalhes para o clculo da base do imposto retido na fonte e as regras de

arredondamento para o montante do imposto retido na fonte.
Tambm determinado se o montante de imposto retido na fonte ser calculado e lanado ou
apenas calculado (esse o caso na Frana, por exemplo).

o Montante base
Campo Significado

Montante O montante base do imposto retido na fonte o montante lquido da partida

lquido individual.

Montante O montante base do imposto retido na fonte igual ao montante lquido da partida
lquido individual mais um nmero de montantes de imposto especficos. As chaves de
modificado processamento dos montantes de imposto a serem totalizados devem ser
especificadas para este tipo de imposto retido na fonte em uma atividade separada
no customizing.

Para obter mais informaes, consultar o guia de implementao (IMG) para

Contabilidade Financeira em Configuraes globais da Contabilidade financeira
Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Clculo Montante
base do imposto retido na fonte Definir chave de transao para montante
lquido modificado.

Montante bruto O montante base do imposto retido na fonte igual ao montante bruto da partida
individual.

Montante do O montante base do imposto retido na fonte igual ao montante de imposto da

imposto partida individual.

Montante de O montante base do imposto retido na fonte igual ao total de determinados

imposto montantes de imposto especficos. As chaves de processamento dos montantes de
modificado imposto a serem totalizados devem ser especificadas para este tipo de imposto
retido na fonte em uma atividade separada no customizing.

Para obter mais informaes, consultar o guia de implementao (IMG) para

Contabilidade Financeira em Configuraes globais da Contabilidade financeira
Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Clculo Montante
base do imposto retido na fonte Definir chave de transao para montante
lquido modificado.

possvel definir dependncias entre tipos de imposto retido mediante os campos

Montante base reduzido ou Herdar base. Se o campo Reduzir base for selecionado em
 um tipo de imposto retido na fonte, o montante base retido na fonte reduzido ao
montante de imposto retido na fonte do tipo dependente. Em alternativa, possvel
selecionar o campo Herdar base. O montante base de imposto retido corresponde,
nesse caso, ao montante de imposto retido na fonte do tipo dependente.

definida a dependncia entre dois tipos de imposto retido na fonte em uma atividade
separada no guia de implementao de Contabilidade Financeira: configuraes globais
da Contabilidade financeira Imposto retido na fonte ampliado Clculo Montante
base de imposto retido na fonte Representar dependncias entre tipos de imposto
retido na fonte.

O montante final utilizado para o clculo de imposto retido na fonte calculado

mediante a aplicao da parte sujeita a imposto (definida no cdigo do imposto
retido na fonte) ao montante base definido, neste ponto, no tipo de imposto
retido na fonte.

o Regras de arredondamento

Existem as seguintes opes para montantes de imposto com reteno na fonte:

Comercial (arred.com.imp.ret.fonte)

Arredondar para cima (arredondar p/cima mont.imp.ret.fonte)

Arredondar para baixo (arredondar mont.imp.ret.fonte)

Alm disso, possvel arredondar montantes de imposto retido na fonte, de acordo com
a primeira casa decimal, por exemplo. ainda possvel aplicar o arredondamento a
montantes sem casas decimais. Estas regras so definidas em uma atividade separada
no guia de implementao de Contabilidade Financeira: configuraes globais da
Contabilidade financeira Imposto retido na fonte ampliado Clculo Tipo de
imposto retido na fonte Definir regras de arredondamento para tipos de imposto retido
na fonte.

Tipo de acumulao

Neste ponto, define-se se os montantes base do imposto retido na fonte e os montantes de

imposto retido na fonte devem ser acumulados para este tipo de imposto retido na fonte e, nesse
caso, para que perodo.

Se a lei permitir montantes isentos de imposto retido na fonte durante um perodo de tempo
especfico (por exemplo, mensalmente, anualmente), os montantes lanados neste perodo
devem se retidos. Isto assegura que o imposto retido na fonte lanado assim que o montante
isento excedido. No Sistema SAP, isto reflete-se pela acumulao. possvel acumular
montantes para anos civis, trimestres ou meses.
 Uma vez que com a acumulao os montantes acumulados j esto includos no clculo
dos montantes de imposto retido na fonte para o pagamento atual no perodo, a
acumulao no pode ser utilizada para totalizao.

Se a acumulao foi ativada para um tipo de imposto retido na fonte, o montante base do
imposto retido na fonte acumulado no perodo atual (ms, trimestre, ano) somado ao montante
base do imposto retido na fonte da partida individual para a qual o montante de imposto retido na
fonte ser calculado. O montante de imposto retido na fonte determinado pela aplicao da
taxa de imposto retido na fonte (escala) a essa soma, e subtraindo o montante de imposto retido
na fonte acumulado no perodo em questo. A frmula uma srie de taxas escalonadas de
imposto retido na fonte vlidas para diferentes intervalos de montante base de imposto retido na
fonte. O atual montante base de imposto retido na fonte e o montante de imposto em si so
adicionados aos valores correspondentes na tabela de acumulao. A acumulao entrada por
conta de cliente/fornecedor, tipo de imposto retido na fonte e cdigo de imposto retido na fonte
na moeda interna da empresa em questo.

Para impedir um lanamento de imposto retido na fonte assim que o montante de imposto retido
na fonte acumulado exceder um mximo definido, selecionar o campo Imp.ret.fonte acum.ao
mx.

Dados de controle

Neste ponto define-se

o a entrada manual do montante base de imposto retido na fonte permitida durante a

entrada de documento

o se se pretende suprimir a numerao de certificados de imposto retido na fonte.

Informaes do imposto retido na fonte regional

possvel entrar cdigos regionais neste ponto. O cdigo regional assegura que o imposto retido
na fonte ser declarado e pago s autoridades fiscais relevantes.

Definio de montantes mnimos e mximos

Neste caso, define-se se se pretende manter montantes mnimos e mximos ao nvel do tipo de
imposto retido na fonte ou ao nvel do cdigo de imposto retido na fonte

Tipo de imposto retido na fonte para lanamento no momento do pagamento

As configuraes para o lanamento do imposto retido na fonte no momento do pagamento so as

mesmas que para o lanamento no momento da entrada de faturas, com as seguintes excees:

Clculo

Alm de definir os detalhes para o clculo do montante base e das regras de arredondamento,
tambm possvel definir a forma como o desconto processado em conjunto com o imposto
retido na fonte. determinado se o montante de imposto retido na fonte ser calculado antes ou
depois da subtrao do desconto.

Tipo de acumulao
 Neste caso, tambm possvel selecionar a acumulao combinada se os montantes forem
acumulados em vrios fornecedores ou clientes.

Dados de controle

Campos adicionais:

o Auto-reteno

Isto significa que a auto-reteno permitida para este tipo de imposto retido na fonte
(ou seja, os fornecedores sujeitos a imposto podem pagar o imposto eles prprios).

o Como reter imposto retido na fonte

Neste caso, entrado o montante de imposto retido na fonte que j foi retido (por
exemplo, por uma subsidiria); este montante deduzido do montante do imposto retido
na fonte calculado no pagamento (apenas possvel com Sem acumulao e Parcela de
clculo central.).

o Acum.imp.ret.fonte at pagamento

Neste caso, possvel entrar o montante do imposto retido na fonte manualmente para
entrada e sada de pagamentos deste tipo de imposto retido na fonte.

Faturamento central

A funo de faturamento central um procedimento especial para calcular o imposto retido na

fonte utilizado na Argentina. As faturas e as notas de dbito/crdito ligadas mediante o campo
fatura relacionada so processadas em separado.

Nesse ponto possvel efetuar as seguintes configuraes:

o Sem faturamento central

O mtodo de entrada de faturas central no usado para este tipo de imposto retido na
fonte.

o Faturamento central e primeiro pagamento parcial

Se este tipo de imposto retido na fonte for utilizado, o total do montante de imposto retido
na fonte lanado quando o primeiro pagamento parcial for efetuado para a partida em
aberto. Essa funo usada para calcular o imposto retido na fonte baseado no IVA
(Reteno de imposto sobre as vendas) na Argentina.

O montante base do imposto retido na fonte comparado ao montante mnimo usando o

montante total dos montantes base de imposto retido na fonte da partida em aberto junto
com os documentos relacionados, independentemente de eles terem sido selecionados
ou no.

o Distribuio proporcional do imposto retido na fonte (Parcela de fatura central)

 O montante do imposto retido na fonte distribudo por meio de pagamentos parciais
proporcionalmente ao montante de pagamento nas partidas em aberto. Na Argentina,
essa funo usada para calcular o imposto retido na fonte sobre imposto de renda e
imposto de seguridade social.

Verificao mnima

Neste ponto, define-se em que nvel, fatura ou pagamento, as verificaes mnimas so

executadas. A especificao vlida para a verificao de montante base mnimo ou verificao
de montante mnimo.

o Se for selecionado Verificao mnima ao nvel do item, a verificao do montante

mnimo e a verificao do montante do imposto retido na fonte executada para cada
item a compensar.

o Se a opo Verificao do montante base mnimo ao nvel do documento de pagamento

for selecionada, o sistema usa o montante base de imposto retido na fonte total para
todos os itens como base para a proposta de pagamento do pagamento relevante. O
montante base mnimo , ento, verificado face a este montante base de imposto retido
na fonte total. Esta funo usada na Argentina para calcular imposto retido na fonte
sobre imposto de renda.

o Se a opo Verificao do montante base mnimo ao nvel do documento de faturamento

for selecionada para o pagamento de um determinado item de fatura, o sistema calcula o
montante para a verificao do montante base mnimo usando o total de todos os itens
na fatura. O montante base mnimo , ento, verificado face a este montante base de
imposto retido na fonte total.

o Se a opo Verificao do montante mnimo ao nvel do documento de pagamento for

selecionada, o sistema usa o montante de imposto retido na fonte total para todos os
itens como base para a proposta de pagamento do pagamento relevante. O montante
mnimo , ento, verificado face a este montante de imposto retido na fonte total.

Como definir cdigos de imposto retido na fonte

Utilizao
A alquota e a base do imposto so definidas no cdigo de imposto retido na fonte. Estas configuraes
so efetuadas para cada pas e tipo de imposto retido na fonte. Por conseguinte, possvel definir
qualquer cdigo de imposto retido na fonte, conforme necessrio, para cada tipo de imposto retido na
fonte.

Procedimento
Para efetuar as configuraes para os cdigos de imposto retido na fonte, consultar o guia de
implementao de Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade financeira
Imposto retido na fonte ampliado Clculo Cdigos de imposto retido na fonte Definir cdigos de
imposto retido na fonte.

Efetuar as seguintes configuraes:

 Dados gerais

Definir a descrio do cdigo de imposto retido na fonte e, se necessrio, o cdigo de imposto

retido na fonte oficial.

Os cdigos de imposto retido na fonte oficiais so utilizados em formulrio oficiais na declarao

de impostos. O cdigo de imposto retido na fonte oficial definido em uma seo diferente do
guia de implementao para Contabilidade financeira: configuraes globais da Contabilidade
financeira Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Configuraes
globais Definir cdigos de imposto retido na fonte oficiais.

Montante base

Definir a parcela sujeita a imposto. Essa porcentagem usada para determinar o montante base
do imposto retido na fonte final e aplicada ao montante base retido na fonte calculado como
resultado da configurao do tipo de imposto retido na fonte.

Lanamento

Definir um cdigo de lanamento. Este pode ter um dos seguintes valores:

Valor Nome Descrio

1 Lanamento O montante de imposto retido na fonte deduzido do montante da

normal partida individual do fornecedor (lanamento na entrada da fatura) ou
do montante de pagamento (lanamento no momento do pagamento)
e o sistema cria uma partida individual para o imposto retido na fonte.

2 Lanamento de O montante de imposto retido na fonte multiplicado pelo fator 1/(1-

contrapartida na p), onde p significa a taxa do imposto retido na fonte do cdigo de
conta do imposto retido na fonte. O sistema cria duas partidas individuais de
Razo/sem imposto retido na fonte com sinais opostos de dbito/crdito.
reduo no livro
auxiliar Essa opo incompatvel com escalas de imposto retido na fonte.
(Essa funo relevante somente para Argentina, ao usar a opo
"grossing up").

3 Lanamento de O sistema cria duas partidas individuais de imposto retido na fonte

contrapartida na com sinais opostos de dbito/crdito.
conta do Razo:
 Clculo

Definir a alquota de imposto retido na fonte ou as informaes para utilizar escalas de clculo
(frmulas).

Para a alquota de imposto retido na fonte, possvel entrar ou uma porcentagem entre 0 e 100
ou uma frao. O sistema usa essa taxa para calcular o montante de imposto retido na fonte com
base no montante base do imposto retido na fonte.

Se o cdigo Frmulas de imposto retido na fonte for definido, o sistema calcula o montante do
imposto com base no montante base do imposto retido na fonte usando uma das escalas
definidas para essa combinao de tipo/cdigo de imposto retido na fonte.
As escalas de reteno de impostos na fonte so definidas em uma atividade separada no guia
de implementao de Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade
financeira Imposto retido na fonte ampliado Clculo Cdigos de imposto retido na fonte
Definir frmulas para clculo do imposto retido na fonte.

Todos os clculos so efetuados na respectiva moeda interna. Isto significa que o

montante mnimo e mximo devem ser atualizados para o montante de imposto retido na
fonte, montante base mnimo, montante base de iseno do imposto retido na fonte e
para as escalas na moeda interna da empresa.

Informaes da declarao

Sempre que necessrio, definir a regio, o cdigo de provncia e o tipo de rendimento.

Como definir montantes mnimos e mximos

Utilizao
Se os requisitos legais permitirem os montantes mnimos, mximos ou de iseno para o montante base
ou montante de imposto retido na fonte, ser possvel defini-los neste ponto.

Procedimento
As configuraes para os montantes mnimo e mximo so efetuadas no guia de implementao de
Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade financeira Imposto retido na fonte
Imposto retido na fonte ampliado Clculo Montantes mnimos e mximos.

Todos os clculos so efetuados na respectiva moeda interna. Isto significa que o

montante mnimo e mximo devem ser atualizados para o montante de imposto retido na
fonte, montante base mnimo, montante base de iseno do imposto retido na fonte e
para as escalas de reteno na fonte na moeda interna da empresa.
 possvel definir os montantes mnimos e mximos em um de dois nveis, dependendo da configurao
do tipo de imposto retido na fonte correspondente para montantes base ou montantes de imposto retido
na fonte.

Definir montantes mn./mx. para tipos de imposto retido na fonte

Definir montantes mn./mx. para cdigos de imposto retido na fonte

Efetuar as seguintes configuraes:

Montante mnimo do imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte calculado for menor que o montante mnimo
especificado nesse ponto, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo
zero.

Montante mximo do imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte calculado for maior que o montante mximo
especificado nesse ponto, o sistema utiliza este montante de imposto mximo no clculo do
imposto retido na fonte.

Montante base mnimo

Se o montante base do imposto retido na fonte for menor que o montante base mnimo
especificado nesse ponto, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo
zero. Se o montante base de imposto retido na fonte exceder o montante base mnimo
especificado nesse ponto, o sistema utiliza o montante base total para calcular o imposto retido
na fonte (comparar com o Montante de iseno base de imposto retido na fonte).

Montante de iseno base de imposto retido na fonte (apenas possvel ao nvel do cdigo de
imposto retido na fonte)

Se o montante base do imposto retido na fonte for menor que o montante de iseno base de
imposto retido na fonte, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo
zero.

Se o montante base de imposto retido na fonte exceder o montante de iseno base

especificado nesse ponto, o sistema utiliza o montante base reduzido ao montante de iseno
para calcular o imposto retido na fonte.

Para acumulao, o montante base acumulado total verificado face ao montante base
mnimo ou o montante de iseno base de imposto retido na fonte. Pelo contrrio, o
montante de imposto retido na fonte reduzido aos valores j acumulados verificado
face ao montante mnimo do imposto retido na fonte ou o montante mximo do imposto
retido na fonte.

Como definir contas para imposto retido na fonte

Utilizao
As contas so definidas para a determinao de contas para o lanamento do imposto retido na fonte.

Procedimento
No guia de implementao para Contabilidade financeira, selecionar Configuraes globais da
Contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Lanamentos
Contas para imposto retido na fonte.

Consoante se tenha definido o cdigo de lanamento no cdigo de imposto retido na fonte ou se utilize a
auto-reteno, definir contas para as transaes seguintes:

Definir contas para imposto retido na fonte a pagar

Nesse caso, as contas so definidas para a transao de imposto retido na fonte normal (WIT).
Esta transao necessria para cada lanamento do imposto retido na fonte.

Definir contas para imposto retido na fonte para lanamento de contrapartida "Grossing Up"

Nesse caso, as contas so definidas se o valor 2 tiver sido selecionado para o cdigo de
lanamento no cdigo de imposto retido na fonte. Um lanamento de contrapartida com o sinal
oposto de dbito/crdito executado para o item de imposto retido na fonte (transao GRU). O
montante de imposto retido na fonte aumentado por um fator de 1/(1-p).

Definir contas para lanamento de contrapartida de imposto retido na fonte

Nesse caso, as contas so definidas se o valor 3 tiver sido selecionado para o cdigo de
lanamento no cdigo de imposto retido na fonte. Um lanamento de contrapartida com o sinal
oposto de dbito/crdito executado para o item de imposto retido na fonte (transao OFF).

Definir contas para imposto com auto-reteno

Nesse caso, as contas so definidas caso se pretenda lanar o imposto com auto-reteno. Um
lanamento de contrapartida com o sinal oposto de dbito/crdito executado para o item de
imposto retido na fonte (transao OPO).

Como definir obrigao fiscal e autorizao para

deduzir imposto
Utilizao
O imposto retido na fonte apenas lanado para um tipo de imposto retido na fonte se o fornecedor for
definido como sujeito a imposto para este tipo de imposto retido na fonte e o cliente for definido como
autorizado para deduo do imposto para este tipo.

Pr-requisitos
Cada tipo de imposto retido na fonte atribudo a uma empresa deve ser definido para o pas da empresa.

Procedimento
As diferenas a seguir aplicam-se s transaes comerciais de fornecedores e clientes.

Transaes comerciais de fornecedores

De modo a permitir lanar o imposto retido na fonte nas transaes comerciais de fornecedores, para
cada tipo de imposto retido na fonte, a empresa deve possuir autorizao para deduzir o imposto retido
na fonte e o fornecedor deve estar sujeito a imposto retido na fonte.

1. Para efetuar as configuraes necessrias, seguir as indicaes do guia de implementao de

Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade financeira Imposto retido na
fonte Imposto retido na fonte ampliado Empresa Atribuir tipos de imposto retido na fonte
a empresas.

Para Contabilidade de fornecedores, especificar se (e por quanto tempo) a empresa est

autorizada a deduzir imposto retido na fonte para o tipo de imposto retido na fonte especificado.

2. Definir o seguinte no registro mestre do fornecedor:

a. Efetuar uma entrada para cada tipo de imposto retido na fonte

b. Definir o fornecedor como sujeito a imposto retido na fonte

c. Se necessrio, definir tambm o cdigo de imposto retido na fonte, classe de imposto

retido na fonte, ID do imposto retido na fonte e detalhes de qualquer iseno de imposto
retido na fonte

Transaes comerciais de clientes

De modo a permitir lanar o imposto retido na fonte nas transaes comerciais de clientes, a empresa
deve estar sujeita a imposto retido na fonte do respectivo tipo e o cliente deve possuir autorizao para
deduzir o imposto retido na fonte.

1. Para efetuar as configuraes necessrias, seguir as indicaes do guia de implementao de

Contabilidade Financeira: configuraes globais da Contabilidade financeira Imposto retido na
fonte Imposto retido na fonte ampliado Empresa Atribuir tipos de imposto retido na fonte
a empresas.

Do mesmo modo, para Contabilidade de clientes, especificar se a empresa est sujeita ao

imposto retido na fonte ou se est autorizada a fazer auto-reteno de imposto. Se necessrio,
pode-se entrar tambm detalhes relativos iseno de imposto retido na fonte.

2. Definir o seguinte no registro mestre do cliente:

a. Efetuar uma entrada para cada tipo de imposto retido na fonte

b. Definir o cliente como tendo autorizao para deduzir o imposto retido na fonte e definir
o perodo de validade da autorizao.
 c. Se necessrio, definir tambm o cdigo de imposto retido na fonte e o ID do imposto
retido na fonte.

Notas adicionais
Nos dados mestre do imposto retido na fonte de uma empresa e do parceiro de negcios
(cliente/fornecedor), define-se que tipos de imposto retido na fonte so relevantes para uma transao
comercial.

Um tipo de imposto retido na fonte relevante caso se apliquem as seguintes condies:

O tipo de imposto retido na fonte entrado no registro mestre do parceiro de negcios e definido
como sujeito a imposto retido na fonte (fornecedor) ou com direito a deduzir imposto retido na
fonte (cliente).

Para este tipo de imposto retido na fonte, a empresa definida como tendo direito a deduzir o
imposto retido na fonte para fornecedores e sujeita a imposto retido na fonte para clientes.

A data de lanamento est dentro do perodo de validade para a autorizao de deduo

(registro mestre de cliente ou dados do imposto retido na fonte para a empresa).

Devido aos perodos de validade a definir, os dados mestre de imposto retido na fonte so dependentes
do tempo. Isso significa que as informaes sobre o imposto retido na fonte gravadas em uma partida em
aberto podem ser diferentes para os tipos de imposto retido na fonte atualmente relevantes.

Na exibio do documento, o sistema exibe avisos adequados sobre a validade das informaes do
imposto retido na fonte na caixa de dilogo do imposto retido na fonte.

Se, entre o momento em que um documento entrado e o momento em que compensado, a lista de
tipos de imposto retido na fonte relevantes for modificada, o sistema no compensa o documento.

possvel que ocorram as seguintes situaes:

Um tipo de imposto retido na fonte no mais relevante

Esse o caso em que a empresa no est mais autorizada a deduzir imposto para um tipo de
imposto retido na fonte, apesar de ter sido autorizada a faz-lo no momento em que o
documento foi entrado. O item em questo exibido na caixa de dilogo de imposto retido na
fonte com todos os dados de imposto retido na fonte gravados no banco de dados. O sistema
exibe uma mensagem que informa que este tipo de imposto retido na fonte no mais relevante.

Um tipo de imposto retido na fonte novo

Esse o caso se tiver sido entrado um novo tipo de imposto retido na fonte para uma empresa
desde o momento da entrada do documento. O sistema exibe os dados do imposto retido na
fonte que ainda no foram gravados no banco de dados na caixa de dilogo com uma
mensagem que informa que o tipo de imposto retido na fonte novo.

Existem as seguintes opes para compensar documentos apesar destes avisos:

 Modificar a data de lanamento para compensao, de modo a que os tipos de imposto retido na
fonte relevante sejam os mesmos na data de lanamento e na entrada de documento.

Modificar documentos individuais utilizando a funo de modificao de documento: para tal,

eliminar o cdigo de imposto retido na fonte nos tipos de imposto no mais relevantes e gravar
os novos tipos de imposto retido na fonte.

Executar o report RFWT0010.

Depois de modificados os tipos de imposto retido na fonte relevantes, este report ajusta as
partidas em aberto para considerar os tipos de imposto retido na fonte atualmente relevantes. Ou
cria novas informaes do imposto retido na fonte ou modifica as informaes existentes.

Como configurar a numerao de certificados para

imposto retido na fonte
Utilizao
Os certificados de imposto retido na fonte so comprovantes de reteno do imposto para o fornecedor e
autoridades fiscais. Em determinados pases, como na Argentina, uma exigncia legal que os
certificados de imposto retido na fonte sejam numerados clara e seqencialmente.

Para poder exercer o mximo de controle possvel sobre como os certificados de imposto retido na fonte
so numerados, o Sistema SAP oferece uma gama de mtodos de numerao, trs dos quais esto
atualmente disponveis. possvel atribuir um desses trs mtodos a qualquer pas.

Cada nmero aceito seqencialmente com base em um intervalo consecutivo de numerao atribudo
a um grupo de numerao.

Os grupos de numerao so atribudos s classes de numerao. O nmero ento determinado de

acordo com a classe de numerao a que o mtodo est atribudo.

Mtodo 1

Classe de numerao atribuda s empresas, sem distino quanto ao tipo de imposto retido na fonte

Empresa Classe de numerao

0001 A

0002 A
Mtodo 2

Classe de numerao atribuda s combinaes de tipo de imposto retido na fonte/empresa

Empresa Tipo de imposto retido na Classe de numerao

fonte

0001 T1 A

0001 T2 B

0002 T1 A

Mtodo 3

Classe de numerao atribuda combinao de tipo de imposto retido na fonte/filial/empresa

 Empresa Tipo de imposto retido Filial Classe de numerao
na fonte

0001 T1 XXXX A

0001 T2 YYYY B

0002 T1 YYYY A

Procedimento
1. No guia de implementao para Contabilidade financeira, selecionar Configuraes globais da
Contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado
Lanamentos Numerao de certificados para imposto retido na fonte.

2. Escolher um mtodo de numerao adequado e atribu-lo ao pas da empresa.

3. Definir classes de numerao,

por exemplo, uma classe por tipo de imposto retido na fonte utilizado.

4. Atribuir grupos de numerao s classes de numerao.

Nesta atividade, especifica-se a empresa e a classe de numerao. Ao gravar os dados, o

sistema cria um grupo de numerao e atribui-o classe de numerao automaticamente.

5. Atribuir as classes de numerao de acordo com o mtodo de numerao escolhido.

Entrada de documentos, modificao de documentos

e exibio de documentos
Utilizao
O imposto retido na fonte considerado em todas as transaes de lanamento normais. Por
conseguinte, as informaes do imposto retido na fonte devem ser entradas neste ponto.
Pr-requisitos

O status do campo da entrada de documentos deve ser definido de tal forma a permitir entrada
de dados do imposto retido na fonte em pelo menos um campo de imposto retido na fonte.

necessrio selecionar pelo menos um tipo de imposto retido na fonte.

Para obter mais informaes sobre a relevncia de tipos de imposto retido na fonte, consultar
Como definir responsabilidade fiscal e autorizao de deduo.

Conjunto de funes

Imposto retido na fonte ampliado na entrada de documentos

Ao entrar documentos, possvel entrar os dados do imposto retido na fonte para cada partida individual
do fornecedor/cliente. Uma vez confirmada a entrada da partida individual (na tela do cliente ou do
fornecedor) o sistema exibe a caixa de dilogo Entrar informaes do imposto retido na fonte onde h
uma linha por tipo de imposto retido na fonte.

Durante a entrada de documentos, esta caixa de dilogo aparece cada vez que o usurio criar uma nova
partida individual de cliente ou de fornecedor. Se uma dessas partidas individuais de cliente ou de
fornecedor for editada novamente durante a entrada de documentos, ser necessrio acessar a caixa de
dilogo do imposto retido na fonte selecionando Suplementos Dados do imposto retido na fonte.

determinado o status dos campos Mont.b.imp.ret.fonte (montante base do imposto retido na fonte) e
Mont.imp.ret.fonte (montante do imposto retido na fonte) exibidos na caixa de dilogo do imposto retido
na fonte ao definir o tipo do imposto retido na fonte.

Simulao e lanamento de documentos

O processamento de imposto retido na fonte envolve duas atividades separadas, como segue:

Clculo da base do imposto retido na fonte

O sistema determina o montante base de imposto retido na fonte de acordo com as

configuraes do customizing para a combinao do tipo e do cdigo do imposto retido na fonte.
Por conseguinte, existe apenas uma entrada para imposto retido na fonte aps a simulao do
documento. O montante base tambm pode ser entrado manualmente pelo usurio (se as
configuraes relevantes do customizing tiverem sido feitas) e uma entrada manual substitui o
montante calculado pelo sistema.

Se os pagamentos forem efetuados em prestaes, a base do imposto retido na fonte

distribuda pelas novas partidas individuais de cliente/fornecedor.

Clculo do montante do imposto retido na fonte

A maneira como o imposto retido calculado depende do tipo de imposto retido na fonte:

O tipo de imposto retido na fonte controla quando o imposto ser calculado e lanado, por
exemplo. O imposto retido na fonte calculado e lanado quando a fatura entrada ou quando o
pagamento efetuado.
 O imposto retido na fonte geralmente calculado pelo sistema. Entretanto, se as configuraes
apropriadas do customizing tiverem sido efetuadas, poder ser entrado manualmente. Uma
entrada manual substitui o montante calculado pelo sistema.

Transaes especiais

Solicitaes de adiantamento e solicitaes de pagamento

Quando se lanam solicitaes de adiantamento e de pagamento, o sistema apenas calcula os

montantes base do imposto retido na fonte.

Pr-edio de documento

O sistema no calcula nenhum montante base de imposto retido na fonte quando se grava ou
modifica documentos pr-editados, apenas quando so lanados.

Reteno de documento

Quando os documentos so retidos, o sistema no calcula nenhum montante base/montante do

imposto retido na fonte.

Lanamento com referncia

Quando se lana documentos com uma referncia, o sistema prope um montante base de
imposto retido na fonte, mas no um montante de imposto retido na fonte existente. O sistema
no calcula nenhum montante de imposto/montante base de imposto retido na fonte quando o
usurio entrar um documento de referncia.

Documentos de lanamento peridico

O sistema no calcula nenhum montante de imposto/montante base de imposto retido na fonte

quando se entra um documento de lanamento peridico.

Imposto retido na fonte ampliado: como modificar documentos

Desde que o usurio ainda no tenha lanado o imposto retido na fonte, possvel modificar as
informaes sobre imposto retido na fonte em um documento. Este o caso apenas do imposto retido na
fonte do tipo lanamento no momento do pagamento. Contudo, s possvel efetuar modificaes em
transaes que no so relevantes para pagamentos.

Ao modificar o documento, o sistema permite modificar a data de seleo na caixa de dilogo do imposto
retido na fonte. Se forem feitas modificaes nos tipos de imposto retido na fonte relevantes, os campos
do imposto retido na fonte para este tipo estaro prontos para entrada.

As configuraes feitas no customizing para o tipo de imposto retido na fonte em questo determinam se
os campos do montante, como Montante base do imposto retido na fonte, Montante do imposto retido na
fonte e Montante de imposto retido na fonte j retido podem ser modificados ou no.

Se o usurio entrar um novo cdigo de imposto retido na fonte e no entrar o montante base de imposto
retido na fonte manualmente, o sistema recalcula o montante base do imposto retido na fonte
automaticamente.
Se o usurio eliminar o cdigo de imposto retido na fonte, o sistema anula todas as informaes sobre
imposto retido na fonte para esse tipo de imposto retido na fonte.

Sempre que o usurio modificar informaes sobre imposto retido na fonte, o sistema cria documentos
de modificao.

Imposto retido na fonte ampliado: exibio de documentos

As mesmas regras so aplicadas exibio e modificao de documentos, exceto que no possvel

entrar nenhum dado nesses campos. Se, por exemplo, ao exibir o documento, a lista de tipos relevantes
de imposto retido na fonte for diferente dos tipos de imposto retido na fonte j definidos nas informaes
sobre o imposto retido na fonte para uma partida individual, as mesmas normas aplicam-se a
documentos de modificao.

Ao exibir documentos, possvel exibir o montante base do imposto retido na fonte e o montante do
imposto retido na fonte em todas as moedas atualizadas para essa empresa. possvel chamar as
vrias moedas na caixa de dilogo do imposto retido na fonte, escolhendo o boto apropriado.

Como compensar com o imposto retido na fonte

ampliado
Utilizao
Para tipos de imposto retido na fonte no momento do pagamento, o imposto retido na fonte calculado e
lanado quando as partidas em aberto so pagas.

Quando se compensam partidas em aberto sem um pagamento (transferncia), no

lanado nenhum imposto retido na fonte.

Se o imposto retido na fonte ampliado tiver sido implementado, no possvel executar

as seguintes funes ao processar partidas em aberto ou ao compensar partidas
automaticamente:

Distribuio por idade

Pesquisa automtica

Se forem selecionadas essas funes, as selees sero anuladas e o sistema exibe

uma mensagem apropriada.

Conjunto de funes

Lanamento manual com compensao

Para lanamentos com compensao, o sistema calcula e, se necessrio, lana o imposto retido na fonte
para os tipos de imposto retido na fonte com Lanamento no momento do pagamento. Qualquer
montante de imposto retido na fonte que possa ter sido entrado manualmente substitui os que foram
calculados pelo sistema.

Uma partida em aberto s pode ser ativada se, no momento da compensao, as informaes sobre o
imposto retido na fonte contido nela ainda forem relevantes. Isto depender da data de entrada do
documento e da data de lanamento do pagamento. Para obter mais informaes sobre a relevncia de
tipos de imposto retido na fonte, consultar Como definir responsabilidade fiscal e autorizao de
deduo. Se uma partida em aberto no estiver ativa, todos os montantes de imposto retido na fonte so
zero.

O sistema recalcula todos os montantes de imposto retido na fonte para todas as partidas em aberto se o
usurio:

(Des)ativar uma ou mais partidas em aberto

Modificar o desconto para uma ou mais partidas em aberto

Modificar o montante do pagamento parcial de uma ou mais partidas em aberto

Se o usurio recalcular os montantes de imposto retido na fonte para uma partida em aberto, esses
montantes podem sofrer modificaes devido s configuraes do customizing para tipos de imposto
retido na fonte. Este pode ser o caso, por exemplo, se o usurio definiu imposto retido na fonte aps o
desconto ou acumulao para este tipo de imposto retido na fonte.

O total dos montantes de imposto retido na fonte para todas as partidas em aberto exibido no campo
apropriado na metade inferior da tela de imposto retido na fonte. O sistema leva em considerao o valor
quando determina o montante total a ser compensado. Contudo, observar que este montante total no
inclui os montantes de imposto retido na fonte lanados como Lanamento de contrapartida na conta do
Razo/sem reduo no livro auxiliar, Auto-reteno ou lanamento de contrapartida na conta do Razo.

Ao lanar ou simular o documento de pagamento, o total dos montantes de imposto retido na fonte
subtrado do montante de pagamento. Os montantes de imposto retido na fonte so lanados nas contas
do Razo especificadas na determinao de contas no customizing para os tipos/cdigos do imposto
retido na fonte.

Os montantes de imposto retido na fonte lanados como Lanamento de contrapartida na conta do

Razo/sem reduo no livro auxiliar, Auto-reteno ou Lanamento de contrapartida na conta do Razo
no reduzem o montante de pagamento, mesmo que o sistema faa um lanamento em uma conta de
imposto retido na fonte. Ao invs de reduo na partida individual do pagamento, efetuado um
lanamento de contrapartida na conta do Razo de acordo com a determinao de contas definida para
a chave de processamento em questo.

Compensao automtica (programa de pagamento)

A proposta de pagamento inclui informaes sobre possveis inconsistncias em um status de imposto

retido na fonte de um parceiro de negcios e nas partidas em aberto. Se os tipos de imposto retido na
fonte relevantes para uma partida em aberto divergirem dos tipos de imposto retido na fonte relevantes
quando o pagamento for lanado, ocorrer uma inconsistncia e o sistema acrescenta estas partidas em
aberto lista de excees. Ser necessrio modificar cada documento na lista de excees
individualmente.
Para obter mais informaes sobre a relevncia de tipos de imposto retido na fonte, consultar Como
definir responsabilidade fiscal e autorizao de deduo.

Como no caso de transaes de pagamento manual, o programa de pagamento tambm suporta

pagamento de imposto retido na fonte calculado para mais de um documento. Nesse caso, o montante
de imposto retido na fonte no calculado sobre uma partida individual mas sobre todas as partidas
individuais selecionadas e vinculadas pela fatura relacionada. Com exceo de tipos de imposto retido
na fonte para quais a acumulao est ativa, este mtodo de clculo restrito s partidas em aberto
compensadas por um nico documento de pagamento.

Quando o usurio chamar a proposta de pagamento, o sistema pode recalcular o imposto retido na fonte
a qualquer momento. Quando a proposta gravada, o sistema recalcula sempre o imposto retido na
fonte. Quando o usurio chamar a proposta, possvel exibir os dados do imposto retido na fonte para
cada documento individual.

Particularidades da entrada de pagamentos

Diferenas no imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte pelo cliente divergir dos montantes de imposto retido na fonte
calculados pelo sistema, possvel entrar e lanar manualmente o montante de imposto retido na fonte
pelo cliente ao invs de o montante calculado pelo sistema. Na caixa de dilogo de imposto retido na
fonte, possvel entrar o montante de imposto retido na fonte pelo cliente para cada partida individual em
aberto. possvel usar esta funo para qualquer tipo de imposto retido na fonte (configurao
cta.ret.imps. para pagamento no tipo de imposto retido na fonte) dado que no depende das
configuraes feitas no customizing relativas entrada manual de montantes de imposto retido na fonte
durante a entrada de documentos (configurao Mont.imp.ret.fonte manual no tipo de imposto retido na
fonte). Se os montantes de imposto retido na fonte forem entrados desta forma, o sistema lana-os sem
verificar esse montantes.

Auto-reteno

Se a auto-reteno se aplicar a um dado tipo de imposto retido na fonte, o montante de imposto retido na
fonte ser lanado em uma segunda conta do Razo, ao invs de ser deduzido do montante da entrada
de pagamentos.

Para poder utilizar a funo de auto-reteno, deve-se selecionar o campo Auto-reteno no customizing
para o tipo de imposto retido na fonte. possvel selecionar uma opo de auto-reteno para cada
empresa e tipo de imposto retido na fonte (Calc. auto-reteno): Para pagamentos manuais, possvel
decidir, caso a caso, se esta opo deve-se aplicar a todas as partidas em aberto relacionadas com este
tipo de imposto retido na fonte. Para pagamentos automticos, os lanamentos geralmente so
efetuados com auto-reteno se o campo Calc. auto-reteno for selecionado ou sem auto-reteno se o
campo no for selecionado.

Sistema de informao de imposto retido na fonte

genrico
Utilizao
possvel usar o sistema de informao de imposto retido na fonte genrico independentemente da
aplicao de imposto retido na fonte clssico ou ampliado na sua organizao.
Pr-requisitos
Para usar o programa de sistema de informao do imposto retido na fonte genrico, fazer as
configuraes relevantes em Customizing no Guia de implementao de Contabilidade Financeira.

Para imposto retido na fonte clssico, fazer essas configuraes nas atividades em
Configuraes globais da Contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido
na fonte Sistema de informao de imposto retido na fonte (Genrico).

Para imposto retido na fonte ampliado, fazer essas configuraes nas atividades em
Configuraes globais da Contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido
na fonte ampliado Sistema de informao de imposto retido na fonte (Genrico).

Conjunto de funes
possvel usar o sistema de informao do imposto retido na fonte para fins de sistema de relatrios
interno em qualquer pas.

possvel tambm usar o sistema de relatrios de imposto retido na fonte para criar a sua declarao
oficial de imposto retido na fonte. Isto tambm possvel em todos os pases, mas em alguns casos
talvez seja necessrio fazer ajustes especficos para o pas.

SAP j fornece configuraes especficas para o pas sob a forma de BADIs e tcnicas similares para os
seguintes pases:

Reino Unido

Colombia

Mxico

Filipinas: sistema de informao de imposto retido na fonte genrico

Tailndia

Venezuela

Usar o programa RFIDYYWT para criar relatrios e declaraes.

Para obter mais informaes sobre o sistema de informao de imposto retido na fonte genrico,
consultar a documentao do programa para sistema de relatrios de imposto retido na fonte
(RFIDYYWT).

Atividades
1. Fazer as configuraes necessrias em Customizing

2. Verificar se o programa atende os requisitos especficos do pas, e fazer os ajustes necessrios.

3. Executar o sistema de relatrios de imposto retido na fonte genrico.