Anda di halaman 1dari 12

Cdigos % Cuentas Dbitos Crditos

143536 Inventarios 10,000,000


240802 19% Impuesto a las ventas 1,900,000
236540 3.50% Retencin en compras 350,000
236740 50% IVA retenido en compras 950,000
236840 0.40% ICA retenido en compras 40,000
220505 Proveedores nacionales 10,560,000
1. Grande contribuyente compra a grande contribuyente
REGISTRO COMPRA
Cdigos % Cuentas Dbitos Crditos

Mercancas no fabricadas por la empresa

143536 10,000,000

Impuesto a las ventas en compras

240802 19% 1,900,000


Retencin en la fuente Compras
236540 3.50% 350,000

Proveedores

220505 11,550,000

REGISTRO PAGO

220505 Proveedores 11,550,000

111005 Moneda nacional 11,550,000

2. Grande contribuyente vende a grande contribuyente


REGISTRO VENTA
Cdigos % Cuentas Dbitos Crditos

130505 Clientes Nacionales 11,550,000

135515 3.50% Retencin en la fuente 350,000

Venta de electrodomsticos y
413536 muebles 10,000,000

Impuesto sobre las ventas por


240804 19% pagar 1,900,000

REGISTRO COSTO
613536 Costo de ventas 8,000

Mercancas no fabricadas por la


143536 empresa 8,000
REGISTRO PAGO

110505 Caja general 11,550,000

130505 Clientes nacionales 11,550,000


3.Grande contribuyente compra a rgimen comn 5. Grande contribu
REGISTRO COMPRA RE
Cdigos % Cuentas Dbitos Crditos Cdigos

143536 Inventarios 10,000,000 143536

Impuesto a las
240802 19% ventas 1,900,000 240802
Retencin en
236540 3.50% compras 350,000 236540

IVA retenido en
236740 50% compras 950,000 236740
ICA retenido en
236840 0.40% compras 40,000 236840
Proveedores
220505 nacionales 10,560,000 220505

REGISTRO PAGO
220505 Proveedores 10,560,000 220505

111005 Moneda nacional 10,560,000 111005

4.Rgimen comn vende a grande contribuyente 6.Rgimen simplif


REGISTRO VENTA R
Cdigos % Cuentas Dbitos Crditos Cdigos

130505 Clientes nacionales 10,560,000 130505

Retencin en la
135515 3.50% fuente 350,000 135515

135517 50% IVA retenido 950,000 135518

135518 0.40% ICA retenido


Venta de 40,000 413536
electrodomsticos y
413536 muebles 10,000,000 R
Impuesto sobre las
240804 19% ventas por pagar 1,900,000 613536

REGISTRO COSTO 143536


613536 Costo de ventas 8,000
Mercancas no
fabricadas por la
143536 empresa 8,000 110505

REGISTRO PAGO 130505


110505 Caja general 10,560,000

130505 Clientes nacionales 10,560,000


5. Grande contribuyente compra a rgimen simplificado 7. Rgimen comn compra a gra
REGISTRO COMPRA REGISTRO COM
% Cuentas Dbitos Crditos Cdigos %

Mercancas no
fabricadas por
la empresa 10,000,000 143536

IVA asumido en
compras a R.
50% simplificado 950,000 240802 19%
Retencin en
3.50% compras 350,000 236540 3.50%

IVA retenido en
compras a R.
50% simplificado 950,000 220505
Impuesto de
0.40% ICA retenido 40,000 REGISTRO PAG

Proveedores 9,610,000 220505

REGISTRO PAGO 111005


Proveedores 9,610,000
Moneda
nacional 9,610,000

6.Rgimen simplificado vende a grande contribuyente 8.Gran contribuyente vende


REGISTRO VENTA REGISTRO VEN
% Cuentas Dbitos Crditos Cdigos %
Clientes
nacionales 9,610,000 130505

Retencin en la
3.50% fuente 350,000 413536

0.40% ICA retenido 40,000 135515 3.50%

Venta de
electrodomstic
os y muebles 10,000,000 240802 19%

REGISTRO COSTO REGISTRO COS


Costo de
ventas 8,000 613536
Mercancas no
fabricadas por
la empresa 8000 143536
REGISTRO PAGO REGISTRO PAG

Caja general 9,610,000 110505


Clientes
nacionales 9,610,000 130505
men comn compra a grande contribuyente
REGISTRO COMPRA
Cuentas Dbitos Crditos

Mercancas no
fabricadas por
la empresa 10,000,000

Impuesto a las
ventas en
compras 1,900,000
Retencin en
compras 350,000

Proveedores 11,550,000

REGISTRO PAGO

Proveedores 11,550,000
Moneda
nacional 11,550,000

Analista de contratacion y licitaciones

contribuyente vende a rgimen comn


REGISTRO VENTA
Cuentas Dbitos Crditos

Clientes 11,550,000
Venta de
electrodomstic
os 10,000,000

Retencin en la
fuente 350,000

Impuesto a las
ventas 1,900,000

REGISTRO COSTO
Costo de
ventas
Mercancas no
fabricadas por
la empresa
REGISTRO PAGO

Caja general 11,550,000


Clientes
nacionales 11,550,000
2408 iva Vendedor
Regimen simplificado
comprador

Regimen simplificado no

retefuente
El comprador es el
agente retenedor
y por lo tanto se Regimen comun rete.ica
obliga a descontar
y pagar iva teorico
oportunamente a
la DIAN
rete.fuente
(RETEFUENTE Y
Rete IVA) y a la
tesorera Gran contribuyente rete. ica
municipal el RETE
ICA) CONTABILIZA iva teorico
2365-2367-2367
(CR)
rete.fuente

Gran contribuyente
rete.ica
(autoretenedor)

ivateorico
Gran contribuyente
Regimen comun Gran contribuyente
(autoretenedor)

no no no

rete.fuente rete.fuente no

rete.fuente

rete.iva rete.fuente no

rete.ica

rete.fuente

rete.iva rete.fuente no

rete.ica
Al vendedor le
PRACTICAN la
retencin y la
contabiliza como
anticipo de
impuestos
135515 135517
135518 (DB).