REKONSILIASI BANK

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Sumber Rejeki pada 31 Agustus
2016 :

a. Saldo rekening kas menurut bank adalah 18.642.280

b. Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo 19.513.250

c. Sebuah setoran sebesar 4.294.390 belum dicatat oleh bank sampai dengan
tanggal 2 September 2016

d. Biaya administrasi bank 144.000 belum dicatat oleh perusahaan

e. Sebuah cek yang diterima oleh Tuan Aditya (seorang pelanggan) 8.375.000 dan
disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak adanya dana

f. Cek yang ditarik, namun belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 Agustus
2011 adalah cek no 111 sebesar 502.220 cek no 2 sebesar 890.200

g. Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar 11.100.000 termasuk didalamnya

biaya bunga sebesar 1.100.000, transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan

h. Bank keliru membebankan cek PT Sumber Makmur ke rekening PT Sumber Rejeki

sebesar 500.000

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Agustus 2016

2. Buatlah jurnal yang diperlukan

JAWAB :

1. Rekonsiliasi
 2. Jurnal yang diperlukan

Saldo rekening khas menurut bank 2.962.725, sedangkan pada pembukuan PT META
yakni 2.200.000. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank adalah sebagai
berikut :

a. Cek-cek yang masih beredar adalah :

- Nomor 9001 : 400.000

- Nomor 9007 : 125.000

- Nomor 9031 : 1.200.000

- Nomor 9044 : 75.000

b. Telah dikredit oleh bank, jasa giro bulan agustus 2016 sebesar 7.425

c. Cek nomor 9003 sebesar 157.000 di catat dalam buku pengeluaran sebesar
175.000. Sedangkan cek nomor 9022 sebesar 240.000 dibukukan sebesar 24.000.
Semuanya untuk pembelian barang dagang.

d. Setoran cek sebesar 925.000 pada tanggal 31 Agustus 2016 belum tercatat dalam
rekening Koran bank.

e. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 2016 sebesar 1.000 dan
ongkos buku cek sebesar 650. Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT META.

f. Bank telah mengkredit rekening PT META atas kiriman uang sebesar 199.950 yang
diterima dari langganan untuk melunasi hutangnya.

g. Setoran cek yang diterima dari Firma Makmur sebesar 120.000 pada tanggal 28
Agustus 2016 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Agustus 2016

2. Buatlah jurnal yang diperlukan