ANALISIS DEL MERCADO

Descripcin del producto o servicio

La actividad de la empresa ser la recoleccin de llantas usadas y su transformacin en

material pulverizado para la industria de asfalto. Para lo cual se presentaran los usos y
especificaciones del producto, con el fin de entender y desplegar sus ventajas despus
de recicladas.

Usos: Aprovechamiento en el asfalto. Despus del periodo til de una llanta entra al
proceso de su disposicin final por medio de trituracin mecnica y la extraccin de los
materiales reutilizables.

Especificaciones: La utilizacin de las llantas usadas como materia prima para la

produccin de pavimento asfaltico fundamentada en el reconocido xito de su
aplicacin en pases como Canad, Estados Unidos y Espaa. Debido a que el caucho
le proporciona al pavimento unas caractersticas especficas de flexibilidad y elasticidad
que aumenta su vida til. Ventajas que se resaltan ya que es un aditivo en el ligante
asfaltico para mejorar sus propiedades plsticas y de adherencia. Los clientes
potenciales se hallaran en la industria del asfalto, lo cual para la industria representa
una enorme ventaja de disminuir costos asociados a la pavimentacin de carreteras.

Aplicaciones: El caucho pulverizado una vez extrado se le pueden dar las siguientes
aplicaciones:

Pistas deportivas
Reductores de velocidad en vas
Revestimientos de pavimentos
Aditivos para asfalto
Moquetas
Calzado
Frenos
Muros anti-ruido
Edificios agrcolas
Material deportivo
Neumticos y componentes de automvil

Adems del caucho de la llanta usada se puede utilizar el acero como subproducto
aprovechable de las llantas usadas para la comercializacin y as obtener otro ingreso
ms para el proyecto.
 Tamao y comportamiento del mercado

El mercado potencial est constituido por toda la industria asfaltera e industrias que
dentro de sus procesos productivos utilicen el caucho de llanta como materia prima o
material complementario. Teniendo en cuenta los parmetros legales para la
comercializacin de este producto y con el fin de brindar un adecuado manejo tcnico y
de calidad, para los futuros clientes.

Mientras el tamao del mercado para este producto lo constituyen las empresas
asfalteras en La Guajira. Las cuales por medio de sondeos, directorios y bases de datos
se encontraron en su totalidad empresas que se dedican a producir asfalto y demandan
material pulverizado de llantas. A continuacin se relacionan algunas empresas de la
industria del asfalto como: Grodco S.A, Coinobras Ltda, Esgamo Ltda, Infercal S.A.,
MPI

Sin embargo en este momento a nivel local no existen empresas que recojan este
residuo slido, pero a nivel nacional dos empresas realizan la recoleccin y el
tratamiento, para su posterior utilizacin industrial incorporando porcentajes de caucho
pulverizado en la produccin de asfalto.

Caracteristicas de los consumidores

Requisito de acceso al mercado

Anlisis de precios

Para establecer el precio de un kilo de GCR, se revisan los precios de la competencia

donde se encontr que Mundo Limpio esta comercializando el kilo de GCR a $1.380 y
Grupo Renova esta comercializando el kilo en $1.392. Por lo anterior se decide fijar el
precio del kilo de GCR en $ 1.370 para que el producto entre con ms fuerza en el
mercado y as posicionar el proyecto. El proyecto no slo recibe ingresos por la
produccin de GCR, sino tambin por la comercializacin del naylon y el acero
resultantes del proceso. Adicional el proyecto recibe ingresos por el servicio de
valorizacin de la llanta que se presta a los productores de llantas y concesionarios.
Pero para fijar el precio, se comparan los costos totales del producto y los ingresos que
se reciben por su principal razn social que es la venta de GCR. Se puede notar como
los ingresos por venta de GCR son mayores que los costos totales del proyecto,
permitiendo obtener un margen de utilidad, es as como un kilo de GCR en el primer
ao le cuesta al proyecto $1.208 y este se comercializa en $1.370.

Suponiendo que en el primer ao, todos los pedidos para el proyecto sean de una
tonelada buscando el beneficio del 10% de descuento, el costo de la tonelada sera de
$ 1.233.000 que se obtiene de la resta de $ 1.370.000 y $ 137.000 (10% de 1.370.000),
de esta manera los ingresos por venta de GCR ya no seran de $ 471.280.000 sino de
424.152.000 , es decir que la utilidad neta el primer ao ya no sera de $ 129.998.329
sino $ 48.551.398 con una reduccin del 63%, que no implica prdida y bien vale la
pena para obtener clientes.

Analisis de la competencia

Se encontr que a nivel local y regional no existe una empresa que produzca material
pulverizado para el sector de asfalto, mientras que a nivel nacional existen varios
proyectos empresariales relacionados con el tratamiento y disposicin final de llantas.
Algunos en proceso de formacin a travs de la investigacin y otros consolidados con
una amplia prospectiva en el sector ambiental e industrial; sin embargo es necesario
destacar que existen empresas de reciclaje de llantas que no se encuentran legalmente
constituidas, por ser esta una actividad de reciente desarrollo.

A continuacin se referenciara tres de los proyectos empresariales ms importantes a

nivel nacional:
 Grupo Renova: Organizacin dedicada a la recuperacin de materiales
renovables y no renovables, entre ellos llantas usadas, mediante un proceso
fsico, mecnico de trituracin, recuperando as componentes como metal,
caucho y textil. Esta empresa cuenta con una planta de trituracin ubicada en el
parque industrial de Cazuc y cuenta con los servicios de recoleccin,
clasificacin primaria, proceso de reciclaje, y clasificacin de materiales. El
Grupo Renova ofrece granulo de caucho, el cual puede ser utilizado en
diferentes aplicaciones como suelas, pisos laminados, botas de caucho, cuerdas
textiles y acero en siderrgicas.

Mundo limpio: Empresa creada en junio del 2007 cuya planta se encuentra
ubicada en el municipio de El Carmen de Viboral, Antioquia, la cual desempea
labores de reciclaje de llantas, mediante procesos de trituracin mecnica o
criogenia, para as producir el polvo de caucho en diferentes granulometras.
Entre los productos que fabrican, se encuentran granulo de caucho para mezclas
asflticas, superficies seguras, sustrato para jardineras, y dems subproductos
de la lnea de reciclaje.

Ecology Rubber: Es una empresa dedicada al desarrollo, produccin y

comercializacin de superficies amortiguadoras de impacto, cuyo inicio de
operaciones se realiz en el ao 2010 en la ciudad de Medelln. El granulo de
caucho es aprovechado en la fabricacin de baldosas y recubrimientos
especiales, ofreciendo seguridad y proteccin en superficies de impacto, por
ejemplo en parques y jardines infantiles, senderos ecolgicos, bordes de piscina,
zonas deportivas, etc.
 Participacin en el mercado

Con base a las proyecciones de oferta y demanda, se obtienen los resultados de la

demanda insatisfecha, y la misma se constituye en la base para determinar la
participacin del producto en el mercado, por ende los clculos de capacidad del
proyecto. En el siguiente cuadro se reflejan los resultados:

Teniendo en cuenta los resultados de la investigacin a la demanda (Empresas

Asfalteras), en las cuales el 100% de ellas manifiestan que compraran el material
pulverizado a una nueva empresa de la regin que les asegure capacidad de
suministro, calidad del producto y precios competitivos en relacin a los precios a los
cuales estn pagando el producto a los proveedores internacionales y a Mundo Limpio.
Para efectos del presente proyecto la demanda insatisfecha se puede tomar como
demanda efectiva para el proyecto, siempre y cuando el mismo tenga la capacidad de
produccin y exista el suministro suficiente de la materia prima principal (Llantas
Usadas) para obtener el producto (Llanta Pulverizada).

Por lo anterior y dada la relevancia de conocer si existe capacidad de suministro en

relacin a la demanda insatisfecha calculada se incluye un punto adicional a la gua,
para desarrollar la investigacin al mercado proveedor de llantas, y con base en dichos
resultados, tener la informacin suficiente para determinar la capacidad del proyecto en
el estudio tcnico.
 Estrategia de comercializacin

En la fase inicial del proyecto se pretende llegar a los cliente por medio de correo
electrnico; la idea es contactar a las principales empresas productoras de asfalto y
mezclas asflticas modificadas con granulo de caucho, y aquellas que participen en
licitaciones con el fin de ofrecerles nuestro producto y el precio al cual lo vendemos a
travs de un catlogo, de esta manera se da a conocer la empresa dentro del mercado
mostrndoles. Adicionalmente nos contactaremos de manera telefnica con estas
empresas acordando as visitas y ofrecindoles promociones; a mediano plazo la
empresa pretende tener su propia pgina web donde el cliente pueda realizar sus
consultas, requerimientos y formalizar pedidos.

De igual manera con el fin de tener una mayor aceptacin en el mercado, se ofrecern
diferentes descuentos de acuerdo a tamao del pedido (el cual debe ser superior a una
tonelada) y a la fidelidad de los clientes, en relacin a esta estrategia los clientes
tendrn comunicacin directa con la empresa en sus oficinas, de manera telefnica y
por correo electrnico a travs de estos medios se garantizara la oportuna respuesta a
sus requerimientos e inquietudes sobre sus pedidos, precios y quejas. La planta donde
se llevara a cabo el proceso de fabricacin de GCR servir como punto de venta; sin
embargo desde all se coordinara la distribucin a las diferentes empresas de la ciudad
para que se encarguen de producir mezclas asflticas para obras de infraestructura vial
de la ciudad y espacios deportivos.

Asimismo se concluye que en la actualidad se vende la tonelada de GCR a un precio de

$930.000 pesos, por lo cual nuestra estrategia de precio de acuerdo al anlisis de
mercado propone un valor de $950.000 por tonelada de GCR, ya que los canales de
recoleccin que se utilizaran, garantizaran un volumen constante de materia prima, por
lo tanto tambin es posible responder cumplidamente por los pedidos demandados.
Sistema de distribucin
INFORMACION DE LA EMPRESA

Tipo De Sociedad: La empresa se puede clasificar de acuerdo a la procedencia

del capital como S.A.S. (Sociedad Por Accin Simplificada). Se establece
mediante documento privado registrado ante la cmara de comercio.

Procedimiento de Constitucin: El procedimiento para constituir una sociedad

S.A.S., escogida para el proyecto es el siguiente:

Se constituye mediante documento privado o pblico, dependiendo de los

aportes de cada socio, se tramita el NIT ante la DIAN, paso siguiente se inscribe
en el Registro Mercantil de la Cmara de Comercio.

Se constituir entonces como S.A.S. (Sociedad por Acciones Simplificada),

integrada por los siguientes requisitos:

1. Direccin de la Empresa.
2. Duracin en Tiempo de la Sociedad.
3. Informacin completa de las actividades a realizar a travs del acta de
constitucin.
4. Puede constituirse con cualquier monto de capital, de cada socio.

Las normas legales para el funcionamiento de esta tipo de sociedad S.A.S.

(Sociedad por Acciones Simplificas), estn estipuladas en los artculos 98 y 104
del cdigo de comercio.

Constitucin de la Empresa

Visin: C&M Ingeniera SAS para el ao 2019 ser reconocida en la zona nororiental
del pas como la organizacin con mayor capacidad de infraestructura y logstica en la
prestacin de servicios ambientales especializados. Contribuyendo positivamente a la
defensa del medio ambiente. As mismo continuar impulsando la rentabilidad sostenida
a sus accionistas y desarrollo profesional a sus empleados, basados en el
fortalecimiento de nuestra capacidad productiva y la optimizacin de los procesos de
calidad de sus productos y servicios.

Misin: Somos una organizacin enfocada en la recoleccin, pulverizacin y

comercializacin de caucho de llantas usadas, mediante la implementacin de
tecnologa aplicada a la renovacin de residuos contaminantes en materias primas y/o
subproductos, con un recurso humano preparado y calificado para ofrecer un producto
de la ms alta calidad y que el cliente siempre este satisfecho.

Objetivos: El principal objetivo de C&M Ingeniera SAS, es lograr crecer con

rentabilidad sostenible para seguir impulsar cada vez ms la cultura de reciclaje, siendo
un modelo a seguir por otras organizaciones y as lograr la permanencia en el mercado.
A tener en cuenta principios como:

1. Mantener los procesos de produccin mediante la aplicacin de procedimientos

tecnolgicos que transforman factores de produccin en productos terminados.
2. Promover cultura de preservacin y mejoramiento del medio ambiente al eliminar
o reducir el tratamiento de los contaminantes de los procesos productivos.
3. Fortalecer y ampliar la cobertura de servicio fundamentado en un claro
conocimiento del entorno y los requerimientos de los clientes.
4. Guiar y coordinar las decisiones y las acciones de la base de la empresa en
relacin al tiempo de entrega desde que el cliente realiza el pedido hasta que la
empresa deposita el producto.
5. Motivar a todos los miembros de la empresa con el fin de introducir los productos
y servicios de la organizacin.

Polticas

Polticas de Personal: Los principios orientados de la poltica de personal de C&M

Ingeniera SAS, se basa en la calidad y competencias de las personas que la forman,
como principal activo de la organizacin, y en segundo lugar la mejora continua. La
gestin estratgica y operacional de personal, tiene como objetivo lograr una visin ms
amplia a fin de conformar la satisfaccin de las necesidades y deseos de la misma.

En esta poltica se incluirn:

 1. El estudio y anlisis de las competencias requeridas por el personal en cada
rea.
2. El reclutamiento de personal, el cual se establece redactando una oferta de
trabajo llamativa, donde adems de la condiciones econmicas a ofrecer tenga:

a. Difusin en peridicos locales y portales de empleo

b. Hacer un filtro sobre las solicitudes recibidas para seleccionar los
candidatos a entrevistar y que encajen con el perfil buscado. Es decir,
realizar una prueba compleja y comprobar si la persona tiene los
conocimientos suficientes.
c. Entrevista personal con cada candidato, para conocer a profundidad su
perfil.
d. Seleccin del candidato a partir de toda la informacin recolectada
durante todo el proceso y en una ltima reunin con el candidato
seleccionado para acordar las condiciones del contrato laboral, salario,
dotacin, etc.
3. El personal se contrata por bolsa de empleo y de esta forma enmarca la relacin
laboral con sus trabajadores de conformidad con la normatividad interna de la
empresa, los contratos de trabajo individuales y colectivos vigentes.

Polticas de compras: La empresa necesita adquirir recursos para realizar sus

operaciones, orientado a satisfacer las necesidades y asegurar el mejor resultado
tcnico y econmico para la empresa.

Realiza las siguientes funciones:

1. Los plazos de pagos que se aplicaran para realizar todas las adquisiciones ser
de 30 das.
2. El responsable del departamento de compras que inicialmente se encargara el
gerente, tiene como objetivo principal, comparar precios y solicitar como mnimo
tres cotizaciones de proveedores, y as el que rena la mayor puntuacin en
cuanto a plazo, condiciones, tiempo de entrega, ser el elegido. Deber anexar
al proceso de compra los documentos como: Rut, Registro Cmara de Comercio
y fotocopia del Representante Legal.
3. Generar la orden de compra para notificar al proveedor que se le ha adjudicado
la compra y adems para notificar a las dems reas de la empresa. El proceso
continuo con la recepcin de lo adquirido y la factura para emitir el pago.
4. Condiciones del pago a proveedor se establece los das viernes en el horario de
2:00 pm a 4:00 pm.
5. Seleccin de proveedores. Para la seleccin de proveedores, la empresa Pro-
Ambiente SAS, solicitara cotizaciones a las empresas que de acuerdo a las
 polticas de atributo demuestren calidad en el producto, cumplimiento como parte
de la cadena de abastecimiento y buen precio. De este proceso ser
responsable la gerencia.
6. Forma de pago. Se estipulara el pago por cheque. Se incluirn compras de
materiales para la oficina, tiles de aseo para el mantenimiento de la empresa.
Ser evaluado por la gerencia y aprobado por la misma.

Polticas de Ventas: Con la poltica de venta y el compromiso de servicio, Pro-

Ambiente define un marco general de actuacin para ofrecer a sus clientes descuentos
a aquellos compradores que adquieran el producto (Polvo de caucho) con un pronto
pago de 15 das sobre venta facturada.

1. A crdito: Pro-Ambiente autoriza crditos a aquellos clientes que tengan

antigedad de ms de seis meses, para lo cual diligenciara una solicitud de
crdito, y firma de pagare como garanta de cumplimiento. El crdito mximo se
otorga a 30 das.
2. Contrato: se firma u n contrato de prestacin de servicios de recoleccin de
residuos reciclables de llanta en desuso, por trmino de un ao. El cual se
acordara el pago del servicio de acuerdo a las condiciones del mismo.
3. Descuentos: los pagos realizados antes de la fecha de vencimiento, tendrn un
descuento por pronto pago y en efectivo de 5%.

Al iniciar labores la empresa llevara un modelo de gestin organizacional que

desarrollara competencias que permitan de una forma prctica, que la misma ser de
tipo funcional con plena definicin de la lnea de autoridad. As mismo se desarrollara
una dinmica de fortalecer el sentido de pertenencia de los empleados a la empresa y
de forma estratgica llevar procesos y la generacin de valores agregados.

Estructura Organizacional

Organigrama: La sociedad SAS en la ciudad de Riohacha, tiene como objetivo social la

comercializacin del material pulverizado de las llantas. En base a lo anterior se
coordinan, agrupan y se dividen las actividades de la organizacin en cuanto a las
relaciones entre gerentes, empleados y los departamentos de la organizacin. A tener
en cuenta la divisin vertical, ya que distingue los niveles jerrquicos de acuerdo con la
clase, el grado y tipo de decisin que cada uno de estos niveles puede tomar.

La creacin de esta organizacin surge como una necesidad sobre la actividad de

reciclar las llantas en desuso del sector industrial y del transporte; ante esto, su
estructura organizacional la comprenden las siguientes reas funcionales.
DESCRIPCION DEL SISTEMA DE PRODUCCION

Recoleccin, recepcin y clasificacin de llantas: En esta etapa una vez se

efectu la recoleccin de acuerdo a la estrategia propuesta, se proceder a
realizar su clasificacin respectiva de acuerdo al estado en el que se
encuentren. Es importante mencionar que esta fase de clasificacin no es tan
rigurosa, debido a que todas las llantas fuera de uso o no conforme se
consideran tiles para este proceso de reciclaje.

Limpieza: En esta fase se realiza el lavado de la llanta con el fin de dejarla libre
de contaminantes, para ello se utiliza una preparacin acuosa biodegradable.

Secado y almacenamiento: las llantas sern dispuestas de manera especial

en una zona de almacenamiento donde se garantice que no posea ningn agua
o jabn producto de la limpieza, es decir que estn completamente secas.

Trituradora primaria: esta mquina trituradora cuenta con un sistema de

cuchillos diseados para realizar cortes; la llanta es depositada dentro de la
 trituradora y esta se encarga de reducir su tamao en pedazos.

Trituradora secundaria: debido a que la trituracin deja pedazos llantas de

gran tamao, es necesario que estos pasen por una segunda trituradora la cual
reduce los trozos de 300 mm a 50 mm, motivo por el cual este tipo de mquina
cuenta con una parrilla o red metlica para la calibracin del tamao del
material en la salida.

Granulador primario: El granulador o molino granulador es la mquina que se

encarga de reducir los pedazos de llantas provenientes del triturador
secundario, la dimensin de los granos que se logra obtener con el granulador
es de 16mm.
 Separacin de acero: en esta etapa del proceso se separa el 99% del acero
presente en las llantas, el acero es removido por medio de un separador
magntico el cual cuenta con una banda transportadora que se ocupa de
conducir el metal hacia un punto de recoleccin (cajn/contenedor).

Granulador Secundario: En esta fase hay 2 molinos de refinacin que una

vez que han molido los granos caen en una banda transportadora la cual
conduce el material a otra criba rotativa la cual tiene 3 parrillas con 3 diferentes
tamaos de orificios con dimetro que van de 0,5 a 3mm.

Pulverizado: en esta fase el caucho se encuentra libre de acero, material y

textil y nailon, por lo cual para reducir su tamao a 0,5 mm es necesario que
pase por un molino pulverizador de caucho, el cual utiliza un proceso de
embrague de discos rotatorios en sentidos inversos, as se obtiene el polvo de
caucho reciclado.
 Empacado y almacenamiento: el granulo
de caucho reciclado se deposita en una tolva, la
cual permite la canalizacin del material y
contener el granulo seco para posteriormente
depositarlo en sacos de 50 Kilogramos, los cuales se disponen en una zona de
almacenamiento

Diagrama flujo produccin de GCR

 Diagrama de Flujo del Proceso

Fase 1 Fase 2 Fase 3 Fase 4 Fase 5 Fase 6

Granulador
SECADO ALMACENAMIENTO
primario

RECOLECCIN
LLANTAS

Separacin de
CLASIFICACIN LIMPIEZA Empaque
acero

RECEPCIN
LLANTAS
Granulador
Secundario

Requerimientos y necesidades:

a) Debido a las especificaciones tcnicas que debe cumplir del granulo

de caucho, la empresa requiere el uso de tecnologa utilizando
mquinas de trituracin, granulacin, separacin de acero y
pulverizacin de caucho, con capacidad para reciclar inicialmente 112
llantas diarias que generan aproximadamente una tonelada de GCR.
b) Adicionalmente se requiere de una bodega con un rea mnima de
350 metros cuadrados para disponer las mquinas y oficinas de la
empresa.
c) Se estima que en la etapa inicial del proyecto se emplearan a 7
personas, de la siguiente manera:

1 gerente general
1 supervisor de produccin
1 auxiliar de gestin interna
1 contador
3 auxiliares de produccin
ANLISIS FINANCIERO

Resumen de inversin y financiacin

Composicin de la Inversin

Activos Fijos
Los anteriores valores relacionados con los centros de trabajo, sillas de oficina,
sillas multiusos, archivadores y computadores, se realizaron con base a
cotizaciones; por su parte los valores asociados a la maquinaria se obtuvieron
en base a un estudio realizado por la Universidad EAN durante el ao 2012.

Resumen Activos Fijos

La inversin total para a la realizacin del proyecto es de $ 195.192.000 se aporta

el 53,89% con recursos propios y pretende adquirir crditos por el 46,11% de la
inversin.

Proyeccin de produccin

La capacidad de produccin de la maquinaria est determinada en el

procesamiento de 160 kilos/ hora, por lo cual se estima una produccin diaria de
1000 kilos de granulo de caucho. Teniendo en cuenta que los operarios de la
empresa trabajaran 8 horas diarias de lunes a viernes y no trabajan das festivos,
se establece la siguiente proyeccin de produccin para cada mes:

Proyeccin de produccin en kilogramos ao 2017

Ene 17 Feb 17 Mar 17 Abr 17 May 17 Jun 17

22000 21000 22000 20000 21000 19000
Jul 17 Ago 17 Sep 17 Oct 17 Nov 17 Dic 17
22000 19000 24000 20000 20000 19000
 Proyeccin de ventas

Teniendo en cuenta la capacidad de produccin de la empresa y en base al

estudio de mercadeo realizado, se establecen metas de ventas para cada mes,
las cuales presentan variaciones relacionadas con la produccin, determinada por
los das laborables del calendario. Las ventas inician en el mes de enero del 2017,
en el primer ao se espera vender 236,55 millones de pesos y se prev tener la
mayor venta en el mes de septiembre de la proyeccin, por valor de 22,8 millones
de pesos.

Ventas ao 2017

PERIODO $ %
Ene/2017 20.900.0 -
Feb/2017 19.950.0 4,55%
Mar/2017 20.900.0 -
Abr/2017 19.000.0 9,09%
May/2017 19.950.0 -
Jun/2017 18.050.0 9,52%
Jul/2017 20.900.0 -
Ago/2017 18.050.0 13,64
Sep/2017 22.800.0 -
Oct/2017 19.000.0 16,67
Nov/2017 19.000.0 0,00%
Dic/2017 18.050.0 5,00%
Ventas proyectadas por mes, ao 2018
Las tablas muestran que para los siguientes dos aos de funcionamiento de la
empresa, se estiman metas de venta con un incremento de un 55,02% para el ao 2017
y un 15,38% para el ao 2018. Esto se logra teniendo en cuenta una mayor capacidad
de produccin durante estos aos al generar nuevos turnos de trabajo y el crecimiento
del equipo comercial, sin embargo por ahora no se considera un incremento o
reduccin del precio de venta del kilo de GCR.

Ventas proyectadas aos 2017 y 2018

En el segundo ao se incrementan las ventas en un 54,02% teniendo ventas
promedio mensuales de 30,36 millones de pesos, correspondientes a la venta
de
383.500 Kilogramos de GCR; para el tercer ao se espera tener ventas por 420,375
millones de pesos, correspondiente a un crecimiento del 15,38% con respecto al ao
anterior que equivale al mismo tiempo al incremento en la produccin en 59.000
Kilogramos de GCR.
Ventas totales de GCR ao 2015

Las unidades de venta estn dadas en kilogramos.

Composicin de los costos y gastos fijos

Resumen Costos y Gastos Fijos

Costos Mano de Obra Personal de Operacin

Costos de Produccin
Mano de Obra personal de gerencia y administracin

Gastos Administrativos

Gastos Medios de Comunicacin

Los gastos de medios de comunicacin tambin forman parte de los gastos
administrativos; para calcular el total de estos, se tiene en cuenta el
presupuesto mensual de comunicacin del primer ao el cual equivale a
$187.500 pesos, este valor se suma con los gastos administrativos de la tabla
21, lo cual corresponde a un total de $8.207.410 pesos.

Costos y gastos fijos

8% Crdito

Los costos y gastos fijos del primer ao, ascienden a $ 203.722.670, se destinan
$45544.5408 pesos para mano de obra, se establecen $23.424.000 pesos en costos
de produccin, se calculan $98.488.920 pesos para gastos administrativos, se
determinan $16.046.009 pesos para crditos y se contabilizan $20.219.200 millones de
pesos para depreciacin.

Estado de prdidas o ganancias

Estado de prdidas o ganancias primer ao

El estado de prdidas y ganancias proyectado para el primer ao, muestra que las
metas de ventas son suficientes para cubrir los costos y gastos totales; la rentabilidad
sobre ventas del proyecto es de 1% mensual.
Estados de resultados proyectados anuales

El estado de resultados en el primer ao, muestra una utilidad por 28,48 millones de
pesos; la rentabilidad bruta es del 62,3% anual, la cual est dentro de los parmetros
de la industria. Por su parte a rentabilidad operacional es del 19,12% anual y la
rentabilidad sobre ventas es de 12,04% anual.
 Evaluacin financiera

Flujo de fondos

CONCEP 20 20 20
TO 16 17 18
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 165.585.00 260.459.58 306.931.58
0 6 6
VENTAS A 30 DIAS 43.700.000 72.348.617 86.681.580
VENTAS A 60 DIAS 19.950.000 35.085.673 42.807.548
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 229.235.00 367.893.87 436.420.71
0 6 5
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA
GASTOS DE VENTA 3.642.870 5.730.111 6.752.495
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 45.544.541 46.514.640 48.251.143
OTROS COSTOS DE 23.424.000 23.922.931 23.922.931
PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS 98.488.920 98.839.660 100.751.99
4
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 171.100.33 175.007.34 179.678.56
1 2 3
FLUJO NETO OPERATIVO 58.134.669 192.886.53 256.742.15
4 2
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 105.192.00
0
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 90.000.000
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO 195.192.00
OPERATIVOS 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 2.120.000
AMORTIZACIONES 16.474.522 19.970.648 24.208.701
GASTOS FINANCIEROS 16.046.009 12.549.883 8.311.830
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 195.192.00
0
TOTAL EGRESOS NO $ $ $
OPERATIVOS 229.832.53 32.520.531 32.520.531
FLUJO NETO NO OPERATIVO $ $ $
-34.640.531 -32.520.531 -32.520.531
FLUJO NETO $ $ $
23.494.138 160.366.00 224.221.621
+ SALDO INICIAL $ $ $
-2.120.000 23.494.138 183.860.141
 SALDO FINAL ACUMULADO $ $ $
23.494.138 183.860.14 408.081.762
El proyecto posee una inversin de $ 195.192.000 en el primer ao de operacin
arroja un flujo de efectivo de 23,49 millones de pesos; para el segundo ao, el valor
es de 160,37 millones de pesos y para el tercero de 224,22 millones. La viabilidad
financiera se determina a travs de tres indicadores, el primero de ellos es la tasa
interna de retorno o TIR la cual es de 35,39%, se interpreta como: el proyecto arroja
una rentabilidad del 35,39% promedio anual, en este caso se considera alta.

El segundo indicador es el valor presente neto, para su clculo es necesaria la tasa

de descuento o tasa de inters de oportunidad en este caso se determin que era del
19,18%, el valor arrojado del clculo es $ 69.878.862. El proyecto arroja 70 millones
adicionales al invertir los recursos en este proyecto, a diferencia de uno que rente, el
19,18% anual. El tercer indicador de viabilidad financiera es el periodo de
recuperacin de la inversin o PRI y se calcula con el estado de resultados sumando
las utilidades y restando la inversin hasta obtener cero. La inversin es de $
195.192.000, como la suma de las utilidades de los tres aos es superior se afirma
que la inversin se recupera en el tercer ao.

Balance general proyectado

Balance general proyectado

ACTIVO INICIA AO 1 AO 2 A
L O3
CAJA (2.120.00 23.494.13 183.860.1 408.081.7
0) 8 41 62
CUENTAS POR COBRAR 7.315.000 11.506.24 13.559.2
7 27
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (2.120.00 30.809.13 195.366.3 421.640.9
0) 8 88 89
ACTIVOS SIN 195.192.0 195.192.0 195.192.0 195.192.0
DEPRECIACION 00 00 00 00
DEPRECIACION 20.219.20 40.438.40 60.657.6
0 0 00
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 195.192.0 174.972.8 154.753.6 134.534.4
00 00 00 00
OTROS ACTIVOS 2.120.000 1.413.333 706.667
TOTAL ACTIVOS 195.192.0 207.195.2 350.826.6 556.175.3
00 71 55 89
PASIVO
PRESTAMOS 90.000.00 73.525.47 53.554.83 29.346.1
0 8 0 29
IMPUESTOS POR PAGAR 18.938.4
88
TOTAL PASIVO 90.000.00 73.525.47 53.554.83 48.284.6
0 8 0 18
PATRIMONIO
CAPITAL 105.192.0 105.192.0 105.192.0 105.192.0
00 00 00 00
UTILIDADES RETENIDAS 28.477.79 192.079.8
3 24
UTILIDADES DEL 28.477.79 163.602.0 210.618.9
EJERCICIO 3 31 47
TOTAL PATRIMONIO 105.192.0 133.669.7 297.271.8 507.890.7
00 93 24 71
TOTAL PASIVO Y 195.192.0 207.195.2 350.826.6 556.175.3
PATRIMONIO 00 71 55 89
El balance general proyectado se analiza bsicamente con dos indicadores, el
primero de ellos es la razn de liquidez, este indicador es una buena medida de la
capacidad de pago de la empresa en el corto plazo, es decir entre "ms lquido" sea
el activo corriente ms significativo es su resultado; para su anlisis debe tenerse en
cuenta la calidad y el carcter de los activos corrientes, en trminos de su facilidad de
conversin en dinero y las fechas de vencimiento de las obligaciones en el pasivo
corriente.

Al terminar el primer ao, para el proyecto se concluye que por cada peso de pasivo
corriente que debe, la empresa tiene $ 0,42 pesos de activo lquido corriente para
cubrirlo. Se considera que una razn corriente ideal es superior a
2.5 a 1, es decir, que por cada peso que se adeuda en el corto plazo se tienen dos y
medio pesos como respaldo.

El segundo indicador ayuda a determinar la capacidad que tiene la empresa para

cubrir sus obligaciones con terceros a corto y largo plazo se le denomina nivel de
endeudamiento, es importante conocer la discriminacin del pasivo total. Una
empresa puede tener un endeudamiento alto, pero si la mayor parte de ste es a
largo plazo ella no tendr las dificultades que ha de suponer un indicador alto.

En el momento de arranque de la empresa se observa un nivel de endeudamiento

bajo lo cual se considera muy favorable para su operacin y viabilidad

Al terminar el primer ao, el 35,49% de los activos estn respaldados con recursos
de los acreedores, se considera que un nivel de endeudamiento del 60% es
manejable, un endeudamiento menor muestra una empresa en capacidad de contraer
ms obligaciones, mientras que un endeudamiento mayor muestra una empresa a la
que se le puede dificultar la consecucin de ms financiamiento.

En las grficas se puede visualizar la evolucin de los dos indicadores, lo ideal es que
la razn corriente suba, y el nivel de endeudamiento disminuya.
 Condiciones de la financiacin

Resumen de la financiacin
ANALISIS DE RIESGOS

IMPACTOS AMBIENTALES
SIGNIFICATIVO SIGNIFICATIVO NO SIGNIFICATIVOS
S S

ACTIVIDA ASPECT DESCRIPCION IMPACTO SIGNIF

D O AMBIENTA .
AMBIENT
Generacin de Uso de papel, L
Contaminaci
residuos slidos insumos de oficina, n del suelo
(Ordinarios y residuos
Generacin de Bateras, Contaminaci
residuos peligrosos Fluorescentes, n del suelo
Bombillos,
Elementos
Consumo de Bombillas Agotamiento
Activid Energa Elctrica Fluorescentes, de los
ad Equipos de recursos
Cmputo, Aires Naturales
Administ Consumo de agua: El agua se consume Agotamiento
rativa Saneamiento para saneamiento del Recurso
bsico y consumo bsico y para Hdrico
humano consumo humano.
Generacin de Los vertimientos en Contaminaci
vertimiento de aguas el rea n de agua
domesticas: administrativa se
saneamiento bsico dan por
Generacin de Residuos Contaminaci
residuos solidos internos/ordinar n del suelo
Consumo de ios de jabn,
Uso Disminucin
insumos qumicos desinfectante de los
Activid s, recursos
ades desengrasant naturales
de Consumo de agua Lavado de Agotamiento
instalaciones del recurso
aseo operativas, hdrico.
unidades
Generacin de Servicios Contaminaci
vertimiento de aguas sanitarios, n del agua.
domesticas
Consumo de servicios de
Uso de jabn, Disminucin
insumos desinfectante de los
Activid s, recursos
desengrasant naturales
ades Consumo de agua Lavado de Agotamiento
Operat prendas, del recurso
uniformes, hdrico.
ivas overoles,
Generacin de Servicios Contaminaci
vertimiento de aguas sanitarios, n del agua.
domesticas
Emisin de gases servicios de
Desplazamiento Disminucin
Desplaza a la atmosfera: de vehculo de los
miento a Material recursos
particulado naturales
 Consumo de Desplazamiento Disminucin
lugares combustible de vehculo de los
para la recursos
recolecci naturales

Generacin de Residuos de Contaminaci

Fumiga residuos peligrosos veneno u otro n del suelo
agente qumico
cin utilizado Contaminaci
contra n del agua
roedore
Generacin de Vapores de los Contaminaci
sy gases y vapores qumicos utilizados n del aire.
dems (Emisiones en la fumigacin
Consumo de Bolsas, costales. Contaminaci
insumos n del suelo
Residuos Residuos que se Contaminaci
peligrosos generan con el n del suelo y
industriales proceso de fuentes
pulverizacin de las hdricas.
llantas y
Generacin de residuos Residuos Contaminaci
inactivados y n del suelo
triturados, residuos
no aprovechables,
residuos reciclables,
Generacin de Lavado de la Contaminaci
vertimientos bodega de n del agua
almacenamiento de
Consumo de Actividades diarias: Disminucin
energa equipo de 7 de los
mquinas del recursos
procesos de naturales
pulverizacin de
Consumo de agua Abastecimiento del Disminucin
lavado del rea de de los
almacenamiento de recursos
las llantas naturales
Consumo de Uso de Disminucin
Tratam productos qumicos detergentes, de recursos
iento desinfectantes, naturales,
desengrasantes, contaminaci
del ambientadores n de
reciclaj para aseo. fuentes
e de hdricas y
contaminaci
llantas Generacin de Actividades Contaminaci
ruido del proceso n del aire
de
Generacin de Residuos de Eliminacin
residuos peligrosos mantenimiento de los
planta y maquinaria. agentes
(trapos impregnados contaminan
de grasa, tes
 Recuperacin y La llanta es un Disminucin
aprovechamiento material peligroso si de la
de materias es dispuesta sin contaminacin
primas ningn control al generada por
medio ambiente, por la inadecuada
lo tanto al hacerle disposicin de
un tratamiento y las llantas
convertirla en
materia prima para
la produccin de
otros
productos, se est
minimizando el
impacto ambiental
Consumo de Sacos y/o vigas de Disminucin
Almacena insumos amarre para el de los
miento almacenamiento de recursos
las llantas naturales
de Emisiones a la Gases y vapores Contaminaci
llantas atmosfera generados por n del aire
las sustancias
Consumo de Uso de papel, Disminucin
insumos insumos de oficina, de los
residuos recursos
Marketi Generacin de residuos Papel no Contaminaci
ng reciclable, n del suelo,
Generacin de plstico, cartn.
Agua contaminada agua.
Contaminaci
vertimiento con aceites n de fuentes
hdricas

CRITERIOS DE SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL

Reciclando las llantas se reduce en gran medida su quema, la cual genera emanacin
de sustancias txicas que se desplazan a travs de partculas en el aire y van a parar a
las vas respiratorias, ojos y piel de las personas provocando enfermedades graves.
Tambin mediante su reciclaje se evita su mala disposicin en lugares a cielo abierto
propicio como refugio de moscos y roedores que atraen enfermedades como el dengue,
la fiebre amarilla y la encefalitis equina.

La planta recicladora de llantas se ha demostrado, no representa un peligro para la

salud de la comunidad, ni para sus operarios, pues en este proceso no se liberan
sustancias qumicas. En Espaa se realiz una evaluacin de exposicin de agentes
qumicos en trabajadores dedicados a la fabricacin de betn modificado con caucho y
lo resultados demostraron que la concentracin de polvo de caucho como de vapores
orgnicos es lo suficientemente pequea como para que no represente un riesgo para
la salud. En EEUU, el Instituto Nacional para la Seguridad y Salud Ocupacionales
(NIOSH) en colaboracin con la Administracin Federal de carreteras lleg a las
mismas conclusiones en estos estudios (Centro de Estudios y Experimentacin de
Obras Pblicas [CEDEX], 2007). Con el reciclaje de las llantas, no slo se aprovecha el
caucho sino que tambin se aprovechan el acero y las fibras textiles resultantes del
proceso.
CRITERIOS DE SOSTENIBILIDAD SOCIAL

El impacto afecta de manera positiva en lo social ya que favorece a la comunidad

haciendo una mejor disposicin llantas usadas. El proyecto generara directamente 8
empleos, pero a futuro y con su crecimiento se espera vincular a personas dedicadas al
reciclaje generando mayor cantidad de empleos tanto directos como indirectos.