Mdulo general

Curso: Lo que debe saber sobre lavado de activos

y la financiacin del terrorismo

2da Versin

1
Esta publicacin fue realizada por la Unidad de Informacin
y Anlisis Financiero UIAF

Luis Edmundo Surez Soto

Director de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF

Javier Alberto Gutirrez Lpez

Subdirector de Anlisis Estratgico de la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero - UIAF

Autores Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF

Mercedes Salom Arrieta
Jenny Alexandra Gmez Sarmiento
William Castellanos Sarmiento
Claudia Andrea Sorac Yepes
Dianalin Neme Prada
Camilo Enrique Rubio Castiblanco
Andrs Rodrguez lvarez

De acuerdo con lo previsto en el Artculo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos

de autor del presente documento pertenecen a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero UIAF.

Las afirmaciones que se hacen sobre actividades econmicas, no constituyen

un sealamiento sobre vnculos ciertos y permanentes con actividades
asociadas al Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. La conducta
descrita o tipologa, slo presenta una tendencia y el riesgo existente dentro
de la actividad econmica de ser utilizada por personas dedicadas al Lavado
de Activos o a la Financiacin del Terrorismo.

La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF expresamente, se

exoneran de responsabilidad ante cualquier persona o grupo de personas, por
cualquier dao (total o parcial), causado por el uso (accin u omisin) que
haga cualquier persona o grupo de personas (autorizado o no para acceder a
este documento) de la informacin (total o parcial) contenida en el
documento.

2
Contenido

1. El lavado de activos .............................................................................................................................................. 4

1.1. Objetivos del mdulo................................................................................................................................... 4
1.2. Introduccin ................................................................................................................................................. 4
1.3. Concepto de lavado de activos y delitos fuente ......................................................................................... 4
1.4. Magnitud del fenmeno (estadsticas) ....................................................................................................... 5
1.5. Impacto en la sociedad (sensibilizacin frente al fenmeno) .................................................................... 6
1.6. Asuntos Internacionales .............................................................................................................................. 6
1.7. Normativa nacional.................................................................................................................................... 15
2. Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo (ALA/CFT) ....................... 20
2.1. Objetivos del mdulo................................................................................................................................. 20
2.2. Antecedentes ............................................................................................................................................. 20
2.3. Diagnstico del Sistema Nacional ALA/CFT .............................................................................................. 21
2.4. Entidades participantes y sus funciones en el Sistema Nacional ALA/CFT .............................................. 24
2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT .......................................................................... 25
2.6. El papel del oficial de cumplimiento ......................................................................................................... 32
2.7. El sistema de control y represin del lavado de activos ........................................................................... 33
2.8. El papel de la Ccicla en el Sistema Nacional ALA/CFT ............................................................................... 35
2.9. Visin estratgica de la Uiaf ...................................................................................................................... 36
3. Debida diligencia de conocimiento del cliente y anlisis financiero como herramienta para prevenir y
detectar el lavado de activos ...................................................................................................................................... 52
3.1. Objetivos del mdulo................................................................................................................................. 52
3.2. Qu es el conocimiento del cliente? ........................................................................................................ 52
3.3. Documentacin mnima ............................................................................................................................ 52
3.4. Periodicidad ............................................................................................................................................... 53
3.5. Buenas prcticas ........................................................................................................................................ 53
3.6. Qu es y en qu consiste el anlisis financiero? ..................................................................................... 54
3.7. Parmetros de normalidad ........................................................................................................................ 54
4. Tipologas generales y seales de alerta ............................................................................................................ 56
4.1. Objetivos del mdulo................................................................................................................................. 56
4.2. Qu son las tipologas y cmo se elaboran? ........................................................................................... 56
4.3. Tipologas generales y seales de alerta ................................................................................................... 57
4.4. Trata de personas ...................................................................................................................................... 66

3
1. El lavado de activos
1.1. Objetivos del mdulo

1. Entregar los conceptos y herramientas bsicas de conocimiento sobre el delito de lavado de activos.
2. Sensibilizar sobre la importancia que tiene la comprensin del fenmeno del lavado de activos, su
impacto y problemtica en la economa nacional y mundial.
3. Generar conocimientos tiles y contextualizados sobre lavado de activos que sirvan de ayuda en
situaciones de la vida cotidiana.
4. Atender la demanda de formacin en el pas sobre el tema de lavado de activos, por ser un fenmeno
que afecta todos los sectores de la economa.

1.2. Introduccin
El conocimiento sobre el lavado de activos y sobre las implicaciones econmicas y sociales de este delito
constituye hoy en da un tema de alto inters para las grandes industrias colombianas, pues se trata de un
fenmeno que puede llegar a permear cualquier empresa nacional o internacional y llevarla a ser utilizada
por organizaciones criminales para canalizar los recursos de actividades delictivas con los cuales se puedan
financiar y mantener, lo que ocasiona inseguridad y desestabilizacin social y econmica, que puede
afectar la reputacin de diversos sectores de la economa y, en ltimas, la reputacin del pas en el
concierto internacional.
1.3. Concepto de lavado de activos y delitos fuente
El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de
legalidad a los recursos generados de sus actividades ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso de hacer
que dinero sucio parezca limpio, mediante lo cual las organizaciones criminales o delincuentes pueden
hacer uso de dichos recursos y, en ocasiones, hasta obtener ganancias sobre los mismos.
Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado busca una
forma de controlar los recursos sin llamar la atencin sobre la actividad real o las personas involucradas.
Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma o movilizando el dinero hacia un
lugar donde es menos posible que llame la atencin.
Una persona que comete un delito, inicialmente intentar evitar que sus actividades sean detectadas por
las autoridades judiciales, eludir los controles establecidos por las entidades que gestionan el riesgo de
lavado de activos y financiacin del terrorismo o ser reportado a la Unidad Administrativa Especial de
Informacin y Anlisis Financiero - Uiaf. Si la persona es detenida o involucrada en un proceso penal,
tratar de evitar que se demuestre el origen ilcito de los recursos y as evitar la extincin de dominio.
En su inters de aprovechar las ganancias de su delito, los delincuentes enfrentan un desafo: cmo
gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar en evidencia la fuente ilcita de sus ingresos, sin atraer
la atencin de las autoridades judiciales. Con el fin de poder utilizar el dinero despreocupadamente, los
delincuentes tratan de asegurarse de suprimir cualquier vnculo directo entre el producto de su delito y
sus actividades ilegales. Tambin pueden tratar de construir una explicacin plausible consistente en un
aparente origen legal del dinero que poseen. De esta manera, los delincuentes tratan de limpiar
"lavar" sus ganancias de la delincuencia antes de gastar o invertir en la economa legal.

4
Es por esto que recurren a diferentes actividades ilcitas sancionadas en la legislacin de los pases
mediante la tipificacin de los llamados delitos subyacentes1. En el caso de Colombia, el delito de lavado
de activos cuenta con 58 delitos subyacentes establecidos en el Cdigo Penal Colombiano.

1.4. Magnitud del fenmeno (estadsticas)

Por su naturaleza, oculto bajo el secreto que le es consustancial, el lavado de activos no es fcilmente
detectable mediante un anlisis econmico simple, ya que en muchas ocasiones, con el fin de encubrir sus
ganancias ilcitas, los lavadores de activos utilizan diversos pases para aprovechar las diferencias entre los
regmenes legales de sus respectivas jurisdicciones y, as mismo, beneficiarse de la mutacin rpida y
constante de los recursos entre los diferentes sectores de la economa.
Dada la sealada dificultad para medir la economa subterrnea que generan los recursos ilcitos, existen
pocas estimaciones acerca del lavado de activos a escala mundial, no obstante lo cual diferentes
autores han presentado varios ejercicios al respecto: Tanzi (1996) y Quirk (1996), para el Fondo
Monetario Internacional, FMI, estimaron que el tamao del fenmeno se encontraba entre 2% y 5% del
PIB mundial. Quirk (1996) estima que un incremento del 10% en el lavado de activos disminuye en 0,1% el
producto interno bruto, PIB, mundial.
En el estudio realizado por la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, Unodc (2011), se
estima que los flujos financieros ilcitos resultantes del trfico de drogas y otros delitos transnacionales
organizados pueden ascender a 3,6% del PIB mundial, es decir US$2.1 trillones en 2009.
En el mismo estudio, la Unodc afirma que el mayor ingreso de la delincuencia organizada transnacional
proviene de las drogas ilcitas, las cuales representan alrededor del 20% (entre 17% y 25%) de todas las
ganancias del crimen; aproximadamente la mitad de las ganancias del crimen organizado transnacional.
De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio de la Unodc, se sugiere que a pesar de la magnitud
del fenmeno, la tasa de interceptacin contra el lavado de activos a nivel mundial sigue siendo
demasiado baja. Mundialmente, parece que mucho menos del 1% (probablemente alrededor del 0,2%,
establece la Unodc) de las ganancias son incautadas y congeladas2.
Al confrontar las cifras presentadas por el FMI y la Unodc, se observa una tendencia creciente del
fenmeno, a lo que se suma la convergencia criminal de los ltimos aos, la cooperacin entre los distintos
grupos delincuenciales y terroristas, que hacen que estos montos se incrementen, adems porque se
suman fuerzas criminales y distintos delitos que en el pasado no eran tan dinmicos o no haban sido
cuantificados.
Para el caso de Colombia, Rocha (2000)3 encuentra que el ingreso total por este delito ronda el 4% del
PIB, del cual el 70% retorna al pas, lo que sugiere que el lavado de activos en Colombia podra estar
alrededor del 2,9% del PIB.

1
Delito subyacente: es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales, al ser blanqueadas, dan como resultado el delito de lavado
de activos. Fuente: Banco Mundial (2007). Gua de Referencia para el Anti Lavado de Activos y la lucha Contra el Financiacin del terrorismo.
2
Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes UNODC, Octubre 2011. Pg. 1-39.
3
Rocha Ricardo (2000) La Economa Colombiana Tras 25 Aos de Narcotrfico, Siglo del Hombre Editores

5
Caballero y Amaya (2011)4 , estiman un rango entre 2% y 3% del lavado de activos proveniente
fundamentalmente del narcotrfico, uno de los principales delitos fuente de lavado de activos, al que
habra que sumarle delitos como la corrupcin, el trfico de armas, trata de personas, entre otros.
1.5. Impacto en la sociedad (sensibilizacin frente al fenmeno)
Son innumerables los efectos nocivos que produce el lavado de activos a la economa, a la seguridad
nacional y a la poblacin en general. Al respecto, la Unodc (2011) identifica los siguientes impactos:
Distorsiona la asignacin de recursos.
Distorsiona los precios.
Desva los patrones de consumo e incide negativamente en las importaciones.
Altera las exportaciones y se crean problemas potenciales con la inversin y el crecimiento
econmico.
Establece una competencia desleal.
Fomenta e incrementa la corrupcin.
Aumenta el riesgo de volatilidad en el sector real de la economa.
Refuerza la asimetra en los ingresos y la distribucin de la riqueza.
Deforma las estadsticas econmicas y, por lo tanto, eleva el riesgo de errores en la toma de decisiones
en materia de poltica econmica.
Debilita la credibilidad en las instituciones legales.
Vicia la posibilidad de adelantar el crecimiento econmico sostenible.
Genera volatilidad en el sector financiero con repercusiones macroeconmicas.
Incrementa el riesgo de sanciones legales.
Incrementa la delincuencia.
Ahora bien, con referencia en el estudio desarrollado por Caballero y Amaya (2011), en el plano hipottico,
los $16 billones anuales de recursos ilcitos permitiran los siguientes beneficios en la economa
colombiana:
Habran permitido prescindir de las ltimas nueve reformas tributarias.
Generaran dos millones de empleos.
Podran invertirse en la construccin 7 mil kilmetros de vas aproximadamente.
Financiaran la construccin 800.000 viviendas de inters social que beneficiaran alrededor
de 3.200.000 colombianos.
Crearan 10.700.000 nuevos cupos escolares.
Adquiriran 5.900.000 camas hospitalarias elctricas nuevas

1.6. Asuntos Internacionales

1.6.1. Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea es un comit de superintendencias bancarias, establecido
en 1975 por los gobernadores de los bancos centrales de los estados miembros del Grupo G10.
Promueve la determinacin de estndares mundiales eficientes de supervisin para asegurar que los
establecimientos bancarios cuenten con procedimientos vigentes incluidas polticas estrictas de
conocimiento del cliente que les evite involucrarse con traficantes de drogas y otros delincuentes; y, en
general, impulsa la consolidacin y propagacin de elevadas pautas ticas y profesionales de accin en el

4
Caballero Carlos et al (2011), La lucha contra el lavado de activos: instituciones, resultados y desincentivos, Polticas antidroga en Colombia:
xitos, fracasos y extravos, Editorial Universidad de los Andes.

6
sector financiero. El Comit no tiene autoridad supranacional formal, por lo cual formula guas de
supervisin amplias y recomienda el ejercicio de mejores prcticas a los diferentes supervisores bancarios
en el mundo.
El Comit, conformado por autoridades de Alemania, Arabia Saudita, Argentina, Australia, Blgica,
Brasil, Canad, China, Corea, Espaa, Estados Unidos, Francia, Hong Kong, India, Indonesia, Italia, Japn,
Luxemburgo, Mxico, Pases Bajos, Reino Unido, Rusia, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y Turqua, alienta
los contactos y la cooperacin entre sus miembros y otras autoridades de supervisin bancaria, distribuye
a los supervisores de todo el mundo sus documentos de trabajo y proporciona orientacin sobre
cuestiones relacionadas con la labor de supervisin bancaria. Con el fin de estrechar los contactos
entre supervisores, organiza la Conferencia Internacional de Supervisores Bancarios (ICBS, por sus siglas
en ingls), con periodicidad bianual.
Desarrolla sus actividades principalmente en tres reas: la primera responde a la idea de establecer un
foro apropiado para la discusin de los problemas propios de la supervisin; la segunda consiste en
la coordinacin de las responsabilidades de la supervisin entre las autoridades encargadas de dicha
funcin con el fin de asegurar su ejercicio efectivo a escala mundial; y la tercera se orienta hacia la fijacin
de estndares de supervisin relacionados con la solvencia de las entidades financieras. Formula las
normas generales de control y directrices y recomienda sanas prcticas sobre distintos tpicos, con la
expectativa de que las distintas autoridades de supervisin de cada pas las adapten a sus propios sistemas
nacionales a travs de modalidades legales o extralegales. De esta manera, el Comit incentiva la
convergencia hacia enfoques y normas comunes, sin intentar una armonizacin minuciosa de las tcnicas
de supervisin en cada uno de los pases miembros.
A dichos efectos, el Comit ha emitido una serie de documentos desde 1975.
Basilea I: En 1988, el Comit decidi introducir un sistema de medicin de capital, sistema que prev
la aplicacin de un marco de medicin del riesgo de crdito con un nivel de capital mnimo de 8% a finales
de 1992.
Basilea II: En junio de 1999, el Comit present una propuesta de revisin del rgimen de capitalizacin.
Previamente, en 1997, en estrecha colaboracin con muchas jurisdicciones no miembros del Comit,
desarroll un conjunto de Principios bsicos para una supervisin bancaria efectiva, que proporciona
un plan global para un sistema de control eficaz. Para facilitar la aplicacin y evaluacin, el Comit, en
octubre de 1999, desarroll la Metodologa de los principios bsicos.
Basilea III: En diciembre de 2010, y producto de la crisis financiera internacional de los ltimos aos, el
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea elabor y dio a conocer un conjunto integral de reformas
concebidas para fortalecer la regulacin, supervisin y gestin de riesgos del sector bancario. Esto es lo
que se conoce como Basilea III.
Estas medidas persiguen:

Incrementar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por tensiones
financieras o econmicas de cualquier tipo.
Mejorar la gestin de riesgos y el buen gobierno en los bancos.
Optimizar la transparencia y la divulgacin de informacin de los bancos.
En 1988 emiti la Declaracin de principios sobre prevencin del uso criminal del sistema bancario para
fines de lavado de activos. Fija los estndares mnimos internacionales en materia de prevencin de
lavado de activos, a partir de cuatro principios bsicos:

7
A. Identificacin del cliente:
- Establecer con seguridad la verdadera identidad de las personas que solicitan sus servicios.
- Identificar al propietario de los recursos que se canalizan a travs de la entidad, los titulares de las
cuentas y los usuarios de sus servicios.

B. Aseguramiento y control del cumplimiento de la ley:

- Asegurarse de que los negocios se desarrollan con apego a la normatividad aplicable.
- Abstenerse de realizar aquellas transacciones sospechosas de constituir lavado de activos.

C. Cooperacin con las autoridades judiciales:

- Suministrar a las autoridades nacionales la mayor cantidad de informacin que sea posible sin vulnerar
la regulacin en materia de secreto bancario.
- Ante la presuncin razonable de la ilicitud de los dineros depositados, negar la prestacin del servicio
al cliente o la cancelacin o congelamiento de las cuentas.

D. Adopcin formal de polticas para la prevencin del lavado de activos:

- Adoptar, de manera explcita y formal, polticas en materia de lavado de activos
- Informar y capacitar a sus funcionarios.
- Adoptar principios para la conservacin de registros internos de las transacciones.
- Realizar auditoras para establecer y evaluar el cumplimiento de las polticas antilavado
adoptadas.

1.6.2. Convenciones de las Naciones Unidas

La Asamblea General de las Naciones Unidas adopt las siguientes convenciones:
a) Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias
psicotrpicas, Viena, 1988, con el propsito de promover la cooperacin entre las partes a fin de que
puedan hacer frente con mayor eficacia a los diversos aspectos de alcance internacional implicados en
el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias psicotrpicas. Es el primer instrumento internacional
jurdicamente vinculante para los estados y en cual se establece la obligacin de penalizar el lavado
de activos.
La Convencin de Viena de 1988 requiere que sus signatarios:
Promulguen una legislacin para criminalizar la produccin, fabricacin, extraccin,
preparacin, ofrecimiento, venta, distribucin, envo, corretaje, despacho, transporte,
importacin o exportacin de cualquier narctico o sustancia psicotrpica.
Contemplen por primera vez la tipificacin como delitos de conductas de blanqueo del dinero
resultante del trfico de drogas.
Promulguen una legislacin que permita identificar, rastrear, incautar y confiscar los rditos del
trfico de narcticos y el lavado de dinero.
Vuelvan el lavado de dinero un crimen sujeto a extradicin.
Suministren cooperacin internacional en procesos judiciales.
La Convencin de Viena fue ratificada por Colombia mediante la Ley 67 de 1993.

Resolucin 49/60. Declaracin sobre medidas para eliminar el terrorismo internacional (1995),
por medio de la cual los estados miembros de las Naciones Unidas reafirman solemnemente que
condenan en trminos inequvocos todos los actos, mtodos y prcticas terroristas por

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 considerarlos criminales e injustificables, dondequiera y quienquiera que los cometa, incluidos
los que ponen en peligro las relaciones de amistad entre los estados y los pueblos y amenazan la
integridad territorial y la seguridad de los estados.
Convenio Internacional para la represin de la financiacin del terrorismo (1999), a travs
de la cual se fortalece el conjunto de normas internacionales contra el terrorismo, se fijan criterios
para tipificar el delito de financiacin del terrorismo, FT, se permite incriminar directamente a los
que financian actos de terrorismo, se otorga amplia competencia a los estados para perseguir y
reprimir la FT, establece medidas para identificar, detectar, asegurar e incautar los fondos
utilizados para perpetrar actos terroristas, se plantean normas sobre cooperacin e intercambio
de informacin entre pases y sobre extradicin por FT.

b) Convencin de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada, Palermo, 2000, tiene como
objetivo promover la cooperacin para prevenir y combatir ms eficazmente la delincuencia
transnacional organizada. Esta convencin ampli la caracterizacin del fenmeno de lavado de
activos con la inclusin de nuevos delitos como la corrupcin, la trata y el trfico de migrantes.
De acuerdo con la Convencin de Palermo, los pases signatarios deben:
Tipificar el delito de lavado de activos de tal manera que se entienda consumado aun cuando el
delito subyacente se hubiere cometido en otro Estado. El delito subyacente debe estar tipificado
en la legislacin interna del pas correspondiente.
Crear un organismo de inteligencia financiera que sirva como centro nacional de recopilacin,
anlisis y difusin de informacin sobre posibles actividades de blanqueo de dinero.
Implementar mecanismos para detectar y vigilar el movimiento transfronterizo
de dinero en efectivo o de ttulos negociables al portador.
Prestar cooperacin internacional en materia de decomiso de bienes, para que con stos se
indemnice a las vctimas o se restituya a sus propietarios.
No invocar el secreto bancario para denegar la asistencia judicial recproca.
Crear normas para salvaguardar la integridad de las entidades pblicas y privadas expuestas al
riesgo de lavado de activos.
Expedir cdigos de conducta para aquellos profesionales claves en materia de prevencin
(abogados, contadores, revisores fiscales, notarios pblicos etc.).
En Colombia, la Ley 800 de 2003 aprueba esta Convencin.
c) Convencin contra la corrupcin, Mrida, 2003, que tiene como finalidad:

Promover y fortalecer las medidas para prevenir y combatir ms eficaz y eficientemente la

corrupcin.
Promover, facilitar y apoyar la cooperacin internacional y la asistencia tcnica en la prevencin y
la lucha contra la corrupcin, incluida la recuperacin de activos.
Promover la integridad, la obligacin de rendir cuentas y la debida gestin de los asuntos y los
bienes pblicos.
En Colombia, la Ley 800 de 2003 aprueba esta Convencin.
1.6.3. Grupo de Accin Financiera Internacional, Gafi (Recomendaciones)
http://www.fatf-gafi.org/

9
La Financial Action Task Force, Fatf, Grupo de Accin Financiera, tambin conocido por su nombre en
francs como Groupe d'action financire, Gafi, es una institucin intergubernamental creada en 1989
por el G7 para luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotrfico y el terrorismo,
propsito para el cual, en 1990, promulg las cuarenta recomendaciones, consideradas como parmetros
mnimos y bsicos en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para aplicarse en todos los sectores
de la economa. Posteriormente, y como respuesta a los atentados del 11 de septiembre de 2001, el Gafi
emiti nueve recomendaciones especiales adicionales, a travs de las cuales se exhorta a los pases a
combatir la financiacin del terrorismo.
Es importante tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario Internacional, FMI, y el Banco
Mundial reconocen a las 49 recomendaciones del Gafi como estndares internacionales para combatir el
lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
El Gafi en el marco de la XXIII Reunin plenaria celebrada del 13 al 17 de febrero de 2012, en Paris, modific
las 49 recomendaciones y las sintetiz en 40 recomendaciones, a travs de las cuales se insta a todos los
pases a combatir el lavado de activos, la financiacin de terrorismo y agreg la financiacin a la
proliferacin de armas de destruccin masiva.
Con el propsito de fomentar la aplicacin mundial de sus recomendaciones, el Gafi,, promueve el
establecimiento de grupos regionales, como el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica, Gafilat; el
Grupo de Accin Financiera del Caribe, Gafic; el Grupo Asia/Pacfico, APG; el Comit de Expertos del
Consejo de Europa, Moneyval: el Grupo Euroasitico, EAG; el Grupo del Este y del Sur de frica, Esaamlg;
y el Grupo de Accin Financiera del Medio Este y Norte de frica, Menafatf.

1.6.4. Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica, Gafilat

http://www.gafilat.org
El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) es una organizacin intergubernamental de
base regional que agrupa a 16 pases de Amrica del Sur, Centroamrica y Amrica de Norte para combatir
el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo. Actualmente Colombia es miembro del Gafilat, ante el
cual la Uiaf es el coordinador nacional.
El Gafi y los grupos regionales realizan las evaluaciones mutuas para examinar el nivel de cumplimiento de
sus propios criterios y recomendaciones en materia de ALC/CFT en cada uno de los pases.
El Gafilat fue creado a semejanza del Gafi, en adhesin a las 40 recomendaciones como estndar
internacional contra el lavado de dinero y a las recomendaciones especiales contra la financiacin del
terrorismo ms reconocido y prevenido el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de las
polticas nacionales para luchar contra estos delitos.
Sus rganos de funcionamiento son el Pleno de Representantes, el Consejo de Autoridades, la Secretara
Ejecutiva y los Grupos de Trabajo. Cuenta, adems, con el ofrecimiento del gobierno de Uruguay, que ha
puesto a disposicin del Grupo su centro de capacitacin en materia de lavado de dinero, en Montevideo.
Participan como observadores la Repblica Federal de Alemania, el Banco Interamericano de
Desarrollo, el Banco Mundial, Canad, el Reino de Espaa, los Estados Unidos de Amrica, el Fondo
Monetario Internacional, la Repblica de Francia, la Repblica de Guatemala, la Organizacin de Estados
Americanos representada por la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas, Cicad, y el Comit
Interamericano contra el Terrorismo, Cicte, la Organizacin de las Naciones Unidas representada por

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la Oficina contra la Droga y el Delito y por el Secretariado del Comit contra el Terrorismo del
Consejo de Seguridad, la Interpol y la Repblica de Portugal.
Tambin asisten a sus reuniones, como organizaciones asociadas, el Grupo de Accin Financiera
Internacional sobre lavado de dinero, Gafi/Fatf: el Grupo de Accin Financiera del Caribe, Gafic/Cfatf; y el
Grupo Asia-Pacfico contra el lavado de activos, Apgml.

1.6.5. Grupo Egmont

http://www.egmontgroup.org/
El Grupo Egmont es la instancia que rene a las unidades de inteligencia financiera, UIF, del mundo. El 9
de junio de 1995, representantes de 24 pases y 8 organizaciones internacionales se reunieron en el Palacio
de Egmont, en Blgica, para discutir sobre las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado
de dinero, conocidas en ese entonces como disclosures receiving agencies, que correspondan a las
actuales UIF.
La Uiaf Colombia, es miembro desde el ao 2000 y cumple con todos los requisitos para la pertenencia
al Grupo Egmont. Este grupo le permite a la Uiaf intercambiar informacin con las dems UIF del mundo,
lo que le facilita luchar contra los delitos de lavado de activos y financiacin del terrorismo.
Su objetivo es proveer un foro destinado a mejorar la cooperacin en el combate contra el lavado de
dinero y la financiacin del terrorismo y promover la implementacin de programas nacionales en este
mbito. El Grupo Egmont brinda apoyo a los pases a travs de distintas lneas de trabajo orientadas a:
Ampliar y sistematizar la cooperacin internacional en materia de intercambio recproco de
informacin.
Aumentar la eficacia de las UIF mediante capacitacin y pasantas para mejorar la experticia y
competencias del personal que emplean.
Fomentar una mejor y ms segura comunicacin entre las UIF, mediante el uso de tecnologa, como
el Sitio Seguro de Egmont (ESW).
Promover una creciente coordinacin y soporte entre las divisiones operacionales de las Unidades
miembro.
Incentivar la autonoma operacional de las UIF.
Impulsar el establecimiento de UIF en las jurisdicciones que tengan en marcha un programa contra el
lavado de activos y la financiacin del terrorismo o en reas que tengan un programa en su fase inicial
de desarrollo.
El Grupo Egmont est compuesto por los siguientes rganos:
Los jefes de UIF: componen el rgano rector del Grupo Egmont, en el que reside la toma de decisiones
sobre los asuntos que afectan al Grupo, en relacin con su composicin, estructura, presupuesto y los
principios.
Grupos de trabajo: Con el fin de cumplir con su misin de desarrollo, la cooperacin y el intercambio
de conocimientos, el Grupo Egmont ha creado cinco grupos de trabajo, los cuales se renen
peridicamente e informan a la Hofius sobre sus actividades.

- El Grupo de Trabajo Jurdico, GTL, maneja todos los aspectos legales y cuestiones de principio
dentro de Egmont, incluida la cooperacin entre las UIF.

11
 - El Grupo de Trabajo de Extensin, OWG, trabaja para crear una red global de las UIF mediante la
identificacin de candidatos a la adhesin y el trabajo con las UIF ya asociadas para asegurar que
cumplan con los estndares del Grupo Egmont.
- El Grupo de Entrenamiento de Trabajo, GTT, identifica las necesidades de capacitacin y
oportunidades para las UIF y su personal, y realiza seminarios de capacitacin para los miembros
de Egmont, as como para las jurisdicciones no miembros de Egmont.
- El Grupo Operativo de Trabajo (OpWG), se encarga del desarrollo de tipologas y proyectos de
anlisis estratgico a largo plazo.
- El Grupo de Trabajo de TI (GTTI), ofrece asesoramiento y asistencia tcnica a las UIF nuevas y
existentes para desarrollar, mejorar o redisear sus sistemas de TI, y examina las nuevas
aplicaciones de software que podran facilitar el trabajo analtico.

1.6.6. Otras Iniciativas Internacionales (OEA, Unodc, WB, FMI)

a) Cicad/OEA
http://www.cicad.oas.org
En mayo de 1992, la Organizacin de Estados Americanos, OEA, se convirti en el primer ente internacional
permanente en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislacin modelo, dirigida especficamente a
tratar temas relacionados con el lavado de dinero. En su asamblea anual general, realizada en Nassau,
Bahamas, la OEA aprob unnimemente un conjunto de 19 artculos, escritos en lenguaje legal, que,
recomendaba, fuera promulgado por sus miembros.
La votacin fue la culminacin de un esfuerzo de dos aos de la Comisin Interamericana para el Control
del Abuso de Drogas, Cicad, adscrita a la OEA. La Cicad reuni en 1990 a un grupo de expertos de 14
naciones, quienes comenzaron un laborioso proceso para lograr el consenso sobre las leyes y regulaciones
que seran propuestas a la asamblea general de la OEA para la adopcin y recomendacin a los estados
miembros.
La Seccin Antilavado de Activos naci a fines de 1999, dado el notable incremento de las actividades de
la Cicad en materia de capacitacin y asistencia para el control de blanqueo de capitales. Concentra sus
esfuerzos en brindar apoyo tcnico y capacitacin a los estados miembros de la Cicad en las reas
financiera, jurdica y de aplicacin coercitiva de la ley (polica, en el sentido amplio). Tambin ejerce
funciones de Secretara Tcnica del Grupo de Expertos de la Cicad para el Control del Lavado de Activos,
creado en 1990.
El Grupo de Expertos constituye el foro hemisfrico de debate, anlisis y consolidacin de conclusiones en
la lucha contra el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo. Por intermedio de este Grupo que
luego de su creacin funcion bajo la Unidad de Desarrollo Legal se prepar el Reglamento modelo
sobre delitos de lavado relacionados con el trfico ilcito de drogas y otros delitos graves, aprobado en
1992, como una gua, en forma de texto legal, para aquellos estados que establecen o modifican
normas jurdicas en materia de control de lavado de activos.
La Seccin Antilavado de Activos trabaja de cerca con diferentes instituciones nacionales e internacionales
para el desarrollo de actividades de capacitacin. Como socios principales en la implementacin de los
programas de asistencia tcnica, se destacan el Banco Interamericano de Desarrollo, BID; la Oficina para
Asuntos Internacionales sobre Narcticos y el Cumplimento de las Leyes, INL, de los Estados Unidos; el
Ministerio del Interior de Espaa y la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, Unodc.

12
Del mismo modo, los gobiernos de Canad y Francia han apoyado las actividades de la Seccin, mediante
la creacin y ejecucin de programas de capacitacin para Latinoamrica.
b) Cicte/OEA
http://www.oas.org/es/sms/cicte/default.asp
El Comit Interamericano contra el Terrorismo, Cicte, tiene como propsito principal promover y
desarrollar la cooperacin entre los estados miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo,
de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la Convencin Interamericana contra el
Terrorismo, y con pleno respeto a la soberana de los pases, al estado de derecho y al derecho
internacional, incluidos el derecho internacional humanitario, el derecho internacional de los derechos
humanos y el derecho internacional de los refugiados.
El Cicte est integrado por todos los Estados Miembros de la OEA y celebra una Sesin Regular anual, que
constituye un foro para la discusin, la adopcin de medidas y la toma de decisiones contra el terrorismo
y el establecimiento de mecanismos de cooperacin. Cada estado miembro designa a las autoridades
nacionales competentes, al representante titular, a los suplentes y a los asesores que estime convenientes
para representarlo ante el Cicte. Los estados miembros designan tambin uno o ms puntos de contacto
nacionales, con competencia en materia de prevencin y eliminacin del terrorismo, que sirvan como el
principal enlace entre los gobiernos de los estados miembros para desarrollar su recproca cooperacin y
entre ellos y el Cicte.
En cuanto a las competencias de este organismo regional, la Resolucin RC. 23/RES. 1/01 incluy, entre
otras, las siguientes:
- Exhortar a los estados miembros a reforzar la cooperacin, en los planos regional e internacional, para
perseguir, capturar, enjuiciar, sancionar y, cuando corresponda, acelerar la extradicin de los
perpetradores, organizadores y patrocinadores de actos terroristas, as como fortalecer la
cooperacin judicial recproca y el intercambio oportuno de informacin;
- Identificar acciones urgentes dirigidas a fortalecer la cooperacin interamericana para prevenir,
combatir y eliminar el terrorismo en el hemisferio; e
- Instar a los estados a estudiar la repercusin jurdica internacional de la conducta de las autoridades
gubernamentales que apoyan o financian a personas y grupos terroristas.

c) Unodc

www.unodc.org
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, Unodc, es lder mundial en la lucha contra las
drogas ilcitas y el crimen internacional. Creada en 1997, la Unodc opera en todas las regiones del mundo
a travs de una extensa red de oficinas en el terreno. La Unodc depende de contribuciones voluntarias,
principalmente de los gobiernos, las cuales constituyen el 90 por ciento de su presupuesto.
La Unodc tiene el mandato de ayudar a los estados miembros en la lucha contra las drogas ilcitas, la
delincuencia organizada y el terrorismo. En la Declaracin del Milenio, los estados miembros decidieron
fortalecer sus esfuerzos para combatir la delincuencia transnacional en todas sus dimensiones, doblar sus
empeos en la lucha contra el problema mundial de las drogas y adoptar medidas concertadas contra el
terrorismo internacional.
Los tres pilares del programa de trabajo de la UNODC son:

13
1. Proyectos tcnicos de cooperacin en el terreno para mejorar la capacidad de los estados miembros
en la lucha contra las drogas ilcitas, la delincuencia y el terrorismo.
2. Trabajo de investigacin y anlisis para incrementar el conocimiento y la comprensin sobre los
fenmenos de las drogas y del crimen, con el fin de ampliar la base para la tomas de decisiones
polticas y operativas.
3. Asistencia legal para ayudar a los estados en la ratificacin y aplicacin de los tratados internacionales
pertinentes, la elaboracin de legislacin nacional en materia de drogas, la delincuencia y el
terrorismo, y la prestacin de servicios de secretara y sustantivos a los rganos creados en virtud de
los tratados y los rganos ejecutivos.

d) Banco Mundial
http://www.worldbank.org/
http://www.bancomundial.org/
Banco Mundial, BM (o en ingls World Bank, WB), se refiere exclusivamente al Banco Internacional de
Reconstruccin y Fomento, Birf. y a la Asociacin Internacional de Fomento, AIF, el fondo del Banco
Mundial para los ms pobres; en tanto que el Grupo del Banco Mundial integra a cinco instituciones
ntimamente ligadas que trabajan en estrecha colaboracin con miras a reducir la pobreza: el Birf, la AIF
del BM, como se ha sealado, la Corporacin Financiera Internacional, IFC (por sus siglas en ingls), el
Organismo Multilateral de Garanta de Inversiones, Miga (por sus siglas en ingls) y el Centro Internacional
de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones, Ciadi. Para ms informacin acerca de la funcin que
desempea cada uno de ellos, visite el Grupo del Banco Mundial.
e) Fondo Monetario Internacional
http://www.imf.org/external/index.htm http://www.imf.org/external/spanish/index.htm
El Fondo Monetario Internacional, FMI (o en ingls International Monetary Fund, IMF) busca fomentar
la cooperacin monetaria internacional, afianzar la estabilidad financiera, facilitar el comercio
internacional, promover un empleo elevado y un crecimiento econmico sostenible y reducir la pobreza
en el mundo entero. Fundado en 1945, es administrado por los 187 pases miembros casi todos los
pases del mundo a los cuales les rinde cuentas.
La idea de crear el FMI se plante en julio de 1944 en una conferencia de las Naciones Unidas celebrada
en Bretton Woods, New Hampshire, Estados Unidos, cuando los representantes de 45 gobiernos
acordaron establecer un marco de cooperacin econmica destinado a evitar que se repitieran los crculos
viciosos de devaluaciones competitivas que contribuyeron a provocar la gran depresin de los aos treinta.
El principal propsito del FMI consiste en asegurar la estabilidad del sistema monetario internacional, es
decir, el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio que permite a los pases y a sus
ciudadanos efectuar transacciones entre ellos. Este sistema es esencial para fomentar un crecimiento
econmico sostenible, mejorar los niveles de vida y reducir la pobreza. A raz de la reciente crisis mundial,
el FMI ha estado clarificando y actualizando su cometido a fin de cubrir toda la problemtica de la
macroeconoma y del sector financiero que incide en la estabilidad mundial.

14
1.7. Normativa nacional
1.7.1. Sistema normativo nacional

Ley 526 de 1999. (Sentencia C 851 de 2005): crea la Uiaf, establece su naturaleza jurdica, define su
marco de accin, determina sus funciones e instituye su estructura orgnica.

Decreto Reglamentario 1497 de 2002: reglamenta la ley 526 de 1999, precisa aspectos relacionados
con las funciones de la Uiaf y le da alcance a ciertas facultades.

Ley 1121 de 2006: modifica la Ley 526 de 1999, crea el tipo penal de financiamiento del terrorismo y,
en general, dicta la norma sobre la prevencin, deteccin e investigacin de lavado de activos y
financiacin del terrorismo.

Cdigo Penal, artculos 323, 345 y 345A: ambos modificados recientemente por la ley de seguridad
ciudadana 1453 de 2011, consagran respectivamente los tipos penales de lavado de activos y
financiacin del terrorismo y la responsabilidad penal por la omisin en el reporte de transacciones,
movilizacin o almacenamiento de dinero en efectivo.

Artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico Financiero (Decreto Ley 663 de 1993): por medio del cual
se establecen lineamientos para la prevencin de actividades delictivas para el sector financiero
vigilado por la Superintendencia Financiera.

Decreto 3420 de 2004: por el cual se modifica la composicin y funciones de la Comisin de

Coordinacin Interinstitucional para el Control de Lavado de Activos, Ccicla, rgano consultivo del
gobierno para la adopcin de la poltica nacional para la lucha contra el lavado de activos.

Artculos 42 y 43 de la Ley 190 de 1995: determinan la inexistencia de responsabilidad para quienes

reportan informacin a la Uiaf y precisa la extensin de las obligaciones contenidas en los artculos
102 a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero para quienes se dediquen profesionalmente a
actividades de comercio exterior, operaciones de cambio y del libre mercado de divisas, casinos o
juegos de suerte y azar.

Ley 793 de 2002: por medio de la cual se establecen las reglas relativas a la accin de extincin de
dominio.

1.7.2. Cdigo Penal y Cdigo de Procedimiento Penal

Nuestra legislacin inicialmente dispuso el lavado de activos como una forma de encubrimiento, para lo
cual, mediante la Ley 190 de 1995 o estatuto anticorrupcin, modific el artculo 177 del antiguo
Cdigo Penal de 1980.

Posteriormente, el Gobierno Nacional, consciente de la necesidad de crear un tipo penal que sancionara
de manera exclusiva el lavado de activos, lo tipific como ilcito mediante el artculo 247A de la Ley 365 de
1997.

15
Actualmente, y con varias modificaciones respecto de los delitos subyacentes y la graduacin de la pena,
el tipo penal de lavado de activos que rige en Colombia es el Artculo 323 de la Ley 599 de 2000 Cdigo
Penal, modificado recientemente por la ley 1453 de 2002.

Este delito se compone de varios delitos subyacentes y da lugar a una pena de prisin de diez (10) a treinta
(30) aos y a multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales
mensuales vigentes.

Artculo 323. Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en
actividades de trfico de migrantes, trata de personas, extorsin, enriquecimiento ilcito,
secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, trfico de menores de edad, financiacin del
terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas, trfico de drogas
txicas, estupefacientes o sustancias psicotrpicas, delitos contra el sistema financiero, delitos
contra la administracin pblica, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir, o les d a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
origen ilcito, incurrir por esa sola conducta, en prisin de 10 a 30 aos y multa de 650 a 50.000
salarios mnimos legales mensuales vigentes.

Colombia incorpor a su legislacin interna el delito de financiacin del terrorismo mediante la Ley 1121
de 2006. Este delito qued tipificado en el artculo 345 de la Ley
599 de 2000, nuevo Cdigo Penal.

La financiacin del terrorismo es el acto de proporcionar apoyo financiero a terroristas u organizaciones

terroristas a fin de permitirles perpetrar actos de terrorismo. La Ley 1121 de 2006 igualmente modific el
artculo 323 lavado de activos al establecer como uno de sus delitos subyacentes o fuente al
financiamiento del terrorismo.

Artculo 345. Financiacin del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y

administracin de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia
organizada. El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva,
organice, apoye, mantenga, financie o sostenga econmicamente a grupos de delincuencia
organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas,
incurrir en prisin de trece (13) a veintids (22) aos y multa de mil trescientos (1.300) a quince
mil (15.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes.

1.7.3. Habeas data

Como se deduce palmariamente de lo expuesto por la Honorable Corte Constitucional en las sentencias C-
1011 de 2008 y C-748 de 2011 en relacin con la informacin que legtimamente obtiene y analiza la Uiaf,
existe un lmite al derecho fundamental de habeas data en relacin con la informacin contenida en sus
bases de datos, sustentado dicho lmite en el fin superior del Estado de garantizar la seguridad y

16
convivencia armnica de los ciudadanos y de contribuir a la prevencin y represin de las conductas
delictivas de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

Por tal motivo, tanto la Ley 1266 de 2008 sobre el tratamiento del dato financiero como la ley 1581 de
2012 sobre proteccin de datos personales excluyen a las bases de datos de los organismos de inteligencia
del Estado, entre ellos la Uiaf, de la aplicacin de lo dispuesto en dichas normas, con excepcin de los
postulados relativos a principios.

1.7.4. Manejo de los requerimientos de las autoridades nacionales

Quines deben reportar a la Uiaf?

Resolucin 260 del 21 de marzo de 2013 de Coljuegos: por la cual se impone a las personas jurdicas
que operan el monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligacin de reportar
de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Resolucin Uiaf 141 del 7 de diciembre de 2006: por la cual se impone a las personas jurdicas que
operan el monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligacin de reportar de
manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Resolucin Uiaf 153 de 2013: derogo la Resolucin 141 de 2006 y estableci que los reportes de los
operadores de juegos de suerte y azar localizados se regirn por la Resolucin 260 de 2013 de
Coljuegos.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales

y mltiples), ganadores de premios y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 142 del 7 de diciembre de 2006: por la cual se impone a las personas jurdicas
pblicas y privadas que exploten o administren el monopolio rentstico de las loteras, juegos de
apuestas permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos deportivos, gallsticos,
caninos y similares y los eventos hpicos, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de

ausencias.

Resolucin Uiaf 154 de 2013: derogo parcialmente la Resolucin 142 de 2006 y estableci que los
reportes de los operadores de juegos de suerte y azar novedosos se regirn por la Resolucin 260 de
2013 de Coljuegos.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de

ausencias.

En los dems juegos establecidos en la Resolucin 142, se aplicar lo dispuesto en dicha norma.

Resolucin Uiaf 078 de 2007: por la cual se aclaran las Resoluciones Uiaf 141 y 142 de 2006.

17
 Circular Externa No. 1536 del 17 de septiembre de 2013 de la Superintendencia de Notariado y
Registro: por la cual se estableci la obligacin de los notarios de enviar reportes directamente a la
Uiaf.

Resolucin Uiaf 239 de 2013: derogo la Resolucin 033 de 2007. Estableci que los reportes de los
notarios se regirn por la Circular Externa 1536 de la Superintendencia de Notariado y Registro.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones notariales

(individuales y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 033 del 9 de abril de 2007: por la cual se impone a los notarios de todos los crculos
del territorio nacional, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones notariales

(individuales y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 062 del 12 de junio de 2007: por la cual se impone a los profesionales de compra y
venta de divisas, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis
Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales

y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 101 del 31 de agosto de 2007: por la cual se impone a las personas naturales,
sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera profesional en el territorio
nacional a la compraventa y/o compraventa mediante consignacin de vehculos automotores nuevos
y/o usados, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis
Financiero. Derogo la Resolucin 114 de 2007.

Informacin solicitada: reportes de transacciones de compraventa de vehculos automotores y

ausencias.

Resolucin Uiaf 285 del 19 de diciembre de 2007 y 212 de 2009: por la cual se impone a los depsitos
pblicos y privados; sociedades de intermediacin aduanera; sociedades portuarias; usuarios de zona
franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes
y usuarios altamente exportadores, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo y ausencias.

Resolucin Uiaf 363 del 18 de noviembre de 2008: por la cual se impone a las empresas
exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las sociedades de
comercializacin internacional que dentro de su actividad econmica tengan la comercializacin de
oro y/o realicen operaciones de exportacin y/o importacin de oro, el deber de reportar a la Unidad
de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF).

18
Estn igualmente obligadas a reportar: I) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera,
conforme a lo establecido en la Circular Bsica Jurdica 07 de 1996 de la Superintendencia Financiera, y a
lo establecido en la Circular 010 de 2013; II) Las empresas transportadoras de valores, empresas de
vigilancia y seguridad privadas y empresas de blindaje de vehculos conforme lo dispuesto en la Circular
Externa 008 de 2011 expedida por la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada ; III) Las
Cooperativas de Ahorro y Crdito y Multiactivas e Integrales con seccin de ahorro y crdito, de
conformidad con la Circular 007 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economa Solidaria; IV)
Las empresas transportadoras de vehculos de carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos
y Transportes, en virtud de lo contemplado en su Circular Externa 011 de 2011; V) Los clubes con
deportistas profesionales de acuerdo con lo prescrito en la Ley 1445 de 2011 y la Circular Externa 000002
de 2013 de Coldeportes; VI) Las empresas que efectan giros postales, habilitadas por el Operador Postal
Oficial (4-72), bajo la Resolucin 1344 del 22 de junio de 2012, expedida por el Ministerio de Tecnologas
de la Informacin y las Comunicaciones, Mintic.

19
2. Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo (ALA/CFT)
2.1. Objetivos del mdulo

Identificar los actores del sistema nacional ALA/CFT.

Establecer las fortalezas y debilidades del sistema nacional ALA/CFT.
Reconocer la forma como el alumno puede aportar a fortalecer y mejorar el Sistema Nacional ALA/CFT.

2.2. Antecedentes
La creacin de un organismo de inteligencia para enfrentar el creciente fenmeno delictivo del lavado de
activos est justificada en la imperativa necesidad de proteger los intereses colectivos de la ciudadana,
salvaguardar sus libertades y garantas constitucionales y propender por la seguridad nacional con el fin
de garantizar la convivencia pacfica y la vigencia de un orden justo. Esto en razn a que dicha prctica
ilegal genera un negativo impacto en las finanzas del Estado, traducido en la distorsin de la realidad
econmica que, en consecuencia, constituye en un riesgoso mecanismo de desestabilizacin econmica y
social para cualquier pas.

Acorde con los distintos instrumentos internacionales concebidos en el marco de la lucha contra el lavado
de activos, se ha incorporado en los textos suscritos por distintos estados, entre los que se encuentra
Colombia, la necesidad de instituir organismos especializados de inteligencia orientados a prevenir y
detectar las prcticas asociadas con el lavado de activos y los delitos subyacentes. La existencia de la
Unidad de Informacin y Anlisis Financiero atiende la voluntad tanto de la Convencin de las Nacionales
Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus protocolos, aprobados en Colombia
mediante la ley 800 de 2003 y declarados exequibles por la Corte constitucional en la sentencia C-962 de
2003, como la de la Convencin de Naciones Unidas Contra la Corrupcin, aprobada mediante ley 970 de
2005 y declarada exequible por la Corte Constitucional en la sentencia C-172 de 2006, cuyos artculos 7
literal b y 14 literal b, respectivamente, invitan a los diferentes estados a la creacin de una dependencia
de inteligencia financiera que sirva de centro nacional de acopio, anlisis y difusin de informacin sobre
posibles actividades relacionadas con el lavado de activos.

Las funciones de la Uiaf tambin responden a los compromisos del Estado Colombiano frente a la
prevencin y deteccin de actividades orientadas a la financiacin de actividades o grupos terroristas,
factor determinante del discurso poltico internacional contemporneo, inserto en la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo, suscrita en la ciudad de Bridgetown, Barbados, el 3 de junio de 2002
y aprobada en Colombia mediante la Ley 1108 de 2006; y en la Convencin Internacional para la Represin
de la Financiacin del Terrorismo, de 1999, aprobada mediante la Ley 800 de 2003.

En igual sentido, el Estado Colombiano comprendi en ese contexto que rastrear a los lavadores de activos,
a financiadores del terrorismo y a sus fondos exige una gama de acciones que abarquen no slo la
promulgacin de leyes y normas especficas, la ejecucin de investigaciones y la elaboracin de anlisis,
sino tambin la consolidacin y aplicacin de conocimientos bancarios, burstiles, financieros, contables
y sobre actividades econmicas relacionadas. De esta manera, ante la gran cantidad de informacin
existente, la necesidad de integracin entre las diferentes etapas del esquema prevencin, deteccin,
investigacin y juzgamiento y la exigencia de adoptar estndares internacionales5 , el Gobierno dise
la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf, como un complemento necesario de las medidas
legales y administrativas que el Congreso de la Repblica y el Gobierno Nacional han venido adoptando

5
La recomendacin 26 del Grupo de Accin Financiera Internacional, Gafi.

20
para combatir la delincuencia organizada y cuyo xito se cifra en el desarrollo de actividades de inteligencia
financiera.

2.3. Diagnstico del Sistema Nacional ALA/CFT

Tradicionalmente, el Sistema Nacional ALA/CFT se fundament en cuatro (4) ejes de intervencin

del Estado, como se presenta en el grfico 1:

Grfico 1:
Esquema tradicional de lucha contra el lavado de activos
y financiacin del terrorismo en Colombia

Fuente: Uiaf

Donde:

1. La prevencin se refiere principalmente a la construccin de una cultura, a travs de campaas

mediticas y la generacin de una normatividad especfica, a partir de la cual los diferentes
supervisores imparten instrucciones para la implementacin de mecanismos que permitan
administrar el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo por parte de sus vigilados.
2. La deteccin consiste en la identificacin de las organizaciones criminales y los recursos de origen
ilcitos, mediante la utilizacin de los diferentes mecanismos e instrumentos con los que cuentan las
autoridades judiciales y/o a travs de los reportes de operaciones sospechosas (ROS) que recibe
y centraliza la Uiaf, remitidos por los sujetos obligados o annimos.
3. La investigacin, de forma general, corresponde al proceso judicial por medio del cual la informacin
identificada por las autoridades competentes acerca de la comisin de un ilcito relacionado con el
lavado de activos o la financiacin del terrorismo se convierte en elemento material probatorio y
evidencia fsica para ser presentados en juicio.
4. El juzgamiento, grosso modo, alude al anlisis y la valoracin de la evidencia presentada por las
autoridades judiciales, orientados a la imposicin de sanciones en sentencias condenatorias y
sentencias de extincin de dominio.

21
En el esquema del grfico 1 no se considera a todos los agentes econmicos cuyas interacciones impactan
de forma considerable el Sistema Nacional ALA/CFT, agentes econmicos como lo son los hogares, las
empresas y el sector externo, de tal manera que el Sistema ALA/CFT debera estar fundamentado como
se presenta en el grfico 2.

Grfico 2
Componentes ideales del Sistema Anti Lavado de Activos y
Contra Financiacin del Terrorismo, ALA/CFT, en Colombia

Fuente: Uiaf

Al realizar el anlisis del Sistema ALA/CFT con todos los agentes de una economa abierta, se puede
encontrar el siguiente diagnstico:

a) Componente Gobierno:

El Gobierno tiene una participacin dual en el sistema ALA/CFT: la primera, como responsable de regular
el mercado a travs de la generacin de la poltica y de normas y, la segunda, como oferente y demandante
de bienes y servicios.

En el caso de regulacin del mercado, el Gobierno cuenta con la Comisin de Coordinacin

Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos, Ccicla, como organismo consultivo, ente
coordinador de las acciones del Estado para combatir el lavado de activos e instancia encargada de
elaborar, difundir y hacer seguimiento a la poltica nacional antilavado de activos y contra la financiacin
del terrorismo, la cual se formaliz en un documento del Consejo Nacional de Poltica Econmica y Social,
Conpes, mxima autoridad de planeacin y organismo asesor del Gobierno en todos los aspectos
relacionados con el desarrollo econmico y social del pas.

22
En la otra funcin del Gobierno se encuentran la oferta y la demanda de bienes y servicios transables en
el mercado, actividades en las que evidentemente falta una adecuada administracin del riesgo ALA/CFT
y ocurren frecuentes falencias, especialmente relacionadas con la corrupcin. Adicionalmente, no existe
una base de datos actualizada sobre las personas expuestas polticamente, PEPs6, que incluya a los
contratistas e interventores, en respuesta a una necesidad del pas y en cumplimiento de una obligacin
consignada en las recomendaciones del Gafi.

b) Componente hogares:

Los hogares muestran deficiencias significativas en su conocimiento sobre los fenmenos delictivos de
lavado de activos y financiacin del terrorismo y, en consecuencia, su participacin en el sistema ALA/CFT
del pas es mnima, si no nula. Lo anterior conlleva que no se cuente con participacin ciudadana relevante
para contrarrestar los fenmenos asociados a estos delitos, puesto que los hogares no conocen los efectos
nocivos de estas acciones delictivas sobre su bienestar. En sntesis, no hay cultura ALA/CFT.

c) Componente empresas:

De este componente se desglosan dos subcomponentes: el sector financiero y sector real. En lo que
concierne al sector financiero, se ha desarrollado e implementado un mecanismo para la prevencin y
deteccin de los delitos a travs del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo, Sarlaft7, que lleva una experiencia acumulada de ms de veinte aos.

Por otra parte, en el sector real se destaca la implementacin de sistemas para la gestin del riesgo de
lavado de activos y financiacin del terrorismo en sectores y actividades como transporte de carga
terrestre, giros postales, vigilancia y seguridad privada, cooperativas, aduaneros y cambiarios y clubes
profesionales de ftbol, as como la prxima incorporacin de los sectores de transporte de carga area y
martima y juegos de suerte y azar.

d) Componente sector externo:

Este componente incluye a los organismos internacionales del sistema ALA/CFT, en consideracin con las
connotaciones transnacionales de los delitos de LA/FT. Entre los organismos encontramos aquellos que
proponen estndares internacionales, como el Gafi y sus grupos regionales, el Comit de Basilea, la
Organizacin de las Naciones Unidas, ONU, entre otros, y las Unidades de Inteligencia Financiera, UIF,
como agencias nacionales centrales encargadas de recibir y, segn lo permitido en cada pas, solicitar-,
analizar y transmitir a las autoridades competentes la informacin financiera, primero, en relacin con
presunto producto del delito de LA y la posible financiacin del terrorismo, o, segundo, la exigida por la
legislacin o normativa nacional, a fin de contrarrestar el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.

No obstante y a pesar de contar con organismos internacionales protagonistas en la lucha ALA/CFT, es

evidente que el fenmeno es creciente y se debe fortalecer la cooperacin internacional.

6
De acuerdo con las nuevas recomendaciones del Gafi (Febrero 2012): Las PEP extranjeras son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado
funciones pblicas prominentes en otro pas, como por ejemplo los jefes de Estado o de Gobierno, polticos de alto nivel, funcionarios
gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de partidos
polticos importantes. Las PEP internas son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado funciones pblicas prominentes internamente,
como por ejemplo los jefes de Estado o de Gobierno, polticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de
alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de partidos polticos importantes.
7
Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a travs de la Circular Externa 026 de 2008

23
Adicionalmente, para comprobar la implementacin y adaptacin de los estndares internacionales, el
Gafi y los grupos regionales efectan las evaluaciones mutuas. La evaluacin mutua es el proceso mediante
el cual se examina el nivel de cumplimiento de los criterios y recomendaciones que en materia ALA/CFT
formula el GAFI en cada uno de los pases.

De acuerdo con lo expuesto en este diagnstico, se concluye que, no obstante los grandes avances, el
principal problema del sistema nacional ALA/CFT es que este no es un sistema nico, coordinado, dinmico
y efectivo para la prevencin, deteccin, investigacin y juzgamiento del lavado de activos y la financiacin
del terrorismo, tal como deseablemente lo establece el mencionado documento Conpes sobre
poltica nacional ALA/CFT.

Adicionalmente, en un sistema ideal debe operar un mecanismo de informacin completo, con datos
disponibles, accesibles y de calidad sobre todos los componentes del sistema y para todos los actores
comprometidos en la lucha ALA/CFT y especialmente para quien cumple el mandato de realizar
inteligencia financiera y econmica frente a LA/FT. En todo caso, dicho sistema de informacin debe tener
un carcter reservado, con observancia de los estrictos protocolos de seguridad informtica y con respeto
por la plena autonoma de las entidades en la administracin de sus propias bases de datos.

2.4. Entidades participantes y sus funciones en el Sistema Nacional ALA/CFT

Es importante aclarar que en el Sistema Nacional Antilavado de Activos y Contra la Financiacin del
Terrorismo, todas las personas naturales y jurdicas tienen un rol importante que cumplir para generar
verdadera prevencin y deteccin de los delitos.

a) Formulacin y coordinacin de la Poltica ALA/CFT: la fijacin de los lineamentos de poltica pblica

ALA/CFT se encuentra en cabeza de la Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del
Lavado de Activos, Ccicla, adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho8, como mximo organismo
consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado para
enfrentar el lavado de activos. En esta Comisin tienen participacin veinticuatro (24) entidades
pblicas que luchan contra los delitos de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

b) Prevencin y deteccin: en ellas pueden y deben participar todos los ciudadanos y autoridades
nacionales e internacionales:

Los ciudadanos.
Las empresas.
Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para la gestin del riesgo de
lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
La Polica Judicial.
La Fiscala General de la Nacin.
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf.
Todas las entidades pblicas colombianas.
Organismos internacionales.

8
Art 1 del Decretos N 950 de junio de 1995, y Art.30 del Decreto N2897 de 11 de agosto de 2011,

24
 Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones relacionadas
con el lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes, en las cuales se involucren
organizaciones criminales nacionales o transnacionales.

c) Investigacin y juzgamiento: en este eje fundamental encontramos tres actores importantes:

La polica judicial, compuesta por el Cuerpo Tcnico de Investigacin y la Polica Nacional,

encargados de obtener todos los elementos materiales probatorios y la evidencia fsica que sern
presentados por la Fiscala General de la Nacin al momento de la acusacin.
La Fiscala General de la Nacin, a la que le corresponde realizar las indagaciones o investigaciones de
hechos que revistan caractersticas de delito sobre los cuales tenga conocimiento por medio de
denuncia, querella, peticin especial o cualquier otro medio idneo. En el Artculo 114 de la Ley
906 de 2004 (Cdigo de Procedimiento Penal) se establecen las atribuciones de la Fiscala General
de la Nacin, entre las cuales se encuentran investigar y acusar a los presuntos responsables de haber
cometido un delito, en este caso de lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes; as como
dirigir y coordinar las funciones de polica judicial que en forma permanente ejerce su cuerpo tcnico
de investigacin, la Polica Nacional y los dems organismos que seale la Ley.
Los jueces, responsables de pronunciarse a travs de las sentencias sobre las acusaciones
diligenciadas por la Fiscala General de la Nacin.

2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT

Corresponde al Presidente de la Repblica ejercer la inspeccin, control y vigilancia sobre las personas
que realicen actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico. As mismo, sobre las entidades
cooperativas y las sociedades mercantiles, de acuerdo con lo establecido en el artculo 24 de la
Constitucin Poltica de 1991.

Adicionalmente, las facultades sancionatorias de los supervisores frente a las obligaciones de

sus vigilados de reportar a la Uiaf resultan decisivas para el cumplimiento de dichas obligaciones
tanto en oportunidad como en la calidad de la informacin reportada, la cual es un insumo importante
para la labor de inteligencia financiera y econmica propia de la Uiaf.

2.5.1. Sector Financiero

En el caso del sistema financiero, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia ejercer la
inspeccin, vigilancia y control de quienes realizan la actividad financiera, burstil, aseguradora y cualquier
otra relacionada con el manejo o inversin de recursos recibidos - captados del pblico, con la misin de
preservar la confianza pblica y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la eficiencia
y la transparencia del mercado de valores y dems activos financieros; y velar por el respeto a los derechos
de los consumidores financieros y la debida prestacin del servicio9.

Las funciones que cumple esta Superintendencia son las que establecen el Decreto 2739 de 1991 y dems
normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y dems normas que lo modifiquen o
adicionen, la Ley 964 de 2005 y dems normas que la modifiquen o adicionen, las dems funciones que

9
Tomado de www.superfinanciera.gov.co

25
sealen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la Repblica. Adicionalmente, debe
supervisar que sus vigilados cumplan lo establecido en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.

Los agentes sometidos a la inspeccin, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera son las
entidades legalmente autorizadas para la captacin, manejo, aprovechamiento o inversin de recursos del
pblico, como lo son los establecimientos bancarios, las compaas de financiamiento comercial, las
corporaciones financieras, las cooperativas financieras, los organismos cooperativos de grado superior de
carcter financiero, las entidades oficiales especiales, las sociedades fiduciarias, las secciones de ahorro
y crdito de las cajas de compensacin familiar, las sociedades administradoras de fondos de pensiones y
de cesantas, las sociedades comisionistas de bolsa independientes, las comisionistas de bolsa de valores
y de bolsas agropecuarias, agroindustriales y de otros productos bsicos, las sociedades administradoras
de inversin, los fondos mutuos de inversin, los emisores de valores inscritos en el Registro Nacional de
Valores y emisores y sociedades de capitalizacin, segn las modalidades que la ley expresamente
establece para cada tipo de entidad. En el caso de las operaciones de seguros, se encuentran autorizadas
las compaas y cooperativas de seguros sometidas a inspeccin, vigilancia y control.

Con base en lo anterior, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia velar por el

cumplimiento de las obligaciones que el captulo XI de su Circular Bsica Jurdica 007 de 1996 y en sus
modificaciones y adiciones establece para sus vigilados, relacionadas dichas obligaciones con la
implementacin y la actualizacin del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo, Sarlaft, y la remisin de los reportes subjetivos y objetivos dirigidos a la Uiaf.

Es importante destacar que, en atencin a las instrucciones impartidas por esta Superintendencia, las
entidades que componen el sistema financiero colombiano deben administrar el riesgo de lavado de
activos y financiacin del terrorismo al cual se encuentran expuestas, de tal manera que impidan que sus
productos, servicios y canales sean utilizados por las organizaciones criminales con el objetivo de dar
apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito o para su destinacin hacia la financiacin del
terrorismo.

Este enfoque debe basarse en la administracin de riesgos, as como en la debida diligencia due
diligence de conocimiento del cliente know your client, KYC, la conservacin y actualizacin de la
documentacin, el acatamiento de los procedimientos y controles establecidos por cada una de las
entidades financieras y la monitorizacin del perfil de riesgo y de la cantidad y calidad de las transacciones
efectuadas por los clientes, principalmente.

As mismo, la Superintendencia Financiera de Colombia debe cumplir con lo establecido en la materia por
el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas en ingls), especialmente en su
Declaracin de Principios, de 1990, para la reglamentacin bancaria y las prcticas de vigilancia de Basilea
sobre la prevencin de la utilizacin del sistema bancario para fines de reciclaje de fondos derivados de
actividades ilegales.

La mencionada Declaracin pretende establecer algunas polticas y procedimientos fundamentales cuya

aplicacin entre sus vigilados debern asegurar los supervisores de los bancos, de tal manera que se haga
efectiva la represin al ingreso de recursos de origen ilcito a travs del sistema bancario nacional e
internacional. La misma Declaracin tambin insta a fortalecer la vigilancia contra la utilizacin del sistema
de pago con fines criminales, promueve que los bancos adopten eficaces medidas preventivas de
salvaguardias y colaboren con las autoridades judiciales y de polica.

26
2.5.2. Sector Real de la economa
En este captulo se identifica a los supervisores sobre los cuales recae el acto administrativo por medio del
cual se les imponen obligaciones de reporte a la Uiaf, sea expedido por el supervisor o por la Uiaf. Ellos
son:

a) Departamento Administrativo del Deporte, la Recreacin, la Actividad Fsica y el

Aprovechamiento del Tiempo Libre, Coldeportes

En virtud del Decreto 4183 de 2011, Coldeportes pasa de ser el Instituto Colombiano del Deporte a
convertirse en el Departamento Administrativo del Deporte, la Recreacin, la Actividad Fsica y el
Aprovechamiento del Tiempo Libre, el cual tendr como objetivo, dentro del marco de sus competencias
y de la ley, formular, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar la poltica pblica, planes, programas y proyectos
en materia del deporte, la recreacin, el aprovechamiento del tiempo libre y la actividad fsica, para
promover el bienestar, la calidad de vida, as como contribuir a la salud pblica, a la educacin, a la cultura,
a la cohesin social, a la conciencia nacional y a las relaciones internacionales, a travs de la participacin
de los actores pblicos y privados10. Entre sus funciones tambin se encuentra ejercer la inspeccin, la
vigilancia y el control sobre los organismos deportivos y dems entidades que conforman el Sistema
Nacional del Deporte.

De acuerdo con lo anterior, corresponde a Coldeportes ejercer la supervisin del cumplimiento de las
obligaciones de reportes a la Uiaf consagradas en el pargrafo 2 del artculo 31 de la Ley
1445 de 2011, que son:

Reporte de operaciones sospechosas (ROS). Los clubes con deportistas profesionales debern
remitir de manera inmediata cualquier informacin relevante sobre manejo de fondos cuya
cuanta o caractersticas no guarden relacin con la actividad econmica de sus socios, asociados,
accionistas, directivos, trabajadores, jugadores, entre otros; o sobre transacciones que por su
nmero, por las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares puedan conducir
razonablemente a sospechar que quienes las efectan estn usando al club con deportistas
profesionales para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de
actividades delictivas y/o a la financiacin del terrorismo.

Reporte de transferencia y derechos deportivos de jugadores. Los clubes con deportistas

profesionales debern remitir a la Uiaf del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, dentro de los
treinta (30) das siguientes a la cesin o transferencia de los derechos deportivos de los jugadores,
tanto en el mbito nacional como internacional, la informacin correspondiente a dichas
operaciones.

Reporte de accionistas o asociados. Los clubes con deportistas profesionales debern remitir
semestralmente a la Uiaf del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico la informacin
correspondiente a sus accionistas o asociados. Para tal efecto debern indicar los nombres y
apellidos o razn social, la identificacin personal y tributaria, el aporte realizado, el nmero de
acciones, el valor y porcentaje de la participacin en relacin con el capital social, as como
cualquier novedad en dicha relacin. Lo anterior sin perjuicio del deber de remitirlos cuando la
Uiaf lo solicite.

10
Artculo 3 Decreto4183 de 2011

27
Es importante considerar que los anteriores reportes y los dems que de acuerdo con su competencia exija
la Uiaf debern ser remitidos a esa entidad en la forma y bajo las condiciones que ella establezca.

El contenido de los reportes que deben hacer clubes con deportistas profesionales se especifican
en la Circular Externa 010 de 2011 expedida por Coldeportes.

b) Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales - Dian

La Dian se encarga de supervisar el acatamiento de su Circular Externa 170 del 2002 y de las resoluciones
Uiaf 285 de 2007 y 212 de 2009, actos administrativos dirigidos a los depsitos pblicos y privados:
sociedades de intermediacin aduanera11, sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas
transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente
exportadores. As tambin, la Dian asegura la observancia de su Circular Externa 028 de 2011 y de las
resoluciones Uiaf 062 y 111 de 2007, dirigidas a los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo
y de cheques de viajes autorizados por la
Dian.

c) Ministerio de Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones, Mintic

En cumplimiento de la Ley 1369 de 2009, por medio de la cual se establece el rgimen de los servicios
postales y se dictan otras disposiciones, corresponde al Mintic ejercer la inspeccin, vigilancia y
control sobre los operadores de servicios postales de pago12, sin perjuicio de las facultades con las que
cuenta en el Banco de la Repblica para solicitar informacin relativa a operaciones cambiarias y con la
que cuenta la Dian en materia de investigacin por infracciones al rgimen cambiario, as como la que la
Uiaf acopia sobre el control del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Es importante resaltar que el artculo 40 de la Ley 1369 de 2009 establece que la prestacin y/o utilizacin
ilegal de los servicios postales acarrea una sancin pecuniaria que oscila entre quinientos (500) y mil
(1.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes, adems del cierre de las instalaciones del operador
ilegal y el decomiso definitivo de los elementos con los cuales se est prestando el servicio (guas, sobres,
avisos, y red de sistemas). El mencionado artculo incluye, adems, sanciones a las personas jurdicas que
utilicen los servicios postales prestados a terceros no inscritos en el Registro de Operadores Postales ni
debidamente habilitados por el Mintic. Todo lo anterior, sin perjuicio de las acciones judiciales a que haya
lugar.

En cumplimiento de sus funciones de supervisor del sector, el Mintic expidi, entre otras, la Resolucin
No. 2705 de 2012 y actualizada por la Resolucin 3677 de 2013, la cual fija los requisitos y parmetros
mnimos del sistema de administracin y mitigacin del riesgo del lavado de activos y la financiacin del
terrorismo por parte de quienes quieren obtener su habilitacin como operadores de servicios postales
de pago. Adems, con la Resolucin 1334 de 2012 se expidi el rgimen de reporte de informacin a la
Uiaf para los operadores de servicios de postales de pago y operador postal oficial, rgimen en el que se
incluyen los siguientes reportes objetivos mensuales:

11
A travs del Decreto 2883 de 2008, cambian de Sociedades de Intermediacin Aduanera a Agencias Aduaneras
12
De acuerdo con el numeral 2 del artculo 3 de la Ley 1369 de 2009, el operador de servicios de postales de pago corresponde a la persona
jurdica, habilitada por el MINTIC para prestar servicios postales de pago, y est sometido a la reglamentacin que en materia de lavado de
activos disponga la Ley y sus decretos reglamentarios.

28
 Reporte de transacciones individuales en efectivo: se debern reportar todas las
transacciones que individualmente sean iguales o superiores a $200.000 o su equivalente
en otras monedas
Reporte de transacciones mltiples en efectivo: se debern reportar todas las
transacciones en efectivo realizadas por una misma persona natural o jurdica o a favor de una
misma persona natural o jurdica, que en conjunto sean iguales o superiores de $1.000.000 o su
equivalente en otras monedas.

Es importante considerar que a los sujetos obligados de este sector les corresponde reportar las
respectivas ausencias de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo cuando no se haya
realizado un reporte de ROS y de transacciones en efectivo.

d) Superintendencia de Economa Solidaria

Con la Ley 454 de 1998 se crea la Superintendencia de Economa Solidaria como organismo tcnico
adscrito al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, por medio de la cual el Presidente de la Repblica
ejercer la inspeccin, vigilancia y control de las organizaciones de la economa solidaria que no sometidas
a la supervisin especializada del Estado.

En la mencionada ley se le otorgan las funciones de control, inspeccin y vigilancia sobre las organizaciones
de la economa solidaria contempladas por la Ley, con el propsito de asegurar el cumplimiento de las
disposiciones legales y reglamentarias, as como de las normas contenidas en sus propios estatutos13.

En el ejercicio de sus facultades de supervisin, en el captulo XI de su Circular Externa 007 de 2008

Circular Bsica Jurdica esta Superintendencia imparti instrucciones referidas exclusivamente a la
prevencin y el control del lavado de activos y de la financiacin del terrorismo, dirigidas y obligatorias
para las entidades cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas e integrales con seccin de ahorro y
crdito vigiladas por la Superintendencia de Economa Solidaria.

De acuerdo con lo establecido en la mencionada circular, los sujetos obligados deben realizar los
siguientes reportes objetivos a la Uiaf:

Reporte Periodicidad
Reporte de transacciones en efectivo
Mensual
Ausencia de transacciones en efectivo
Reporte de clientes exonerados del registro de transacciones
en efectivo
Ausencia de clientes exonerados del registro de transacciones
Trimestral
en efectivo
Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
Ausencia de productos ofrecidos por las entidades vigiladas

13
Numeral 1, Artculo 35 de la Ley 454 de 1998.

29
e) Superintendencia de Notariado y Registro

El Artculo 1 del Decreto 2158 de 1992 establece que la Superintendencia de Notariado y Registro tendr
entre sus objetivos la direccin, inspeccin y vigilancia de los servicios pblicos de notariado y registro
de instrumentos pblicos. Para el cumplimiento de este objetivo, se deben tener en cuenta las funciones
que competen a todos los notarios del pas, establecidas en el artculo 3 del Decreto 960 de 1970, entre
las cuales se encuentran:

Dar testimonio de la autenticidad de firmas de funcionarios o particulares y de otros notarios que las
tengan registradas ante ellos.
Dar fe de la correspondencia o identidad que exista entre un documento que tenga a la vista y su copia
mecnica o literal
Dar testimonio escrito con fines jurdico-probatorios de los hechos percibidos por ellos dentro del
ejercicio de sus funciones y de que no haya quedado dato formal en sus archivos.

As mismo, esta Superintendencia a travs de la Resolucin 1536 del 17 de septiembre de 2013 estableci
la implementacin de todas las notaras del pas del Sistema Integral para la Prevencin del lavado de
activos y la financiacin del terrorismo SIPLAFT, donde se adoptan polticas, procedimientos,
mecanismos e instrumentos que contemplan las actividades que se realizan a travs de Escritura Pblica,
en desarrollo de la funcin notarial y que se ajusten al tamao de la Notara, que permite hacer los
reportes correspondientes a la UIAF, e impuso la obligacin de todas las operaciones efectuadas bajo
modalidad de escritura y las operaciones de remate registradas ante la notaria a la UIAF.

f) Superintendencia de Puertos y Transporte

La Ley 1 de 1991, en su artculo 25, crea la Superintendencia General de Puertos, facultada para vigilar el
cumplimiento de las leyes y actos administrativos dictados especialmente para regular las actividades
relacionadas con puertos, embarcaderos, muelles costeros, zonas de los ros donde Puertos de Colombia
tena instalaciones y, en general, las operaciones de las sociedades portuarias y los usuarios de los puertos.

Posteriormente, el artculo 40 del Decreto 101 de 2000 cambi su denominacin a Superintendencia de

Puertos y Transporte y ampli sus funciones a la inspeccin, vigilancia y control en materia de trnsito,
transporte y su infraestructura, de conformidad con la ley.

Con base en las antedichas potestades, la Superintendencia de Puertos y Transporte expidi la Circular
Externa 011 de 2011 por medio de la cual imparte instrucciones sobre la prevencin y control del lavado
de activos y la financiacin del terrorismo a las empresas transportadoras de vehculos de carga que,
de acuerdo con la ley, estn sujetas a la vigilancia, inspeccin y control de esta Superintendencia.

La mencionada Circular Externa establece, para los sujetos obligados, los reportes que deben remitir,
entre los cuales se encuentra el reporte de transacciones mltiples de carga.

g) Superintendencia de Sociedades

En su Artculo 82, la Ley 222 de 1995 establece que a la Superintendencia de Sociedades le corresponde la
inspeccin, vigilancia y control de las sociedades comerciales y sobre las otras entidades que determine la
ley.

30
Adems el Decreto 4350 de 2006 determina las personas jurdicas bajo la supervisin de esta
Superintendencia, siempre y cuando no estn sujetas a la vigilancia de otra. En el mencionado Decreto,
adems de considerar el monto de los activos, contempla aquellas personas jurdicas con pensionados a
cargo o las que corren riesgo de incurrir en situaciones financieras crticas. El Decreto 1023 de 2012
modifica la estructura de la Superintendencia de Sociedades y le aade funciones de control contra el
lavado de activos.

As mismo, corresponde a esta Superintendencia, ser la supervisora de los resoluciones Uiaf 114 de 2007,
363 de 2008 y las dems impuestas a personas jurdicas de manera directa.

h) Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada

El Artculo 34 de la Ley 62 de 1993 crea la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada; el artculo

2 del Decreto 2355 de 2006 establece que compete a esta Superintendencia ejercer el control, la
inspeccin y la vigilancia sobre la industria y los servicios de vigilancia y seguridad privada, discriminados
as:

De vigilancia y seguridad en todas sus modalidades.

De transporte de valores.
De blindajes para vigilancia y seguridad privada.
Comunitarios y especiales de vigilancia y seguridad privada.
De capacitacin y entrenamiento en vigilancia y seguridad privada.

En cumplimiento de sus funciones, esta Superintendencia expidi la Circular Externa 008 de 2011, que
imparte instrucciones sobre la adopcin del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
la Financiacin del Terrorismo, dirigidas a las empresas de transporte de valores, empresas de vigilancia y
seguridad privada autorizadas en la modalidad de transporte de valores y empresas de blindaje de
vehculos.

En la mencionada circular se indica la obligacin enviar los siguientes reportes objetivos a la Uiaf:

Reporte Sector vigilancia y seguridad
Iguales o superiores
Transacciones en efectivo
$50.000.000, USD$25.000 o
individuales
equivalente en otras monedas
Empresas de blindaje de
vehculos
a Iguales o superiores a
su $10.000.000, USD$5.000 o su
equivalente en otras monedas

Iguales o superiores a Iguales o superiores a

Transacciones en efectivo
$250.000.000, USD$125.000 o su $50.000.000, USD$100.000 o su
mltiples
equivalente en otras monedas equivalente en otras monedas

Metales, joyas, piedras

preciosas, objetos de arte y Todas las operaciones No aplica
Antigedades

31
2.6. El papel del oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento es aquella persona designada por el mximo rgano directivo de una empresa
como sujeto obligado de reportar ante la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf, para que dirija
la aplicacin de las medidas de prevencin y deteccin de posibles operaciones de lavado de activos y
financiacin de terrorismo. Para la asuncin de sus responsabilidades, esta persona debe estar
categorizada en el nivel de alta gerencia, con obligacin de reportar a la junta directiva o a quien haga sus
veces.

As mismo, el cargo debe ser ejercido por una persona vinculada directamente a la empresa y cuya nica
funcin sea la del oficial de cumplimiento, es decir, esta persona no cumplir con otras responsabilidades
dentro de la empresa tales como las de revisor fiscal, contador u otro cargo que le implique toma
decisiones relevantes o importantes para el devenir de la empresa, pues esto podra configurar conflictos
de intereses.

Para el ejercicio de sus funciones, el oficial de cumplimiento debe poner en marcha una serie de acciones
que establece la regulacin ALA/CFT. El incumplimiento de esas funciones puede generar responsabilidad
administrativa, penal y civil para el oficial de cumplimiento.

La responsabilidad penal del oficial de cumplimiento de una institucin financiera o cooperativa que ejerza
actividades de ahorro y crdito se puede formular en los trminos del artculo 325 de la Ley 599 de 2002.
Adicionalmente se debe tener en cuenta lo dispuesto en el artculo 325A de esta misma Ley respecto de
la omisin de reportes sobre transacciones en efectivo a la Uiaf, esto sin perjuicio de las sanciones de
carcter administrativo que a ttulo personal e institucional puedan imponer los correspondientes
supervisores.

De acuerdo con lo establecido en los actos administrativos expedidos por los diferentes supervisores, el
oficial de cumplimiento tiene, entre otras funciones:

Detectar operaciones inusuales y sospechosas de lavado de activos y de financiacin del

terrorismo.
Aplicar las polticas y procedimientos previstos para el conocimiento de la persona natural o jurdica y
del mercado.
Verificar la aplicacin de los procedimientos necesarios para asegurar la integridad de todos
los miembros de la empresa.
Conservar y custodiar los documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y de la
financiacin del terrorismo.
Promover la definicin de estrategias para prevenir el lavado de activos y la financiacin del
terrorismo.
Revisar las listas de las Naciones Unidas de personas involucradas en actividades terroristas, con el fin
de detectar si alguna de ellas est realizando alguna operacin con la empresa.
Revisar peridicamente la lista emitida por la Oficina de Control de Bienes Extranjeros, OFAC
(por sus siglas en ingls), del Departamento de Tesorera de los Estados Unidos, de personas vinculadas
con actividades de narcotrfico o terrorismo, a fin de detectar si alguna de ellas est realizando alguna
operacin con la empresa.
Revisar peridicamente la lista de jurisdicciones en alto riesgo, a fin de detectar si algn cliente est
haciendo operaciones desde o hacia dichas jurisdicciones.

32
 Emprender las acciones necesarias para asegurar que el personal de la empresa cuente con un nivel
de capacitacin apropiado que le permita detectar operaciones inusuales y sospechosas y para
garantizar la adecuada difusin del Cdigo de Conducta y del Manual para la Prevencin LA/FT.
Identificar seales de alerta y proponer su caracterizacin para ser incorporadas en el manual de
polticas.
Llevar control sobre las operaciones comunicadas por el personal como inusuales.
Analizar y calificar las operaciones inusuales detectadas con el objeto de determinar si podran
ser sealadas como sospechosas.
Elaborar y notificar los reportes de operaciones sospechosas a la Uiaf, en nombre del sujeto obligado.
Emitir informes sobre su gestin como oficial de cumplimiento a la junta directiva, cuando
corresponda.
Vigilar el cumplimiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo.

2.7. El sistema de control y represin del lavado de activos

2.7.1. La accin de extincin de dominio
En concordancia con lo previsto en la recomendacin N 4 del Gafi, el marco de referencia normativa est
contenido en el Artculo 58 de la Constitucin Poltica, desarrollado a travs de la Ley 793 de 200214 sobre
extincin de dominio y en el Ttulo II del Captulo II de la Ley 906 de 2004 relativo al comiso.

La accin de extincin de dominio emergi ante la necesidad de evitar que, de una parte, las
organizaciones criminales continuaran fortalecindose financieramente y permeando el mbito
econmico del pas con bienes adquiridos ilcitamente, lo que de contera constitua un peligroso estmulo
a la actividad delictiva. De otra parte, las herramientas legales previstas en el Cdigo Penal resultaban
insuficientes para perseguir los bienes que, pese a haberse originado o adquirido con capital espurio,
hubieran trascendido de la esfera de dominio del infractor, por lo que resultaba sumamente difcil su
ubicacin y persecucin.

La evolucin normativa en esta materia ha ido a la par con su progresin en el contexto internacional, en
particular a partir de la inclusin de medidas sobre bienes en la Convencin de Viena contra el Trfico
Ilcito de Estupefacientes y, posteriormente, en la Convencin del Consejo de Europa para la deteccin,
embargo y decomiso del producto del delito, firmada en Estrasburgo, en 1990, la Convencin contra la
Delincuencia Transnacional Organizada y la Convencin contra la Corrupcin.

Fue as como se desarroll la accin de la extincin de dominio con fundamento en los artculos 34 y 58
de la Constitucin.

Conforme al primer postulado constitucional enunciado, se permite, por sentencia judicial, declarar
extinguido el dominio sobre los bienes adquiridos mediante enriquecimiento ilcito y en perjuicio del
tesoro pblico o con grave deterioro de la moral social, con lo que se le imponen lmites materiales al
proceso de adquisicin de los bienes y se le otorga al Estado una herramienta judicial para hacer efectivo
el principio segn el cual el crimen y la ilicitud no generan derechos.

14
La Ley 793 de 2002 fue derogada expresamente por el artculo 218 de la Ley 1708 del 20 de enero de 2014, por la cual se expide el Cdigo de
Extincin de Dominio; pero dicha derogatoria tendr efectos despus de 6 meses de promulgacin. Hasta tanto, se seguir aplicando la Ley 793
de 2002

33
Concepto: la extincin de dominio es la prdida de este derecho a favor del Estado, sin contraprestacin
ni compensacin de naturaleza alguna a su titular. Esta accin es autnoma en los trminos de la
presente ley (artculo 1, Ley 793 de 2002).

Autonoma: la Ley 793 de 2002 enfatiz el carcter autnomo de la accin. La norma parte de la
consideracin segn la cual la accin de extincin del derecho de dominio es de naturaleza patrimonial y
real, totalmente autnoma e independiente de la accin penal y, por consiguiente, de la eventual
responsabilidad criminal de los procesados.

Causales de extincin: Segn el artculo 2 de la Ley 793 de 2002, modificado por el Artculo 72 de la Ley
1453 de 2011, procede la extincin de dominio cuando:

1. Exista incremento patrimonial injustificado, en cualquier tiempo, sin que se explique su origen lcito.

2. El bien o los bienes de que se trate provengan directa o indirectamente de una actividad ilcita.

3. Los bienes de que se trate hayan sido utilizados como medio o instrumento para la comisin de
actividades ilcitas, sean destinadas a estas o correspondan al objeto del delito.

4. Los bienes o recursos de que se trate provengan de la enajenacin o permuta de otros que tengan su
origen, directa o indirectamente, en actividades ilcitas, o que hayan sido destinados a actividades
ilcitas o sean producto, efecto, instrumento u objeto del ilcito.

5. Los bienes de que se trate tengan origen lcito, pero hayan sido mezclados, integrados o confundidos
con recursos de origen ilcito. Se exceptan los ttulos custodiados por los depsitos descentralizados
de valores, siempre y cuando los tenedores de esos ttulos cumplan satisfactoriamente las normas en
materia de prevencin del lavado de activos y financiacin del terrorismo que le sean exigibles.

Actividades ilcitas: para efectos de esta ley son actividades ilcitas las siguientes:

1. El delito de enriquecimiento ilcito.

2. Las conductas cometidas en perjuicio del Tesoro Pblico y que correspondan a los delitos de peculado,
inters ilcito en la celebracin de contratos, incumplimiento de requisitos legales en la celebracin de
contratos, emisin ilegal de moneda o de efectos o valores equiparados a moneda; ejercicio ilcito de
actividades monopolsticas o de arbitrio rentstico; hurto sobre efectos y enseres destinados a
seguridad y defensa nacional; delitos contra el patrimonio que recaigan sobre bienes del Estado;
utilizacin indebida de informacin privilegiada; utilizacin de asuntos sometidos a secreto o reserva.

3. Las que impliquen grave deterioro de la moral social. Para los fines de esta norma, se entiende por
actividades que causan deterioro a la moral social las que atenten contra la salud pblica, el orden
econmico y social, los recursos naturales y el medio ambiente, la seguridad pblica, la
administracin pblica, el rgimen constitucional y legal, el secuestro, el secuestro extorsivo, la
extorsin y el proxenetismo, la trata de personas el trfico de migrantes (pargrafo 2, artculo 2).

Bienes susceptibles de la accin: en Colombia, son bienes sujetos de la extincin de dominio todos los
susceptibles de valoraciones econmicas, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, o aquellos

34
sobres los cuales pueda recaer derecho de propiedad. Igualmente, se entender por tales todos los frutos
y rendimientos de aquellos (Artculo 3).

2.8. El papel de la Ccicla en el Sistema Nacional ALA/CFT

La Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos, Ccicla, fue creada
mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004,
como un organismo consultivo del Gobierno nacional, de carcter permanente y adscrito al Ministerio de
Justicia y del Derecho, ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado colombiano para combatir
el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.

En esta Comisin tienen asiento como miembros:

El Ministro de Justicia y del Derecho o el Viceministro de Poltica Criminal y Justicia Restaurativa, quien
la presidir.
El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado, quien deber ostentar la calidad de
viceministro.
El Ministro de Defensa Nacional o su delegado, quien deber ostentar la calidad de viceministro.
El Fiscal General de la Nacin o su delegado, quien deber ostentar la calidad de Vicefiscal General de
la Nacin.
El Director General de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf,
o su delegado, quien deber ostentar la calidad de Subdirector; ejercer la Secretara Tcnica de la
Ccicla.

Como miembro no permanente podr asistir el Vicepresidente de la Repblica, quien, cuando est
presente, preside la sesin.

Esta Comisin tiene un papel fundamental en el Sistema Nacional ALA/CFT, dado que su funcin principal
es formular la poltica de gobierno en contra de los fenmenos asociados al lavado de activos, el
enriquecimiento y la financiacin de las organizaciones criminales y terroristas, a partir de la cual se
combatirn los flagelos de lavado de activos, financiacin del terrorismo y los dems delitos fuentes.

As mismo, esta Comisin tiene como funciones:

Coordinar, orientar y apoyar a las entidades estatales en la ejecucin de las funciones relacionadas
con la lucha contra las conductas asociadas al lavado de activos, enriquecimiento y financiacin de las
organizaciones criminales y terroristas.
Conocer las propuestas de modificacin normativa presentadas por los comits operativos y
canalizarlas hacia la autoridad y/o comit operativo competente. Hacer seguimiento al proceso de
estudio y adopcin de estas propuestas, a travs de la Secretara Tcnica.
Conocer los nuevos sectores o actividades de riesgo y sus posibles tipologas para orientar las acciones
de las diferentes entidades. Promover la adopcin de mejores prcticas.
Medir y evaluar el impacto social y econmico de las conductas asociadas al lavado de activos, el
enriquecimiento y la financiacin de las organizaciones criminales y terroristas.
Velar por el seguimiento permanente al cumplimiento de los estndares internacionales en materia
de lucha contra el lavado de activos, enriquecimiento y financiacin de las organizaciones criminales
y terroristas y hacer las recomendaciones a que haya lugar.

35
 Apoyar a la instancia nacional de coordinacin o de contacto con organismos, instancias o foros
internacionales relativos al lavado de activos, el enriquecimiento y financiacin de las organizaciones
criminales y terroristas.
Definir mecanismos de retroalimentacin entre las diferentes entidades relacionadas con el proceso
de prevencin, deteccin, investigacin y sancin de las conductas asociadas al lavado de activos, el
enriquecimiento y financiacin de las organizaciones criminales y terroristas.
Apoyar a las diferentes entidades en el acceso a nuevas fuentes de informacin til para las actividades
de prevencin, deteccin e investigacin judicial.
Velar por la operatividad de un sistema de seguimiento estadstico con el objeto de compilar y
difundir las cifras oficiales del sistema integral de lucha contra el lavado de activos.
Rendir los informes necesarios al Presidente de la Repblica, sobre el funcionamiento de la Comisin,
as como sobre las acciones que las distintas entidades estatales estn adelantando para dar
cumplimiento a las polticas trazadas.
Aprobar la inclusin de nuevas entidades en los comits operativos y establecer si participarn
como miembros permanentes o no permanentes.
Adoptar su reglamento de funcionamiento, as como los de los comits operativos.

Para su funcionamiento, la Cicla cuenta con cuatro comits operativos, en el conjunto de los cuales
participan veinticuatro (24) entidades.

En cumplimiento de sus funciones, en febrero de 2012, la Ccicla aprob la Poltica Nacional Antilavado de
Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo, la cual tiene como propsito principal contar con un
sistema nico, coordinado, dinmico y efectivo para la prevencin, deteccin, investigacin y juzgamiento
de LA/FT, de tal manera que se ocasionen impactos importantes y contundentes en la desestructuracin
de las finanzas de las organizaciones al margen de la ley, con base en un proceso de articulacin
interinstitucional bajo el liderazgo de la Ccicla y medido principalmente en un mayor nmero de sentencias
condenatorias y acciones de extincin de dominio.

2.9. Visin estratgica de la Uiaf

2.9.1. Acerca de la Uiaf: Ley 526 de 1999 y Ley 1121 de 2006

De conformidad con el artculo 3 de la Ley 526 de 1999 y en armona con la ley 1121 de 2006, la Uiaf tiene
como objetivo la deteccin, prevencin y, en general, la lucha contra el lavado de activos y la financiacin
del terrorismo en todas las actividades econmicas, para lo cual centraliza, sistematiza y analiza la
informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras, y dems informacin que
conozcan las entidades del Estado o privadas que puedan resultar vinculadas con operaciones de lavado
de activos y la financiacin del terrorismo.

Esta Unidad centraliza, sistematiza y analiza informacin de operaciones sospechosas, transacciones en

efectivo y transacciones cambiarias, entre otras, de los sujetos obligados a reportarle de conformidad con
los artculos 102 y 104 del Decreto 663 de 1993; informacin de bases de datos de entidades pblicas y
privadas obtenida por convenio; informacin que le remiten unidades de inteligencia financiera
de otros pases; informacin que, por considerarla necesaria para el cumplimiento de sus fines
misionales, obtiene mediante requerimiento o actos administrativos dirigidos a organizaciones de
diferentes sectores de la economa nacional; e informacin allegada en los reportes de operaciones
sospechosas de personas naturales no obligadas a reportar. Con toda esta informacin, la Uiaf produce

36
informes sobre posibles casos de LA/FT, los cuales, de conformidad con el citado precepto legal, se remiten
a las autoridades competentes

Para la materializacin del presupuesto teleolgico de la Uiaf, las leyes 526 de 1999 y 1121 de 2006 le
otorgaron la capacidad para el desarrollo de actividades de inteligencia financiera, a travs de las cuales
accede a la informacin relevante, la centraliza, la analiza y obtiene resultados determinantes para
detectar posibles operaciones de lavado de activos y financiacin del terrorismo. Esta informacin, en todo
caso, est sujeta a reserva legal, de conformidad con el artculo 8 de la ley 1121 de 2006.

En desarrollo de su objetivo misional, la Uiaf lleva a cabo las siguientes actividades:

Atiende requerimientos de autoridades nacionales y de unidades de inteligencia financiera

de otros pases.
Elabora informes de inteligencia financiera con destino a la Fiscala General de la Nacin.
Trabaja coordinadamente con las autoridades nacionales y extranjeras para fortalecer el sistema de
prevencin y deteccin de estos ilcitos.
Desarrolla estudios de tipologas y de identificacin de nuevos sectores afectados o susceptibles
de ser utilizados para el LA/FT.
Contribuye, mediante iniciativas legislativas, a un efectivo control del LA/FT en el ordenamiento
jurdico colombiano.
Participa en la formulacin de polticas para la prevencin y deteccin y, en general, la lucha contra el
LA/FT en todas sus manifestaciones.
Rinde los informes que le soliciten los ministros de Hacienda y Crdito Pblico, del Interior y de Justicia,
en relacin con el control al LA/FT.

En relacin con las funciones misionales de la Uiaf, especficamente las inherentes al proceso de
elaboracin de informes de inteligencia financiera, la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de
Estado, en su concepto radicado con el nmero 1.405 del 14 de marzo de 2002, determin que, de acuerdo
con lo expuesto, el cumplimiento de las funciones de la Unidad implica varias etapas:

1) Una primera etapa de recaudo, recoleccin o recibo de la informacin, para lo cual el legislador
establece, por un lado, la obligacin, para las entidades pblicas y privadas que tengan informacin
sobre actividades relacionadas con lavado de activos, de suministrar de oficio dicha informacin; y,
por otro lado, la potestad de la Uiaf de solicitarles la informacin que considere necesaria para el
cumplimiento de sus funciones, sin que aquellas puedan oponer reserva alguna, con la excepcin que
la ley estipula a favor de la Fiscala General de la Nacin.

La viabilidad jurdica de acopiar esta informacin corresponde con la autorizacin constitucional de

exigir la presentacin de libros de contabilidad y dems documentos privados, en los casos de
intervencin del Estado para inspeccin y vigilancia y para efectos tributarios o judiciales, prevista en
el artculo 15 de la Constitucin Poltica y desarrollada por los cdigos de Comercio (artculos 61, 63 y
siguientes), de Procedimiento Civil (artculo 288) y Procedimiento Penal (artculo 330).

2) Una segunda etapa en la cual la Direccin General de la Uiaf debe centralizar, sistematizar y analizar
la informacin suministrada por quienes estn obligados a cumplir con lo establecido en los artculos
102 a 107 el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias,
aduaneras, cambiarias y dems informacin que conozcan las entidades del Estado y privadas que

37
 puedan resultar vinculadas con operaciones de lavado de activos, la cual puede reposar en cada
entidad si no fuere necesario que la Unidad la mantenga de manera permanente.

3) La tercera etapa, despus de acopiada la informacin, satisface el requerimiento que la ley impone a
la Uiaf en lo concerniente al deber de comunicar, a las autoridades competentes y a las entidades
legtimas para ejercer la accin de extincin del dominio, cualquier informacin pertinente y relevante
dentro del marco de la lucha integral contra el LA/FT (adicionado Ley 1121 de 2006).

Es importante destacar que la Uiaf, como nico organismo de inteligencia financiera del Estado
colombiano, tiene amplias facultades para intervenir en cualquier sector de la economa con el fin de
garantizar el efectivo cumplimiento de sus funciones, tal como se desprende del artculo 1 de la ley
526 de 1999, modificado por la ley 1121 de 2006.

Para poder desarrollar dichas funciones, el artculo 3 de la Ley de creacin de la Uiaf, modificado por
la ley 1121 de 2006, le permite solicitar a cualquier entidad del Estado o a cualquier particular la
informacin que considere pertinente y necesaria para alcanzar los fines a aquella asignados. Esa
condicin est ratificada en el numeral 5 del artculo 4 de la ley 526 de 1999 cuando le confiere al
Director General de la Uiaf la potestad de solicitar a cualquier entidad pblica o privada la informacin
que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones.

As mismo, el artculo 9 de la ley 526 de 1999, modificado por el artculo 8 de la ley 1121 de 2006,
hace improcedente la reserva bancaria, cambiaria, burstil y tributaria y la que opere sobre
licenciatarios o concesionarios que presten servicios de comunicaciones, sobre datos de
informacin judicial, sobre investigaciones de carcter migratorio, sobre antecedentes nacionales,
sobre anotaciones penales y sobre toda la dems que repose en los entes de control. Con fundamento
en esta potestad, de acuerdo al numeral 2 del artculo 4 de la Ley 526 de 1999, modificado por el
artculo 5 de la Ley 1121 de 2006, y segn la necesidad, la Uiaf puede conservar en su poder la
informacin consignada en las bases de datos de cualquier entidad de naturaleza pblica o privada.

Por supuesto, en virtud de lo dispuesto en el artculo 10 de la ley 526 de 1999 y el artculo 2 del
Decreto 1497 de 2002, la Uiaf est autorizada, bien sea directamente o bien a travs de los organismos
de inspeccin, vigilancia y control, para imponer obligaciones de reporte de toda aquella informacin
que requiera para cumplir con sus obligaciones.

Es importante aclarar que ni la Ley 526 de 1999 ni la Ley 1121 de 2006 le asignaron a la Uiaf potestades
sancionatorias en lo relacionado con sus competencias, motivo por el cual, la Uiaf remite
peridicamente informes sobre el cumplimiento de los obligados a reportarle, informes dirigidos las
respectivas entidades de inspeccin, vigilancia y control, para que sean estas las autoridades
encargadas de imponer las respectivas sanciones a que haya lugar por el incumplimiento en el deber
de reporte a la Uiaf.

Por otra parte, resulta pertinente indicar que la Uiaf no adelanta investigaciones de ninguna ndole, ni
tiene competencia para iniciar procesos con facultades jurisdiccionales de ninguna clase. Tampoco
cumple funciones de polica judicial, como se infiere del artculo 13 de la Ley 526 de 199915, pero

15
No obstante, el artculo 13 de la Ley 526 de 1999, dispone que la Fiscala podr investir a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero de
funciones de polica judicial en forma transitoria en los trminos del numeral 4 del artculo 251 de la Constitucin.

38
 eventualmente puede llegar a desarrollarlas en forma transitoria previa autorizacin del Fiscal General
de la Nacin.

Por la naturaleza de las funciones que desarrolla la Uiaf, la informacin que recoge, centraliza y
sistematiza y la que resulte de su anlisis estn sujetas a reserva legal, de acuerdo con lo dispuesto en
el artculo 9 de la ley 1121 de 2006 que modific la ley 526 de 1999, y solo puede ser conocida
por las autoridades competentes y aquellas legitimadas para ejercer la accin de extincin de
dominio. As, pues, los titulares de la informacin y las autoridades pblicas distintas a las que seala
la ley no pueden conocer la informacin en poder de la Uiaf en el tiempo durante el cual cumple con
el ejercicio de sus funciones. De acuerdo con los pronunciamientos de la propia Corte Constitucional,
entre otros la sentencia C-851 de 2005, esta reserva finaliza cuando se inicia el correspondiente
proceso penal.

2.9.2. Reporte subjetivo

2.9.2.1. Quines deben enviar el ROS a la Uiaf?

Los reportes de operaciones sospechosas, ROS, deben ser enviados por todos los sujetos obligados a
hacerlo, de acuerdo con las instrucciones impartidas en los diferentes actos administrativos vigentes.

Adicionalmente, cualquier persona natural o jurdica, de forma voluntaria y annima, puede remitir ROS a
la Uiaf con el propsito de informarle sobre situaciones sospechosas que, dicha persona considere, deba
conocer la Uiaf para la labor de inteligencia que realiza y el cumplimiento de sus funciones.

2.9.2.2. Operacin inusual y sospechosa

Son inusuales las transacciones cuya cuanta o caractersticas no guardan relacin con la actividad
econmica de los clientes o que por su nmero, por las cantidades transadas o por otras de sus
caractersticas particulares se salen de los parmetros de normalidad establecidos para determinado
rango de mercado de los usuarios.

Por ejemplo:

La empresa ABC abre una licitacin para la compra de resmas de papel. En esta licitacin se
presentan varios oferentes que venden cada resma de papel a
$2.000. Sin embargo, la empresa XYZ vende las resmas a $1.000. Esta situacin resulta inusual para
el gerente de ABC y decide conversar con el representante legal de XYZ para conocer de l la
justificacin de la diferencia de precios. El representante de XYZ le explica que el papel estaba
inicialmente destinado a ser vendido a otra empresa que, al final, por inconvenientes, no lo pudo
comprar, razn por la cual ahora XYZ est pagando el alquiler de una bodega donde almacena las
resmas, por lo que decidi presentar la licitacin con un valor que cubriera apenas sus costos sin
dejar margen de ganancias. Esta es una situacin inusual porque el precio del insumo ofrecido en
licitacin es notable y atpicamente inferior al promedio del mercado, pero existe para esta una
justificacin razonable y factualmente comprobable.

Las operaciones sospechosas, realizadas por una persona natural o jurdica, son aquellas que, por
su nmero, cantidad u otras caractersticas, se desvan de los sistemas de ejecucin y de las
prcticas normales propios de los negocios de una industria o de un sector determinado y que, de

39
 acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser
razonablemente justificada.

Por ejemplo:

Pedro es un trabajador que gana $1.500.000 mensuales y tiene un estilo de vida de acuerdo con
sus ingresos. Sin embargo, de un momento a otro, Pedro present un cambio al mejorar
ostensiblemente su vestuario, ahora procedente de reconocidos diseadores; adquiere en
efectivo y al contado un vehculo de alta gama y un apartamento ubicado en un sector de estrato
social alto. Al analizar el perfil financiero de Pedro, el jefe de recursos humanos advierte los
cambios importantes que muestra este trabajador, por lo cual decide preguntarle si ha tenido un
ingreso adicional que justifique su nuevo e imprevisto estilo de vida actual, a lo cual Pedro
responde que todo se debe a que se gan la lotera. No convencido, el jefe de recursos humanos
decide comprobar la veracidad de la informacin suministrada y encuentra que el premio mayor
de la lotera no fue ganado por ninguna persona. La sbita elevacin del nivel de vida de Pedro
proviene a una operacin sospechosa, debido a que no se encontr una justificacin razonable y
subsisten serias dudas acerca del origen de sus ingentes ingresos adicionales.

2.9.2.3. Reporte de Operacin Sospechosa (ROS)

Es la informacin entregada a la Uiaf sobre operaciones sospechosas, tal como han sido caracterizadas en
el apartado anterior.

Los reportes de operaciones sospechosas, ROS, tienen cuatro caractersticas principales:

Son reservados.
No son denuncias penales.
No tienen que estar basados en la certeza sobre la comisin de un delito.
No genera ningn tipo de responsabilidad para quien reporta.

La claridad y el contenido del ROS inciden en la forma como se entiendan los hechos asociados a una
operacin sospechosa y repercuten directamente en la evaluacin de la Uiaf y en su posterior transmisin
a las autoridades encargadas de judicializar el delito de lavado de activos.

Dentro de los parmetros fijados por la Uiaf sobre el contenido de informacin de los ROS, estos deben
contener los cuatro elementos que se mencionan a continuacin:

1. Importancia y urgencia: es conveniente que las entidades que reportan a la Uiaf, en su anlisis previo
de cada operacin sospechosa, determinen su importancia y su urgencia y las mencionen en el reporte
dentro del campo denominado Descripcin de la operacin. Para identificar los factores que
determinan la importancia y la urgencia de un ROS, deben considerarse las siguientes pautas.

Importancia: la importancia de una operacin sospechosa depende de la relacin existente entre los
hechos sospechosos reportados y la actividad de lavado de activos o de financiacin del terrorismo.
Los factores que determinan la importancia de las operaciones sospechosas reportadas son los elementos
de tipificacin de inters para las autoridades. Estos son los aspectos relacionados con una operacin
sospechosa que, reportada a la Uiaf, incrementan las probabilidades conducir al descubrimiento de un
ilcito:

40
 a) Incremento patrimonial injustificado o fuera de los promedios de crecimiento del sector
econmico en el cual se inscribe la operacin.
b) Uso indebido de identidades en la tramitacin de la operacin.
c) Presentacin de documentos o datos falsos en su diligenciamiento.
d) Actuacin en nombre de terceros y uso de empresas fachada. e) Relacin con presuntos
delincuentes.
e) Relacin con bienes de presunto origen ilcito.

Para sugerir la importancia de cada ROS, la entidad que reporta debe sealar las razones por las cuales la
operacin se considera como sospechosa y debe proveer argumentos basados en las caractersticas de las
operaciones analizadas, as como los detalles encontrados en el proceso interno de anlisis. Segn la
asimilacin que de las caractersticas de cada operacin sospechosa pueda establecerse con los elementos
de tipificacin mencionados, un ROS puede ser calificado como de importancia alta, media o baja.

Urgencia: indica la prontitud, segn el criterio de la entidad que reporta, con la que deberan actuar las
autoridades respecto a los hechos referidos en cada ROS enviado. En este sentido, un ROS ser urgente
cuando la entidad que reporta identifique una suma considerable de dinero, ttulos valores o cualquier
producto financiero que pueda ser transferido, retirado o endosado como objeto de una presunta
actividad de lavado de activos. As mismo, un ROS ser urgente cuando se establezca la necesidad de
actuar rpidamente para congelar fondos, productos financieros, cualquier tipo de depsito, ttulo
valor o saldos en depsitos centralizados de valores, y otros bienes muebles e inmuebles cuyos
titulares o tenedores sean empresas o personas presuntamente relacionadas con el delito de lavado de
activos o con la financiacin del terrorismo.

2. Datos: descripcin completa, clara, ordenada y cronolgica de los hechos y operaciones analizados,
con la indicacin, cuando aplique, de la relacin entre las personas y empresas reportadas, los
productos financieros y otros activos involucrados directamente en la operacin sospechosa, los tipos
de transacciones realizadas y sus montos, las instituciones financieras relacionadas, lugares donde se
dieron las operaciones y dems elementos que surjan en torno a cada operacin sospechosa.

Los datos bsicos se deben incluir siempre en todo ROS que involucre clientes, proveedores o empleados
reportados son:

a) Ingresos y egresos: indicar las caractersticas y montos de los ingresos y egresos de la persona
natural o jurdica e incluir informacin patrimonial en caso de contar con ella.

b) Perfil financiero y actividad econmica: describir el perfil financiero y mencionar la actividad

econmica de la persona natural o jurdica, de acuerdo con lo sealado en el manual de polticas
y procedimientos de cada entidad.

c) Comparacin de la persona natural o jurdica con el sector econmico al cual pertenece:

determinar si las operaciones de la persona natural o jurdica son consistentes con las del sector
econmico al que pertenece, de acuerdo con lo sealado en el manual de polticas y
procedimientos de cada entidad.

41
3. Explicacin y alertas: indicar la metodologa empleada para la deteccin de la operacin sospechosa.
Adicionalmente mencionar lo siguiente:

a) Motivos por los cuales se califica una operacin, en primera medida, como inusual.

b) Explicar cmo la operacin reportada dej de ser una operacin inusual y pas a ser una operacin
sospechosa.

Otra informacin de inters para la Uiaf:

Se debe aclarar, cuando aplique, quines de las personas o empresas objeto de cada ROS de la persona
natural o jurdica de la entidad reportante, diferencindolos de aquellos usuarios relacionados con
operaciones sospechosas pero que no son clientes de la entidad.

Es necesario indicar si la entidad que reporta solicit a la persona natural o jurdica reportada alguna
actualizacin de datos o aclaracin sobre las operaciones o hechos que suscitan sospecha y mencionar,
en caso de haber obtenido respuesta, los argumentos proporcionados por los reportados.

Diferenciar los activos relacionados directamente con la operacin sospechosa de aquellos que el
cliente reportado tiene en la entidad pero que no se relacionan con cada caso analizado.

Mencionar, cuando aplique, la forma como la operacin sospechosa se relaciona con algn otro
reporte enviado anteriormente a la Uiaf. Esta relacin se da por la existencia de personas naturales o
jurdicas comunes en ROS anteriores o por similitudes en las circunstancias que llevaron al reporte.

En caso de haberse identificado alguna tipologa o seal de alerta de lavado de activos en una
operacin sospechosa, mencionarla.

Indicar tambin, donde sea procedente, si alguna otra autoridad ha contactado a la entidad para
solicitar informacin sobre la persona natural o jurdica objeto del reporte.

4. Soportes existentes: es la informacin en poder de la entidad, ya sea fsica o electrnica, que

compruebe y explique la operacin sospechosa reportada a la Uiaf. Puede tratarse de extractos
bancarios, soportes de retiros o de consignaciones, cheques consignados y emitidos, documentos
de vinculacin a la entidad que reporta, declaraciones de cambio, declaraciones de importaciones,
declaraciones de exportaciones, contratos entre el cliente y terceros, entre otros.

Es fundamental sealar la existencia de informacin disponible a la que la Uiaf tendra acceso como
soporte y complemento de cada ROS. En caso de tratarse de informacin en formato electrnico, la
entidad que reporta la puede anexar en el momento de enviar el ROS, como un archivo adjunto, con la
mencin, dentro del ROS, del nombre y el formato del archivo electrnico complementario al ROS
elaborado.

Este tipo de informacin incluye anlisis internos de cada entidad sobre la operacin sospechosa
reportada, registros del monto de las operaciones, copia de soportes, cuadros de anlisis y reportes
internos que pueden ser de utilidad para la posterior manipulacin de la Uiaf y el entendimiento de la
operacin sospechosa reportada.

42
Con los cuatro elementos incluidos en cada ROS, se asegura una labor eficaz de las entidades que reportan,
que se ver reflejada en la mejora de la calidad en cada ROS y, finalmente, en la eficacia de los anlisis
realizados en la Uiaf.

2.9.2.4. Reporte de ausencia de operaciones sospechosas

El reporte de ausencia de operaciones sospechosas se diligencia cuando un sujeto obligado no realiza

ningn reporte de operacin sospechosa y se debe remitir en los plazos establecidos en los actos
administrativos.

Este reporte es un control para la Uiaf, de tal manera que se pueden identificar cules son los sujetos
obligados que estn cumplimiento con su deber de reporte y tambin para establecer qu sectores
requieren mayor informacin sobre la prevencin y deteccin de los delitos de LA/FT, especialmente
capacitacin.

2.9.3. Reportes objetivos

2.9.3.1. Qu son los reportes objetivos a la Uiaf?

Los reportes objetivos son los reportes de aquellas transacciones que por sus caractersticas y de acuerdo
con las condiciones de cada uno de los sectores que reportan, constituyen una fuente de informacin
importante para el anlisis desarrollado en la Uiaf; por ejemplo, transacciones en efectivo, transacciones
cambiarias, reportes de operaciones notariales, entre otros. El carcter objetivo del reporte se debe a
que no depende del criterio de quien reporta, su elaboracin no requiere grado alguno de sospecha y por
alguna disposicin normativa debe ser comunicado a la Uiaf.

2.9.3.2. Reportes objetivos enviados por los sujetos obligados

Los reportes objetivos que los diferentes sujetos obligados deben enviar a la Uiaf son:

Acto
No. Reportes Objetivos
Administrativo
1 Circular 010 de Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
2013 o Mltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000
Superintendencia o su equivalente en otras monedas
Financiera de o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o
Colombia su equivalente en otras monedas
Reporte de clientes exonerados del reporte de transacciones en
efectivo (Periodicidad: trimestral)
Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas igual o superior a USD$200 o su equivalente en otras monedas
(Periodicidad: mensual)
Reporte de Informacin sobre transacciones realizadas en
Colombia con tarjetas crdito o dbito expedidas en el exterior, todas las
operaciones compensadas con tarjeta crdito o dbito, expedida en el
exterior y realizadas a travs de cajeros electrnicos o sistemas de pago de

43
 bajo valor que individualmente o sumadas en el perodo igualen o superen
$10.000.000 (Periodicidad: mensual)
Reporte sobre productos del activo y del pasivo ofrecidos por las entidades
vigiladas (Periodicidad: mensual)
o Todas las Sociedades Fiduciarias debern entregar informacin
sobre patrimonios autnomos que se constituyan a travs de
fiduciarias dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la
constitucin del Patrimonio Autnomo.
o Los Bancos deben entregar informacin sobre campaas polticas
que tengan inscritas cuentas en sus entidades (Periodicidad:
mensual)

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en cada

reporte, se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
2 Circular Externa Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
007 de o Mltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000
2008 o su equivalente en otras monedas
Superintendencia o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o
de Economa su equivalente en otras monedas
Solidaria Reporte de clientes exonerados del reporte de transacciones en
efectivo (Periodicidad: trimestral)
Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
(Periodicidad: trimestral)

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en cada

reporte, se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
3 Circular Externa Sector de vigilancia y seguridad privada
008 de
2011 - Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
Superintendencia o Mltiples iguales o superiores a $250.000.000 o USD$125.000
de Vigilancia y o su equivalente en otras monedas
Seguridad Privada o Individuales iguales o superiores a $50.000.000 o USD$25.000
o su equivalente en otras monedas
o Operaciones de transporte donde se involucren operaciones
de importacin o exportacin de ttulos y/o bienes valores
o Operaciones de transporte de ingreso o salida de efectivo del
pas
Reporte de transporte de metales, joyas, piedras preciosas, objetos de
arte y antigedades (Periodicidad: mensual)

Empresas de blindaje de vehculos:

Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):

o Mltiples iguales o superiores a $50.000.000 o USD$50.000 o su
equivalente en otras monedas
o Individuales iguales o superiores a $10.000.000 o USD$5.000 o su
equivalente en otras monedas

44
 En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en cada
reporte, se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
4 Circular Externa Reporte de transacciones mltiples de carga nacional o internacionales
011 de realizadas con una misma persona natural o jurdica igual o superior a
2011 $30.000.000 (periodicidad: trimestral).
Superintendencia
de Puertos y En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,
Transporte se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
5 Resolucin Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad: mensual):
1334 de o Individuales iguales o superiores a $200.000 o su equivalente en
2012 del otra moneda
Ministerio de o Mltiples iguales o superiores a $1.000.000 o su equivalente en
Tecnologas de la otro moneda
Informacin y las
Comunicaciones En caso que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,
se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
6 Ley 1445 de 2011 Reporte de transferencia y derechos deportivos de los jugadores
(periodicidad: dentro de los 30 das siguientes a la cesin o
transferencia de los derechos deportivos de los jugadores, tanto en el
mbito nacional como en el internacional)
Reporte de accionistas o asociados (periodicidad: semestral)
7 Resoluciones Reporte de transacciones individuales en efectivo iguales o superiores
Uiaf 285 de $10.000.000 o su equivalente en otras monedas (periodicidad:
de 2007 y 212 de mensual)
2009
En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,
se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
8 Resolucin 1536 Reporte de operaciones notariales (periodicidad: trimestral)
de 2013 o todas las transacciones notariales y de remate que se encuentren
Superintendencia solemnizadas bajo escritura
de Notariado y
Registro En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,
se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
9 Resolucin 260 Reporte de transacciones en efectivo (entendidas estas como la
del 22 de marzo utilizacin de dinero en efectivo, hecha por clientes, para la compra de
de 2013 - fichas o de cualquier otro instrumento mecnico o electrnico para
COLJUEGOS emplear y/o poner en funcionamiento los juegos de suerte y azar
localizados) realizadas en un solo da por sus clientes, por un valor igual
o superior a 5 millones de pesos (periodicidad: mensual)

Reporte de compra en efectivo de todas las fichas u otros instrumentos

representativos de dinero que en un (1) mes calendario realice un mismo
cliente en uno o varios establecimientos de comercio del mismo
operador, y que en conjunto igualen o superen la cuanta de 15 millones de
pesos (periodicidad: mensual)

45
 Reporte de ganadores de premios (representados estos en dinero, bienes
muebles o inmuebles) por un valor igual o superior a 8 millones de pesos
(periodicidad: mensual)

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,

se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
10 Resoluciones Reporte de transacciones en efectivo (entendidas estas como la
Uiaf 142 de 2006 utilizacin de dinero en efectivo, hecha por clientes, para la compra de
y 078 de 2007 fichas o de cualquier otro instrumento mecnico o electrnico para
emplear y/o poner en funcionamiento los juegos de suerte y azar
localizados) realizadas en un solo da por sus clientes, por un valor igual
o superior a 25 SMLMV (periodicidad: mensual)
Reporte de compra en efectivo de todas las fichas u otros instrumentos
representativos de dinero que en un (1) mes calendario realice un mismo
cliente en uno o varios establecimientos de comercio del mismo
operador, y que en conjunto igualen o superen la cuanta de 125 SMLMV
(periodicidad: mensual)

Reporte de ganadores de premios (representados estos en dinero, bienes

muebles o inmuebles) por un valor igual o superior a 25 SMLMV

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,

se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
11 Resoluciones Uiaf Reporte de transacciones en efectivo (Periodicidad:
062 y 111 de trimestral):
2007 o Individuales iguales o superiores a USD$500 o su equivalente
en otras monedas
o Mltiples iguales o superiores a USD$2.500 o su equivalente en
otras monedas

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,

se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma trimestral.
12 Resolucin Uiaf Reporte de transacciones de compraventa de vehculos
101 de automotores (periodicidad: mensual)
2013
En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en el reporte,
se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente.
13 Resolucin Uiaf Reporte de transacciones de compra y/o venta de oro (periodicidad:
363 de cuatrimestral)
2008 Reporte de exportaciones y/o importaciones de oro (periodicidad:
cuatrimestral)

En caso de que no se cuente con la informacin objetiva solicitada en los

reportes, se deber realizar el reporte de ausencia correspondiente de forma
cuatrimestral.

46
2.9.4. Medio de reporte

El Sistema de Reporte en Lnea (SIREL): es un sistema de informacin en ambiente web, desarrollado por
la Uiaf como mecanismo principal para recibir los reportes objetivos y subjetivos de informacin en lnea.

A travs del sistema de reporte en lnea, las entidades que reportan informacin a la UIAF pueden
diligenciar y/o cargar completamente en lnea sus informes de forma eficiente y segura. En todo momento,
el usuario es el responsable nico y final de mantener en secreto su usuario, contrasea y matriz de
autenticacin personal con los cuales tenga acceso a los servicios y contenidos de la aplicacin.

Para nuevos usuarios

Paso 1: solicitar el Cdigo en Lnea con el cual la entidad quedar registrada en la base de datos de
reportantes de la UIAF para realizar los respectivos reportes. Puede ingresar directamente a
https://www.uiaf.gov.co/reportantes/nuevos_usuarios y seleccionar Paso 1, diligenciar el
formulario y dar clic en enviar. Se verificarn los datos y se enviar un correo electrnico con el cdigo
de la entidad que ser necesario para realizar los reportes.

Paso 2: solicitar acceso al Sistema de Reporte en Lnea (Sirel). Puede ingresar directamente a
https://www.uiaf.gov.co/reportantes/nuevos_usuarios, seleccionar Paso 2, diligenciar el formulario
y dar clic en enviar. Se verificarn los datos y se enviarn dos (2) correos electrnicos, uno con el
usuario y contrasea; y el otro con la matriz de autenticacin. Con estos datos la entidad puede
ingresar al SIREL para realizar los reportes.

Notas:

Los pasos anteriores los puede encontrar ingresando a www.uiaf.gov.co, seccin Reportantes /
Nuevos Usuarios o puede consultar el Manual del Usuario del SIREL en la seccin Reportantes /
Formatos y Manuales.
Si la entidad no tiene el cdigo creado, no se le podr asignar usuario en el SIREL.
Se recomienda validar previamente haber realizado el paso 1.
Si el usuario encargado de realizar los reportes cambi, NO debe solicitar nuevamente el cdigo de
entidad, slo debe ir al paso 2 y solicitar un nuevo usuario.

Para usuarios registrados

(usuarios que tienen cdigo de la entidad, usuario, contrasea y matriz de autenticacin personal)

Para acceder al Sistema de reporte en lnea puede ingresar directamente a Sistema de Reporte en Lnea
SIREL o a travs de la pgina web www.uiaf.gov.co, seccin Sistema de Reporte en Lnea.

Todo usuario que necesite inactivar su clave deber informar a la UIAF a travs del mdulo de peticiones,
quejas, reclamos y solicitudes (PQRSD), seleccionando la opcin Peticin / Soporte / Actualizacin de
Datos.

47
Requerimientos tcnicos mnimos:

Actualmente el Sistema de Reporte en Lnea (SIREL) soporta en un 100 % la navegacin a travs de los
principales navegadores de internet (Internet Explorer, Google Chrome, Safari, Mozilla, entre otros).

Informacin de inters para los sectores reportantes:

Con el propsito de mantener informados a los diferentes sectores obligados y para facilitar el
cumplimiento de la normatividad, en la seccin Reportantes / Sectores de la pgina www.uiaf.gov.co,
podrn encontrar anexos tcnicos, utilidades en Excel para la elaboracin de reportes objetivos,
normatividad relacionada con la obligacin de reporte, manuales de usuario y formatos.

2.9.5. Sectores y actividades sujetos a reporte

Al mes de agosto de 2012, los sectores o actividades obligados a reportar a la Uiaf, son:

No. Acto Administrativo Sectores o Actividades Sujetos a Reporte

1 Circular externa Todas las entidades vigiladas por la Superintenendica Financiera de
010 de 2013 Colombia con excepcin de: el Fondo de Garantas de Instituciones
Superintendencia Financieras Fogafin, el Fondo de Garantas de Entidades
Financiera de Cooperativas Fogacoop, el Fondo Nacional de Garantas S.A.
Colombia, SFC F.N.G., los Fondos Mutuos de Inversin sometidos a vigilancia
permanente de la SFC, las Sociedades Calificadoras de Valores y/o
Riesgo, las Oficinas de Representacin de Instituciones Financieras
y de Reaseguros del Exterior, los Intermediarios de Reaseguros, las
Oficinas de Representacin de Instituciones del Mercado de
Valores del Exterior, los Organismos de Autorregulacin y los
proveedores de infraestructura de conformidad con la definicin
del artculo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010, con excepcin de
los almacenes generales de depsito, los administradores de
sistemas de pago de bajo valor y las Entidades Administradoras del
Rgimen de Prima Media con prestacin definida, excepto aquellas
que se encuentran autorizadas por la ley para recibir nuevos
afiliados.

2 Circular externa Cooperativas de ahorro y crdito, multiactivas o integrales con

007 de 2008 seccin de ahorro y crdito; multiactivas o integrales sin seccin de
Superintendencia de ahorro y crdito
Economa Solidaria

3 Empresas de blindaje de vehculos

Empresas transportadoras de valores
4 Circular Externa Empresas transportadoras de vehculos de carga
011 de 2011
Superintendencia de
Puertos y Transporte

48
 5 Resolucin 1334 Operadores postales de pago y operador postal oficial
de 2012 del Ministerio de
Tecnologas de la
Informacin y las
comunicaciones
6 Ley 1445 de 2011 Los clubes con deportistas profesionales
7 Resoluciones Uiaf Responsables de la obligacin aduanera: los depsitos pblicos y
285 de 2007 y 212 de 2009 privados, sociedades de intermediacin aduanera16, sociedades
portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras,
agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes
y usuarios altamente exportadores.
8 Resolucin 1536 de 2013 Notarios de todos los crculos del territorio nacional
Superintendencia de
Notariado y Registro
9 Resolucin 260 del 22 de Personas jurdicas pblicas y privadas que exploten o Administren
marzo de 2013 - el monopolio rentstico de las loteras, juegos de apuestas
COLJUEGOS permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos
deportivos, gallsticos, caninos y similares y los eventos hpicos.
10 Resoluciones Uiaf Personas jurdicas que operan el monopolio rentstico de los
142 de 2006 y 078 de 2007 Juegos de suerte y azar localizados.
11 Resoluciones Uiaf Profesionales de compra y venta de divisas
062 y 111 de 2007
12 Resolucin Uiaf Personas naturales, sociedades comerciales y empresas
101 de 2013 unipersonales dedicadas de manera profesional en el territorio
nacional a la compra y/o venta mediante consignacin de
vehculos automotores nuevos y/o usados
13 Resolucin Uiaf Empresas exportadoras y/o importadoras de oro, las casas
363 de 2008 fundidoras de oro y las sociedades de comercializacin
internacional que dentro de su actividad econmica tengan la
comercializacin de oro y/o realicen operaciones de
exportacin y/o importacin de oro

2.9.6. Modelo SAB

La Uiaf, desde el estudio de sus funciones y de la ley, ha insistido en la necesidad de que todas las
entidades que participan en los sistemas de inteligencia de cada uno de los pases desarrollen un
enfoque proactivo y completo para contrarrestar por anticipado las acciones de las organizaciones
criminales orientadas al lavado de activos, as como para deshacer las fuentes de financiacin de las
organizaciones terroristas. En este marco, la Uiaf desarroll el modelo de gestin sistmico, amplio y
bidireccional, SAB.

El modelo SAB tiene el objetivo principal de resumir, organizar y definir las interrelaciones ptimas entre
las entidades del Estado que intervienen en el Sistema de Prevencin y Control en materia de LA/FT, como
se presenta en el siguiente grfico:

16
El Decreto 2883 de 2008 cambi la denominacin de sociedades de intermediacin aduanera a agencias aduaneras.

49
 Grfico 3:
Modelo sistmico, amplio y bidireccional, SAB

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf, Colombia

Sistmico: un modelo sistmico se caracteriza por su perspectiva holstica e integradora, donde

lo importante son las relaciones y los conjuntos de normas que surgen a partir de ellas. En este sentido,
la Uiaf busca establecer una estrategia de articulacin efectiva entre los diferentes sectores y actores
con el fin de fortalecer la capacidad del Estado colombiano en la lucha contra estos flagelos lesivos de
la estabilidad y la seguridad de la Nacin, con respeto por los principios constitucionales y los derechos
humanos.

Para cumplir con este propsito se requiere impulsar el desarrollo de un enfoque comn de trabajo,
desarrollar un conjunto de leyes aplicables a estos actores y las relaciones que se establezcan entre
ellos y, por ltimo, promover la formalizacin y armonizacin de estas leyes.

50
 El enfoque sistmico permite mejorar la interrelacin de sus componentes (relacin entre las partes y
el todo), optimizar los resultados del todo frente a lo que sera la gestin de cada una de las partes y
definir claramente las entradas, los procesos, las salidas y los ciclos de retroalimentacin.

Amplio: la necesidad de documentar los cambios y tendencias de las organizaciones criminales implica
desarrollar nuevos instrumentos y mecanismos e incorporar en el sistema de prevencin y deteccin
del LA/FT, nuevos actores y fuentes de informacin que permitan:

1. Desarrollar marcos formales para el intercambio de informacin con las agencias de los sistemas
de inteligencia nacionales civiles, militares y policiales que participan en los procesos de
investigacin y judicializacin del lavado de activos, sus delitos subyacentes y la financiacin del
terrorismo.

2. Establecer mecanismos de cooperacin entre los sectores sujetos a reportar, los gremios y las
entidades de supervisin, que permitan el mejoramiento de la informacin sobre LA/FT y el
incremento de los reportes y la participacin responsable del sector productivo frente al
delito, con el fin de asegurar el crecimiento sostenido y la competitividad de los distintos sectores
del circuito econmico.

3. Involucrar a la poblacin civil ciudadana en los esfuerzos de prevencin y en el cambio

cultural orientado a eliminar la tolerancia frente a los fenmenos delictivos que nos aquejan.

Bidireccional: este modelo parte del supuesto de que la generacin de conocimiento alrededor de la
prevencin y deteccin del LA/FT requiere la identificacin y consolidacin de flujos bidireccionales de
informacin que permitan actualizar, cualificar y reorientar la gestin de los actores y mantener a
todos los eslabones de la cadena del Sistema de Deteccin y Control del LA/FT en el contexto real del
fenmeno, con el fin de mejorar la efectividad y el impacto en la lucha contra estos flagelos y
maximizar la generacin de conocimiento.

51
3. Debida diligencia de conocimiento del cliente y anlisis financiero como herramienta para prevenir
y detectar el lavado de activos
3.1. Objetivos del mdulo

Entender la importancia de la debida diligencia del cliente en la prevencin del lavado de activos.
Establecer la relacin existente entre la debida diligencia del cliente y los dems mecanismos
de prevencin y control del lavado de activos.

3.2. Qu es el conocimiento del cliente?

El concepto de cliente debe entenderse como alusivo a todas aquellas personas naturales y/o jurdicas con
las cuales se establece una relacin contractual, ocasional y/o permanente, vigente o ya cumplida, y todos
aquellos actores que tengan algn inters comercial con respecto a una entidad. En este concepto se
deben incluir directivos, empleados, proveedores, socios y clientes propiamente dichos.

Ahora bien, el conocimiento de la persona natural o jurdica implica el conocimiento de hbitos de

consumo, preferencias y gustos; pero para efectos de la prevencin del lavado de activos, el conocimiento
de la persona natural o jurdica debe ser ms profundo, ya que implica la recoleccin de informacin
relevante como por ejemplo movimientos financieros, operaciones con la empresa y posibles
operaciones de tipo inusual, etc. que permita detectar y analizar operaciones sospechosas.

Todo el esfuerzo que los sujetos obligados emprenden por conocer a sus clientes tiene como propsitos,
entre otros, servir de medida disuasiva para alejar a las organizaciones criminales de la empresa y
permitir la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas, que deben reportarse a la Uiaf.

Es por esto que se debe tener cuidado, ya que se puede tener mucha informacin sobre un cliente sin que
sta sea relevante para efectos de prevencin y deteccin de operaciones de lavado de activos. La
informacin relevante para este propsito es la que sirve para establecer la identificacin completa,
actividad econmica, volumen y caractersticas de las transacciones, etc.

Por ltimo, se debe observar que el conocimiento del cliente constituye la principal herramienta para una
efectiva gestin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo, por lo cual debe realizarse
con la mayor responsabilidad y compromiso de todos los empleados o personas que intervienen en este
proceso.

3.3. Documentacin mnima

Determinar la documentacin mnima para requerir a sus clientes implica tener en cuenta que cada uno
de ellos es nico, razn por la cual las entidades deben identificar criterios clasificadores para analizar sus
operaciones y orientar los controles correspondientes, as:

1. Personas naturales: se debe requerir el documento de identificacin, el formato de vinculacin y/o

conocimiento del cliente y, si es posible, recomendaciones personales y laborales.

2. Personas jurdicas: la identificacin de las personas jurdicas impone la solicitud de ms informacin,

no es suficiente contar con los mismos datos que suministrara la persona natural. Las personas
jurdicas estn compuestas por socios, pueden tener varios representantes legales y domicilios. Por
esta razn, es importante ir ms all de los datos bsicos y conocer algo ms sobre las personas

52
 naturales que dirigen y controlan a la persona jurdica. Adicionalmente, las transacciones comerciales,
contables y financieras de las personas jurdicas son ms complejas, por lo tanto se requiere mayor
soporte documental para entenderlas. En este caso se deben requerir, como mnimo, certificado de
existencia y representacin legal, formato de vinculacin diligenciado, extractos bancarios y/o balance
de la empresa al cierre del perodo inmediatamente anterior.

3. Actuaciones por medio de apoderado: jurdicamente existe la posibilidad de nombrar apoderados

para realizar actuacin en nombre de otra persona. En este tipo de operaciones se requiere una doble
identificacin: la del cliente y la de su apoderado. Adems, es necesario corroborar la validez y
autenticidad del poder o del documento en el cual consta la designacin del apoderado.

3.4. Periodicidad

Se debe establecer la actualizacin obligatoria, al menos cada ao, de la informacin contenida en el

formato de vinculacin de clientes, proveedores o funcionarios de la entidad. En caso de quienes estn
catalogados como personas expuestas pblicamente, PEP, la actualizacin debe efectuarse con una
regularidad ms frecuente. En el caso de personas relacionadas con operaciones inusuales o
sospechosas, se recomienda la actualizacin inmediata de la informacin y los documentos de soporte.

3.5. Buenas prcticas

Son buenas prcticas todas aquellas acciones o actividades que la empresa desarrolle con el propsito de
minimizar el riesgo de ser vinculada al lavado de activos y a la financiacin del terrorismo, delitos que
repercuten en el orden econmico y social del pas.

Entre las buenas prcticas adoptables se encuentran:

La incorporacin de la prevencin del riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo como
parte de la cultura organizacional de la empresa.
La capacitacin peridica a todos los empleados sobre el concepto y el impacto de lavado de activos y
la financiacin del terrorismo.
El refuerzo del mensaje de las capacitaciones con material pedaggico de consulta y fcil acceso para
todos los empleados.
La elaboracin y actualizacin del manual de polticas y procedimientos, donde se describan todos los
pasos secuenciales de la forma como se realizar el conocimiento y actualizacin de la informacin de
los clientes.
La identificacin de roles y funciones de todos los empleados en torno a la gestin del riesgo de lavado
de activos y financiacin del terrorismo.
El cumplimiento de las disposiciones del manual de polticas y procedimientos y el establecimiento de
sanciones claras en el caso de incumplimientos.
En lo posible, la universalizacin sin distinciones de la aplicacin de los procedimientos para el
conocimiento de todas las personas naturales o jurdicas. Las excepciones debern estar claramente
estipuladas y justificadas en el manual de polticas y procedimientos, as como su tratamiento.
La abstencin de entablar negocios con aquellas personas naturales y/o jurdicas sobre las cuales
no sea posible realizar el debido conocimiento.
En los formatos de vinculacin y de actualizacin de datos del cliente, la inclusin de la pregunta sobre
el origen de sus fondos, aspecto que es conveniente poder verificar.

53
 El aseguramiento del debido diligenciamiento, limpio y completo, de toda la documentacin requerida
a los clientes, exenta de tachones, enmendaduras y omisiones.
La necesaria documentacin de todas las operaciones realizadas por la empresa.
La conservacin, verificacin y actualizacin de toda la documentacin suministrada por el cliente para
su debido conocimiento.
La adopcin de polticas claras respecto a la utilizacin de los medios financieros, as como sobre los
perfiles de quienes pueden acceder a su manejo.
La aplicacin de una poltica clara sobre el manejo del efectivo, que incluya el monto mximo que la
empresa recibe y entrega en efectivo.
La prctica de una poltica clara respecto de las certificaciones y recomendaciones, instrumentos
aprovechables por otra empresa para el conocimiento del cliente.
La identificacin de todos los factores de riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo de
la empresa y el establecimiento y actualizacin peridica de controles al respecto.
El establecimiento de mecanismos de monitoreo y control a todas las operaciones de la empresa, que
adems permitan identificar seales de alerta, operaciones inusuales o sospechosas.
La verificacin de la informacin suministrada por la persona natural o jurdica.
El anlisis de todas las seales de alerta observadas por la entidad.
La consulta frecuentemente la pgina de la Uiaf: www.uiaf.gov.co.

La informacin de los clientes deber ser confrontada con las listas restrictivas, como la lista de terroristas
de Naciones Unidas, OFAC, o la de la Polica Nacional, entre otras.

3.6. Qu es y en qu consiste el anlisis financiero?

El anlisis financiero es el proceso mediante el cual un sinnmero de hechos financieros, ocurridos

en consecuencia con el normal desarrollo de una actividad econmica, se estudian y se evalan, a travs
de diferentes herramientas, para determinar la razonabilidad del origen, del comportamiento y del
destino de los recursos objeto de dichos hechos financieros, de tal forma que se interprete la realidad
econmica y financiera de la(s) persona(s) natural(es) o jurdica(s) sujeta(s) a esos mismos hechos.

Este anlisis se puede desglosar en:

a) Perfil del sujeto

b) Perfil econmico
c) Perfil financiero
d) Georreferenciacin espacial y temporal

3.7. Parmetros de normalidad

El anlisis de los perfiles de la persona natural o jurdica y la monitorizacin y seguimiento de sus

transacciones implican establecer parmetros de normalidad en comparacin con los cuales ser posible
detectar situaciones desviadas de dichos parmetros y que, eventualmente, puedan configurar
operaciones inusuales y sospechosas.

Para establecer estos parmetros de normalidad es procedente realizar un anlisis retrospectivo sobre la
informacin de todos los clientes, con base en la cual se puedan identificar cambios en los patrones de

54
comportamiento y en las transacciones, crecimientos inusitados de activos, ingresos sin razn aparente y
modificaciones significativas en los perfiles establecidos a partir de las siguientes evidencias:

a) Mnimo y mximo de las transacciones en cuanto a nmero, frecuencia y monto de las operaciones.
b) Ciudades frecuentes de origen y de destino en las cuales se realizan las transacciones.
c) Relaciones comerciales con otros clientes.
d) Similitudes y diferencias del perfil de la persona natural o jurdica con respecto a otros clientes con
caractersticas similares.

As ser posible, pues:

e) Generar los controles y seales de alerta que permitan mitigar el riesgo de lavado de activos y
financiacin del terrorismo.
f) Monitorizar siempre las transacciones que la persona natural o jurdica realiza en su empresa.
g) Establecer los niveles de tolerancia frente al riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo
que su empresa puede soportar.

55
4. Tipologas generales y seales de alerta
4.1. Objetivos del mdulo

Conocer los conceptos de seal de alerta y tipologa.

Advertir la importancia de las seales de alerta y las tipologas en situaciones cotidianas de la
economa
Identificar las principales tipologas detectadas en el contexto nacional e internacional.

4.2. Qu son las tipologas y cmo se elaboran?

Las tipologas son el resultado de analizar fenmenos, sectores, tendencias o modalidades por las cuales
se realizan operaciones de lavado de activos o financiacin del terrorismo. Las tipologas se caracterizan
por ser descriptivas y sirven para proponer polticas, cambios normativos o estrategias para fortalecer la
lucha contra LA/FT.

En otras palabras, es la clasificacin y descripcin de las tcnicas utilizadas por las

organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilcita y transferirlos
de un lugar o de una persona a otros para financiar sus actividades criminales. El objetivo de las tipologas
es divulgar informacin que permita implementar, ajustar y mejorar los controles contra los delitos. Las
tipologas no se conciben para estigmatizar a ciertos sectores econmicos que puedan ser clasificados
como de riesgo para ser utilizados en operaciones de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

Por otra parte, las tipologas tambin conllevan seales de alerta, que, en este contexto, son situaciones
cuya ocurrencia y deteccin hacen necesario el anlisis adicional en busca de posibles explicaciones
para el(los) hecho(s) que han llamado la atencin. Si al efectuar el anlisis se encuentran explicaciones
satisfactorias, no es necesario poner los hechos en conocimiento de una autoridad. Si, por el contrario, no
se encuentran explicaciones claras sino que continan la incertidumbre y la posible sospecha, es necesario
continuar analizando. En todo caso, las seales de alerta deben entenderse de manera individual y no
concurrente ni bajo el supuesto de que la deteccin de una operacin de lavado de activos no depende de
la presentacin de una, alguna, o todas las seales de alerta.

En s, lo que hace una seal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operacin de lavado de
activos o financiacin del terrorismo. Es por esto que no todas las operaciones que presentan
comportamientos atpicos e inusuales son operaciones efectuadas por organizaciones criminales, razn
por la cual la identificacin de seales de alerta no impone que la operacin deba ser reportada de manera
inmediata a la Uiaf.

Diferencias y similitudes entre seales de alerta y tipologas:

Las tipologas son una lista de esquemas histricos de lavado de activos. Las seales de alerta son las
unidades de hechos en el tiempo y en el espacio que resultan del anlisis de estas tipologas.
Las tipologas son tiles para quienes reportan a Uiaf porque ofrecen informacin sobre los diferentes
modus operandi utilizados para LA/FT. Las seales de alerta son un dato que sirve para diagnosticar
una situacin inusual.

56
Diferencias

SEALES DE ALERTA TIPOLOGAS

Siempre estarn presentes Como reporte histrico, son tiles en el anlisis de
posibles operaciones de LAFT porque ofrecen un
panorama general de comportamientos tpicos
identificados por las autoridades as como un marco de
referencia histrico y algunos efectos prcticos.
Son especficas, individuales y comunes a Son generalidades
las tipologas
Siempre habr seales de alerta en una En las tipologas se identifican nuevas seales de alerta
tipologa
Pueden conducir a evidencia fsica No pueden conducir a evidencia fsica
Las seales de alerta son herramientas Son tiles para definir la poltica de estado, regular los
para blindar el sector sectores nuevos, disear mecanismos de prevencin,
formular hiptesis delictivas

En la siguiente tabla se explica de manera corta las principales caractersticas de las tipologas:

Qu es una tipologa? Qu no es una tipologa?

La documentacin de un proceso que busca Una gua para lavar activos
dar apariencia de legalidad a activos ilcitos Un medio para estigmatizar personas o actividades
Una fuente de informacin sobre los La visin completa o total de una situacin
procesos de lavado de activos Un medio para crear pnico en las instituciones
Una herramienta para la identificacin de
seales de alerta
Un medio para mejorar los controles
existentes contra el lavado de activos
Una herramienta para conocer mejor el
mercado

4.3. Tipologas generales y seales de alerta

A continuacin se presentan cuatro tipologas en las que se observa como los recursos ilcitos se canalizan
a travs de diferentes sectores de la economa.

1. Transferencias fraccionadas de dinero ilcito a travs de giros internacionales

Sector que reporta: Financiero, Aduanero, Valores

Descripcin:

57
 El sistema de giros internacionales y la conectividad de los sistemas utilizados por las empresas
dedicadas a este negocio, gracias al avance tecnolgico, facilitan el envo rpido y eficiente de altos
volmenes de dinero.
Este sistema posibilita, entre otros, el envo de remesas (transferencias de dinero lcito) de personas que
se encuentran en el exterior en favor de sus familiares. Sin embargo, permite la utilizacin en algunas
oportunidades de movilizar recursos ilcitos provenientes de organizaciones delictivas o para la
financiacin de actividades terroristas.

Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar el dinero, producto de sus
actividades ilcitas, a otro pas mediante giros cuyos montos tienen caractersticas de fraccionamiento17
y con la utilizacin de muchos beneficiarios, denominados comnmente como pitufos18, quienes en
algunos casos suministran identificaciones falsas.

La operacin de lavado consiste en fraccionar altas sumas de dinero en varios envos. Esto se hace entre
uno o varios remitentes a favor de uno o varios beneficiarios, con la finalidad de evadir los controles
existentes tanto en el pas de origen de los fondos como en el de destino.

El dinero es enviado a travs de un Intermediario del Mercado Cambiario - IMC o intermediarios no

autorizados y cobrado localmente por cada beneficiario. El pago del giro se puede realizar en efectivo,
tanto en divisas como en moneda legal, o en cheque.

Una vez el falso beneficiario del giro ha recibido el pago, lo entrega a un tercero o beneficiario final y
recibe a cambio una comisin.

Seales de Alerta

Recepcin de giros provenientes de varios remitentes, en diferentes pases, y a favor de un mismo

beneficiario.
Un mismo remitente que enva giros a varios beneficiarios sin una relacin aparente.
Los giros son enviados a favor de un grupo de personas, sin relacin aparente, con un mismo nmero
telefnico o direccin para contactarlos.
Beneficiarios que suministran varios nmeros de telfono y direcciones en la misma ciudad para el
cobro de los giros.
Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismo nmero de telfono y/o direccin para el
cobro de las transferencias.
Personas que cobran o envan giros utilizando distintas oficinas del IMC en una misma zona geogrfica
o que envan o reciben giros en lugares diferentes a los de su residencia.
Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias actividades econmicas que no
guardan relacin con los montos recibidos.
Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el origen, el monto y la finalidad del
dinero.

17
El fraccionamiento o estructuracin de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeos montos, generalmente
inferiores al monto individual establecido como control. Es comn que estas operaciones se efecten por montos iguales o similares, en la misma
fecha o en das cercanos y con la utilizacin de diferentes operadores.
18
Pitufo es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con caractersticas de
fraccionamiento.

58
 Utilizacin de documentos de identidad, aparentemente falsos o adulterados, para el cobro de los
giros.

Ejemplo: Grupo de pitufos que cobran giros del exterior.

Una organizacin delictiva requiere trasladar desde el exterior (pas B), parte de los fondos producto de
sus actividades ilcitas. Uno de los integrantes de la organizacin delictiva en el pas A, contacta a un
grupo de personas (pitufos) para que reciban una serie de giros desde el exterior, a cambio de una
comisin de $30.000 por cada operacin. Los nombres, identificaciones y nmeros telefnicos de
contacto, de las personas utilizadas para el cobro de los giros se envan a un integrante de la organizacin
delictiva en el pas B. Este integrante en el pas B realiza, durante tres das y a travs de cuatro
operadores en el exterior, 50 giros por un valor de USD 900 cada uno, con destino a 35 beneficiarios
diferentes localizados en dos ciudades (cercanas) del pas A, utilizando tres diferentes IMC local. De las
35 personas, la mayora se encuentran ubicadas en barrios marginales de ambas ciudades, desarrollan
actividades tales como ama de casa, estudiante y pensionado. Adems, algunas de ellas presentan
vnculos familiares. Una vez los IMC reciben la orden de pago del giro, contactan telefnicamente a cada
uno de los beneficiarios. El integrante de la organizacin delictiva en el pas A, coordina a las 35 personas
para que realicen el cobro de los giros en efectivo en moneda local, para lo cual entrega por escrito la
informacin sobre el remitente del giro, que debe ser suministrada a los IMC. Este mismo integrante de
la organizacin delictiva en el pas A, recolecta el dinero de cada uno de los pitufos utilizados y les
paga la comisin acordada.

59
Esquema del ejemplo:

2. Creacin de empresas a travs de profesionales de la salud para la adquisicin y prestacin de

servicios dirigidos a grupos terroristas

Sector que reporta: real

Descripcin

Una organizacin criminal paga con dinero ilegal los servicios prestados por un profesional de la salud,
cuyo buen nombre y el de sus familiares y allegados es tambin aprovechado por la misma organizacin
con el fin de constituir empresas y obtener material de intendencia, comunicaciones e insumos para la
produccin y transporte de sustancias psicoactivas.

Seales de alerta

Desplazamientos constantes de profesionales de la salud a zonas de consabida influencia de grupos

terroristas.
Personas vinculadas con el sector de la salud con altos movimientos financieros, no acordes con su
perfil econmico.

60
 Profesionales de la salud que reciben depsitos desde zonas de alto riesgo y en las cuales no presta
sus servicios regularmente.
Empleados del sector de la salud que figuran como socios en varios establecimientos comerciales
con actividades diferentes a su ejercicio profesional.
Importaciones de productos que pueden ser utilizados por organizaciones criminales para su
funcionamiento - equipos de telecomunicaciones, generadores, motores, montacargas,
embarcaciones, entre otros - desde pases abiertamente reconocidos como cooperantes de grupos
terroristas.
Constitucin de sociedades que compran materias primas que tambin sirven como insumos
para la produccin de sustancias psicoactivas.

Ejemplo:

Un profesional de la salud que se encuentra en el pas A es contactado por un grupo terrorista para que
preste sus servicios en campamentos de este grupo ilegal y en la consecucin de diferentes elementos
para el procesamiento de sustancias psicoactivas y material de intendencia. Para este propsito, el
profesional de la salud y un familiar suyo constituyen en el pas A una empresa de elaboracin de muebles
a travs de la cual compran diferentes insumos con destino al grupo insurgente. A su vez, el familiar del
profesional en salud es socio en tres empresas diferentes en el pas A: la primera es una empresa
comercializadora y prestadora de servicios de telefona celular, la segunda es una empresa de
comercializacin de equipos para telecomunicaciones, y la tercera es una compaa que tiene como objeto
social el mantenimiento de puertos y astilleros. La empresa comercializadora y prestadora de servicios
de telefona celular es utilizada por la organizacin terrorista para la consecucin de sim cards, telfonos
y lneas activas a nombre de terceros, para la comunicacin interna y externa de esta organizacin. La
empresa de comercializacin de equipos para telecomunicaciones provee a la organizacin de radios de
largo alcance y radiotransmisores con receptor, tambin utilizados por esta organizacin para el desarrollo
de sus actividades. En la empresa de mantenimiento de puertos y astilleros se han efectuado
importaciones de generadores, motores y montacargas, trados desde el pas B ampliamente conocido
por su cooperacin con grupos terroristas y entregados finalmente al grupo terrorista para la
construccin de campamentos y laboratorios destinados a la produccin de narcticos. As mismo, la
empresa de mantenimiento de puertos y astilleros es utilizada para la construccin de embarcaciones
submarinos y para transportar los narcticos hacia otros pases.

Esquema del ejemplo:

61
3. Exportaciones ficticias de bienes.

Sectores que reportan: financiero, valores y aduanero.

Descripcin:

Esta tipologa incluye varias posibles situaciones:

Que la exportacin se registre por un valor mayor al representado en las mercancas, es decir, bienes
sobrevalorados.
Que las cantidades exportadas sean inferiores a las cantidades declaradas.
Que se declare la exportacin de un bien especfico y su efectivo envo en forma de mercanca
con caractersticas fsicas similares a la declarada, pero, en realidad, con un valor inferior.
Que se declare la exportacin pero que los bienes nunca salgan del pas.
Que el mismo bien se exporte varias veces, lo que se denomina operaciones carrusel.

Vale la pena anotar que el actual rgimen colombiano de exportaciones permite que cualquier persona
natural o jurdica pueda exportar, si bien se le exige el cumplimiento de ciertos requisitos.

Una empresa local, en desarrollo de su objeto social, ofrece la venta directa o

comercializacin a otro pas de uno o ms bienes. La empresa celebra un contrato con un cmplice
persona natural o jurdica localizado en el exterior, para la supuesta venta del(los) bien(es)
mencionado(s). La empresa simula la exportacin del bien con el cumplimiento aparente de los
requisitos documentarios establecidos por la ley para el efecto. El comprador en el exterior ordena, a
travs de los intermediarios financieros que haya contratado, el anticipo o pago a favor de la empresa
local.

62
La empresa local recibe las divisas a travs de los IMC y las convierte en moneda local. Una vez el dinero
est disponible, la empresa local emplea los recursos para pagos generalmente en cheque que
usualmente no tienen correspondencia con la actividad econmica o con la consecucin del bien
exportado. Los cheques son girados a nombre de varias personas, presentan endosos frecuentemente
con irregularidades y son cobrados en efectivo, presentndose concentracin de beneficiarios finales.

Esta tipologa se podra presentar con la exportacin de todo tipo de bienes, especialmente con aquellos
en los que, por sus caractersticas, es muy difcil verificar su valor real, por ejemplo, piedras preciosas,
productos agrcolas, animales vivos y/o bienes de fcil falsificacin o imitacin.

Seales de Alerta:

Incremento exagerado en el volumen y valor de las exportaciones registradas.

Retiro del dinero de las cuentas bancarias locales mediante el giro de cheques a favor de varios
beneficiarios, quienes generalmente los endosan irregularmente.
Los administradores de las empresas son personas muy jvenes, sin historial en el sector financiero,
quienes generalmente participan en otras empresas con similares caractersticas.
En general, la infraestructura de las empresas se limita a una oficina o a un lugar de residencia
que al parecer no guarda proporcin con los montos que moviliza ni con la actividad que realiza la
empresa.
En algunos casos, los reintegros de divisas por pagos de exportaciones proviene de empresas
cuyo objeto social no guarda relacin con los bienes que se estn pagando. Por ejemplo, empresas de
confecciones en el exterior que pagan exportaciones de productos agrcolas o fertilizantes.
Poca similitud entre el volumen de exportaciones registradas por la empresa analizada y el promedio
de otras empresas del sector.
Algunas de las compaas que han evidenciado la incursin en esta prctica sealan
caractersticas comunes como direcciones, telfonos, objetos sociales, socios, administradores y
revisores fiscales compartidos.

Ejemplo: Exportacin ficticia de bienes agrcolas.

Una empresa local que exporta bienes agrcolas con destino a varias ciudades en Europa es contactada
por una organizacin delictiva que busca enviar droga camuflada en los bienes exportados y a su vez
recibir las divisas de la venta. Para ello, la organizacin delictiva entrega a la empresa local frutas
elaboradas en un material especial, muy similares en apariencia a las frutas exportadas, las cuales son
mezcladas estratgicamente en las cajas que contienen la fruta real.

Una vez la exportacin se ha perfeccionado, la empresa del exterior, con cargo a sus recursos de origen
ilcito, ordena el pago de la suma de USD350.000 en favor de la empresa local. La entidad financiera, con
base en la documentacin presentada y de acuerdo con las instrucciones de la empresa local, abona el
equivalente en pesos a USD250.000 en su cuenta corriente.

Para dificultar el seguimiento del rastro del dinero, con el equivalente en pesos a los USD100.000
restantes, la empresa local ordena a la entidad financiera constituir un CDT a 30 das, de tal suerte que no
son afectadas las cuentas de la empresa local. Al vencimiento del CDT, la entidad recibe nuevas
instrucciones de la empresa local para expedir cheques de gerencia a favor de varias personas naturales.

63
Los cheques de gerencia, solicitados por la empresa local sin cruces restrictivos, fueron endosados y
finalmente cobrados por una sola persona.

Esquema del ejemplo:

4. LA/FT a travs de la compra de ttulos valores utilizando entidades sin nimo de lucro,
ESAL, en quiebra y/o fachadas

Sector que reporta: financiero

Descripcin:

Una organizacin criminal o terrorista, con recursos ilcitos de diferentes entidades, crea una red
compuesta por la constitucin de nuevas entidades sin nimo de lucro, ESAL, un intermediario financiero
y la inyeccin de capital a otras ESAL en quiebra y/o liquidadas. Posteriormente, compra y vende ttulos

64
valores utilizando la red de ESAL y con la negociacin de los ttulos obtiene recursos de apariencia lcita,
los cuales puede utilizar para financiar sus actividades o reinvertir en otros productos financieros.

La red de ESAL ofrece a la organizacin criminal o terrorista beneficios tributarios, que los eximen de pagar
la retencin en la fuente sobre la compra de los ttulos valores, lo cual les permite mantener un bajo perfil.

Seales de Alerta:

ESAL que poseen mltiples ttulos valores de montos altos.

ESAL cuya principal fuente de ingreso corresponde a rendimientos financieros de ttulos valores.
Ttulos valores de ESAL que se negocian de forma fraccionada.
Incremento injustificado de capital en las cuentas de una ESAL, principalmente en aquellas que
estn en quiebra y/o liquidadas.
La actividad econmica de la ESAL no corresponde con su objeto social.
ESAL que tienen en comn el mismo representante legal, direccin y/o telfono.

Ejemplo:

Una organizacin criminal o terrorista constituye, con recursos ilcitos y en diferentes ciudades, mltiples
ESAL (juntas de accin comunal, asociaciones, cooperativas, iglesias no catlicas, entre otras), un
intermediario financiero y simultneamente inyecta capital a diferentes ESAL en quiebra y/o liquidacin.

Posteriormente, utiliza al intermediario financiero para comprar, a nombre de las ESAL, mltiples
ttulos valores de montos altos y similares. Una parte de los ttulos valores son fraccionados y vendidos a
diferentes personas, y de los restantes ttulos valores no negociados en el mercado de valores recibe los
rendimientos financieros. Para recibir el pago, el emisor de los ttulos valores gira cheques para entregar
los recursos obtenidos de la venta de ttulos valores y rendimientos financieros de las ESAL.

Finalmente los recursos, aparentemente lcitos, ingresan a las ESAL para volver a invertir y a la
organizacin para financiar sus actividades.

Esquema del ejemplo:

65
4.4. Trata de personas

El Fondo de Poblacin de las Naciones Unidas, Fpnu, calcula que aproximadamente unas 100.000 personas
son vctimas del trfico en Amrica Latina y el Caribe. Aproximadamente un milln y medio de nios y
nias de todo el mundo son vctimas de trata de personas, el tercer delito ms grave en el mundo, despus
del trfico de drogas y de armas. Segn estimaciones de la ONU, los esclavos del mundo, como se les ha
dado en llamar, ascienden a 27 millones, y su explotacin en trabajos forzados o en actividades
sexuales deja una recaudacin de 31 mil millones de dlares19.

La trata de personas es una violacin a los derechos humanos porque afecta la autonoma personal con la
intencin evidente de obtener un provecho personal o para un tercero.

Este ilcito reduce a la condicin de mercanca al ser humano que, as cosificado, puede ser comercializado.
Se violenta su dignidad personal y su libertad individual. En consecuencia, lo primero que se debe sealar
es que la trata de personas es un delito que afecta la autonoma personal, as como otros derechos
humanos como la libertad, la salud, el derecho a vivir libres de tratos crueles, a mantener un trabajo
en condiciones dignas, entre otros.

19
http://jlavado.blogspot.com/2010/02/trata-de-personas-el-tercer-delito-mas.html.

66
Para que el delito de trata de personas se haga efectivo es necesario que se presenten tres elementos: la
movilizacin o traslado, la limitacin o privacin de la libertad y la explotacin20.

Movilizacin o traslado: que la persona se traslade o la trasladen fuera de su entorno social (barrio, sector,
municipio, departamento, pas) a uno diferente. Lo esencial es el desarraigo de su comunidad de origen.

Limitacin o privacin de la libertad: la persona no es libre de hacer su voluntad y est limitada en su

libertad por medidas de presin o violencia como el uso de la fuerza, las intimidaciones, la servidumbre
por deudas, la coaccin, entre otras. Adicionalmente, estas formas de amenaza son extendidas a su familia.

Explotacin: las personas son explotadas en provecho propio o de un tercero en muchos tipos de
actividades: laborales, sexuales, de servicio domstico, de mendicidad, las obligatorias en una relacin de
matrimonio servil, de pornografa, blicas o de colaboracin con grupos armados al margen de la ley,
trfico de rganos, entre otros.

De acuerdo con el reporte de la ONU de 2006 y 2009, Colombia es uno de los primeros pases de origen
de casos de trata de personas en Suramrica, particularmente relacionados con explotacin sexual en sus
diferentes modalidades.

En el caso de Colombia, la Ley 985 de 2005 incluy el delito de trata de personas en el Cdigo Penal
mediante el Artculo 188A, segn el cual:

El que capte, traslade, acoja o reciba a una persona, dentro del territorio nacional o hacia el exterior,
con fines de explotacin, incurrir en una pena de prisin de trece (13) a veintitrs (23) aos y una
multa de ochocientos (800) a mil quinientos (1.500) salarios mnimos legales mensuales vigentes []. El
consentimiento dado por la vctima a cualquier forma de explotacin definida en este artculo no
constituir causal de exoneracin de la responsabilidad penal.

La inclusin de este delito en el Cdigo Penal implica obligaciones internacionales adquiridas por la
ratificacin, mediante la Ley 800 de 2003, de la Convencin contra la Delincuencia Organizada, conocida
como Convencin de Palermo y su Protocolo complementario, para prevenir, reprimir y sancionar la trata
de personas especialmente de mujeres y nios.

Es importante mencionar que el tipo penal de Colombia define qu se entiende por explotacin, as como
las modalidades que pueden ser consideradas trata de personas, a saber:

Explotacin sexual:

Incluye la explotacin de la prostitucin ajena, el turismo sexual, la pornografa y otras actividades

sexuales.

Trabajos o servicios forzados:

Ejercicio de cualquier labor de una persona sometida para tal fin a tratos inhumanos: encierro,
amenaza, maltrato, jornadas laborales excesivas; por una mnima o nula retribucin econmica.

20
OIM. Dimensiones de la trata de personas en Colombia. Bogot Colombia, Febrero de 2006

67
 Es comn en trabajos relacionados con: ladrilleras, minas, fincas pecuarias y/o agrcolas, barcos
pesqueros, servicio domstico, entre otros.

Esclavitud y prcticas anlogas:

La explotacin econmica de otra persona sobre la base de una relacin real de dependencia o
coercin.
Se presenta una privacin grave y de largo alcance de los derechos civiles fundamentales de esa
persona.

Servidumbre:

Condiciones de trabajo o la obligacin de trabajar o prestar servicios sin que la persona afectada pueda
escapar ni modificar dichas condiciones.

Matrimonio servil:

Explotacin laboral y/o sexual de un miembro de la pareja (esposo/a o acompaante).

Implica situaciones de esclavitud, aislamientos, control, violencia fsica, sexual y reproductiva.

Mendicidad ajena:

La vctima es obligada a pedir limosna para el lucro del tratante, quien es el que organiza el negocio y
ejerce control sobre estas personas.

Extraccin de rganos:

Uso de los cuerpos vitales de seres humanos para la generacin de embarazos forzados, el alquiler
obligado de los vientres o la extraccin y trfico de rganos.

En la cadena del delito de la trata de personas se pueden identificar por lo menos tres actores:
organizaciones trasnacionales grupo delictivo organizado, tratantes y vctimas de trata de personas.

Se entender por grupo delictivo organizado cualquier grupo estructurado de tres o ms personas
que exista durante cierto tiempo y que acte concertadamente con el propsito de cometer uno o
ms delitos graves o delitos tipificados, con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio
econmico u otro beneficio de orden material21.

Se define como tratante la persona que interviene en algn momento de dicho proceso o est
vinculada a una red. La vinculacin puede estar en el reclutamiento, preparacin del viaje, trmite
de documentos, traslado, recepcin o alojamiento de la vctima. Igualmente, el tratante puede
participar en la privacin o limitacin de la libertad, o en la explotacin22.

Las vctimas de la trata de personas son hombres, mujeres, nios y nias que, en la mayora de los
casos, estn en condicin de alta vulnerabilidad por pobreza, discapacidad o carecer de los recursos

21
Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, En: http://www.acnur.org/biblioteca/pdf/1292.pdf
22
OIM. Febrero de 2006. Dimensiones_ de la Trata de Personas en Colombia. En:http://www.oim.org.co/modulos/contenido/default.asp?idmodulo=7&idlibro=114

68
 suficientes para lograr su rehabilitacin o insercin en la vida cotidiana. Las vctimas son reclutadas,
transportadas, compradas, vendidas, transferidas, recibidas o alojadas de manera forzada; en su
mayora, no acuden a las autoridades por temor a represalias, a ser encarceladas o deportadas23.

Finalmente, en vista de que el fin ltimo de las organizaciones criminales es el lucro que alcanza los 31
mil millones de dlares anuales, segn estimaciones de expertos de Naciones de Unidas, surge la
necesidad de los grupos delictivos organizados y de los tratantes de dar apariencia de legalidad al producto
de su actividad criminal, y es este precisamente el punto de conexin entre la trata de personas y el lavado
de activos.

A continuacin veremos dos tipologas, de entre otras modalidades, de trata de personas:

Fraccionamiento de dinero ilcito proveniente de la trata transnacional de personas

Descripcin:

Como las organizaciones criminales en Colombia, dedicadas al reclutamiento de personas vctimas de

trata de personas necesitan dinero para financiar su actividad y lucro, una de las modalidades
identificadas para ello son las transferencias fraccionadas de dinero en efectivo, desde los pases de
destino de las vctimas remitentes de dinero, canalizado a travs de los intermediarios del mercado
cambiario, IMC.

Los giros fraccionados enviados al pas de origen son cobrados al menos de dos diferentes maneras:

A travs de una red propia de cobradores o personas de confianza, quienes efectan la transaccin a
cambio de una comisin.
A travs de personas del entorno familiar de la persona tratada, con el fin de minimizar las sospechas.

Estas transferencias son realizadas en montos, fechas u oficinas similares y debido a que las cantidades
son muy cercanas al tope del monto de reporte, al consolidar las transacciones mensuales es posible que
el resultado no corresponda con los ingresos o la actividad econmica del cliente, lo que genera una seal
de alerta. De igual forma, es posible identificar los giros sumando las transacciones relacionadas con las
mismas direcciones o nmeros de telfono.

El reclutador conserva los datos de estas personas para contactarlos, amedrentarlos y extorsionarlos y
as recibir ms giros producto de las actividades ilcitas. En algunas ocasiones ofrecen una pequea
comisin por realizar el trabajo.

23
OIM. Febrero de 2006. Dimensiones_ de la Trata de Personas en Colombia. En:http://www.oim.org.co/modulos/contenido/default.asp?idmodulo=7&idlibro=114

69
 Grfico 8:
Esquema del ejemplo

Sociedad de fachada con fines de explotacin laboral y mendicidad en Colombia

Descripcin:

En este caso la organizacin de trata de personas opera a travs de una organizacin sin nimo de lucro
(fundaciones, ONG, empresas asociativas, etc.) de fachada, que ofrece albergue y proteccin a un grupo
de personas con alguna discapacidad. En la mayora de los casos, estas personas estn en condicin de alta
vulnerabilidad por pobreza y carecen de los recursos suficientes para lograr su rehabilitacin o insercin
en la vida cotidiana. El reclutamiento se realiza en diferentes zonas del pas, principalmente a travs del
contacto directo con las vctimas potenciales o sus familiares, entre los cuales generalmente distribuyen
propaganda material impreso sobre los supuestos beneficios que pueden obtener con su vinculacin
a la pretendida fundacin. Este trabajo es realizado por el as denominado representante de la
Fundacin, quien adems acta como motivador.

Las personas discapacitadas que acceden a participar de este tipo de organizaciones son usadas para
ejercer la mendicidad en varias ciudades del pas, incluso en pases cercanos, frecuentemente en zonas
alejadas de sus lugares de origen. La red de trata los distribuye en varios puntos de las ciudades y mediante
amenazas y maltratos se encargan de obligarlos a pedir limosna, dinero que al final de la jornada ellos
mismos recolectan. En el desplazamiento por las ciudades las vctimas se ven sometidas a malos tratos,
hacinamiento, inanicin, desatencin a sus enfermedades e intimidacin en general. Una vez que las

70
personas se percatan del engao, son persuadidas para continuar en esta actividad con la promesa de
premios en dinero o bienes, que finalmente nunca son entregados. Para organizar la actividad y darle
apariencia formal, las organizaciones delictivas disfrazan las utilidades de esta actividad mediante el
sistema de aportes individuales, que identifican en cuentas separadas las ganancias limosna obtenidas
por cada uno. Este dinero se distribuye aparentemente entre ahorro y pago al sostenimiento de los
miembros de la organizacin sin nimo de lucro.

Grfico 9:
Esquema del ejemplo

71